序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險評估的形式范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、引言

伴隨金融風(fēng)險復(fù)雜程度的上升銀行業(yè)正在不斷地改進(jìn)和完善其風(fēng)險管理理念、手段和技術(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)逐步由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式向以風(fēng)險資本約束為核心的全面風(fēng)險管理模式邁進(jìn)。提升國內(nèi)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理能力業(yè)是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)事關(guān)國家金融安全穩(wěn)定的大局其意義十分重大。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險的識別

商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類型有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。故商業(yè)銀行的風(fēng)險識別相應(yīng)的為:客戶信用風(fēng)險識別;商業(yè)銀行市場風(fēng)險識別;商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別。

1、客戶信用風(fēng)險的識別。是指對客戶各項(xiàng)風(fēng)險因素的捕捉和分別進(jìn)行判斷的過程.實(shí)際上就是對客戶信用風(fēng)險的盡職調(diào)查過程?？蛻粜庞蔑L(fēng)險評級指標(biāo)主要包括基本面指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)兩大類內(nèi)容。(1)基本面指標(biāo)。又稱為定性指標(biāo)或非財務(wù)指標(biāo)包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境三個主要方面。品質(zhì)類指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實(shí)力類指標(biāo)從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實(shí)力高低。環(huán)境類指標(biāo)包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境;(2)財務(wù)指標(biāo)。對財務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個方面。誣膾債能力指標(biāo)主要考量客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等;②營運(yùn)能力指標(biāo)主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率以及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。③盈利能力指標(biāo)主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率。④成長性指標(biāo)主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等。

2、商業(yè)銀行市場風(fēng)險的識別。銀行面臨的風(fēng)險可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價期限所存在的差異;重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化從而形成收益率曲線風(fēng)險也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險;基準(zhǔn)風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險是另一種重要的利率風(fēng)險來源;期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進(jìn)行分解和分析及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的識別。操作風(fēng)險識別過程應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點(diǎn)。這個過程應(yīng)該考慮:潛在操作風(fēng)險的整體情況;銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標(biāo);銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù);銀行的獨(dú)特環(huán)境因素;內(nèi)外部的變化以及變化的速度操作風(fēng)險識別的主要手段有以下幾種:(1)操作風(fēng)險內(nèi)部分析。其作為日常業(yè)務(wù)計劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過一個業(yè)務(wù)部門員工會議來完成;(2)操作風(fēng)險指標(biāo)分析。銀行可選擇一些和風(fēng)險產(chǎn)生有關(guān)的”關(guān)鍵指標(biāo)”通過監(jiān)控這些指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險發(fā)生的條件;(3)升級觸發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過將當(dāng)前交易或事件與預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較引起銀行管理層對潛在領(lǐng)域進(jìn)行關(guān)注;(4)損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個操作風(fēng)險損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息來識別操作風(fēng)險及其誘因;(5)流程圖分析通過繪制業(yè)務(wù)和管理活動流程圖排查和識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險的評估

風(fēng)險估計是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第二步。通過風(fēng)險識別商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判明自己所承受的風(fēng)險在性質(zhì)上是何種具體形態(tài)之后隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險在量上可能達(dá)到何種程度以便決定是否加以控制如何加以控制。

1、商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險的評估

客戶信用風(fēng)險的評估是指根據(jù)客戶經(jīng)理對客戶信用風(fēng)險識別判斷的結(jié)果對客戶整體的信用風(fēng)險高低給予評估得到客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果。其評估方法主要有:(1)專家判斷法。專家判斷法主要采取"5C"分析框架:借款人的品質(zhì)(character)、還款能力〔capacit辦資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral)，所處環(huán)境情況(condition)，(2)信用評分法即結(jié)合信貸專家的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)預(yù)先設(shè)定的一系列主觀和客觀的風(fēng)險因素將這些因素設(shè)計為相對固定的打分表由評級人按照打分表確定客戶的信用風(fēng)險評級結(jié)果。(3)模型法。其可分兩類:一類是建立對客戶信用風(fēng)險的多變量判別模型包括線性概率模型、L.ogit模型、Probit模型和多元判別分析模型;另一類為市場模型或套利模型如期權(quán)定價型的破產(chǎn)模型、債券違約率模型和期限方法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析系統(tǒng)等。

2、商業(yè)銀行市場風(fēng)險的評估與計量

在市場風(fēng)險識別后應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠嬃糠椒▽⑺嬃康你y行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險在全行范圍內(nèi)進(jìn)行加總以便董事會和高級管理層了解本行的總體市場風(fēng)險水平?？刹扇〔煌姆椒ɑ蚰Ｐ陀嬃裤y行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場風(fēng)險計量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運(yùn)用內(nèi)部模型計算風(fēng)險價值等此外還可采用壓力測試等手段進(jìn)行補(bǔ)充。商業(yè)銀行應(yīng)采取措施確保假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和計量程序的合理性和準(zhǔn)確性并當(dāng)對市場風(fēng)險計量系統(tǒng)的假設(shè)前提和參數(shù)定期進(jìn)行評估制定修改假設(shè)前提和參數(shù)的內(nèi)部程序。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估。

操作風(fēng)險被識別出來后對其進(jìn)行評估以決定哪些風(fēng)險具有不可接受的性質(zhì)應(yīng)該作為風(fēng)險緩解的目標(biāo)。進(jìn)行這一步驟時通常需要通過考察一項(xiàng)操作風(fēng)險的驅(qū)動者和原因估計該項(xiàng)風(fēng)險可能發(fā)生的概率;此外還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下評估一項(xiàng)操作風(fēng)險可能的影響。對風(fēng)險可能影響的評估不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險對公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險的應(yīng)對

做出適當(dāng)?shù)?a href="http://www.shihin.com/haowen/44843.html" target="_blank">風(fēng)險評估后需要決定如何應(yīng)對這些風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率和影響程度的高低銀行所有人員需選擇合理的風(fēng)險應(yīng)對對策包括規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、降低風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

I、商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險的應(yīng)對?？蛻粜庞蔑L(fēng)險的應(yīng)對是指基于對客戶信用風(fēng)險的評估結(jié)果銀行應(yīng)采取相應(yīng)措施來防范、化解或控制其信用風(fēng)險。表現(xiàn)為:①根據(jù)客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果確定客戶準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)把好商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口;②根據(jù)客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果對存量客戶進(jìn)行分類管理。對于信用風(fēng)險高低不同的客戶銀行應(yīng)采取不同的管理政策和管理措施;③根據(jù)客戶信用風(fēng)險識別、分析和評估提供的關(guān)鍵信息提高對客戶信用風(fēng)險監(jiān)控工作的針對性和效率;④參考客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果確定貸款定價彌補(bǔ)信用風(fēng)險可能產(chǎn)生的預(yù)期損失。

2，商業(yè)銀行市場風(fēng)險的控制與監(jiān)測。(1)市場風(fēng)險的控制與管理。包括:①限額管理。對市場風(fēng)險實(shí)施限額管理制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程根業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額;②完善的市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng);③對重大市場風(fēng)險情況的應(yīng)急處理方案;(2)市場風(fēng)險的監(jiān)測與報告商業(yè)銀行定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供有關(guān)市場風(fēng)險情況的報告。向董事會提交銀行的總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況和對市場風(fēng)險限額及市場風(fēng)險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容;向高級管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別分解后的詳細(xì)信息等。

篇（2）

中圖分類號：DF3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1673-8330（2014）02-0090-10

雖然不同國家和地區(qū)對食品安全風(fēng)險評估的科學(xué)顧問具有不同的稱謂，比如，在美國，食品安全風(fēng)險評估的科學(xué)顧問是食品建議委員會① 和食品與藥品管理局的科學(xué)委員會；② 在歐盟，是歐洲食品安全管理局的科學(xué)委員會和科學(xué)小組；③我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問則是食品安全風(fēng)險評估專家委員會④與食品安全風(fēng)險評估中心。⑤雖然稱謂不同，但它們都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相似的制度功能，即增強(qiáng)食品安全風(fēng)險評估結(jié)論的科學(xué)性，進(jìn)而保障食品安全風(fēng)險管理決策的合法性。然而，與歐盟及美國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問制度相比，由于我國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問制度起步比較晚，理論研究相當(dāng)欠缺，積累的經(jīng)驗(yàn)也相對不足，因而在實(shí)踐中引發(fā)了諸多問題，致使社會公眾對該項(xiàng)制度產(chǎn)生了嚴(yán)重的不信任，也削弱了行政機(jī)關(guān)所作出的食品安全風(fēng)險管理決策的科學(xué)性。由此，亟需從食品安全法制的視角探究治理我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的具體之道。圍繞該問題，筆者主要從以下三方面展開論述。

一、食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)之突出表現(xiàn)

我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的合法性危機(jī)，既體現(xiàn)在他們對特定食品實(shí)施風(fēng)險評估的情形之中，也表現(xiàn)在社會公眾需要他們積極對某一食品實(shí)施風(fēng)險評估時，他們卻不作為或遲延作為的情形之中。對于前一種情形，可以稱為“作為行為”中的合法性危機(jī)；對于后一種情形，可以稱為“不作為行為”中的合法性危機(jī)。

（一）“作為行為”中的合法性危機(jī)

盡管到目前為止，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問從事的食品安全風(fēng)險評估實(shí)例并不多，然而，從這些為數(shù)不多的風(fēng)險評估實(shí)例中不難發(fā)現(xiàn)，他們已經(jīng)陷入了合法性危機(jī)，突出表現(xiàn)為社會公眾和同行專家對科學(xué)顧問作出的風(fēng)險評估結(jié)論持懷疑和不信任的態(tài)度，而對制度的信任是人們服從該制度的心理基礎(chǔ)，也是制度具有生命力的動力機(jī)制。⑥因而，缺乏公眾信任的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問自然不會得到公眾的支持，科學(xué)顧問中的專家也被戲稱為“磚家”。有時，甚至連行政機(jī)關(guān)自身也不得不不采納科學(xué)顧問所作出的風(fēng)險評估結(jié)論。比如，針對一些人大代表和學(xué)者對我國全民食鹽強(qiáng)制加碘策略的科學(xué)性的質(zhì)疑，⑦2010年4月7日，衛(wèi)生部致函國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會，要求對膳食中碘對健康的影響進(jìn)行評估。2010年5月14日，國家食品安全風(fēng)險評估委員會發(fā)表《中國食鹽加碘和居民碘營養(yǎng)狀況的風(fēng)險評估》報告。該報告的基本結(jié)論是，繼續(xù)實(shí)施食鹽加碘策略對于提高包括沿海地區(qū)在內(nèi)的大部分地區(qū)居民的碘營養(yǎng)狀況十分必要。⑧2010年7月，衛(wèi)生部依據(jù)該風(fēng)險評估報告，作出由于我國居民碘缺乏的健康風(fēng)險大于碘過量的健康風(fēng)險而繼續(xù)實(shí)施食鹽強(qiáng)制加碘策略的決策。應(yīng)當(dāng)指出，《食鹽加碘和居民碘營養(yǎng)狀況的風(fēng)險評估》是我國食品安全風(fēng)險評估委員會首次就重大食品安全問題的潛在風(fēng)險作出的評估。然而，該風(fēng)險評估報告一出爐，就遭到不少同行專家和社會公眾的強(qiáng)烈質(zhì)疑與反對，有學(xué)者甚至認(rèn)為該風(fēng)險評估報告是“一場魔術(shù)”，而衛(wèi)生部以及食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問是“魔術(shù)師”。⑨然而，值得玩味的是，2011年8月31日，衛(wèi)生部《食用鹽碘含量》標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定從2012年3月15日起，食鹽碘含量將不再“一刀切”，各地可以根據(jù)當(dāng)?shù)厝巳簩?shí)際碘營養(yǎng)水平，在規(guī)定范圍內(nèi)浮動添加。⑩顯然，《食用鹽碘含量》標(biāo)準(zhǔn)的修改從反面證明了此前國家食品安全風(fēng)險評估委員會的風(fēng)險評估報告的科學(xué)性之不足。又如，作為2010年我國食品安全重大議題之一的面粉增白劑存廢之爭（化學(xué)物質(zhì)過氧化苯甲酰、過氧化鈣的俗稱），終因衛(wèi)生部于2010年12月14日就撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰、過氧化鈣公開征求意見，而暫告停歇。衛(wèi)生部于公開征求意見過程中《關(guān)于擬撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰和過氧化鈣的相關(guān)情況》，以權(quán)威的官方信息宣布了國內(nèi)外關(guān)于在面粉中使用過氧化苯甲酰的安全限量標(biāo)準(zhǔn)，以及在此限量下使用的安全性，這是具有科學(xué)意義的風(fēng)險評估結(jié)論。B11它是衛(wèi)生部依據(jù)食品安全風(fēng)險評估專家的意見作出的結(jié)論。然而它同樣受到同行專家和社會公眾的批評與質(zhì)疑；B12同時，衛(wèi)生部的決策也未完全依據(jù)該評估結(jié)論。既然是具有科學(xué)性的風(fēng)險評估結(jié)論，那么就應(yīng)當(dāng)作為衛(wèi)生部決策的依據(jù)，B13既然在面粉中使用安全限量之內(nèi)的過氧化苯甲酰不會對人體帶來健康風(fēng)險，那么衛(wèi)生部就應(yīng)當(dāng)作出堅持在面粉中可以使用安全限量之內(nèi)的過氧化苯甲酰的決定，然而，衛(wèi)生部卻作出了一年過渡期后徹底廢除面粉添加劑的決定。B14再如，2012年11月19日21世紀(jì)網(wǎng)報道，第三方檢測顯示酒鬼酒中的塑化劑含量超標(biāo)高達(dá)260%，由此引起社會公眾強(qiáng)烈恐慌。兩天之后，國家質(zhì)檢總局、衛(wèi)生部和國家食品安全風(fēng)險評估中心有關(guān)負(fù)責(zé)同志公布，“國家食品安全風(fēng)險評估中心根據(jù)國際通用風(fēng)險評估方法和歐洲食品安全局推薦的人體可以耐受攝入量，以媒體報道的酒鬼酒中塑化劑含量為1.08mg/kg計算，按照我國人均預(yù)期壽命，每天飲用1斤，其中的塑化劑不會對健康造成損害”。B15顯然，這一意見屬于科學(xué)意義上的對酒鬼酒中安全限量的塑化劑的風(fēng)險評估結(jié)論，理應(yīng)受到社會公眾和同行專家的尊重，然而，社會公眾和同行專家對此并不接受。這既表現(xiàn)為酒鬼酒的股票在復(fù)牌當(dāng)日就遭股民大量拋售而跌停，同時也殃及整個白酒行業(yè)板塊，也表現(xiàn)為該結(jié)論正日益受到社會公眾和專家學(xué)者的詰難。B16這是因?yàn)椋?011年6月衛(wèi)生部簽發(fā)的551號文件《衛(wèi)生部辦公廳官員通報食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質(zhì)最大殘留量的函》規(guī)定塑化劑的最大殘留量為0.3㎎/㎏，衛(wèi)生部的這份文件中所規(guī)定的限量值是基于風(fēng)險評估的結(jié)果，B17可是，國家食品安全風(fēng)險評估中心的負(fù)責(zé)人卻認(rèn)為超過該文件規(guī)定最大殘留量近3倍的酒鬼酒，每天飲用1斤也不會對人健康帶來損害，這顯然與衛(wèi)生部之前所規(guī)定的限量值相矛盾。而據(jù)新浪網(wǎng)的一份題為《白酒塑化劑事件是否對你有影響》的調(diào)查，自國家食品安全風(fēng)險評估中心評估意見的3天之內(nèi)，就有近3萬人參與其中，對于四個選項(xiàng)：擔(dān)心影響健康，將逐漸戒酒并勸告身邊親友；無所謂，身體已經(jīng)被蘇丹紅、地溝油等練得百毒不侵；不受影響，而且中國是酒文化，飲酒量無法自己控制；相信權(quán)威部門，每天飲用白酒不超過1斤就沒問題。參與調(diào)查者投贊成票的比例分別是：54.7%、33.1%、 6.3%和5.9% ，B18也就是說，參與調(diào)查的社會公眾極為不信任國家食品安全風(fēng)險評估中心的評估意見。

