序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

傳統(tǒng)的銀行結(jié)算方式包括現(xiàn)金和“三票一卡”，即匯票、本票、支票和銀行卡。后期，又出現(xiàn)了電子匯兌、網(wǎng)上支付等結(jié)算方式。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的結(jié)算模式基礎(chǔ)上，大力進(jìn)行產(chǎn)品整合和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，有效拓展結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算服務(wù)范圍。

（一）支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)渠道多樣化

隨著技術(shù)進(jìn)步及客戶對結(jié)算業(yè)務(wù)效率要求的提高，企業(yè)網(wǎng)上銀行、銀企互聯(lián)、在線ERP等支付結(jié)算渠道發(fā)展迅速，其發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過網(wǎng)點(diǎn)柜臺結(jié)算，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算量分流比例逐年增加。另外，企業(yè)自助服務(wù)進(jìn)程加快，很多銀行都推出對公自助設(shè)備，滿足企業(yè)賬戶信息查詢、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算需求。

（二）現(xiàn)金管理服務(wù)逐漸普及

現(xiàn)金管理是銀行幫助客戶更高效地使用和管理銀行賬戶資金的一項(xiàng)綜合金融服務(wù)，銀行將收付款管理、賬戶管理、信息和咨詢服務(wù)、投融資等金融產(chǎn)品和服務(wù)按客戶需求打包，從而使客戶的資金流動更合理、財(cái)務(wù)監(jiān)控更易實(shí)現(xiàn)，提高資金的流動率和使用效率?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)順應(yīng)了對公客戶加強(qiáng)財(cái)務(wù)集約化管理的要求，成為銀行穩(wěn)定和爭取優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶的戰(zhàn)略產(chǎn)品。對于我國商業(yè)銀行來說，隨著外資跨國公司不斷在我國落戶、“走出去”的中資企業(yè)逐漸增多以及國內(nèi)大型企業(yè)對現(xiàn)金管理理念的接受和認(rèn)同，都使得現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)越來越受到重視，被視為商業(yè)銀行核心競爭力的集中體現(xiàn)。

（三）第三方支付機(jī)構(gòu)參與競爭

隨著電子商務(wù)和行業(yè)網(wǎng)絡(luò)化趨勢的不斷加強(qiáng)，各類新型支付服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)組織不斷涌現(xiàn)，催生了第三方支付行業(yè)。快捷便利的支付工具改變著人們的生產(chǎn)生活方式，也幫助行業(yè)客戶構(gòu)建全面的線上、線下電子支付渠道和完善的資金清算平臺，提高整個行業(yè)的資金流轉(zhuǎn)效率。越來越多的非銀行金融機(jī)構(gòu)已進(jìn)入非現(xiàn)金支付清算服務(wù)領(lǐng)域，促進(jìn)和深化了支付結(jié)算市場的快速發(fā)展。

（四）基礎(chǔ)金融資產(chǎn)服務(wù)起步

企業(yè)的發(fā)展壯大伴隨著財(cái)務(wù)管理能力的提高及對銀行服務(wù)的精細(xì)化要求：一方面，銀行服務(wù)需要滲透到企業(yè)資金預(yù)算、配置和使用環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)與企業(yè)現(xiàn)金流量管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、機(jī)制建設(shè)以及資源整合相融合，不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力；另一方面，企業(yè)對于涉及控制資金成本、提高閑置資金收益率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)性等財(cái)務(wù)管理要求不斷提高，迫切需要有流動性和安全性較好的投資渠道，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。因此，銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)逐步向高效率、個性化、綜合化方向發(fā)展。商業(yè)銀行需以結(jié)算業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，整合銀行內(nèi)部及外部的相關(guān)服務(wù)與產(chǎn)品，為企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品組合服務(wù)，滿足客戶全方位的金融需求。

（五）全球結(jié)算服務(wù)發(fā)展

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民幣國際化進(jìn)程的加速，國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)公司數(shù)量激增，規(guī)模不斷擴(kuò)大，跨國業(yè)務(wù)比重大幅提高，企業(yè)集團(tuán)集約化的資產(chǎn)服務(wù)訴求日益顯現(xiàn)。與此同時，“走出去”企業(yè)境內(nèi)外運(yùn)營與金融服務(wù)的相互融合日益緊密，對資金結(jié)算的要求不斷提高，呈現(xiàn)出多元化、綜合化的特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行正為此積極發(fā)展境外業(yè)務(wù)能力，緊跟企業(yè)國際化步伐，豐富全球化金融服務(wù)。

二、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r分析

（一）以活期存款看結(jié)算業(yè)務(wù)的市場格局

我國金融基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)過多年建設(shè)基本完善，客戶資金在銀行間轉(zhuǎn)賬十分便捷。在投資理財(cái)手段日益豐富的當(dāng)下，活期存款余額是反映銀行結(jié)算服務(wù)能力最重要的指標(biāo)之一。對公開數(shù)據(jù)的分析展示，我國主要商業(yè)銀行近年結(jié)算服務(wù)吸收的公司活期存款市場份額格局比較穩(wěn)定，四大行占據(jù)主導(dǎo)地位，增幅逐年下降，股份制銀行波動較大。

（二）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶規(guī)模穩(wěn)定增長

客戶規(guī)模包括了結(jié)算賬戶數(shù)、客戶數(shù)、現(xiàn)金管理客戶數(shù)。銀行結(jié)算賬戶是客戶除現(xiàn)金外開展貨幣收支業(yè)務(wù)的唯一載體，結(jié)算賬戶的數(shù)量是反映銀行結(jié)算服務(wù)競爭力的一個重要方面；客戶數(shù)既反映了銀行各類業(yè)務(wù)的發(fā)展水平、潛力，也是銀行社會價值的重要體現(xiàn)。現(xiàn)金管理是商業(yè)銀行穩(wěn)定和爭取大客戶的有效手段，現(xiàn)金管理客戶是高價值客戶中與銀行建立了緊密合作關(guān)系的部分，其規(guī)模是結(jié)算服務(wù)核心競爭力的體現(xiàn)。

公開數(shù)量比較顯示，單位客戶的結(jié)算服務(wù)主要由大型商業(yè)銀行提供，大銀行是保障經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、支持企業(yè)發(fā)展的主要力量。同時，各家銀行都非常重視客戶發(fā)展，客戶規(guī)模均保持穩(wěn)定增長，緊密型高價值的現(xiàn)金管理客戶規(guī)模的增長率更為顯著。

（三）銀行國內(nèi)、國際結(jié)算業(yè)務(wù)均衡發(fā)展

客戶在銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的比重，反映出客戶對銀行包括結(jié)算服務(wù)水平、能力和價格等質(zhì)量指標(biāo)的認(rèn)可程度。由于各家銀行人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)口徑存在差異，本文采用人民銀行支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)量進(jìn)行比較。

公開數(shù)據(jù)顯示，工行、中行依然分別在境內(nèi)、跨境結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域保持優(yōu)勢，但這些優(yōu)勢都在相對縮小，各銀行都采取了境內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展并重的方針，跨境人民幣業(yè)務(wù)增長迅速，商業(yè)銀行的境內(nèi)及跨境結(jié)算服務(wù)能力正趨于平衡。