（二）“不作為行為”中的合法性危機(jī)

在實(shí)踐中，其合法性危機(jī)還表現(xiàn)為不作為或遲延作為，對于一些其危害性在科學(xué)上存在爭議的食品沒有給出權(quán)威性的評估意見，對于一些事關(guān)社會公眾重大健康風(fēng)險的食品，則遲遲未實(shí)施風(fēng)險評估，由此所帶來的負(fù)面后果毋庸置疑。比如，對于轉(zhuǎn)基因食品安全的風(fēng)險評估，我國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問至今尚未作出科學(xué)的評估結(jié)論。然而，在科學(xué)界，對于轉(zhuǎn)基因食品安全的風(fēng)險，一直存在廣泛的爭議以及許多不確定性，諸如，它們對生命結(jié)構(gòu)改變后的連鎖反應(yīng)不確定；導(dǎo)致食物鏈潛在風(fēng)險不確定；污染、增殖、擴(kuò)散及其清除途徑不確定等。B19可是，一些轉(zhuǎn)基因食品生產(chǎn)企業(yè)基于巨大的商業(yè)利益考慮，一方面轉(zhuǎn)基因食品對人體不存在健康風(fēng)險的評估報告，另一方面則大量種植和銷售非法的轉(zhuǎn)基因作物和食品，對此，2011年4月28日的《每日經(jīng)濟(jì)新聞》、B204月29日的《華夏時報》、B21《經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)》、B22《中國新聞網(wǎng)》B23以及《中國經(jīng)營網(wǎng)》B24等媒體作了詳細(xì)披露。這些媒體報道所揭問題著實(shí)讓社會公眾擔(dān)心，其中，有兩個問題值得深究：一是為農(nóng)業(yè)部抽檢不合格，從而遭到“封殺”的超級玉米品種，都是經(jīng)國家農(nóng)作物品種審定委員會審定通過的“合格”產(chǎn)品，比如，“登海605”、“登海662”等；二是在安全性未加以明確之前，違法的轉(zhuǎn)基因食物已進(jìn)入多地多個品種的兒童食物，比如，惠氏“S-26愛兒素嬰兒配方豆粉”、 伊利“胡蘿卜營養(yǎng)米粉”、含有轉(zhuǎn)基因水稻Bt63成分的米飯等等。而這兩個問題都指向?qū)D(zhuǎn)基因作物或食品的風(fēng)險評估。換言之，如果對這些轉(zhuǎn)基因作物或食品，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問在事先能作出客觀、中立的科學(xué)評估，就不會產(chǎn)生一系列可能侵害社會公眾及公共利益的后果?？墒?，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問對之一直沉默不語。又如，在2008年9月三鹿問題奶粉全面披露之前的3個月，在國家質(zhì)檢總局食品生產(chǎn)監(jiān)督司網(wǎng)站上，就有消費(fèi)者投訴嬰兒食用三鹿奶粉后患腎結(jié)石的情況。然而，食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問并沒有啟動對三鹿問題奶粉的風(fēng)險評估，因而無法確切掌握三鹿問題奶粉的社會危害性，也就沒有采取及時和有效的防范措施。等到衛(wèi)生部組織調(diào)查組對三鹿集團(tuán)奶粉進(jìn)行深入調(diào)查時，已經(jīng)是在9月中旬了，錯過了治理三鹿奶粉危機(jī)事件的關(guān)鍵3個月，這不僅在客觀上加速了三鹿奶粉集團(tuán)的滅亡，也加重了對消費(fèi)者的損害。B25再如，前述酒鬼酒，甚至是整個白酒行業(yè)中的塑化劑事件。由于在2011年5、6月間，我國臺灣地區(qū)發(fā)生因塑化劑而引發(fā)的重大食品安全危機(jī)，波及數(shù)百家廠商、千余項(xiàng)產(chǎn)品，島內(nèi)民眾更是一度談 “塑”色變，在這種背景下，2011年6月中國酒業(yè)協(xié)會因獲知白酒產(chǎn)品中含有塑化劑有關(guān)信息，要求相關(guān)企業(yè)查清白酒中的塑化劑產(chǎn)生來源，當(dāng)年12月又通知要求白酒企業(yè)進(jìn)一步提高食品安全意識，2012年4月，協(xié)會再次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)控白酒產(chǎn)品塑化劑含量。B26從理論上講，既然我國臺灣地區(qū)發(fā)生了塑化劑事件，而我國大陸的酒業(yè)協(xié)會也已經(jīng)反復(fù)強(qiáng)調(diào)查清和嚴(yán)控相關(guān)白酒企業(yè)中的塑化劑，那么我國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問應(yīng)當(dāng)有所作為，積極主動地對白酒的塑化劑安全限量進(jìn)行風(fēng)險評估，然而，他們一直無所作為，直到2012年11月19日21世紀(jì)網(wǎng)進(jìn)行相關(guān)報道之后，才匆匆發(fā)表意見?？墒牵鐣娨呀?jīng)對他們的意見持不信任態(tài)度。其他事關(guān)社會公眾重大健康風(fēng)險的食品，比如，食品中的反式脂肪酸、鎘的膳食暴露等，食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問至今也未給出明確的科學(xué)評估建議。

二、食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)之原因分析

以上分析表明，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問已經(jīng)陷入了合法性危機(jī)，那么他們陷入合法性危機(jī)的原因何在？縱觀在實(shí)踐中所暴露出的問題，筆者認(rèn)為可以歸納為以下幾方面。

（一）科學(xué)顧問缺乏科學(xué)上的卓越性

專家權(quán)威是一種建立在科學(xué)理性基礎(chǔ)上異于傳統(tǒng)強(qiáng)制性的知識話語權(quán)。B27正是由于缺乏科學(xué)上的卓越性，才使我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問權(quán)威的根基受到動搖，社會公眾難以信任他們能夠作出科學(xué)的風(fēng)險評估結(jié)論或者他們自身能夠?qū)ι鐣枨笞鞒龇e極的回應(yīng)。那么我國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問為何會缺乏科學(xué)上的卓越性？一些學(xué)者將其中的原因更多地歸咎于食品安全風(fēng)險問題在客觀上的復(fù)雜性和食品安全風(fēng)險評估科學(xué)自身的局限性。B28“任何參與為風(fēng)險決策提供信息的科學(xué)家都不會對事實(shí)的不確定性感到意外。認(rèn)識數(shù)據(jù)的局限性是基本的科學(xué)訓(xùn)練”。B29然而，筆者認(rèn)為，這一原因是包括歐盟及美國在內(nèi)的世界各國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問都普遍存在的，而科學(xué)的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問法律制度的一個重要目的就是盡可能化解這種因復(fù)雜性和局限性所帶來的難題，于是才對食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的卓越性提出嚴(yán)格、甚至是苛刻的要求。由此，從法制建設(shè)角度而言，我們需要從我國現(xiàn)行的規(guī)范食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的法律制度層面來分析導(dǎo)致他們?nèi)狈茖W(xué)上的卓越性的具體原因。

1.缺乏一整套嚴(yán)格和公正的程序制度來招聘和遴選最高水準(zhǔn)的科學(xué)專家組成食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問。對于我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的成員的招聘和遴選程序及其所應(yīng)具備的專業(yè)水平，《食品安全法》及其實(shí)施條例、《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》都沒有規(guī)定。對于作為科學(xué)顧問組成部分的食品安全風(fēng)險評估專家委員會的專家的條件，《國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會章程》第13條作了規(guī)定。其中，涉及專業(yè)水平的條件有三項(xiàng)：即從事專業(yè)技術(shù)工作，具有副高級以上專業(yè)職稱（副高級職稱者需具有博士學(xué)位），年齡在 65歲以下（院士除外），身體健康；具體從事食品安全風(fēng)險評估工作，或者從事與食品安全風(fēng)險評估相關(guān)的工作；業(yè)務(wù)水平突出，在國內(nèi)相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域具有較高的學(xué)術(shù)威望，或者具備豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。對于食品安全風(fēng)險評估中心的專家的條件，現(xiàn)有法律規(guī)范及衛(wèi)生部的規(guī)范性文件都沒有規(guī)定。而對于這些專家的招聘和遴選程序，也缺乏法律規(guī)范依據(jù)，這表明行政機(jī)關(guān)在遴選和聘請科學(xué)顧問的專家方面，實(shí)際上存在著非常大的自由裁量空間。例如，關(guān)于我國第一屆國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會的成員組成，在衛(wèi)生部官方網(wǎng)頁上只能看到專家委員會的成立決定、擬入選以及最終確定入選名單的公示通知，對于專家的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序、方式等問題僅有一句話：即“第一屆風(fēng)險評估專家委員會是在有關(guān)部門、科研機(jī)構(gòu)和大專院校推薦的專家中，按照多學(xué)科組成、代表性和獨(dú)立評估等原則產(chǎn)生的，并向社會進(jìn)行了公示”。 B30

2.缺乏嚴(yán)格的質(zhì)量保障程序來確?？茖W(xué)顧問所作出的風(fēng)險評估結(jié)論具有可靠性。基于食品安全風(fēng)險本身的復(fù)雜性以及科學(xué)顧問專家知識的局限性，為確?？茖W(xué)顧問所作出的評估結(jié)論經(jīng)得起同行專家和社會公眾的詰難和質(zhì)疑，就需要一整套嚴(yán)格的質(zhì)量保障程序來確保科學(xué)顧問的評估結(jié)論是權(quán)威和可靠的。對此，我國現(xiàn)行法律規(guī)范卻處于空白狀態(tài)。而在食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問法制比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，則已建立比較完善的制度。例如，歐洲食品安全管理局的四階段質(zhì)量保障程序：一是自我評估：歐洲食品安全管理局的科學(xué)委員會使用自我審查的形式來確保持續(xù)性地遵循相同的步驟以實(shí)施每一次科學(xué)評估，比如，確保所有的科學(xué)數(shù)據(jù)被清楚地描述和參考、在規(guī)定的期限之內(nèi)達(dá)成共識等；二是內(nèi)部審查，歐洲食品安全管理局的一個內(nèi)部審查小組對經(jīng)自我評估程序的科學(xué)結(jié)論作第二次復(fù)查，該小組會提出修改建議；三是外部審查，歐洲食品安全管理局通過建立外部獨(dú)立的專家小組來對其內(nèi)部的質(zhì)量審查程序加以審查，外部專家小組會提出建議；四是質(zhì)量管理年度報告，歐洲食品安全管理將內(nèi)部和外部的審查建議匯編成質(zhì)量管理年度報告，該報告的作用是增強(qiáng)其工作程序的質(zhì)量，并在其官方網(wǎng)站上公布。

3.缺乏完整和高效的食品安全風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)體系來有效地支撐科學(xué)顧問開展高質(zhì)量的風(fēng)險評估工作。因?yàn)槭称钒踩L(fēng)險評估科學(xué)顧問不能在真空中從事食品安全風(fēng)險評估工作，需要大量精確的信息和專業(yè)化的科學(xué)知識與數(shù)據(jù)，所以在法律上需要安排一種確保科學(xué)顧問開展高質(zhì)量的風(fēng)險評估工作的支撐體系，也就是完整和高效的食品安全風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)體系。然而，對于這樣一種支撐體系，我國現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)范并沒有較為科學(xué)的規(guī)定。唯一的依據(jù)是《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》第8條和第4條的規(guī)定。根據(jù)第8條第1款的規(guī)定，食品安全風(fēng)險評估專家委員會無權(quán)收集需要評估的食品的風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)，而是由衛(wèi)生部來提供，即衛(wèi)生部根據(jù)食品安全風(fēng)險評估的需要組織收集有關(guān)信息和資料?？墒牵l(wèi)生部如何收集信息和資料呢？于是，根據(jù)第4條的規(guī)定，由衛(wèi)生部確定的食品安全風(fēng)險評估技術(shù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承擔(dān)食品安全風(fēng)險評估相關(guān)科學(xué)數(shù)據(jù)、技術(shù)信息、檢驗(yàn)結(jié)果的收集、處理、分析等任務(wù)。那么，其他國家行政機(jī)關(guān)又如何提供信息和數(shù)據(jù)呢？根據(jù)第8條第2款的規(guī)定，國務(wù)院有關(guān)部門和縣級以上地方農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理等有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助收集前款規(guī)定的食品安全風(fēng)險評估信息和資料。通過分析這些條款可以發(fā)現(xiàn)，目前支撐我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問開展高質(zhì)量的風(fēng)險評估的信息網(wǎng)絡(luò)體系是十分脆弱的。理由在于：一是將大量的食品安全風(fēng)險信息源排除在該體系之外。我國的現(xiàn)實(shí)情況是，主要的食品安全風(fēng)險評估信息和數(shù)據(jù)存在于食品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)、各類行業(yè)協(xié)會、以及農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)。按照現(xiàn)行的網(wǎng)絡(luò)體系，這些最重要的食品安全風(fēng)險信息源卻被排除在外。二是雖然規(guī)定了國務(wù)院有關(guān)部門和縣級以上地方政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助衛(wèi)生部收集信息，但這些部門到底有哪些？通過什么途徑協(xié)助、不協(xié)助的法律后果是什么，協(xié)助的期限是多少等問題，則沒有規(guī)定。三是雖然規(guī)定了由衛(wèi)生部確定的食品安全風(fēng)險評估技術(shù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承擔(dān)食品安全風(fēng)險評估相關(guān)科學(xué)數(shù)據(jù)和技術(shù)信息的收集，但現(xiàn)行的食品安全風(fēng)險評估技術(shù)機(jī)構(gòu)在人員、編制、經(jīng)費(fèi)等方面都存在不足，比如，它只是一個事業(yè)單位，只有總共200多個編制，目前全國只有一家等。至于它如何與中央和地方其他相關(guān)食品安全風(fēng)險監(jiān)管機(jī)關(guān)溝通和聯(lián)絡(luò)，如何獲得這些機(jī)關(guān)的協(xié)助等重要問題，現(xiàn)行法律都沒有規(guī)定。

（二）科學(xué)顧問缺乏科學(xué)上的獨(dú)立性

專家的本質(zhì)特點(diǎn)是價值中立，以確保專家能夠忠實(shí)于公共利益，在不受外部影響的情況下來實(shí)施食品安全風(fēng)險評估的獨(dú)立性制度，是實(shí)現(xiàn)其科學(xué)上的卓越性的最重要手段，同時，也是贏得社會公眾和其他同行信任的重要因素?！妒称钒踩L(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》第6條規(guī)定：“國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會依據(jù)本規(guī)定及國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會章程獨(dú)立進(jìn)行風(fēng)險評估，保證風(fēng)險評估結(jié)果的科學(xué)、客觀和公正。任何部門不得干預(yù)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會和食品安全風(fēng)險評估技術(shù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險評估相關(guān)工作?！薄秶沂称钒踩L(fēng)險評估專家委員會章程》第19條規(guī)定：“專家委員會根據(jù)衛(wèi)生部下達(dá)的風(fēng)險評估任務(wù)，按照相應(yīng)程序獨(dú)立開展風(fēng)險評估工作。”由此可見，我國有關(guān)食品安全風(fēng)險評估的法律規(guī)范及其他規(guī)范性文件已經(jīng)明確了專家獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行風(fēng)險評估的基本原則，然而，這些原則性的規(guī)定根本無法為食品安全風(fēng)險評估工作的獨(dú)立開展提供強(qiáng)有力的和可以操作的保障。在現(xiàn)實(shí)中，缺乏獨(dú)立性保障的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的成員，既可能被政府潛在的權(quán)力運(yùn)行規(guī)則所牽制，成為“傀儡”專家，也有可能成為利益集團(tuán)的代言人，成為被管制者借以捕獲管制者的工具。B31具體而言，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問存在依附性的情形主要體現(xiàn)在以下兩個方面。

1. 對行政機(jī)關(guān)的依附。雖然《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》第6條規(guī)定食品安全風(fēng)險評估專家委員會獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險評估，但令人感到困惑的是，該管理規(guī)定的其他諸多條款卻讓食品安全風(fēng)險評估專家委員會嚴(yán)重依附于行政機(jī)關(guān)。比如，第7條規(guī)定，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會開展食品安全風(fēng)險評估任務(wù)的來源由衛(wèi)生部下達(dá)；第10條規(guī)定，對于國家食品安全風(fēng)險評估計劃和優(yōu)先評估項(xiàng)目的確定，由衛(wèi)生部決定；第12條第1款規(guī)定，對于根據(jù)衛(wèi)生部下達(dá)的評估任務(wù)，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會提出風(fēng)險評估實(shí)施方案，需要報衛(wèi)生部備案；第12條第2款規(guī)定，對于在實(shí)施風(fēng)險評估過程中，需要進(jìn)一步補(bǔ)充信息和數(shù)據(jù)的，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會需要向衛(wèi)生部提出數(shù)據(jù)和信息采集方案的建議。而第15條和第18條甚至進(jìn)一步規(guī)定，對于風(fēng)險評估的結(jié)果和報告，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會應(yīng)當(dāng)及時向衛(wèi)生部報告；對于食品安全風(fēng)險評估結(jié)果的公布，則由衛(wèi)生部依法向社會公布。顯然，這些條款嚴(yán)重削弱了食品安全風(fēng)險評估專家委員會的獨(dú)立性。而從實(shí)踐中來看，以第一屆國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會的組成情況為例，進(jìn)行評估的42名委員絕大多數(shù)都來自國家部委的下屬機(jī)構(gòu)，委員會委員由衛(wèi)生部選聘，分別來自于各有關(guān)醫(yī)藥院校、科研單位、藥檢部門及醫(yī)院各不同專業(yè)。B32至于我國科學(xué)顧問的另一組成部分——食品安全風(fēng)險評估中心，則直接屬于事業(yè)單位，受國家行政機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。因?yàn)閲沂称钒踩L(fēng)險評估中心建立了理事會，是食品安全風(fēng)險評估中心的決策監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)中心的發(fā)展規(guī)劃、財務(wù)預(yù)決算、重大事務(wù)、章程擬訂和修訂等事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定履行人事等方面的管理職責(zé)，并監(jiān)督食品安全風(fēng)險評估中心的運(yùn)行。而衛(wèi)生部是食品安全風(fēng)險評估中心理事長單位，國務(wù)院食品安全辦、農(nóng)業(yè)部為副理事長單位，工商總局、質(zhì)檢總局、食品藥品監(jiān)管局等部門為理事單位。雖然從理論上而言，讓食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問依附行政機(jī)關(guān)的初衷正是為了科學(xué)決策，但是行政機(jī)關(guān)的決策思維和使命與科學(xué)顧問的工作思維和使命并不一致，有時，甚至完全相反。面對強(qiáng)大的行政權(quán)力，科學(xué)顧問往往喪失獨(dú)立性，他們被稱作“御用專家”，科學(xué)也就變成了政治的工具。

2.缺乏保障科學(xué)顧問忠實(shí)于公共利益和客觀地科學(xué)事實(shí)的具體制度。盡管《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》第7、10、12條等條款使得食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問依附于行政機(jī)關(guān)，但這并不必然導(dǎo)致科學(xué)顧問一定不能忠實(shí)于科學(xué)事實(shí)，可是，如果缺乏保障科學(xué)顧問忠實(shí)于科學(xué)事實(shí)的具體制度，那么則根本無法實(shí)現(xiàn)客觀、公正和獨(dú)立。這是因?yàn)?，食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問成員的中立性本身只是一個假設(shè)，他們具有經(jīng)濟(jì)人動機(jī)，“經(jīng)濟(jì)人”或“理性人”的基本行為動機(jī)是獲利，追求的是個人效用、利潤的最大化，這種在評估過程中的自利取向往往會埋下?lián)p害他人及公眾利益的禍根。B33依據(jù)公共理論選擇邏輯，由于專家行為的靈活性以及自利動機(jī)的強(qiáng)烈刺激，當(dāng)決策結(jié)果與專家個體利益或價值偏好具有聯(lián)系時，他們的行為實(shí)際上也是盡可能地利用自己的一切資源去獲取自身效用的最大化，而不是其聲稱的最大限度地增進(jìn)公共利益。B34然而，對于此類保障科學(xué)顧問忠實(shí)于科學(xué)事實(shí)和公共利益的制度，我國現(xiàn)行的法律規(guī)范沒有規(guī)定。雖然《國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會章程》在第15條B35和第17條第（四）項(xiàng)B36有所規(guī)定，但是這些規(guī)定極為原則，缺乏可操作性，比如，如何認(rèn)定“可能與自身利益相關(guān)的風(fēng)險評估工作”中的“利益”，由誰來認(rèn)定，以及通過何種程序認(rèn)定等，都沒有規(guī)定。

（三）科學(xué)顧問的活動缺乏公開透明性

我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的評估結(jié)論若要獲得社會公眾和同行專家的信任與支持，還需要遵循公開和透明的法律規(guī)則。這是因?yàn)?，如果他們的活動是不為公眾所知的或者在很大程度上不為公眾所知，公眾難以監(jiān)督他們的行為，對其信任自然會大打折扣。這正如有學(xué)者所指出的：“通過公開的決策程序，將使原本黑盒子式的政策形成過程處于大眾輿論監(jiān)督的陽光下，降低了行政官僚圖利自我或他人的可能，強(qiáng)化了責(zé)任監(jiān)督機(jī)制，增進(jìn)了民眾對于政府的信賴”。B37盡管這一觀點(diǎn)主要針對行政機(jī)關(guān)而言，然而同樣適用于我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的行為?？墒牵F(xiàn)行的關(guān)于食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的法律規(guī)范對此僅作了極為有限的規(guī)定，即《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》第18條規(guī)定， 衛(wèi)生部應(yīng)當(dāng)依法向社會公布食品安全風(fēng)險評估結(jié)果。此外，通過對食品安全風(fēng)險評估中心網(wǎng)站公開的僅有的3份食品安全風(fēng)險評估報告——《食品中丙烯酰胺的危險性評估》、《中國食鹽加碘和居民碘營養(yǎng)狀況的風(fēng)險評估》、《蘇丹紅危險性評估報告》——的分析和梳理可以發(fā)現(xiàn)，對于每一項(xiàng)食品安全風(fēng)險評估科學(xué)建議的目標(biāo)和適用范圍的信息，參與食品安全風(fēng)險評估的專家名單（除《中國食鹽加碘和居民碘營養(yǎng)狀況的風(fēng)險評估》注明了專家組和工作組名單外），評估的議程和時間，關(guān)于科學(xué)建議的會議紀(jì)要、少數(shù)派成員的意見，這些科學(xué)建議被拒絕或修改的理由等信息均未涉及，也沒有公開；對于某一食品安全風(fēng)險作出評估建議時，所使用的任何既定的指南、數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、默認(rèn)假設(shè)、決定標(biāo)準(zhǔn)以及對于任何偏離既定規(guī)定的做法的理由等信息，用以識別相關(guān)數(shù)據(jù)和其他信息的方法，作出科學(xué)建議所依據(jù)的數(shù)據(jù)來源信息，適用或排除某些數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)的信息等公開較少且不全面和完整；對于作出科學(xué)建議時所涉及的不確定性和差異性的信息以及對其進(jìn)行解釋說明的信息等并未一同公開。顯然，我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的行為依然主要是黑盒子式活動，離全過程的透明和公開還有非常遙遠(yuǎn)的距離。

三、克服食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)之食品安全法制度

以上對我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)突出表現(xiàn)及其原因的分析，其實(shí)揭示了我國《食品安全法》以及其他規(guī)范科學(xué)顧問的相關(guān)法律規(guī)范，既沒有考慮對科學(xué)顧問的中立性、權(quán)威性、透明性的訴求，也沒有關(guān)注科學(xué)顧問的專家知識可能被濫用的機(jī)制，其結(jié)果將可能是：專家角色的“空洞化”和“符號化”與專家知識濫用同時存在，B38科學(xué)顧問作出的科學(xué)建議及科學(xué)績效也會陷入民眾的不信任之中。然而，來自歐盟和美國等食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問法制比較發(fā)達(dá)地區(qū)的理論與實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，擔(dān)負(fù)提供食品安全風(fēng)險評估科學(xué)建議職責(zé)的科學(xué)顧問若要獲得其他政府機(jī)構(gòu)以及公眾的信任，食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的法律制度的設(shè)計者至少會遇到這樣一些難題：如何確保他們所提供的評估建議具有科學(xué)上的卓越性？如何確保他們是在一種忠實(shí)于公共利益的獨(dú)立的狀態(tài)下作出評估意見，或者如何克服他們在經(jīng)濟(jì)利益上存在的或明或暗的偏見并防止行政機(jī)關(guān)和其他組織的干涉？如何讓他們在透明和公開的條件下提供科學(xué)意見？B39這些問題恰恰是目前困擾我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的制度設(shè)計者的難題，也是我國科學(xué)顧問出現(xiàn)合法性危機(jī)的原因。由此，筆者在適當(dāng)借鑒和合理改造發(fā)達(dá)國家地區(qū)的法制經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上，B40提出克服我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)之具體的食品安全法制度。

1.設(shè)計公正和科學(xué)的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問成員的遴選制度。公正和科學(xué)的遴選制度是確?？茖W(xué)顧問能夠作出高質(zhì)量的風(fēng)險評估報告，并獲得公眾和同行專家信任的基礎(chǔ)性制度。對于這項(xiàng)制度，我國現(xiàn)行法律規(guī)定得相當(dāng)不足，一些關(guān)鍵的環(huán)節(jié)缺失。筆者認(rèn)為，一項(xiàng)完整的公正和科學(xué)遴選的制度至少應(yīng)當(dāng)包括四個環(huán)節(jié)：一是適格的候選人的評價標(biāo)準(zhǔn)。對此，《國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會章程》第13條規(guī)定了3項(xiàng)，筆者認(rèn)為，這3項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是不夠的，還需要加上兩項(xiàng)：即具有跨學(xué)科的，最好是國際化背景的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以及具有嫻熟的食品安全風(fēng)險評估信息的溝通技巧。二是遴選程序。對此，我國現(xiàn)行法律規(guī)范沒有明確規(guī)定。筆者認(rèn)為，它應(yīng)當(dāng)包括五個階段：（1）衛(wèi)生部運(yùn)用多種媒體和新聞手段，向全國范圍內(nèi)遴選科學(xué)顧問成員的公告。（2）衛(wèi)生部組織專家對申請人申請的有效性進(jìn)行形式上的審查。（3）衛(wèi)生部組織專家對適格的候選人進(jìn)行實(shí)質(zhì)上的評價。（4）衛(wèi)生部確定最佳候選人的入圍名單。（5）衛(wèi)生部從入圍名單中任命候選人。三是科學(xué)顧問成員的更新程序。對此，《國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會章程》第17條規(guī)定了專家委員會委員資格終止的情形，第18條簡單規(guī)定了專家委員會委員每屆任期為五年。筆者認(rèn)為，這里至少需要規(guī)定：更新成員的情形，比如辭退、辭職或任期屆滿；需要履行的更新程序，比如，食品安全風(fēng)險評估專家委員會主任向衛(wèi)生部提出建議，衛(wèi)生部根據(jù)遴選程序選擇新成員等步驟。四是與遴選相關(guān)的候選人的身份信息的保障。筆者認(rèn)為，這一點(diǎn)對于確保有足夠優(yōu)秀的候選人來參加遴選程序非常重要，因而需要作出規(guī)定，比如，有權(quán)獲得這些候選人身份信息的主體，主體需要遵守的法定義務(wù)等。對于這四個環(huán)節(jié)，筆者建議衛(wèi)生部或者食品安全風(fēng)險評估專家委員會通過規(guī)范性文件的方式來加以規(guī)范。就像歐洲食品安全管理局通過兩個內(nèi)部指引——《關(guān)于協(xié)助食品安全管理局的科學(xué)工作的科學(xué)委員會、科學(xué)小組和外部專家的成員的選擇決定》B41與《關(guān)于科學(xué)委員會、科學(xué)小組以及它們的工作團(tuán)體的建立和運(yùn)作決定》B42——來法制化那樣。