（四）電子化、自助化是銀行結(jié)算渠道建設(shè)重點(diǎn)

渠道是結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的載體。公開數(shù)據(jù)顯示，近三年來，國內(nèi)主要商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)渠道數(shù)量相對穩(wěn)定，銀行自助機(jī)具、網(wǎng)上銀行渠道的迅猛發(fā)展，電子和自助服務(wù)是各銀行當(dāng)前乃至未來拓展的主要方向。

三、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的主要挑戰(zhàn)和機(jī)遇

當(dāng)今中國，政策開放、鼓勵創(chuàng)新、信息化發(fā)達(dá)、全球化程度高、客戶資產(chǎn)管理能力與意識不斷提升，不論是市場化改革政策，還是互聯(lián)網(wǎng)結(jié)算的發(fā)展都為商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)帶來了機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

（一）挑戰(zhàn)

1. 客戶需求日益多樣化。隨著經(jīng)濟(jì)和金融市場的不斷發(fā)展，客戶對銀行的結(jié)算需求越來越呈現(xiàn)出個性化、專業(yè)化、精細(xì)化、電子化、綜合化等特點(diǎn)，資金歸集、跨行收付、跨境結(jié)算、優(yōu)惠套餐、通存通兌、自助服務(wù)、賬戶管理、投資理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)控制等需求層出不窮，企業(yè)的需求更多的是全方位的金融資產(chǎn)管控需求。銀行同企業(yè)之間從簡單交易對手向長期合作伙伴轉(zhuǎn)變，單純的貸款、結(jié)算等服務(wù)滿足不了客戶的綜合性需求，標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品、簡單的產(chǎn)品組合不能契合客戶的商務(wù)模式，銀行結(jié)算服務(wù)面臨個性化、專業(yè)化、靈活性的更高要求和挑戰(zhàn)。

2. 第三方支付對商業(yè)銀行的沖擊。經(jīng)過短短十年的發(fā)展，第三方支付無論在業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、業(yè)務(wù)整體規(guī)模，還是業(yè)務(wù)發(fā)展范圍方面都發(fā)生了巨大的變化。第三方支付平臺借助互聯(lián)網(wǎng)、移動通信等技術(shù)廣泛地參與各類支付服務(wù)，以多樣化、個性化的產(chǎn)品滿足了銀行現(xiàn)有資源難以覆蓋的客戶群體的支付需求，并且成為現(xiàn)代支付體系中活躍的、頗具發(fā)展?jié)摿Φ闹匾M成部分。對銀行的基礎(chǔ)支付功能、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域、潛在客戶和存貸款、系統(tǒng)安全運(yùn)行和未來創(chuàng)新發(fā)展構(gòu)成威脅和挑戰(zhàn)。

（二）機(jī)遇

1. “大數(shù)據(jù)”為銀行帶來的機(jī)遇。首先，“大數(shù)據(jù)”時代，商業(yè)銀行對客戶的了解相比過去有本質(zhì)不同。“大數(shù)據(jù)”不但讓我們能把握客戶現(xiàn)在的狀況，也可以完整地了解其過去，并與同行業(yè)中的企業(yè)比較，得出準(zhǔn)確結(jié)果。其次，可多渠道與客戶開展互動，全面評估客戶對銀行產(chǎn)品和服務(wù)的滿意度，為改進(jìn)服務(wù)提供了最大便利。第三，“大數(shù)據(jù)”的完整性、及時性、準(zhǔn)確性將決定商業(yè)銀行的競爭結(jié)果。

2. 人民幣國際化帶來的機(jī)遇。一是拓展了銀行業(yè)務(wù)范圍。2009年開始，人民幣正式成為國際貿(mào)易結(jié)算貨幣，人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的實(shí)現(xiàn)直接增加了我國商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)品種，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展及新服務(wù)種類和新項(xiàng)目研發(fā)起到了極大的推動作用。二是促進(jìn)國際結(jié)算量增長。人民幣的國際化方便了國內(nèi)企業(yè)在境外的經(jīng)營，方便了境內(nèi)外客戶的交易結(jié)算，有利于我國商業(yè)銀行境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)開展人民幣跨境聯(lián)動業(yè)務(wù)和大幅增加國際結(jié)算量，為其生存和發(fā)展注入強(qiáng)勁活力。

3. 利率市場化帶來的機(jī)遇。短期來看，利率市場化改革將導(dǎo)致利差收窄，使我國商業(yè)銀行盈利水平遭受沖擊，但長期來看，通過市場化的利率配置資金，能夠突破金融抑制，提高金融市場運(yùn)行效率，改善投資質(zhì)量。利率市場化加速銀行業(yè)競爭程度，商業(yè)銀行盈利模式與收入結(jié)構(gòu)得以改變，進(jìn)而盈利能力也將得以完善。目前，我國利率市場化改革已經(jīng)取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，將促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，從高度依賴存貸款利差的盈利模式向低經(jīng)濟(jì)資本占用的中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，這無疑會為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)尤其是結(jié)算業(yè)務(wù)帶來難得的機(jī)遇。

四、未來發(fā)展方向展望

（一）信息化銀行時代長尾理論的實(shí)踐

近年來，各商業(yè)銀行的網(wǎng)銀用戶急劇增加，網(wǎng)銀交易量井噴式增長，網(wǎng)上銀行以及新興起的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)未來發(fā)展空間巨大。隨著上網(wǎng)變得越來越廉價和普及，中小客戶的比重在快速提高。銀行能夠以更低廉成本向潛在客戶推廣產(chǎn)品或者向現(xiàn)有客戶進(jìn)行交叉銷售，便捷地實(shí)現(xiàn)中小客戶的規(guī)模效應(yīng)。

新的環(huán)境下，銀行可以按網(wǎng)絡(luò)客戶的結(jié)算交易特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)同類客戶的行為特征打造最適合的金融產(chǎn)品，使客戶的消費(fèi)者剩余和銀行收益都達(dá)到最大化。在長尾理論越來越流行的網(wǎng)絡(luò)時代，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域可以一視同仁地對待各種類別的客戶，及時、動態(tài)地滿足客戶差異化需求。

（二）大數(shù)據(jù)將引領(lǐng)新的營銷模式

大數(shù)據(jù)正催生新的營銷手段。隨著客戶需求的差異性逐漸增加，如何在以規(guī)模取勝的傳統(tǒng)營銷理念基礎(chǔ)上，精準(zhǔn)定位不同客戶的消費(fèi)行為，挖掘出有價值的信息，成為商業(yè)銀行營銷活動的重心。計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)一步成熟，定量管理成為提高營銷水平的必要手段。數(shù)據(jù)挖掘在精準(zhǔn)營銷的應(yīng)用主要涉及客戶行為細(xì)分、交叉銷售方面，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析，構(gòu)建精準(zhǔn)營銷體系。

大數(shù)據(jù)還可以支持更有效的客戶流失預(yù)警及挽留。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)分析，企業(yè)爭取一個新客戶的成本大約是保留一個老客戶的7倍。商業(yè)銀行如何保有自己的客戶，如何展開客戶挽留行動問題至關(guān)重要。通過對結(jié)算數(shù)據(jù)的挖掘分析，建立客戶流失預(yù)測模型，分析客戶流失傾向，以便于在客戶流失之前進(jìn)行預(yù)警，并給出量化指標(biāo)以衡量該客戶流失的可能性。通過模型，銀行業(yè)務(wù)人員可根據(jù)每個客戶流失可能性大小進(jìn)行客戶排序，找出流失傾向較高的客戶群體，結(jié)合這些客戶對應(yīng)的分群特征，采取相應(yīng)的客戶挽留策略，以進(jìn)行更加精細(xì)的客戶保有措施，提高客戶挽留的成功率。

（三）打造銀行互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)算業(yè)務(wù)核心競爭力

面對非銀行支付機(jī)構(gòu)的沖擊，商業(yè)銀行必須采取積極的應(yīng)對措施：一是結(jié)合市場需求，進(jìn)一步豐富電子支付產(chǎn)品，加快手機(jī)支付、電話支付、在線分期付款等產(chǎn)品的創(chuàng)新實(shí)踐，提升客戶體驗(yàn)。二是將現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)化的支付產(chǎn)品向兩端進(jìn)行功能延伸，為垂直行業(yè)提供個性化的電子支付解決方案。三是拓展與電子商務(wù)市場的合作，直接介入電子交易支付鏈，為其提供賬戶管理、支付、資金結(jié)算、資金監(jiān)管、信用擔(dān)保等服務(wù)，實(shí)現(xiàn)客戶資源共享和業(yè)務(wù)優(yōu)勢互補(bǔ)，提高電子商務(wù)服務(wù)水平。四是發(fā)揮好商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)優(yōu)勢，創(chuàng)新 “結(jié)算+融資”新產(chǎn)品，為資質(zhì)良好的中小企業(yè)客戶提供應(yīng)鏈金融服務(wù)。五是可以充分利用央行最新推出的“第二代網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)”（俗稱“超級網(wǎng)銀”），通過“一點(diǎn)接入、多點(diǎn)對接”的系統(tǒng)架構(gòu)，為客戶提供具有統(tǒng)一身份驗(yàn)證、跨行賬戶管理、跨行資金歸集的一站式網(wǎng)上支付管理新平臺。

篇（2）

本文在綜合考慮以上問題的基礎(chǔ)上對我國銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，首先利用空間相關(guān)性對我國銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行了空間自相關(guān)和二元空間相關(guān)性檢驗(yàn)，其次利用空間杜賓模型從空間交互作用的角度分析了經(jīng)濟(jì)增長的三要素對銀行業(yè)發(fā)展的影響。

2數(shù)據(jù)來源及指標(biāo)選取

本文數(shù)據(jù)主要來源于中國統(tǒng)計(jì)年鑒和中國金融統(tǒng)計(jì)年鑒，時間區(qū)間為2003-2012年，地區(qū)區(qū)間為31個省市。實(shí)證研究中數(shù)據(jù)變量主要有：金融發(fā)展指標(biāo)，以歷年各地區(qū)存貸款余額除以人口數(shù)表示，間記FIR；經(jīng)濟(jì)增長指標(biāo)包括如下三個，消費(fèi)指標(biāo)，以最終消費(fèi)支出表示，簡記CON；投資指標(biāo)，以資本形成總額表示，簡記INV；進(jìn)出口發(fā)展指標(biāo)，以貨物和服務(wù)進(jìn)出口總額表示，簡記EXP。另外為使數(shù)據(jù)反映真實(shí)的財(cái)富變動關(guān)系，對數(shù)據(jù)進(jìn)行了價格指數(shù)調(diào)整。在對數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析時，均對數(shù)據(jù)進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理。在空間權(quán)重矩陣的選擇方面，為了體現(xiàn)各省之間的空間距離并保證海南省存在相鄰單位，空間權(quán)重矩陣以各省之間中心距離為基準(zhǔn)進(jìn)行構(gòu)建。

3金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的空間相關(guān)性研究

1空間相關(guān)性空間自相關(guān)分析。對我國銀行業(yè)發(fā)展的整體空間相關(guān)狀況進(jìn)行分析，利用GeoDa軟件對我國銀行業(yè)發(fā)展指標(biāo)進(jìn)行全局空間自相關(guān)分析，計(jì)算出2003至2012年銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的Moran’I指數(shù)，結(jié)果見表1。結(jié)果顯示，近十年來我國省域銀行發(fā)展?fàn)顩r指數(shù)均為正，這表明我國銀行的發(fā)展并不完全呈隨機(jī)狀態(tài)，而是具有明顯的空間依賴現(xiàn)象，展現(xiàn)出強(qiáng)烈的空間集聚性。從Moran’I指數(shù)的變動趨勢上可以看出，我國銀行業(yè)發(fā)展的空間集聚性在整體穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上存在輕微的趨勢變動，從2003年到2009年銀行業(yè)空間集聚性略微增強(qiáng)，2009年之后略微減小，此處結(jié)論可以在一定程度上反映出2008年金融危機(jī)的沖擊使得我國銀行業(yè)發(fā)展受到了影響，并且銀行業(yè)較發(fā)達(dá)的地區(qū)受到的沖擊相對較大，對銀行業(yè)的發(fā)展起到了微弱的阻礙作用，進(jìn)而導(dǎo)致我國銀行業(yè)空間發(fā)展趨勢存在輕微變動。

2銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長二元空間相關(guān)性研究。選定銀行業(yè)發(fā)展指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)增長指標(biāo)進(jìn)行相關(guān)性分析計(jì)算出二元Moran’I指數(shù)，結(jié)果見表1。由表中看出，近十年來我國銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的二元空間相關(guān)指數(shù)均為正，結(jié)果顯示出我國銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展在空間上呈正相關(guān)的趨勢，銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間存在二元空間集聚性，即銀行業(yè)發(fā)展較快的地區(qū)其鄰近的省市經(jīng)濟(jì)通常比較發(fā)達(dá)，周圍地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會對本地區(qū)的銀行業(yè)有促進(jìn)作用。

4經(jīng)濟(jì)增長對銀行業(yè)的影響

前文闡述了我國銀行業(yè)發(fā)展及其與經(jīng)濟(jì)增長的空間結(jié)構(gòu)關(guān)系，結(jié)論證實(shí)我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著的空間自相關(guān)且與經(jīng)濟(jì)增長具有二元空間相關(guān)關(guān)系，傳統(tǒng)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型未能考慮空間交互效應(yīng)，從而導(dǎo)致模型的設(shè)定與估計(jì)存在誤差，因此從理論上講可以考慮通過構(gòu)建空間面板數(shù)據(jù)模型來反映經(jīng)濟(jì)增長結(jié)構(gòu)對銀行業(yè)影響進(jìn)行研究。