2.設(shè)計廣泛而有效地支撐科學(xué)顧問開展風(fēng)險評估工作的網(wǎng)絡(luò)體系，或者各類合作性制度。此類制度類似于科學(xué)顧問安放在全國各地的手足或耳目，幫助其快速和高質(zhì)量地實(shí)施風(fēng)險評估。筆者認(rèn)為，未來的法律制度設(shè)計至少應(yīng)當(dāng)包括以下合作性制度：一是建立利害關(guān)系人B43協(xié)商平臺來開展合作。衛(wèi)生部自身或者委托食品安全風(fēng)險評估中心實(shí)施該項(xiàng)合作制度。這項(xiàng)制度是食品安全風(fēng)險評估中心與各類利益團(tuán)體進(jìn)行合作的主要制度安排。衛(wèi)生部應(yīng)當(dāng)通過一項(xiàng)指南，詳細(xì)規(guī)定食品安全風(fēng)險評估中心與各類利益團(tuán)體之間合作的具體制度。比如，該平臺的職責(zé)與任務(wù)、平臺的構(gòu)成、平臺的主席、平臺的會議制度與工作方法和資金等內(nèi)容。二是建立食品安全風(fēng)險評估咨詢平臺來實(shí)施合作。咨詢平臺是國家食品安全風(fēng)險評估中心與地方行政機(jī)關(guān)之間開展合作的關(guān)鍵性制度，以實(shí)現(xiàn)兩者之間的食品安全風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)的共享。筆者認(rèn)為，衛(wèi)生部可以在衛(wèi)生行政系統(tǒng)內(nèi)建立食品安全風(fēng)險評估咨詢平臺，并通過指南的方式規(guī)定咨詢平臺的各項(xiàng)制度，比如，咨詢平臺的成員構(gòu)成、出席會議規(guī)則、獨(dú)立性、保密性、透明性、秘書、會議的召集、議程、法定人數(shù)與投票、結(jié)束爭議、書面程序、解釋與會議所使用的語言、工作小組、會議記錄和文件的發(fā)送以及補(bǔ)助等。三是建立食品安全風(fēng)險評估各類網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)來實(shí)施合作。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)可以視為咨詢平臺的有機(jī)組成部分，因?yàn)樽稍兤脚_的成員是借助于網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)來開展具體的任務(wù)。它的主要使命是就與食品安全風(fēng)險評估相關(guān)的科學(xué)事項(xiàng)來支持咨詢平臺的工作，從而支撐國家食品安全風(fēng)險評估中心工作。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)可以設(shè)在全國的各類研究機(jī)構(gòu)、大學(xué)、食品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)、醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村的衛(wèi)生所等，使觸角能夠延伸到非常廣泛的領(lǐng)域。衛(wèi)生部也應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)部指南的方式來規(guī)定網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)與咨詢平臺開展合作的制度，比如成員構(gòu)成、主要使命、經(jīng)費(fèi)來源、會議制度等。

3.設(shè)計精密和完整的利益聲明規(guī)則，確?？茖W(xué)顧問成員嚴(yán)格依據(jù)公共利益來實(shí)施風(fēng)險評估，不受其他組織的利益和意志的影響。筆者認(rèn)為，如要較為有效地實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性原則，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)和完整的利益聲明規(guī)則，即應(yīng)當(dāng)通過法律規(guī)則的方式規(guī)定，科學(xué)顧問的成員在從事食品安全風(fēng)險評估活動時承諾與該活動不存在直接或間接的利害關(guān)系。對于我國科學(xué)顧問的制度設(shè)計者而言，利益聲明規(guī)則可能顯得陌生，對于它的功能或許持懷疑態(tài)度，然而，從歐洲食品安全管理局的經(jīng)驗(yàn)來看，利益聲明規(guī)定對于確?？茖W(xué)顧問成員的獨(dú)立性以及獲得社會公眾和其他國家行政機(jī)關(guān)的信任非常有效。對此，歐盟《統(tǒng)一食品安全法》第37條首先規(guī)定了兩種類型的利益聲明，即利益的年度聲明和利益的特別聲明。該法規(guī)定，歐洲食品安全局的管理委員會、咨詢論壇的成員和執(zhí)行主任應(yīng)當(dāng)制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨(dú)立性的直接或間接利益，這些申報應(yīng)當(dāng)每年以書面形式作出?？茖W(xué)委員會和科學(xué)小組的成員應(yīng)當(dāng)制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨(dú)立性的直接或間接利益，這些申報應(yīng)當(dāng)每年以書面形式作出。管理委員會成員、執(zhí)行主任、咨詢平臺成員、科學(xué)委員會和科學(xué)小組的成員以及參與工作小組的外部專家，在每次會議時都應(yīng)當(dāng)聲明不存在任何與議程項(xiàng)目有關(guān)而影響其獨(dú)立性的利益存在。而《關(guān)于利益聲明的獨(dú)立和科學(xué)決策規(guī)則》B44等指南則進(jìn)一步具體化了歐盟《統(tǒng)一食品安全法》第37條的內(nèi)容。這些指南不僅增加一種利益的聲明類型，即利益的口頭聲明——是對利益的年度聲明和利益的特別聲明的補(bǔ)充，在每一次會議開始之前，歐洲食品安全局的成員應(yīng)當(dāng)口頭聲明可能損害其獨(dú)立性且與相關(guān)會議議題有關(guān)，但尚未在利益的年度聲明和利益的特定聲明中加以聲明的利益事項(xiàng)。此外，歐洲食品安全局對利益聲明的諸多相關(guān)事項(xiàng)還進(jìn)行了明確規(guī)定，比如，對所涉及的關(guān)鍵術(shù)語，像利益、利益沖突、經(jīng)濟(jì)利益、研究經(jīng)費(fèi)、相關(guān)利益，作了較為詳細(xì)的界定；規(guī)定了利益聲明和評估的原則；規(guī)定了三種類型的利益聲明中所需要聲明的利益類型；規(guī)定了如何對三種類型的利益進(jìn)行審查；規(guī)定了對成員個人資料的保護(hù)等等。筆者認(rèn)為，我國可能并不需要完全照搬歐洲食品安全管理局的這些利益聲明規(guī)則，但不能忽視這些規(guī)定的功能，即旨在通過實(shí)施具有可操作性的利益聲明規(guī)則來保證歐洲食品安全局的成員能夠忠實(shí)于公共利益，避免受其他組織的不良影響，從而獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險評估。由此，適當(dāng)借鑒其中的一些利益聲明規(guī)則類型，比如年度利益聲明和口頭利益聲明，對于確保我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問的獨(dú)立性是十分有益的。

4.設(shè)計合理和全面的食品安全風(fēng)險評估活動公開和透明的制度。如前所述，現(xiàn)行的食品安全風(fēng)險評估公開制度僅僅是結(jié)果公開，而且由衛(wèi)生部來公開，作為具體作出風(fēng)險評估的科學(xué)顧問無權(quán)自行公開。筆者認(rèn)為，這種公開制度顯然無法滿足社會公眾和同行專家的知情權(quán)，也難以獲得他們的信任和支持，我們需要一項(xiàng)合理和全面的食品安全風(fēng)險評估活動公開和透明的制度。該項(xiàng)制度的內(nèi)容至少包括四個方面：一是首先要取消由衛(wèi)生部統(tǒng)一來公開食品安全風(fēng)險評估信息的做法，科學(xué)顧問有權(quán)在遵守相關(guān)保密規(guī)定的前提下，自行公開食品安全風(fēng)險評估信息。二是確立衛(wèi)生部和科學(xué)顧問公開信息的原則，即全過程都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)透明性，而不僅僅是最終的科學(xué)建議或結(jié)論應(yīng)當(dāng)向社會公開；透明和公開的信息具有可理解性（特別是能夠?yàn)樯鐣娝斫猓┖涂蓮?fù)制性，從而能讓其他專家來驗(yàn)證。三是規(guī)定需要重點(diǎn)公開的事項(xiàng)，比如，每一項(xiàng)食品安全風(fēng)險評估結(jié)果的目標(biāo)和適用范圍的信息，具體而言，該評估結(jié)果的背景以及需要回答的問題；評估結(jié)果所針對的對象和范圍，包括被評估的活動、事項(xiàng)或危害， 被暴露的人群，對評估范圍加以限制的理由等。又如，對某一事項(xiàng)作出評估結(jié)果時，所使用的任何既定的指南、數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、默認(rèn)假設(shè)、決定標(biāo)準(zhǔn)以及對于任何偏離既定規(guī)定的做法的理由等信息。再如，用以識別相關(guān)數(shù)據(jù)和其他信息，包括文獻(xiàn)調(diào)查的范圍和標(biāo)準(zhǔn)的方法，科學(xué)顧問的議程和時間，關(guān)于評估結(jié)果的會議紀(jì)要、少數(shù)派成員的意見等等。四是要對公開性與保密性之間的關(guān)系加以規(guī)范化。這首先需要明確公開和透明是基本原則，而保密是例外?？茖W(xué)顧問所從事的風(fēng)險評估活動的信息應(yīng)當(dāng)最大限度地公開或讓公眾獲得，而只有在具有正當(dāng)?shù)姆ǘɡ碛汕闆r下，最小數(shù)量的信息才能被保密。其次，即使對于依法應(yīng)當(dāng)保密的信息，如果為了保障社會公眾健康的需要，該類信息也應(yīng)當(dāng)公開，保密的要求將被解除，社會公眾有權(quán)及時獲得該類信息。再次，規(guī)定某一信息是否應(yīng)當(dāng)保密時所需要考慮的因素：比如，公開是否會給個體或公司帶來經(jīng)濟(jì)損失或不正當(dāng)?shù)内A利；公開是否會嚴(yán)重干擾科學(xué)顧問的活動；公開是否會違反現(xiàn)行有效的法律等。最后，要規(guī)定保密的方式，比如，科學(xué)顧問的成員應(yīng)當(dāng)簽署一份書面聲明以表明遵守保密的義務(wù)，并且，這種義務(wù)一直持續(xù)到其職責(zé)的終止。

應(yīng)當(dāng)指出，以上四項(xiàng)制度是克服我國食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問合法性危機(jī)的主要制度，其他制度，比如，類似于歐洲食品安全管理局的風(fēng)險評估質(zhì)量評估制度、科學(xué)顧問的經(jīng)費(fèi)保障制度、科學(xué)顧問的集體決策且成員之間享有平等發(fā)言權(quán)制度等，都能在一定程度上發(fā)揮相應(yīng)的功能。可以說，通過這些制度的有效運(yùn)作，我國的食品安全風(fēng)險評估科學(xué)顧問將走出合法性危機(jī)，從而獲得社會公眾和同行專家的高度信任，也能為食品安全風(fēng)險管理決策提供充分的科學(xué)保障。

The Legitimate Crisis of Science Advisers of Risk Assessment

for Food Safety and Its Overcome in China

篇（3）

關(guān)鍵詞： 溝通管理；項(xiàng)目管理；協(xié)調(diào)

Key words: communication management; project management; coordination

中圖分類號：F276.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-4311（2011）22-0017-01

0引言

在2001年，StandishGroup研究發(fā)現(xiàn)，與IT項(xiàng)目成功有關(guān)的最重要的四個因素是：主管層的支持、用戶參與、有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理和清晰的業(yè)務(wù)目標(biāo)。所有這些因素都依賴項(xiàng)目經(jīng)理和團(tuán)隊(duì)具有良好的溝通能力，溝通是項(xiàng)目的劑，溝通可以讓項(xiàng)目運(yùn)作流暢順滑，各方協(xié)作高效協(xié)調(diào)。本文以能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理為例，介紹溝通管理在大型信息安全服務(wù)項(xiàng)目中的應(yīng)用實(shí)踐，并就相關(guān)問題進(jìn)行了分析。

1能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理特點(diǎn)

根據(jù)PMI的定義，項(xiàng)目溝通管理是保證及時與恰當(dāng)生成、搜集、傳遍、存儲、檢索和最終處置項(xiàng)目信息所需的過程。做好項(xiàng)目溝通管理和協(xié)調(diào)工作是做好其他一切工作的基礎(chǔ)。了解信息安全服務(wù)項(xiàng)目溝通管理的特點(diǎn)是做好溝通協(xié)調(diào)工作的前提。能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理有兩個突出特點(diǎn)。

1.1 溝通管理的范圍廣、工作量大能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目特點(diǎn)是項(xiàng)目范圍廣、內(nèi)容多，涉及到全國12個區(qū)域147家企事業(yè)單位，項(xiàng)目實(shí)施人員來自全國測評體系測評中心，參與人員達(dá)80多人，是中心有史以來范圍最廣，參與人員最多的一個項(xiàng)目。

從項(xiàng)目管理角度看，能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理方面的項(xiàng)目干系人眾多，溝通管理范圍隨之?dāng)U大。