根據(jù)Elhorst的空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)理論框架，空間面板模型的估計(jì)和檢驗(yàn)主要是解決兩個問題，應(yīng)包含哪種固定效應(yīng)及選擇怎樣的空間面板結(jié)構(gòu)。為選擇最適合的模型需要對面板數(shù)據(jù)進(jìn)行四重檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)論，最終選擇時間和空間雙固定效應(yīng)的空間杜賓模型，并且具有隨機(jī)效應(yīng)，模型形式如下，

模型是基于Elhorst在2010編寫Matlab程序（可參考其網(wǎng)站）進(jìn)行估計(jì)的，估計(jì)結(jié)果見表2。從表中看出銀行業(yè)發(fā)展的空間滯后項(xiàng)對其自身的影響系數(shù)為0.2830，且在1%水平上通過了檢驗(yàn)，這說明我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著的空間溢出效應(yīng)，銀行業(yè)的發(fā)展不僅受到本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響，還受到鄰近地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展的影響。

從消費(fèi)、投資和進(jìn)出口這三個變量系數(shù)檢驗(yàn)概率水平上看出，我國經(jīng)濟(jì)增長對銀行業(yè)的發(fā)展的引致效應(yīng)非常顯著。消費(fèi)對本地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展具有正向影響，而相鄰省域單元消費(fèi)的增長對本地銀行業(yè)的發(fā)展具有負(fù)的溢出影響；投資對本地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展具有負(fù)向影響，相鄰省域單元投資的增長對本地銀行業(yè)的發(fā)展的溢出影響為正。這表明我國各省之間銀行業(yè)在協(xié)同發(fā)展的基礎(chǔ)上競爭性仍然較強(qiáng)，存在某種程度的此消彼長關(guān)系，另外從消費(fèi)對銀行業(yè)促進(jìn)作用上看，我國的消費(fèi)需求未達(dá)到現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的飽和點(diǎn)，仍然存在較大的進(jìn)步空間。凈出口對本地區(qū)經(jīng)濟(jì)具有正向影響，但相鄰地區(qū)進(jìn)出口的增長對銀行業(yè)發(fā)展的溢出影響并不顯著。

對空間杜賓模型進(jìn)行分解能夠得到各影響變量的直接效應(yīng)和溢出效應(yīng)，通過對其分析能夠更直觀的了解我國經(jīng)濟(jì)增長對銀行業(yè)發(fā)展的空間影響及其貢獻(xiàn)度，見表3。從表中看出，消費(fèi)對我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著為正的直接效應(yīng)，空間溢出效應(yīng)為負(fù)但要小于直接效應(yīng)，也就是說我國消費(fèi)的增長對銀行業(yè)的正向促進(jìn)作用要強(qiáng)于通過空間交互作用帶來的阻礙影響，其結(jié)果是消費(fèi)對銀行業(yè)發(fā)展總影響效應(yīng)顯著為正。投資對我國銀行業(yè)發(fā)展的直接效應(yīng)為負(fù)，空間溢出效應(yīng)為正，兩者相抵后使總影響效應(yīng)未通過顯著性檢驗(yàn)，表示投資并未對我國銀行業(yè)整體的發(fā)展帶來影響。進(jìn)出口水平對我國銀行業(yè)發(fā)展的直接效應(yīng)為正，空間溢出效應(yīng)也為正卻不顯著，其對銀行業(yè)發(fā)展的總影響效應(yīng)顯著為正。從總效應(yīng)的大小上看，在帶動經(jīng)濟(jì)增長的三駕馬車中，消費(fèi)對我國銀行業(yè)發(fā)展帶來的影響最大，進(jìn)出口水平影響次之，投資的增長對銀行業(yè)發(fā)展的影響并不顯著。

對比空間杜賓模型估計(jì)系數(shù)與直接效應(yīng)可看出，兩者系數(shù)估計(jì)值方向及顯著性水平均相似，但兩者之間仍存在不同，其原因是存在反饋效應(yīng)，反饋效應(yīng)是某一解釋變量通過影響鄰近區(qū)域的解釋變量再反過來影響本地區(qū)的解釋變量形成的，是空間滯后變量和空間被解釋變量的交互作用形成的綜合效應(yīng)。我國經(jīng)濟(jì)增長對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應(yīng)是指本地的經(jīng)濟(jì)增長對鄰近地區(qū)的銀行發(fā)展影響后，鄰近地區(qū)銀行業(yè)又反過來對本地的銀行法發(fā)展帶來的空間溢出效應(yīng)。對比表6和表7，消費(fèi)的直接效應(yīng)0.9125比空間杜賓模型中的消費(fèi)的系數(shù)0.9560估計(jì)小0.0435，具體而言就是，本地區(qū)消費(fèi)的增長作用于鄰近地區(qū)的銀行業(yè)后，鄰近地區(qū)銀行業(yè)的發(fā)展又反過來對本地區(qū)的銀行業(yè)帶來的影響為-0.0435，為負(fù)反饋效應(yīng)，其占直接效應(yīng)的比例為-4.77%。另外可得出，投資對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應(yīng)為0.0095，占其對銀行業(yè)發(fā)展的直接效應(yīng)的比例為-4.15%，進(jìn)出口水平對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應(yīng)為0.0105，占直接效應(yīng)的4.37%?？梢钥闯鲞@些反饋效應(yīng)都很小，這與經(jīng)濟(jì)發(fā)展在地區(qū)之間的傳導(dǎo)影響效應(yīng)逐漸衰減是密切相關(guān)的，這也在一定程度上說明了模型構(gòu)建的正確性。

篇（3）

[DOI]1013939/jcnkizgsc201625022

2016年1月15日，我國首個普惠金融的國家戰(zhàn)略規(guī)劃《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016―2020年）》，標(biāo)志著我國普惠金融翻開了嶄新的一頁?！笆濉逼陂g，浙江金融業(yè)主動服務(wù)新常態(tài)下的浙江經(jīng)濟(jì)，為其平穩(wěn)較快發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保障。一方面，銀行業(yè)規(guī)模擴(kuò)張速度由高速回歸平穩(wěn)，資產(chǎn)總量穩(wěn)步增長，資產(chǎn)負(fù)債總量增速持續(xù)回升。另一方面，浙江省金融業(yè)在普惠金融推進(jìn)工作過程也進(jìn)行了強(qiáng)有力的試點(diǎn)工作，取得了一定成效。

1浙江省普惠金融總體發(fā)展?fàn)顩r

11浙江省金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2015年，浙江省金融業(yè)成功應(yīng)對國內(nèi)國際金融發(fā)展的若干復(fù)雜多樣的問題和挑戰(zhàn)，全年金融業(yè)實(shí)現(xiàn)了增加值30489億元，相比上一年度增長了123%。全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣資產(chǎn)余額119130億元，比上一年增加了13476億元，同比增長了97%，提高37個百分點(diǎn)；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣負(fù)債余額115311億元，比上一年增加了13230億元，同比增長了99%，提高35個百分點(diǎn)。在非金融企業(yè)及機(jī)關(guān)團(tuán)體貸款中，短期貸款下降2%，中長期貸款增長66%，票據(jù)融資增長881%。2015年，社會融資規(guī)模為6292億元，其中以股票、債券融資為主的直接融資比重為322%，比上年提高105個百分點(diǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣不良貸款余額1808億元，比年初增加了411億元；不良貸款率為237%，比上一年上升了041個百分點(diǎn)。