綜合起來，風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理要素多，范圍廣，工作量大，涉及人際關(guān)系、組織關(guān)系、協(xié)作配合關(guān)系和約束關(guān)系等，各層面的利益相關(guān)者管理和協(xié)調(diào)溝通需要占用更多的人力資源，耗費(fèi)更多的人工時。

1.2內(nèi)外溝通有別中心是正局級事業(yè)單位，單位的性質(zhì)決定著對內(nèi)對領(lǐng)導(dǎo)的溝通方式以公文形式出現(xiàn)，外內(nèi)項(xiàng)目組內(nèi)部溝通以郵件、電話、見面會、通知等方式進(jìn)行，對外對客戶的方式同普通項(xiàng)目方式，以會議、電話、郵件、周報等形式出現(xiàn)。

2能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理要點(diǎn)

能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目管理的過程包括項(xiàng)目啟動、現(xiàn)場評估、綜合分析和報告編寫、第二次互聯(lián)網(wǎng)出口評估、項(xiàng)目評審和驗(yàn)收階段，在各階段都需要有團(tuán)隊(duì)或個人圍繞項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量等要素對外對內(nèi)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)和控制。

PMI把項(xiàng)目溝通管理劃分成了識別干系人、規(guī)劃溝通、信息、管理干系人希望、報告績效五大過程，風(fēng)險評估項(xiàng)目中，PMO經(jīng)過前期調(diào)研和分析，進(jìn)行了大量有益嘗試，采取了多方措施，保障了項(xiàng)目的順暢溝通。

2.1 制訂切實(shí)可行的溝通計劃規(guī)劃溝通過程是確定項(xiàng)目干系人的信息需求，并定義溝通方法的過程，通過規(guī)劃溝通過程，得到項(xiàng)目的溝通管理計劃。

能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通計劃編制著重考慮了以下幾點(diǎn)：①建立項(xiàng)目通訊錄，做到區(qū)域經(jīng)理和測評小組長人手一份，其中通訊錄上標(biāo)注姓名、移動電話、電子郵箱、QQ以及MSN等即時聯(lián)絡(luò)信息和方式的收集與使用，同時建立項(xiàng)目組QQ群為溝通方式的多樣性、及時性打下基礎(chǔ)。②確定對內(nèi)對外工作匯報方式除了每周二例會PMO向客戶通報項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題討論之外，PMO在能源行業(yè)某大型國企每天有人坐班，確保信息的及時性。對中心領(lǐng)導(dǎo)以工作簡報、情況匯報、會議紀(jì)要等公文方式匯報項(xiàng)目情況，對區(qū)域經(jīng)理以郵件、通知、電話、周報等方式進(jìn)行溝通，對客戶的溝通做到有問必復(fù)，關(guān)鍵問題以會議紀(jì)要方式存底。③對等攻關(guān)溝通能源行業(yè)某大型國企項(xiàng)目組有總體組、風(fēng)險評估組，項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)和成員有不同的背景，在項(xiàng)目中發(fā)揮不同的作用，PMO經(jīng)過前期的調(diào)研和仔細(xì)研究，建立了對等攻關(guān)溝通策略，領(lǐng)導(dǎo)層與領(lǐng)導(dǎo)層溝通，專家與專家溝通，實(shí)施人員與實(shí)施人員溝通，收到了良好的成效。

2.2 管理項(xiàng)目干系人期望，做到有記錄有反饋根據(jù)溝通管理計劃，對不同的干系人進(jìn)行不同的層面的溝通，確保干系人理解項(xiàng)目的利益和風(fēng)險，從而增加項(xiàng)目成功的概率。例如，在制定項(xiàng)目計劃期間，PMO組織了兩次關(guān)于實(shí)施計劃的評審會：內(nèi)部專家評審會，外部專家評審會，針對不同的評審會，依據(jù)實(shí)施方案準(zhǔn)備了不同的評審資料，向與會專家發(fā)放了《專家評審表》，記錄專家的意見，在項(xiàng)目中采納了專家的好的建議，并以工作簡報等方式及時向領(lǐng)導(dǎo)和專家匯報項(xiàng)目進(jìn)展。

2.3 靈活多變的溝通方式，做到及時方便準(zhǔn)確溝通在日常生活中，人們根據(jù)各種因素，包括關(guān)系、信息內(nèi)容和現(xiàn)有的溝通媒介等，決定采取什么溝通方式。在能源行業(yè)某大型國企風(fēng)險評估項(xiàng)目溝通管理中，PMO根據(jù)不同目的靈活采用不同溝通方式。

2.3.1 面對面溝通面對面溝通是最有效的溝通方式，因?yàn)殡p方不僅能了解言語的意思，而且能夠了解肢體語言的含義，比如手勢和面部表情。

2.3.2 書面材料對于項(xiàng)目的變更以及重要的、需雙方確認(rèn)的信息，均以正規(guī)的書面材料往來，同時注意資料傳遞的可追溯性。

2.3.3 電子郵件電子郵件打破了時間和空間的限制，讓工作時間或工作地點(diǎn)不同的人們能夠有效地溝通。電子郵件讓人們能夠時給幾個人發(fā)送信息，并能發(fā)送電子文件、圖片或文檔等附件。在能源行業(yè)某大型國企項(xiàng)目中，區(qū)域經(jīng)理在測評現(xiàn)場每周通過電子郵件的方式來與PMO溝通。PMO內(nèi)部也通過郵件互相抄送的方式，讓及時對稱，確保溝通的方便性。

篇（4）

1電網(wǎng)風(fēng)險評估的主要內(nèi)容以及流程

電網(wǎng)的風(fēng)險評估主要包括以下幾個內(nèi)容：計算設(shè)備故障率、計算選擇系統(tǒng)狀態(tài)和概率、系統(tǒng)狀態(tài)分析以及風(fēng)險指標(biāo)計算。下面對此進(jìn)行說明。

1.1設(shè)備故障率的計算

電網(wǎng)在運(yùn)行過程中存在風(fēng)險的根本原因是設(shè)備故障，根據(jù)《輸變電設(shè)備狀態(tài)檢修試驗(yàn)規(guī)程》和相關(guān)的設(shè)備狀態(tài)評價導(dǎo)則，電網(wǎng)調(diào)控值班人員可以根據(jù)電氣設(shè)備實(shí)時狀態(tài)信息計算出設(shè)備故障率。

1.2選擇系統(tǒng)狀態(tài)和概率的計算

選擇系統(tǒng)狀態(tài)方法有狀態(tài)枚舉和蒙特卡羅模擬法。這兩種方法的應(yīng)用條件各不相同，若是計算出來的設(shè)備故障率較小，同時電氣系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)較為簡單，那么建議采用狀態(tài)枚舉法，這樣方法效果更佳；如果電氣系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、運(yùn)行過程相對復(fù)雜，同時嚴(yán)重隱患數(shù)量偏多，那么使用蒙特卡羅模擬法則是最好選擇。

1.3系統(tǒng)狀態(tài)分析

這一方法是對所選擇的系統(tǒng)狀態(tài)進(jìn)行分析，狀態(tài)分析內(nèi)容主要包括潮流計算、功率平衡判斷等，通過對這些內(nèi)容的分析，電網(wǎng)調(diào)控值班人員基本可以確定系統(tǒng)狀態(tài)下可能發(fā)生的風(fēng)險類型，而且有時候一種運(yùn)行狀態(tài)下，風(fēng)險類型可能會是多種而并非一種。

1.險指標(biāo)計算

風(fēng)險是指一件事情發(fā)生的概率以及可能帶來的后果的綜合。電網(wǎng)調(diào)控值班人員在評估電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險指標(biāo)時，主要依據(jù)是以下兩項(xiàng)工作獲得的信息：選擇系統(tǒng)狀態(tài)和概率的計算、系統(tǒng)狀態(tài)分析。電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險指標(biāo)的計算主要包括以下幾個內(nèi)容：變壓器過載風(fēng)險、線路過載風(fēng)險、低電壓風(fēng)險、過電壓風(fēng)險以及失負(fù)荷風(fēng)險。上圖中，電網(wǎng)調(diào)控值班人員是采用層次分析法來計算各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重指數(shù)，然后根據(jù)這些權(quán)重指數(shù)對電網(wǎng)的整體風(fēng)險程度有一個準(zhǔn)確判斷。

2基于設(shè)備檢修狀態(tài)的設(shè)備故障率的計算

設(shè)備的運(yùn)行狀態(tài)和故障率息息相關(guān)。電網(wǎng)調(diào)控值班人員主要是采用基于健康指數(shù)的方法來對狀態(tài)檢修設(shè)備故障率進(jìn)行推算和判斷。首先，電網(wǎng)調(diào)控值班人員要根據(jù)設(shè)備實(shí)時運(yùn)行狀態(tài)信息以及相應(yīng)的評估準(zhǔn)則來為設(shè)備各個部分打分，這樣就可以得到設(shè)備的健康指數(shù)；其次，設(shè)備的故障率和健康指數(shù)之間存在一個定性函數(shù)關(guān)系，根據(jù)這一函數(shù)，電網(wǎng)調(diào)控值班人員就可以推算出設(shè)備的故障率。這里提到的一個概念：設(shè)備的健康指數(shù)，是指描述設(shè)備狀態(tài)的優(yōu)劣程度的數(shù)值。在《輸變電一次設(shè)備狀態(tài)評價標(biāo)準(zhǔn)》中，主要將設(shè)備分為幾個部分分別進(jìn)行評價，由于運(yùn)行狀態(tài)和外部條件的不同，各個部分的運(yùn)行情況也會涉及到若干個狀態(tài)量。關(guān)于這些狀態(tài)量，以及變電一次設(shè)備狀態(tài)的得分標(biāo)準(zhǔn)和具體部件的權(quán)重，在《輸變電設(shè)備狀態(tài)檢修試驗(yàn)規(guī)程》以及相關(guān)設(shè)備的狀態(tài)評價導(dǎo)則里面都有明確的規(guī)定，電網(wǎng)調(diào)控值班人員在進(jìn)行評價的時候，要嚴(yán)格依據(jù)這些依據(jù)規(guī)定來進(jìn)行評價。（1）在這個函數(shù)關(guān)系式中，HI代表設(shè)備的健康指數(shù)值，λ代表電氣設(shè)備的故障率，K代表比例函數(shù)，C代表曲率系數(shù)。根據(jù)這個函數(shù)計算出這些數(shù)值之后，再統(tǒng)計計算設(shè)備的年故障發(fā)生的概率，其次，電網(wǎng)調(diào)控值班人員對這些狀態(tài)進(jìn)行狀態(tài)評價，然后再根據(jù)這些狀態(tài)進(jìn)行分類，確定在每個分類之下德爾設(shè)備的數(shù)量，之后再代入下面這個函數(shù)，根據(jù)這個函數(shù)，電網(wǎng)調(diào)控值班人員就可以計算出參數(shù)K和C的數(shù)值。（2）在這個公式中，P代表年故障發(fā)生的概率，n代表存在故障的設(shè)備數(shù)量，i代表設(shè)備的分類，m為分類總數(shù)，根據(jù)這個數(shù)值，電網(wǎng)調(diào)控值班人員可以計算出K和C的具體數(shù)值，然后再將K和C代入第一個公式，電網(wǎng)調(diào)控值班人員就可以得到準(zhǔn)確的設(shè)備故障率結(jié)果。

3電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估理論

風(fēng)險評估的指標(biāo)可以準(zhǔn)確的反映出決定設(shè)備風(fēng)險程度的因素，可以反映出設(shè)備發(fā)生故障的可能性以及故障可能導(dǎo)致的后果的嚴(yán)重程度。在這里有一個系統(tǒng)狀態(tài)概率的概念，是指在電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估過程中事件發(fā)生的可能性，然后電網(wǎng)調(diào)控值班人員將事件發(fā)生的可能性的嚴(yán)重狀態(tài)定義為與系統(tǒng)狀態(tài)相對應(yīng)的嚴(yán)重度函數(shù)，這一函數(shù)表達(dá)式如下：（3）在這個函數(shù)關(guān)系式中，X代表風(fēng)險指標(biāo)類型，Ei是指第i個系統(tǒng)狀態(tài)，m是指相應(yīng)狀態(tài)的系統(tǒng)狀態(tài)總數(shù)。根據(jù)這個函數(shù)，電網(wǎng)調(diào)控值班人員可以準(zhǔn)確的計算出風(fēng)險指標(biāo)的嚴(yán)重程度。在電網(wǎng)運(yùn)行過程中，一旦發(fā)生電網(wǎng)事故，那么其系統(tǒng)狀態(tài)概率就是根據(jù)基于狀態(tài)檢修的設(shè)備故障率的計算結(jié)果來評價的。主要用到的方法是蒙特卡羅模擬法。

4結(jié)束語

綜上所述，本文主要對基于設(shè)備檢修狀態(tài)的電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估辦法進(jìn)行研究，并建立了幾種電網(wǎng)風(fēng)險評估的模型，除此之外，筆者還應(yīng)用了參差分析法對電網(wǎng)綜合風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行計算，計算結(jié)果也為電網(wǎng)在不同運(yùn)行狀態(tài)下的風(fēng)險大小比較提供了參考依據(jù)。以此來證明以上方法的可行性，從而為系統(tǒng)電網(wǎng)安全運(yùn)行提供參考，對電網(wǎng)風(fēng)險評估研究提供幫助。最終驗(yàn)證了基于設(shè)備檢修狀態(tài)下電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估辦法的可行性和有效性。

參考文獻(xiàn)

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[2]潘樂真.基于設(shè)備及電網(wǎng)風(fēng)險綜合評判的輸變電設(shè)備狀態(tài)檢修決策優(yōu)化[D].上海交通大學(xué),2010.

篇（5）

縣支行屬于政策傳導(dǎo)末端，政策敏感性不強(qiáng)，風(fēng)險意識和制度觀念相對淡?。豢h支行人員少，財務(wù)組織機(jī)構(gòu)簡單，財務(wù)內(nèi)控難以做到相互制約；縣支行財會人員素質(zhì)不高，老齡化嚴(yán)重，知識儲備更新緩慢，跟不上現(xiàn)行財務(wù)工作的迅速發(fā)展，會計財務(wù)核算操作存在隨意性可能。同時，因接受的外部監(jiān)管相對較少，容易造成在制度執(zhí)行上打折扣，為財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生埋下隱患。因此給予在人民銀行縣支行中開展完善的財務(wù)風(fēng)險評估工作。

二、縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的指標(biāo)體系及評估方式

（一）縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的指標(biāo)體系

基于縣支行自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和客觀環(huán)境因素，其存在的財務(wù)風(fēng)險主要是后五類風(fēng)險（不可量化風(fēng)險），財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系如下：

人民銀行縣支行財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系

（二）縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的操作方式

1.自評估階段。由轄內(nèi)各縣支行根據(jù)財務(wù)工作實(shí)際，對照環(huán)境控制、財務(wù)狀況及風(fēng)險管理三方面評估內(nèi)容，每年在上半年定期開展本單位財務(wù)風(fēng)險評估工作。各縣支行完成自評報告后上報市中心支行，自評報告包含評估工作開展情況，風(fēng)險識別、分析、處置等內(nèi)容。

2.審核與評估階段。市中心支行在各縣支行上報的自評估報告的基礎(chǔ)上，由會計財務(wù)部門、內(nèi)審部門以及外聘專家（必要時）組成評審小組，結(jié)合現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管情況，對轄內(nèi)縣（市）支行財務(wù)風(fēng)險控制情況進(jìn)行評估，根據(jù)得分情況，確定風(fēng)險評估等級。

三、縣支行財務(wù)風(fēng)險評估中存在的主要風(fēng)險及原因

（一）現(xiàn)行財務(wù)管理機(jī)制與當(dāng)前嚴(yán)格的財經(jīng)紀(jì)律存在差距，導(dǎo)致道德、操作風(fēng)險潛在發(fā)生

由于歷史的、體制的原因，縣支行財務(wù)管理仍存在一定的差距，主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險防范意識相對淡薄。由于絕大多數(shù)縣支行多年未發(fā)生案件，都不同程度存在對風(fēng)險案件防范的重要性有所忽視，存在僥幸心理和麻痹思想；二是人員數(shù)量和素質(zhì)達(dá)不到內(nèi)控制度要求。長期以來，因種種原因?qū)е驴h支行會計財務(wù)部門的人員數(shù)量和素質(zhì)得不到提高，呈現(xiàn)人員緊張、年齡老化、綜合素質(zhì)不高等現(xiàn)象。部分人員缺少主動掌握各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程的積極性，缺乏風(fēng)險防范意識和能力。

（二）制度建設(shè)滯后和業(yè)務(wù)迅速發(fā)展不同步，導(dǎo)致操作風(fēng)險潛在發(fā)生

目前，人民銀行財務(wù)會計的主要法規(guī)是財政部2000年1月1日頒布實(shí)施的《中國人民銀行財務(wù)制度》，經(jīng)過十五年的快速發(fā)展，人民銀行的管理和服務(wù)職能不論從范圍、方式或深度等方面都發(fā)生了比較大的變化，經(jīng)歷了預(yù)算會計科目的的多次變化和預(yù)算體制的改革，制度中包括預(yù)算管理、預(yù)算科目的核算等許多內(nèi)容已經(jīng)不適應(yīng)財務(wù)綜合管理系統(tǒng)的需求和人民銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際，制度建設(shè)已嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制度的約束力在逐漸下降?，F(xiàn)行集中采購的主要法規(guī)是人總行2007年制定的《中國人民集中采購操作規(guī)程》，隨著2014年人總行集中采購管理系統(tǒng)的上線運(yùn)行，相應(yīng)的規(guī)章制度跟不上，缺乏《集中采購管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》或者類似的制度，缺少相應(yīng)的約束力。

（三）“財權(quán)和事權(quán)”未分離的財務(wù)操作模式，導(dǎo)致監(jiān)管風(fēng)險潛在發(fā)生

當(dāng)前大部分縣支行，仍一直沿用縣支行成立以來的財務(wù)操作模式，即費(fèi)用支出的使用權(quán)和審批權(quán)均在辦公室，這種模式未能做到“財權(quán)和事權(quán)”相分離，不利于財務(wù)風(fēng)險控制，不適應(yīng)當(dāng)前形勢要求。由于辦公室一般不配備會計專業(yè)人員，沒有很好掌握會計專業(yè)知識和有關(guān)財經(jīng)制度，費(fèi)用憑證到了營業(yè)室會計人員記賬時發(fā)現(xiàn)問題，木已成舟，無法改變。會計部門只是被動的記賬，起不到事前監(jiān)督的作用，給財務(wù)收支工作的合規(guī)性帶來一定的風(fēng)險。

四、對策與建議

（一）強(qiáng)化風(fēng)險意識，提高風(fēng)險防控水平

縣支行領(lǐng)導(dǎo)要高度重視財務(wù)管理工作，要把財務(wù)管理工作擺上重要議事日程，作為當(dāng)前一項(xiàng)重要工作來抓，經(jīng)常聽取財務(wù)形勢分析并提出加強(qiáng)管理的措施，注重會計財務(wù)人員配備，支持會計財務(wù)部門大膽管理，對違反管理規(guī)定的嚴(yán)格追究責(zé)任。此外還應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)，真正落實(shí)財務(wù)人員的崗前培訓(xùn)，以及新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法、新程序執(zhí)行和推廣應(yīng)用前的培訓(xùn)工作，使財務(wù)人員真正做到持證上崗，規(guī)范操作，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)操作水平，把操作風(fēng)險降到最低。

（二）強(qiáng)化制度建設(shè)，提高制度的可操作性

根據(jù)有關(guān)要求和實(shí)際需要，進(jìn)一步健全操作規(guī)程和部門規(guī)章制度，加強(qiáng)資金核算、資產(chǎn)管理、崗位設(shè)置等方面的配套制度建設(shè)、提高制度的剛性和系統(tǒng)性，建議人總行及時修訂《人民銀行財務(wù)制度》、《中國人民銀行集中采購操作規(guī)程》等制度辦法，特別是對于一些制度未規(guī)定或未明確規(guī)定其列支渠道的費(fèi)用，需盡快界定，使之更嚴(yán)密、更完善。

（三）改變財務(wù)操作模式，建立財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制

按照財權(quán)、事權(quán)分離的原則，改變縣支行現(xiàn)行的財務(wù)操作模式，將縣支行出納崗位從辦公室調(diào)整到會計部門，直接由會計部門管理，實(shí)現(xiàn)財務(wù)報銷事前監(jiān)督，并進(jìn)一步修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作流程，建立有效的財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，切實(shí)防范財務(wù)風(fēng)險。2015年溫州市中支轄內(nèi)永嘉支行已對舊財務(wù)操作模式進(jìn)行改革試點(diǎn)，撰寫《基層央行財權(quán)、事權(quán)分離的改革實(shí)踐探索》文章，取得了初步成效，得到了上級行的認(rèn)可。

五、成效

（一）提高思想認(rèn)識，有效增強(qiáng)風(fēng)險防控能力

我市中心支行通過對縣（市）支行財務(wù)風(fēng)險評估活動，使各縣支行領(lǐng)導(dǎo)提高對財務(wù)風(fēng)險防控工作的重要性、必要性的認(rèn)識，把財務(wù)管理工作擺上重要議事日程，重視財務(wù)管理工作，支持會計財務(wù)人員配備，對本單位的財務(wù)工作總體把關(guān)。通過財務(wù)風(fēng)險評估活動，提高財務(wù)人員風(fēng)險防范的意識和能力，形成人人自覺遵章守制的良好氛圍，強(qiáng)化了財務(wù)內(nèi)控制約機(jī)制。

（二）識別風(fēng)險內(nèi)容，有針對性消除財務(wù)風(fēng)險隱患

篇（6）

 

0 引言

為緩解城市空間容量不足、城市交通擁擠的狀況，國內(nèi)很多城市相繼投資修建地鐵。地鐵施工具有隱蔽性、復(fù)雜性和不確定性等特點(diǎn)，由于建設(shè)規(guī)模龐大、發(fā)展迅速，技術(shù)和管理力量難以充分保證，造成地鐵工程施工安全風(fēng)險加大。[1]近年來，我國地鐵工程相繼發(fā)生了很多安全事故，造成很嚴(yán)重的人員傷亡和財產(chǎn)損失。因此，對地鐵工程施工的安全風(fēng)險進(jìn)行分析和評價風(fēng)險評價，并指導(dǎo)工程實(shí)踐就顯得尤為重要。

本文首先對我國近年來發(fā)生的地鐵施工事故進(jìn)行了統(tǒng)計分析，針對地鐵施工安全風(fēng)險因素復(fù)雜且具有評估模糊性和發(fā)生隨機(jī)性的特點(diǎn)，建立了地鐵施工安全風(fēng)險CIM評估模型，最后運(yùn)用這一模型對大連地鐵一號線一期工程102標(biāo)段進(jìn)行施工安全風(fēng)險評估。

1 我國地鐵施工事故統(tǒng)計分析

近年來，國內(nèi)地鐵施工事故頻發(fā)，給社會和國家造成不必要的重大損失和不可估量的社會負(fù)面影響。我國近年地鐵施工事故統(tǒng)計如表1。

表1 地鐵施工安全事故統(tǒng)計表[2]

 

序號

事故時間

事故地點(diǎn)

事故類型

事故原因

1

2009.1.12

南京地鐵2號線大行宮站

坍塌

異常荷載

2

2009.1.11

 

  上海地鐵11號線曹楊路車站

火災(zāi)

  安全管理制度缺失

3

2009.1.8

  上海軌道交通9號線小南門站工地

機(jī)械傷害

  人的不安全行為

4

2009.1.2

西安地鐵二號線鐘樓站

火災(zāi)

人員技術(shù)不熟練

5

2008.11.15

  杭州地鐵1號線湘湖站工程

坍塌

  安全管理制度缺失

6

2008.11.8

南京地鐵1號線南延線第15標(biāo)段

坍塌

異常荷載

7

2008.07.13

上海地鐵10號線楊浦區(qū)四平路

機(jī)械傷害

  人安全意識差

8

2008.6.26

深圳地鐵3號線

坍塌

降排水

9

2008.6.11

港鐵九龍南線工程

坍塌

地質(zhì)

10

2008.5.30

  南京地鐵二號線大行宮施工區(qū)間

坍塌

  地下水

11

2008.4.20

  沙坪壩區(qū)三峽廣場輕軌施工

坍塌

  地下管線

12

2008.4.1

  深圳市地鐵3號線荷坳段工地

坍塌

  支護(hù)

13

2008.3.22

深圳布吉地鐵3號線

水害

地下水

14

2008.3.18

西安地鐵2號線北大街站

其他傷害

地下管線

15

2008.3.11

上海地鐵4號線宜山路

坍塌

支護(hù)

16

2008.01.31

  廣州地鐵5號線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  降排水

17

2008.1.18

  廣州地鐵5號線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  施工組織混亂

18

2008.01.17

篇（7）

1 產(chǎn)生金融投資風(fēng)險的主要原因。

企業(yè)的日常金融投資活動會因市場的變化和其他一些外部因素而產(chǎn)生風(fēng)險，這種風(fēng)險是不可避免的，主要表現(xiàn)為四點(diǎn)。與金融商品的銷售者之間的聯(lián)系、與投資過程中的利率變化、匯率的變化以及投資過程中的市場變化引起的。

1.1 因金融商品銷售人員的影響。

事實(shí)上，在實(shí)際的金融投資過程中，金融風(fēng)險會因?yàn)榻鹑谏唐蜂N售者的行為和操作產(chǎn)生風(fēng)險。金融商品銷售人員的風(fēng)險因素是指，在實(shí)際的投資過程中產(chǎn)生的收益來自于銷售者，銷售者對于投資的結(jié)果起著決定性的作用，尤其是商品銷售者的信用問題。因信用問題會直接影響到金融商品的投資結(jié)果，所以企業(yè)在與金融商品銷售者達(dá)成協(xié)議時應(yīng)選擇多家銷售商簽訂協(xié)議，并分散進(jìn)行金融投資活動，避免銷售者過于單一從而因該銷售者信用問題影響整個企業(yè)的金融投資結(jié)果。

1.2 因投資過程中的利率變化。

眾所周知，金融所獲得的利益與利率的變化有著很大的關(guān)系，如果利率上調(diào)，金融投資的產(chǎn)值就會下降，反之則會上升。因此，在實(shí)際的金融投資過程中，投資的結(jié)果與利率的變化是緊密聯(lián)系的，也就是說，企業(yè)在進(jìn)行金融投資活動時需要考慮到利率的變化引起的投資結(jié)果變化，整個過程中要調(diào)整好投資的資產(chǎn)與貨幣之間的比例關(guān)系，以提高金融產(chǎn)品對利率的變化反應(yīng)，防止因利率的大范圍變化使得投資結(jié)果面臨太大的風(fēng)險，最終因不適應(yīng)造成企業(yè)的損失。

1.3 因投資過程匯率的變動。

除了上面提到的利率變動會對金融投資造成影響，國家之間的貨幣匯率變動也會對金融投資的結(jié)果造成一定的風(fēng)險。因經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融投資已經(jīng)逐漸走向國家化、全球化的方向，越來越多的投資者已經(jīng)不滿足于國內(nèi)的金融投資活動，開始將目光轉(zhuǎn)向國外，而因國家之間貨幣的匯率不穩(wěn)定，所以在金融投資的過程中會對著匯率的變化帶來一些影響。因受到金融風(fēng)暴的影響，國家之間的匯率不可能一直穩(wěn)定，這也給企業(yè)的管理和經(jīng)營帶來了較大的沖擊，從而影響到了金融投資的效益。

1.4 因投資過程中市場的變化。

實(shí)際上，在金融投資的過程中，不僅要關(guān)注到投資的商品風(fēng)險，更要關(guān)注投資的金融商品在整個市場的環(huán)境變動。因金融商品的效益會隨著市場的變化而變化，這也無形中造成了一種投資風(fēng)險，這種風(fēng)險主要分為兩部分。一方面，金融風(fēng)險對于部分商品投資者或者商品的投資會產(chǎn)生影響；而另一方面，金融風(fēng)險也會產(chǎn)生大范圍的影響，甚至造成整個世界的金融風(fēng)險。因此，在實(shí)際的金融風(fēng)險防控中，對于市場風(fēng)險的調(diào)控與管理顯得異常重要，這也是當(dāng)前我國大多數(shù)企業(yè)急需解決的問題。