中小法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)儲備相對充足。截至2015年年末，浙江省中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平均資本充足率為1377%，比上一年提高了038個百分點(diǎn)；撥備覆蓋率仍處較高水平，為25436%。

12浙江省普惠金融發(fā)展主要問題

盡管浙江省金融業(yè)平穩(wěn)快速發(fā)展，但是浙江省在推進(jìn)普惠金融發(fā)展過程中，卻遇到了不少問題，問題的焦點(diǎn)并不是普惠金融需求方的金融服務(wù)需求不足，而是在普惠金融的“供給側(cè)”存在短缺。

一方面，小微企業(yè)、農(nóng)民及城鎮(zhèn)低收入人群等特殊群體或者由于信用不足或者由于收入較低，往往不被銀行等傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)視為重點(diǎn)服務(wù)對象；另一方面，浙江各地農(nóng)村地區(qū)雖然均有銀行類金融機(jī)構(gòu)物理網(wǎng)點(diǎn)，但是由于經(jīng)濟(jì)、人口、地理等因素，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在這些地區(qū)或者網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低，或者提供的金融服務(wù)過于單一，使得農(nóng)民無法享受到更加豐富便捷的金融產(chǎn)品與服務(wù)等。

因此，分析浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)空間布局，探討浙江省普惠金融發(fā)展的影響因素，對浙江省普惠金融“供給側(cè)改革”有重要的參考價值。

2浙江省普惠金融發(fā)展空間格局

要改變浙江省普惠金融的發(fā)展局面，銀行網(wǎng)點(diǎn)是很好的切入口，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)為客戶提供金融服務(wù)的主要渠道就是銀行網(wǎng)點(diǎn)，所以銀行網(wǎng)點(diǎn)合理布局不僅關(guān)系到商業(yè)銀行自身的經(jīng)營業(yè)績，也關(guān)系到浙江省普惠金融能否全面推進(jìn)實(shí)施。普惠金融全球合作伙伴（GPFI）于2013年在G20框架下制定的普惠金融指標(biāo)體系，這一指標(biāo)體系是反映各地區(qū)普惠金融發(fā)展的重要指標(biāo)，在其中3個維度19個指標(biāo)體系中，普惠金融的“可獲得性”維度的覆蓋率指標(biāo)是其中權(quán)重最大的指標(biāo)。因此本文選取浙江省各地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)為研究對象，根據(jù)浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，使用Excel對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，分析浙江省69個市縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布狀況和浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)物理網(wǎng)點(diǎn)密度，以此反映浙江省普惠金融發(fā)展的基本狀況。

本研究所涉及的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)和人口數(shù)等數(shù)據(jù)是通過中國人民銀行網(wǎng)站、浙江省政府網(wǎng)站、浙江銀監(jiān)局網(wǎng)站、統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)、各地政府網(wǎng)站、《浙江省第三次經(jīng)濟(jì)普查數(shù)據(jù)公報(bào)資料》《2014年中國金融運(yùn)行報(bào)告》《2014年浙江省金融運(yùn)行報(bào)告》《2015年浙江省統(tǒng)計(jì)年鑒》《2015年浙江省各市統(tǒng)計(jì)年鑒》等搜集得到。

截至2015年年末，浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)達(dá)25971萬個，縣域的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)物理網(wǎng)點(diǎn)12012個，浙江省全省69個市縣實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)金融服務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全覆蓋。

銀行網(wǎng)點(diǎn)在浙江省不同城市間數(shù)量有所不同，反映出浙江省各城市銀行業(yè)金融市場發(fā)展的不平衡性。在浙江省11個地級市中，銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量超過1000個的地區(qū)有3個，其中杭州市、寧波市和溫州市的銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)排在第1、2、3位。銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量在500～1000個的有6個，為慈溪市、義烏市、余姚市、紹興市、湖州市和金華市。銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量低于50個的縣域有8個，分別是洞頭縣（50個）、云和縣（49個）、三門縣（47個）、景寧縣（46個）、嵊泗縣（35個）、蘭溪市（32個）、磐安縣（23個）和慶元縣（10個）。其他地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量均在50～500個。

鑒于浙江省各地之間自然條件、經(jīng)濟(jì)水平以及人口密度等方面的差異較大，本文選取浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)物理密度代表各地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展水平，來進(jìn)一步分析探究浙江省普惠金融發(fā)展?fàn)顩r。本文銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)物理密度是以每十萬人銀行網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量計(jì)算。研究發(fā)現(xiàn)，浙江省各地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展水平在空間上呈現(xiàn)不均衡分布，并具有明顯的高值與低值集聚。其中紹興市、溫州市、寧波市、杭州市和義烏市位于浙江省銀行業(yè)發(fā)展高水平區(qū)，前4位地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)密度均超過100。銀行網(wǎng)點(diǎn)密度低于20的地區(qū)為浙江省銀行業(yè)發(fā)展的低水平區(qū)，有10個縣市，分別是縉云縣、平陽縣、泰順縣、溫嶺市、東陽市、磐安縣、三門縣、臨海市、慶元縣和蘭溪市。

3影響浙江省普惠金融發(fā)展的主要因素

由上文分析，可以發(fā)現(xiàn)以銀行業(yè)為代表的浙江省金融行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)地區(qū)發(fā)展不均衡狀態(tài)，而影響浙江省金融服務(wù)均衡化發(fā)展的因素是多方面的，有城鎮(zhèn)化率、居民收入等關(guān)聯(lián)因素，也有直接因素。直接因素從普惠金融參與方展開分析，其中，供給方是指銀行等提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，主要從金融業(yè)規(guī)模、效率和產(chǎn)品的多樣性來分析影響因素；國際上普惠金融的需求方指需要金融產(chǎn)品服務(wù)的多群體，包括個人、家庭和企業(yè)，但是我國普惠金融重點(diǎn)服務(wù)對象是小微企業(yè)、農(nóng)民及城鎮(zhèn)低收入人群等特殊群體；監(jiān)督方主要指政府等行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及起到監(jiān)督作用的社會大眾等。

31關(guān)聯(lián)因素

311城鎮(zhèn)化率

“十二五”期間，隨著浙江省逐步推進(jìn)國家的新型城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，城鎮(zhèn)化率水平也不斷提高，2014年全國城鎮(zhèn)化率為5477%，浙江省城鎮(zhèn)化率為6296%，浙江省各地區(qū)的城鎮(zhèn)化率也各不相同（見表1）。城鎮(zhèn)化率排前3位的杭州、寧波和溫州地區(qū)也與前文的銀行業(yè)發(fā)展水平較高地區(qū)基本吻合。

312居民收入

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，研究者普遍認(rèn)為經(jīng)濟(jì)不均衡會導(dǎo)致金融業(yè)也出現(xiàn)不均衡，而經(jīng)濟(jì)不均衡等通常可以通過收入不均衡來表現(xiàn)。從2014年浙江省各地區(qū)城鄉(xiāng)居民收入水平（表2）看，排在“城鄉(xiāng)居民收入相對差”前三位的分別是麗水市、金華市和溫州市，而這三個地區(qū)同時也是前文探討的銀行業(yè)發(fā)展水平冷熱不均較為明顯的地級市，側(cè)面印證了居民收入對銀行業(yè)水平有一定程度影響。