2 金融投資風(fēng)險評估的作用。

2.1 金融投資風(fēng)險評估是風(fēng)險管理的一部分。

企業(yè)中的金融投資風(fēng)險管理的目的就是要識別可能影響到企業(yè)金融投資活動的潛在事件，并按照對待風(fēng)險的措施和方法來管理風(fēng)險，保證企業(yè)的金融投資不受太大影響，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。事實(shí)上，風(fēng)險評估屬于企業(yè)風(fēng)險管理的八要素之一，能夠通過識別風(fēng)險事件是否會影響企業(yè)的金融投資活動而進(jìn)行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進(jìn)行分析，并決定是否對其采取應(yīng)對措施。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融投資的數(shù)量逐漸增加，企業(yè)所面臨等風(fēng)險也逐漸加大，為了確保企業(yè)的金融投資效益，做好金融投資風(fēng)險評估相當(dāng)重要。

2.4 金融投資風(fēng)險評估是審計與監(jiān)管的重要手段。

隨著企業(yè)的金融投資活動越來越多，也使得金融投資的審計與監(jiān)管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風(fēng)險也大有不同，這也給金融的審計監(jiān)督帶來了風(fēng)險。為了降低這種風(fēng)險，實(shí)施有效的監(jiān)督管理，就要求審計人員能夠利用合理的金融工具來估計風(fēng)險，運(yùn)用科學(xué)的評估方法來評估風(fēng)險，保證審計和監(jiān)管的職能。

3 企業(yè)金融投資風(fēng)險評估的重要性及其實(shí)踐。

3.1 風(fēng)險評估有利于風(fēng)險管理。

企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營過程中會因?yàn)槭袌龅纫蛩禺a(chǎn)生一些風(fēng)險，而企業(yè)針對這些風(fēng)險進(jìn)行的有效管理是保證企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動正常進(jìn)行的基本手段。也就是說，所謂風(fēng)險管理就是通過分析和識別對企業(yè)是否會產(chǎn)生影響的事件，以對待風(fēng)險的態(tài)度來管理面臨的風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。風(fēng)險評估實(shí)際上屬于風(fēng)險管理的一部分，是針對有可能對企業(yè)發(fā)展帶來影響的事件分析基礎(chǔ)上，對風(fēng)險進(jìn)行分析，并為企業(yè)采取措施提供依據(jù)的工作。而隨著時代的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值也得到了最大限度的擴(kuò)張，金融資產(chǎn)的數(shù)額也逐漸增大，這就向企業(yè)的投資風(fēng)險管理提出了更高的要求。為確保企業(yè)的發(fā)展，完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，則必須加強(qiáng)金融投資風(fēng)險的評估。

3.2 風(fēng)險評估有利于審計和監(jiān)管工作。

金融投資風(fēng)險評估的目的就是準(zhǔn)確的評估當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，由國家相關(guān)的部門對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審計和監(jiān)管評估。伴隨著金融投資活動的增大，金融審計與監(jiān)管的工作也逐漸變難。此外，隨之增加的還有金融投資工具種類與投資操作模式。為了處理這些問題而埋下了很多金融風(fēng)險，這就要求國家相關(guān)部門的審計人員必須要嚴(yán)格按照規(guī)定的審計操作來監(jiān)管相關(guān)企業(yè)，加強(qiáng)自身的金融投資和風(fēng)險評估知識和水平，科學(xué)合理對金融風(fēng)險進(jìn)行評估。在此過程中，金融投資的風(fēng)險評估就更加被凸顯出來，金融風(fēng)險評估的建立就是為了更快、更好地實(shí)現(xiàn)金融審計和監(jiān)管目標(biāo)。

3.3 金融風(fēng)險評估有助于企業(yè)的業(yè)績評估。

篇（8）

引言

分布式電源接入將帶來多方面經(jīng)營風(fēng)險，主要括電網(wǎng)改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網(wǎng)損增加等。一是改造成本。我國配電網(wǎng)多為輻射型結(jié)構(gòu)，分布式電源上網(wǎng)后，潮流不再單向流動，這使得配電網(wǎng)的各種保護(hù)定值和機(jī)理發(fā)生根本變化，為適應(yīng)分布式電源接入需要，電網(wǎng)需要額外投資改造升級配電網(wǎng)保護(hù)裝置，確保電網(wǎng)安全運(yùn)行和用戶供電可靠性，由此產(chǎn)生電網(wǎng)改造成本，源于線路和變壓器的升級、保護(hù)裝置的更換等。二是購電成本。根據(jù)現(xiàn)有風(fēng)電、光伏上網(wǎng)電價政策，分布式可再生能源發(fā)電采用脫硫燃煤標(biāo)桿電價與電網(wǎng)企業(yè)結(jié)算，標(biāo)桿電價高于脫硫燃煤標(biāo)桿電價部分由可再生能源基金補(bǔ)貼，對公司購電成本影響不大。但是，對于水電較多的省份可能會增加購電成本。天然氣發(fā)電上網(wǎng)電價政策目前仍不明確，國家僅原則提出天然氣發(fā)電上網(wǎng)電價與煤電標(biāo)桿電價的差價由各地通過財政補(bǔ)貼等方式自行解決。三是售電市場份額。分布式電源多為自發(fā)自用類型，直接向用戶供電，將減少電網(wǎng)企業(yè)的售電量，降低電網(wǎng)企業(yè)銷售收入。四是沉沒成本。分布式電源接入供電容量充裕的區(qū)域或節(jié)點(diǎn)則可能導(dǎo)致原有供電容量長期處于備用或閑置狀態(tài)，降低了供電設(shè)施利用率，產(chǎn)生沉沒成本，使原規(guī)劃方案的投資無法按期回收。五是網(wǎng)絡(luò)線損。分布式電源滲透率不高時將減少線路中輸送潮流，有利于減少降低輸配電損耗，但是隨著滲透率的提高，將頻繁出現(xiàn)反向潮流，如果反向潮流大于無分布式電源接入時的正向潮流，將使得輸配電損耗增加?？偟膩砜?，呈現(xiàn)倒U型分布。

目前國內(nèi)外已經(jīng)開展了一些分布式電源接入對電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的研究，但多數(shù)是針對某一個變電臺區(qū)開展研究，屬于微觀層面的研究。對于省市縣乃至全國層面的分布式電源接入對電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的研究，屬于宏觀層面問題，無法對所有的變電臺區(qū)進(jìn)行詳細(xì)微觀計算并加總。因此，目前微觀層面關(guān)于分布式電源接入對電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的研究方法并不適合宏觀層面省市縣乃至全國層面的經(jīng)營風(fēng)險研究，難以有效支撐宏觀決策。

文章提出了一種分布式電源接入對電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的評估方法，利用全社會用電量、平均單位容量成本等宏觀數(shù)據(jù)，分別對電網(wǎng)改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網(wǎng)損增加等方面風(fēng)險進(jìn)行計算。

1 分布式電源接入的經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)

文章建立了分布式電源接入帶來的經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)，并給出各個定量指標(biāo)的計算方法。

1.1 電網(wǎng)改造成本風(fēng)險

電網(wǎng)改造成本影響因素主要有項(xiàng)目裝機(jī)容量和電源類型組成。項(xiàng)目裝機(jī)容量越大，通常引起的電網(wǎng)改造成本越大。從電源技術(shù)類型來看，由于電壓越限和電流過載的問題主要和上網(wǎng)功率大小有關(guān)，因此，旋轉(zhuǎn)電機(jī)類型和電力電子裝置類型分布式電源都能引起電壓越限和電流過載的問題。但是，由于電力電子裝置類型分布式電源采用逆變器類型并網(wǎng)，短路電流通常不會超過額定輸出電流的1.2倍，難以引起短路電流過大問題。旋轉(zhuǎn)電機(jī)類型分布式電源在電網(wǎng)發(fā)生故障時短路電流可達(dá)到額定電流的5-8倍，對電力系統(tǒng)的短路電流水平影響較大，增加斷路器這方面的改造成本。一般來說，分布式天然氣供電系統(tǒng)接入引起的電網(wǎng)改造成本要大于分布式光伏供電系統(tǒng)。

從宏觀上來看，對于電網(wǎng)改造成本的測算首先需要得到單位容量引起的電網(wǎng)改造成本投入。本文基于大量分布式電源項(xiàng)目的改造成本統(tǒng)計，對單位容量分布式電源項(xiàng)目引起的改造成本進(jìn)行研究。

對于分布式天然氣等旋轉(zhuǎn)電機(jī)類型分布式電源：根據(jù)不同接入系統(tǒng)設(shè)計方案下的單個并網(wǎng)點(diǎn)接網(wǎng)成本，分布式天然氣發(fā)電電網(wǎng)側(cè)單個并網(wǎng)點(diǎn)接網(wǎng)成本約為3-20萬元。除光伏發(fā)電之外的分布式電源均為旋轉(zhuǎn)電機(jī)類型分布式電源，接網(wǎng)配置和分布式天然氣發(fā)電類似。根據(jù)目前旋轉(zhuǎn)電機(jī)類型分布式電源接入方式的比例進(jìn)行測算，電網(wǎng)側(cè)接網(wǎng)成本約為35-50元/kW。

對于分布式光伏發(fā)電等逆變器類型分布式電源：根據(jù)不同接入系統(tǒng)設(shè)計方案下的單個并網(wǎng)點(diǎn)接網(wǎng)成本，分布式光伏發(fā)電電網(wǎng)側(cè)單個并網(wǎng)點(diǎn)接網(wǎng)成本約為2-18萬元。根據(jù)目前分布式光伏發(fā)電接入方式的比例進(jìn)行測算，電網(wǎng)側(cè)接網(wǎng)成本約為26-38元/kW。

根據(jù)上述分析，得出電網(wǎng)改造成本的計算公式，如下：

（1）

式中，Cr表示電網(wǎng)改造成本，i表示分布式電源類型，分別表示逆變器類型電源和電機(jī)類分布式電源，Capi表示第i種類型分布式電源的裝機(jī)容量，Cpi表示第i種類型分布式電源的單位裝機(jī)容量的改造成本。

進(jìn)行歸一化處理，將分布式電源接入引起的電網(wǎng)改造成本除以整個電網(wǎng)的投資成本，得到電網(wǎng)改造成本占比。

（2）

式中，indexcr表示電網(wǎng)改造成本占比，Cr-all表示電網(wǎng)總投資成本。

1.2 購電成本風(fēng)險

分布式電源接入將引起單位電量購電成本的改變，可按照各類型分布式電源上網(wǎng)電量和價值之積，然后再除以所有上網(wǎng)電量得到，計算式如下：

式中，Cb表示單位電量平均購電成本，i表示分布式電源類型，分別表示分布式光伏、分布式天然氣發(fā)電、分散式風(fēng)電等，n表示分布式電源類型種類，Ei表示第i種類型分布式電源的上網(wǎng)電量，Cbi表示第i種類型分布式電源上網(wǎng)電量的購電價格。

進(jìn)行歸一化處理，將分布式電源接入引起的單位電量平均購電成本除以目前平均購電成本，得到單位電量平均購電成本變比，具體計算公式如下：

（4）

式中，indexcb表示單位電量平均購電成本變比，Cb-now表示整個電網(wǎng)目前平均購電成本。

1.3 售電市場份額風(fēng)險

售電市場主要是指分布式電源自用電量占用整個售電市場的比例表示，具體計算式如下：

（5）

式中，indexEsell表示自用電量占用整個售電市場的比例，Edg表示分布式電源自用電量；Esell-all表示整個售電市場的電量。

1.4 沉沒成本風(fēng)險

沉沒成本和分布式電源接入引起的資產(chǎn)利用率有關(guān)。資產(chǎn)利用率按照分布式電源接入減少的網(wǎng)供負(fù)荷和電網(wǎng)容量占比來表示，具體計算式如下：

（6）

式中，indexc-cap表示分布式電源接入減少的網(wǎng)供負(fù)荷和電網(wǎng)容量占比，Capdg表示分布式電源接入減少的網(wǎng)供負(fù)荷，這個數(shù)值并不是簡單的分布式電源裝機(jī)容量，也不是分布式電源發(fā)電出力的峰值，而需要考慮對電網(wǎng)峰值負(fù)荷的時間重合度。Capgrid表示電網(wǎng)容量。

將資產(chǎn)利用率乘以電網(wǎng)所有投資成本，得到沉沒成本，具體計算公式如下：

式中，Pcon表示分布式電源接入引起的沉沒成本。

1.5 線損風(fēng)險

假定分布式電源接入之后其他用電量的線損比例不變，則分布式電源接入引起的全網(wǎng)線損變化主要表現(xiàn)在分布式電源的自用電量減少了線損，具體計算式如下：

（8）

式中，indexploss表示分布式電源接入之后引起的線損變化，Ege表示分布式電源之外的所有電源的發(fā)電量，Eimport表示該省從外部購入電量，Edg表示各種類型分布式電源的發(fā)電電量，Pself表分布式電源發(fā)電量的自用比例。

2 某省分布式光伏接入影響案例分析

2.1 2020年某省電網(wǎng)和分布式光伏發(fā)展情況

2.1.1 2020年電網(wǎng)發(fā)展情況

2020年，全省全社會用電量和最高用電負(fù)荷將分別達(dá)到6800億kWh和12150萬kW。2016-2020年全省全社會用電量和最高用電負(fù)荷均增長率分別為3.96%和5.04%。

依據(jù)負(fù)荷預(yù)測結(jié)果，充分考慮220kV、110（66）kV電網(wǎng)直供負(fù)荷、220kV直降35kV供電負(fù)荷、35kV及以下電源等因素，在量化分析“十一五”相關(guān)歷史數(shù)據(jù)及其變化率的基礎(chǔ)上，分析預(yù)測2020年110（66）kV公用電網(wǎng)供電負(fù)荷81759MW，35kV公用電網(wǎng)供電負(fù)荷為7302MW，10kV網(wǎng)供負(fù)荷為43165MW。

2.1.2 2020年分布式光伏發(fā)展情況

根據(jù)資源稟賦情況，“十二五”期間將在落實(shí)常規(guī)資源輸入的同時，加大本省新能源的利用力度，預(yù)計2020年分布式光伏發(fā)展規(guī)模為729萬千瓦。