32直接因素

321供給方因素

（1）金融業(yè)總體規(guī)模差異

金融總體規(guī)模的差異性主要體現(xiàn)在不同地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的存貸款規(guī)模上，而普惠金融服務(wù)重要指標(biāo)“可得性”除了服務(wù)覆蓋率外還可以從信貸可得性反映。從表3的存貸款規(guī)模來看，浙江省各地區(qū)存貸款規(guī)模差距明顯，反映出各地區(qū)不同的金融可得性。表3浙江省2014年各地區(qū)金融業(yè)規(guī)模統(tǒng)計(jì)單位：億元地區(qū)金融機(jī)構(gòu)年末存款余額城鄉(xiāng)居民儲蓄年末余額金融機(jī)構(gòu)年末（2）金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)差異

浙江省地區(qū)的農(nóng)村金融產(chǎn)品目前僅僅局限于銀行和保險(xiǎn)，與之相反，城市金融類別和品種紛繁復(fù)雜。不但有傳統(tǒng)的銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金，以及租賃和期貨等，還有網(wǎng)絡(luò)金融、PEVC等新型金融衍生產(chǎn)品；從金融服務(wù)上看，也存在較大區(qū)別，農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)大都集中在存、貸、匯，而城市居民享受到的則是更為豐富的金融服務(wù)，包括理財(cái)、按揭、貸款、新型支付、代收代付、資產(chǎn)托管等。

（3）金融服務(wù)質(zhì)量差異

由于普惠金融的重點(diǎn)服務(wù)對象是小微企業(yè)、農(nóng)民及城鎮(zhèn)低收入人群等特殊群體，這些群體由于各種原因，在提出貸款申請時，像銀行業(yè)這樣的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)無法及時、全面把握風(fēng)險(xiǎn)，容易在融資容量的評估上出現(xiàn)困難，導(dǎo)致申請人貸款失敗。尤其是在農(nóng)村地區(qū)出現(xiàn)的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體，一方面由于銀行等金融機(jī)構(gòu)無法全面掌握其經(jīng)營成本、盈利情況和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等詳細(xì)金融能力評估內(nèi)容；另一方面，這類主體在融資信用和貸款規(guī)劃方面更傾向于大數(shù)額、短周期的金融服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)提供各類金融產(chǎn)品和服務(wù)需要詳細(xì)了解經(jīng)營主體的經(jīng)營情況或全面評估抵押品，導(dǎo)致金融服務(wù)周期長。其他部分金融機(jī)構(gòu)若能夠進(jìn)行較快的評估，伴之而來的高風(fēng)險(xiǎn)、高融資成本又使得普惠金融的需求方無法負(fù)擔(dān)。這些因素導(dǎo)致不同地區(qū)、不同金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)的質(zhì)量參差不齊，進(jìn)而在總體上影響浙江省普惠金融發(fā)展。

322需求方因素

（1）主觀因素

普惠金融發(fā)展需要兩方共同發(fā)力，但由于普惠金融的需求方在性別、年齡、薪酬水平、教育背景以及行為偏好等方面各不相同，比如教育背景不同導(dǎo)致其對金融知識程度各不相同；比如收入水平、行為偏好等影響金融服務(wù)的決策等，這些都是影響普惠金融全面推進(jìn)的主觀因素。

（2）客觀因素

普惠金融的需求方的需求復(fù)雜多樣，浙江省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營戶數(shù)量增加快、發(fā)展階段各不相同，出現(xiàn)了金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求與供給信息不對稱的客觀情況。而傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)又由于獲取貸款方的信息不對稱，為降低風(fēng)險(xiǎn)要求貸款方提供較高的抵押物，直接或間接的提供了獲取金融產(chǎn)品或服務(wù)的成本。

323監(jiān)督方因素

（1）政策因素

從整體上看，與城市相比，農(nóng)村金融政策方面存在著比較明顯的劣勢。這與我國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)不無關(guān)系，也致使城鄉(xiāng)公共資源配置不平衡以及基本公共服務(wù)不均等，進(jìn)而使浙江省城鄉(xiāng)金融體系處于兩種不同的政策框架體系。

具體來看，目前，惠農(nóng)、支農(nóng)法律法規(guī)還明顯不夠健全、政策支持力度還不足。各地政府對進(jìn)入到農(nóng)村金融市場、支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)，稅收優(yōu)惠、利率補(bǔ)貼、存款準(zhǔn)備金等方面的優(yōu)惠激勵政策還未配套到位。

（2）保障因素

從目前浙江省普惠金融試點(diǎn)改革成效來看，不論是溫州市的金融綜合改革、麗水市的農(nóng)村金融改革，還是臺州小微金融改革等，都是政府出面引導(dǎo)建立完善的信用評估與擔(dān)保機(jī)制。而其他地區(qū)由于普惠金融的供給方動力不足，不足以支撐金融機(jī)構(gòu)主動建立完善的農(nóng)村市場信用體系，而各級地方政府的農(nóng)村地區(qū)信用建設(shè)工作也未很好地滿足需求。這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策導(dǎo)向?qū)⒂绊懫栈萁鹑谡w發(fā)展水平。除此之外，經(jīng)濟(jì)、文化、社會和技術(shù)等因素也對浙江省普惠金融的發(fā)展產(chǎn)生影響。

根據(jù)上文浙江省普惠金融發(fā)展空間格局狀況及影響因素分析，本研究擬提出以下幾點(diǎn)建議。

各級政府應(yīng)切實(shí)做好政策保障和組織實(shí)施工作。作為普惠金融的監(jiān)督方，政府部門應(yīng)加快完善適應(yīng)普惠金融發(fā)展的法制規(guī)范和監(jiān)管體系，建立政策法規(guī)制定健全監(jiān)測評估體系；加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，使得金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)起區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，切實(shí)保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；要發(fā)揮政策激勵引導(dǎo)作用，促進(jìn)金融資源向普惠金融傾斜，盡可能保證地區(qū)金融均衡發(fā)展；以政府主導(dǎo)構(gòu)建信用擔(dān)保體系；通過國際交流學(xué)習(xí)提高浙江省普惠金融的國際化水平；通過知識掃盲、扶貧信貸等專項(xiàng)工程實(shí)施金融普及工作.

銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷轉(zhuǎn)變服務(wù)理念、創(chuàng)新普惠金融保障制度。作為普惠金融的供給方，應(yīng)開發(fā)因地制宜的金融產(chǎn)品、提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量和效率；積極主動建立多層次的金融服務(wù)供給與服務(wù)保障體系、建設(shè)完善農(nóng)村地區(qū)金融基礎(chǔ)設(shè)施、主動健全農(nóng)村地區(qū)信用體系，推進(jìn)農(nóng)村金融業(yè)較快發(fā)展。

小微企業(yè)和個體應(yīng)加強(qiáng)自律管理。作為普惠金融需求方，首先要做到誠信經(jīng)營與借貸，不斷積累完善信用記錄；其次要規(guī)范管理，嚴(yán)格規(guī)范信貸資金管理和使用；最后要定期及時向金融服務(wù)供給方披露真實(shí)財(cái)務(wù)信息。

參考文獻(xiàn)：

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篇（4）

一、引言

目前國內(nèi)外學(xué)者對于銀行可持續(xù)發(fā)展問題的研究尚處于初步研究階段，大部分成果僅限于定性分析或者簡單的定量分析，尤其是對商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展水平的評估的研究成果少之又少。

我國國內(nèi)目前對銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展問題的研究也基本限于定性分析。范國惠雯(2003年)通過對城市商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀的考察，指出完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)是提高商業(yè)銀行競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。何昌(2005年)利用實(shí)際銀行信貸供給增長率和實(shí)際銀行信貸需求增長率之間的比較來衡量銀行業(yè)發(fā)展是否有經(jīng)濟(jì)競爭力的支撐，進(jìn)而評價銀行發(fā)展的可持續(xù)性。衛(wèi)嫻(2008年)則直接利用商業(yè)銀行效率評價方法中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析法來分析商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。

國內(nèi)外學(xué)者對商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展問題的研究從抽象到具體，從定性到定量，在理論上已經(jīng)有一定的突破和發(fā)展，但對共的定量研究方面無法相對準(zhǔn)確地反映我國銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的狀況。倒此筆者以中國15家上市商業(yè)銀行為例，將銀行可持續(xù)發(fā)展研究的理論應(yīng)用于實(shí)踐中，采用因子分析法對我國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展：狀況做一個初步評估。

二、商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展水平評價研究

(一)數(shù)據(jù)的選擇

可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)相對結(jié)構(gòu)復(fù)雜，結(jié)合商業(yè)銀行自身的發(fā)展內(nèi)容及特點(diǎn)，筆者以資源、能力和資源整臺能力為標(biāo)準(zhǔn)，選取我國15家上市銀行截止于2009年12月31日的數(shù)據(jù)，其數(shù)據(jù)全來自于各上市銀行公布的年報(bào)和中國人民銀行網(wǎng)站。由于數(shù)據(jù)的可得性，本文選取的指標(biāo)為：資產(chǎn)總額、總負(fù)債、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、平均總資產(chǎn)回報(bào)率、成本收入比、每股凈資產(chǎn)、不良貸款比率、撥備覆蓋率、貸款減值損失準(zhǔn)備對貸款總額的比率、資本充足率、核心資本充足率。

(二)實(shí)證分析

由相關(guān)系數(shù)矩陣表可以看出，變量之間存在較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系，因此為了消除多重共線性等強(qiáng)相關(guān)性，對商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展水平的評估非常有必要進(jìn)行因子分析，對其變量采取降維和消除相關(guān)性的處理。

通過變量共同度測算表可以看出，從反映的15個變量的三個因子共同度可以看出，其中有9個變量共同度在0.8以上，它們都很好地被三個因子解釋，其余6個變量受特殊因子的影響，沒有很好地被解釋。從碎石圖可以看出因子1與因子2，因子2與因子3之間的特征值之差值比較大，而其余因子之間的差值均比較小，可以初步得出提取3個因子將能概況指標(biāo)體系的絕大部分信息。

所選樣本因子提煉出的第一個主成分的特征值為8.623，占去了方差的57.488％，基于過程內(nèi)定取特征值大于1，累計(jì)方差貢獻(xiàn)率大于85％的原則，筆者提取前三個因子，三個因子的特征值共占去方差87.879％。那么其他12個因子解釋的方差不到15％，因此可以說明前三個因子包含了原始指標(biāo)數(shù)據(jù)的絕大部分信息。F1中系數(shù)絕對值的主要有X1，X2，X3，X4，X5，X6，X7．而這七個變量主要概括反應(yīng)銀行可持續(xù)發(fā)展中的資源配置，F(xiàn)2主要由X8，X9，X14，X15確定，F(xiàn)3主要曲XIO，xll，X12，X13確定。最后模型得出最終因子評分結(jié)果，各得分狀況則顯示出了各商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展水平。

三、結(jié)論及建議

從上述實(shí)證分析結(jié)果可以看出，我國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展水平普遍不高，其中綜合水平大于零的商業(yè)銀行僅有4家，中國工商銀行綜合水平得分1.57，位居全國商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展水平首位。我國商業(yè)銀行如今普遍存在的問題仍然是規(guī)模小、資產(chǎn)質(zhì)量參差不齊等。

結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展與改革的前景，筆者提出以下建議：

第一，我國商業(yè)銀行應(yīng)保持適度規(guī)模。實(shí)證分析結(jié)果顯示第一主成分因子涌蓋了可持續(xù)發(fā)展水平57.49％的信息，故各商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)方式轉(zhuǎn)變與銀行業(yè)改革發(fā)展進(jìn)程，制定切實(shí)可行的規(guī)模發(fā)展戰(zhàn)略，降低服務(wù)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，為我國商業(yè)銀行的發(fā)展打下基礎(chǔ)。而且在規(guī)?；瘮U(kuò)張的過程中，商業(yè)銀行可以朝著國際化的大銀行努力，積極探索混業(yè)經(jīng)營的可能性。

第二，鼓勵我國優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行上市。由資本結(jié)構(gòu)因子可以看出，其對銀行的可持續(xù)發(fā)展水平貢獻(xiàn)率為20.52％。改善商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)，尤其是補(bǔ)充資本充足水平是提高可持續(xù)發(fā)展能力的有效途徑。商業(yè)銀行可以積極采用在資本市場融資的方式，充分吸納社會資金，形成良性資本補(bǔ)充機(jī)制。

第三，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，改善資產(chǎn)質(zhì)量。對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是保證其生存與發(fā)展的靈魂，同時也是銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，改善不良資產(chǎn)比例，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)