2.2 分布式光伏接入對電網(wǎng)企業(yè)的影響

2.2.1 對改造成本的影響

結(jié)合2020年光伏發(fā)電發(fā)展規(guī)模預(yù)測的結(jié)果，全省在2020年前需累計投入接網(wǎng)成本約1.9-2.8億元。根據(jù)“十三五”規(guī)劃的工程總量，依據(jù)各種輸變電設(shè)備綜合造價，進(jìn)行配電網(wǎng)建設(shè)靜態(tài)投資估算，2015-2020年期間全省公用配電網(wǎng)建設(shè)改造總投資約1052.79億元。因此，分布式光伏接入引起的電網(wǎng)改造成本占比為接近3‰。

2.2.2 對購電成本的影響

根據(jù)現(xiàn)有光伏上網(wǎng)電價政策，采用脫硫燃煤標(biāo)桿電價與電網(wǎng)企業(yè)結(jié)算，標(biāo)桿電價高于脫硫燃煤標(biāo)桿電價部分由可再生能源基金補(bǔ)貼。該省電網(wǎng)企業(yè)購電成本基本和當(dāng)?shù)孛摿蛉济簷C(jī)組標(biāo)桿電價差不多，因此，對公司購電成本影響不大。

2.2.3 對售電市場份額的影響

按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發(fā)電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏自用電量65.61千瓦時。綜合看，分布式光伏發(fā)電影響售電市場份額為1%。

2.2.4 帶來的沉沒成本

按照分布式光伏對網(wǎng)供負(fù)荷的影響為10%測算，則影響2020年網(wǎng)供負(fù)荷73萬千瓦。根據(jù)預(yù)測，2020年，全省網(wǎng)供負(fù)荷為13222萬千瓦。則分布式光伏影響網(wǎng)供負(fù)荷占全省網(wǎng)供負(fù)荷的0.55%。由此帶來的沉沒成本為5.8億元。

2.2.5 對網(wǎng)損的影響

按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發(fā)電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏上網(wǎng)電量7.29千瓦時。綜合來看，對網(wǎng)損影響變化比為99%。

3 結(jié)束語

文章提出的分布式電源接入對電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的評估方法，可有效解決現(xiàn)有相關(guān)研究偏微觀、難以支撐宏觀決策等問題。通過典型省份案例分析顯示，分布式光伏接入所帶來的影響需要重點(diǎn)關(guān)注改造成本和沉沒成本。

篇（9）

中圖分類號E919 文獻(xiàn)標(biāo)識碼A

1引言

試驗(yàn)裝備采購是軍隊(duì)裝備綜合保障的一項(xiàng)重要工作，是順應(yīng)國家調(diào)整和改革武器裝備采購機(jī)制戰(zhàn)略，提高武器裝備研制的自主創(chuàng)新和質(zhì)量效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié).試驗(yàn)裝備作為武器裝備的重要組成部分，其采購環(huán)節(jié)的各項(xiàng)制度改革更加具有挑戰(zhàn)性＼[1＼].試驗(yàn)裝備本身技術(shù)含量高，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，生產(chǎn)周期長，耗費(fèi)資金額度大，服役環(huán)境復(fù)雜，軍事意義重大等特點(diǎn)決定了其采購工作涉及面較廣，采購過程中的不確定性因素較多，帶來的風(fēng)險較大，因而對試驗(yàn)裝備采購的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評估顯得愈加重要，風(fēng)險評估成為裝備采購的一項(xiàng)重要研究工作＼[2＼].

技術(shù)、人員、進(jìn)度、資金等不確定性因素帶來的風(fēng)險決定了風(fēng)險評估的屬性較多，研究對象的內(nèi)外部聯(lián)系較為緊密.同時，風(fēng)險的評估定性描述較多，往往無法用定量的方法進(jìn)行描述.因此采購風(fēng)險評估具有較強(qiáng)的模糊性.由于評估工作存在復(fù)雜多樣性，裝備采購的風(fēng)險評估需要多名專家群策群力，只有集合多人的智慧才能保證評估工作的客觀性和準(zhǔn)確度.

目前，較常用的風(fēng)險評估方法主要有模糊綜合評價法、風(fēng)險關(guān)聯(lián)矩陣法、層次分析法和決策樹法等.層次分析法是由美國運(yùn)籌學(xué)家Saaty教授在20世紀(jì)70年代提出的，它是指將決策問題的有關(guān)元素分解為簡單的層次遞階結(jié)構(gòu)，而且這種層次遞階結(jié)構(gòu)能夠清晰地反映出各個相關(guān)因素（目標(biāo)、準(zhǔn)則、對象）的相互關(guān)系＼[3＼].

本文針對試驗(yàn)裝備采購的特點(diǎn)，在分析試驗(yàn)裝備采購風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上研究確定專家權(quán)重的方法，結(jié)合層次分析法，構(gòu)建基于相似度準(zhǔn)則的試驗(yàn)裝備采購風(fēng)險的群決策評估模型.

2裝備采購風(fēng)險評估模型

3實(shí)例分析

假設(shè)某裝備采購項(xiàng)目現(xiàn)有5套可供選擇的方案，根據(jù)軍方計劃與軍工單位簽訂某型裝備的采購合同，軍方希望對擬定的備選方案進(jìn)行綜合分析和評價，從而確定潛在風(fēng)險最小的采購方案.該裝備采購項(xiàng)目的風(fēng)險評估工作邀請5位本領(lǐng)域的專家和領(lǐng)導(dǎo)對各風(fēng)險因素的重要性進(jìn)行判斷，分別獲得各位專家的排序向量.

3.1采購風(fēng)險的評估指標(biāo)

試驗(yàn)裝備采購的風(fēng)險因素較多，不可能對所有的因素一一列出，只有那些與具體采購決策密切相關(guān)的因素才能作為評價因素.評價因素的選擇要考慮因素之間的差異性和主導(dǎo)性以及適用性.依據(jù)全面性、可獲取性、易用性、靈敏性和動態(tài)性等指標(biāo)設(shè)計的基本原則，參照相關(guān)文獻(xiàn)的研究成果，依據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的根源選取相關(guān)評估指標(biāo).研究得到與裝備采購決策緊密相關(guān)的八類風(fēng)險評價因子：需求、技術(shù)、人員、管理、信息、環(huán)境、信用和制度風(fēng)險.

對以上八類風(fēng)險因子的含義描述為：

需求風(fēng)險：由于裝備采購需求分析的參與人員、投入時間等客觀因素的影響和需求本身具有的主觀性和可描述性差等特點(diǎn)，因此需求分析工作本身面臨著一些潛在的風(fēng)險，這類風(fēng)險統(tǒng)稱為需求風(fēng)險.

技術(shù)風(fēng)險：由于技術(shù)先進(jìn)度、成熟度等不確定性要素影響裝備技術(shù)性能的優(yōu)劣，此類不確定性因素帶來的風(fēng)險稱為技術(shù)風(fēng)險.

人員風(fēng)險：由于裝備采購人員本身的業(yè)務(wù)能力、責(zé)任感、道德價值、敬業(yè)精神等主觀因素可能帶來裝備采購工作中人力資源的流失等方面的不確定性帶來的風(fēng)險稱為人員風(fēng)險.

管理風(fēng)險：由于管理人員本身的管理素養(yǎng)、責(zé)任感、管理方式和準(zhǔn)則等不確定性因素帶來的風(fēng)險稱為管理風(fēng)險.

信息風(fēng)險：由于對裝備采購特定信息缺失或錯誤等低質(zhì)量問題帶來的風(fēng)險稱為信息風(fēng)險.

環(huán)境風(fēng)險：由于國家政策和軍事戰(zhàn)略以及國家市場和經(jīng)濟(jì)建設(shè)等規(guī)則可能帶來裝備采購的不確定性帶來的風(fēng)險稱為環(huán)境風(fēng)險.

信用風(fēng)險：由于裝備研制方的主觀誠實(shí)度低和客觀上對承諾的兌現(xiàn)不夠等不確定性因素帶來的風(fēng)險稱為信用風(fēng)險.

費(fèi)用風(fēng)險：由于裝備采購各項(xiàng)費(fèi)用的變化等不確定因素帶來的風(fēng)險稱為費(fèi)用風(fēng)險.

假設(shè)裝備采購備選的方案有5項(xiàng)，所有風(fēng)險因子與決策目標(biāo)及決策方案構(gòu)成三階層次結(jié)構(gòu)圖，如圖1所示.

4 結(jié)束語

試驗(yàn)裝備風(fēng)險評估的群決策具有群決策、模糊性、層次復(fù)雜性等特點(diǎn).本文既考慮了專家的主觀可信度，又考慮了專家判斷結(jié)果所表現(xiàn)出來的客觀可信度，從而使群決策的專家權(quán)重更具客觀性.本文結(jié)合層次分析法建立基于相似度的風(fēng)險評估群決策模型，對專家評估結(jié)果進(jìn)行綜合處理，既可以很好地解決評估的模糊性和復(fù)雜性問題，又體現(xiàn)評估工作的客觀性，可操作性較強(qiáng).

參考文獻(xiàn)

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篇（10）

我國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方興未艾，國內(nèi)對其研究大多數(shù)集中在產(chǎn)業(yè)融資需求、融資渠道以及相關(guān)制度。本文對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司融資風(fēng)險的剖析有助于加強(qiáng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)對自身融資情況、財務(wù)狀況的了解，促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)拓展融資渠道，完善融資結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)融資效率，為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)化資源配置、改善融資環(huán)境提供基本思路，為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。

一、理論分析與研究方法

國內(nèi)外評估融資風(fēng)險大小主要采用以下方法：風(fēng)險價值法、專家調(diào)查法、層次分析法以及模糊數(shù)學(xué)分析法。風(fēng)險價值法考慮因素的片面性以及專家調(diào)查法和層次分析法的主觀性并不適合客觀以及全方面的評估上市公司融資風(fēng)險大小。熵值法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合方法，把定性評價轉(zhuǎn)化為定量評價，即對受到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋€總體的評價。熵值法最顯著的特點(diǎn)是：一是可用于相互比較，二是可以根據(jù)各類評價因素的特征，確定評價值與評價因素值之間的函數(shù)關(guān)系。本文旨在評估戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司融資風(fēng)險并對比細(xì)分產(chǎn)業(yè)之間融資風(fēng)險大小及其影響因素的差別，因此選用熵值法作為主要研究方法。

二、變量設(shè)計與模型構(gòu)建

（一）變量設(shè)計。本文把戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司融資風(fēng)險評估指標(biāo)分成債權(quán)融資相關(guān)指標(biāo)、股權(quán)融資相關(guān)指標(biāo)、資本運(yùn)營相關(guān)指標(biāo)、新技術(shù)投入與產(chǎn)出相關(guān)指標(biāo)、財稅優(yōu)惠相關(guān)指標(biāo)五大類，指這五類行為分別給戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司帶來的融資風(fēng)險要素。債權(quán)融資相關(guān)指標(biāo)包括利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金到期債務(wù)比、長期資本負(fù)債率。股權(quán)融資相關(guān)指標(biāo)包括股本、市凈率、股利支付率、第一大股東持股比例。資本運(yùn)營相關(guān)指標(biāo)包括凈資產(chǎn)報酬率、營業(yè)費(fèi)用率、資本積累率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。新技術(shù)投入產(chǎn)出相關(guān)指標(biāo)包括研發(fā)投入比、近三年申請專利數(shù)。財稅政策相關(guān)指標(biāo)為實(shí)際所得稅稅率。

（二）指標(biāo)分類及標(biāo)準(zhǔn)確定。

1.極大型變量，即指標(biāo)值越大融資風(fēng)險越大的變量。包括：長期資本負(fù)債率、股利支付率、第一大股東持股比例、營業(yè)成本率、實(shí)際所得稅稅率。

2.極小型變量，即指標(biāo)值越小融資風(fēng)險越大的變量。包括：利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金到期債務(wù)比、股本、市凈率、凈資產(chǎn)報酬率、資本積累率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、研發(fā)投入比、近三年申請專利數(shù)。其中，樣本的股本在處理之前先取自然對數(shù)。

（三）模型構(gòu)建。

1.熵值法的原理。設(shè)多指標(biāo)評價問題的方案集A={A1，A2，…，Am}，評價指標(biāo)集F={f1，f2，…，fn}，評價矩陣X=（xij）m×n，其中xij為第i個方案在第j個指標(biāo)下的屬性值。一般來說，某項(xiàng)指標(biāo)的指標(biāo)值變異程度越大，信息熵越小，該指標(biāo)信息量越大，這就是熵值法的應(yīng)用原理。在有m個評價指標(biāo)，n個被評價對象（以下簡稱“（m，n）”）的評估問題中，第i個評價指標(biāo)的熵定義為：

2.原始數(shù)據(jù)矩陣標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)評估指標(biāo)體系，整理各個樣本上市公司優(yōu)化原始數(shù)據(jù)形成原始數(shù)據(jù)矩陣。設(shè)（m，n）得到的原始數(shù)據(jù)矩陣為：

3.定義熵。在（m，n）體系中，第i個指標(biāo)的熵定義為：

4.熵權(quán)。在（m，n）的評估問題中，第i個評價指標(biāo)的熵權(quán)wi定義為：

5.熵權(quán)綜合評估。各樣本風(fēng)險的熵權(quán)綜合評估值為：

三、數(shù)據(jù)情況及實(shí)證分析

（一）樣本選擇及數(shù)據(jù)說明。本文把2010年年底前上市并且連續(xù)三年企業(yè)主營業(yè)務(wù)中屬于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品以及服務(wù)的銷售收入達(dá)到企業(yè)當(dāng)年總收入50%以上的上市公司認(rèn)定為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司。其中，以國家統(tǒng)計局2012年6月出臺的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類目錄》區(qū)分戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品及服務(wù)。根據(jù)這個標(biāo)準(zhǔn)，本文選出235家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司。由于新能源汽車在我國仍處在“襁褓”階段，無一上市公司在其領(lǐng)域的收入達(dá)到50%，所以本文研究的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的細(xì)分產(chǎn)業(yè)不包括新能源汽車。剔除數(shù)據(jù)不全的公司，本文實(shí)證部分使用的樣本為219家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司。在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融資風(fēng)險評估指標(biāo)體系中，除了近三年專利數(shù)這一個指標(biāo)選擇了2010-2012年這三年的累計量以外，其余十四個指標(biāo)均選用了2012年的年末數(shù)，數(shù)據(jù)來自國泰安數(shù)據(jù)中心以及各公司年報。

（二）實(shí)證分析。