篇（5）

一、我國銀行與保險(xiǎn)經(jīng)營同質(zhì)化現(xiàn)狀及影響分析

結(jié)合我國銀行與保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營發(fā)展中所存在的同質(zhì)化問題，其中，不同行業(yè)之間及其各自的內(nèi)部結(jié)構(gòu)體系中，如果在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及投資組合等經(jīng)營發(fā)展上存在較大的同質(zhì)化與相似性問題，就會造成其共同暴露的程度不斷加深，從而導(dǎo)致我國金融行業(yè)發(fā)展中所存在的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。有研究顯示，銀行機(jī)構(gòu)之間的投資組合具有一定的相似性，并且其相似性越高，即表明其在經(jīng)營同質(zhì)化方面的水平表現(xiàn)也越明顯，從而造成銀行對沖擊下的共同暴露風(fēng)險(xiǎn)越大，在金融行業(yè)發(fā)展中受系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的擾動影響也就越明顯。同樣，銀行業(yè)發(fā)展中，如果不同的銀行機(jī)構(gòu)之間在產(chǎn)品組合與區(qū)域選擇等方面存在較高的同質(zhì)化程度，就會導(dǎo)致銀行之間的內(nèi)在緊密度加強(qiáng)，從而引起金融行業(yè)發(fā)展中所存在的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，對整個金融行業(yè)的發(fā)展形成較大的影響。由于我國的金融市場形成與發(fā)展和國外一些發(fā)達(dá)國家及地區(qū)相比較晚，因此，導(dǎo)致國內(nèi)金融市場完善與管理中就存在著較多的制度缺失以及過度投機(jī)等不良行為，對整個金融市場良好秩序的形成及正常波動產(chǎn)生較大的不利影響，使其出現(xiàn)非正常波動情況，并且在這種非正常波動達(dá)到一定程度時就會產(chǎn)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，從而形成溢出效應(yīng)，對我國國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和提升形成制約。另一方面，結(jié)合當(dāng)前我國金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，由于作為金融市場重要組成主體的銀行與保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中所存在的相似性和同質(zhì)化問題日益突出，并且一旦其經(jīng)營發(fā)展中存在一定的相似性與同質(zhì)化問題后，在其中一個行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)的情況下，就會通過共同暴露等渠道、方式向其他行業(yè)傳遞，使其他行業(yè)發(fā)展面臨相應(yīng)的外部風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而形成區(qū)域性和系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，對整個金融市場的發(fā)展秩序產(chǎn)生影響。因此，針對我國銀行與保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營同質(zhì)化水平進(jìn)行研究，以結(jié)合其經(jīng)營同質(zhì)化程度，采取合理、有效的措施加強(qiáng)調(diào)控，具有十分突出的必要性和重要意義。

二、經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度方法

結(jié)合當(dāng)前對經(jīng)營同質(zhì)化水平測度方法的研究現(xiàn)狀，其主要包括歐式距離模型分析法與關(guān)聯(lián)度模型分析、廣義杰卡德模型分析、余弦相似度模型分析等多種不同方法。其中，歐式距離模型分析在經(jīng)營同質(zhì)化水平測度分析中，所測度獲取的數(shù)值越大即表示其經(jīng)營同質(zhì)化水平也越高，有研究利用該分析方法中模型計(jì)算對銀行銀團(tuán)貸款組合的重疊實(shí)現(xiàn)了較好的測度分析；廣義杰卡德模型分析中通過其計(jì)算模型進(jìn)行計(jì)算獲取的杰卡德距離越大，即表示其同質(zhì)化水平也越高，該方法在金融領(lǐng)域的相似度測定中具有較為顯著的作用和效果，其中，就有研究利用該模型實(shí)現(xiàn)了我國上市銀行經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度和分析。

三、對我國銀行與保險(xiǎn)經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度研究

篇（6）

一個國家或地區(qū)的銀行體系發(fā)展?fàn)顩r對其總體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著不可替代的作用，而銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)，又影響著銀行業(yè)市場行為、市場績效，進(jìn)而直接影響著上述作用的發(fā)揮。我國存在明顯的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特征，城鄉(xiāng)發(fā)展差距明顯，具體到金融領(lǐng)域，很多縣域地區(qū)呈現(xiàn)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)較少、壟斷程度高、競爭不充分的格局。當(dāng)前我國關(guān)于銀行業(yè)競爭情況的研究多偏重于城市地區(qū)，而對縣域銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)特征的研究較少。基于上述考慮，本文擬對我國縣域銀行業(yè)的競爭情況做一探討，為未來縣域金融與農(nóng)村金融的發(fā)展提供有益參考。

一、金融壟斷爭議

有關(guān)銀行業(yè)競爭程度的研究主要涉及對于銀行業(yè)競爭程度的判斷、銀行競爭程度與效率的相關(guān)關(guān)系、銀行競爭程度與金融穩(wěn)定的關(guān)系等三個方面。

多數(shù)研究表明，各發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)大多處于壟斷競爭環(huán)境。SCP假說認(rèn)為市場結(jié)構(gòu)（Structure）、市場行為（Conduct）、市場績效（Performance）三者間存在因果關(guān)系，市場結(jié)構(gòu)影響企業(yè)策略選擇，進(jìn)而對企業(yè)效率產(chǎn)生影響。

如果市場集中度較高，則少數(shù)大銀行之間只需付出較低成本便可形成合謀，并采取限制競爭對手進(jìn)入的手段鞏固壟斷地位，獲得壟斷利潤。例如斯米洛克（Smirlock，1985）認(rèn)為壟斷導(dǎo)致過高的貸款利率、過低的存款利率以及花樣繁多的不合理收費(fèi)等。同時市場集中度高，幾個大銀行對政府影響力就強(qiáng)。

但也有很多學(xué)者對此提出質(zhì)疑。芝加哥學(xué)派的戴穆賽特茲（Demsetz，1973）和拉姆森（Lambson，1987）等就認(rèn)為，恰恰是金融機(jī)構(gòu)的高效率導(dǎo)致金融市場的集中，這部分高效企業(yè)憑借自身的管理優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢獲取較高的市場份額，引起行業(yè)集中度的上升，而非市場集中帶來了金融企業(yè)的高效率。

銀行壟斷是否有利于整個金融業(yè)的穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)學(xué)家們關(guān)注的另一個重要問題。馬克斯（Marcus，1984）、科勒（Keeley，1990）、戴穆賽特茲（Demsetz，1996）、卡雷特和哈特曼（Carletti & Hartmann，2003）等人認(rèn)為，競爭程度的加劇將侵蝕銀行機(jī)構(gòu)的市場力量，降低銀行的收益，從而可能導(dǎo)致銀行采取風(fēng)險(xiǎn)更大的市場行為以增加利潤，使整個金融市場面臨更大風(fēng)險(xiǎn)，因此，適當(dāng)?shù)膲艛嘤欣诮鹑隗w系的穩(wěn)定。吉門茲（Jimenez，2007）的實(shí)證研究也支持了上述觀點(diǎn)，他發(fā)現(xiàn)更高的競爭程度往往與更高風(fēng)險(xiǎn)的貸款行為聯(lián)系在一起。

但也存在不同的聲音。博迪和德尼克魯（Boyd & De Nicolo，2005)就提出，過高的壟斷力量讓銀行得以向借款人索取過高的利率，增大還款難度，并激勵銀行采取更高風(fēng)險(xiǎn)的市場操作，從而導(dǎo)致金融市場風(fēng)險(xiǎn)的增加。博迪（Boyd，2006)、德尼克魯和露克艾諾娃（De Nicolo & Loukoianova，2006)通過各自的研究發(fā)現(xiàn)，銀行經(jīng)營失敗的風(fēng)險(xiǎn)隨著市場集中度的上升而上升。

我國學(xué)者也逐步認(rèn)識到銀行業(yè)壟斷問題的重要性，并開展了大量的研究工作，但研究對象大多為全國總體和城市地區(qū)。于良春與鞠源（1999）從市場份額、市場集中度和進(jìn)入壁壘三個方面對我國銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)進(jìn)行了實(shí)證分析；孫天琦（2002）提出了“寡頭主導(dǎo)，大中小共生的合作競爭型金融組織結(jié)構(gòu)”；秦宛順與歐陽?。?001）對我國商業(yè)銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)、效率和績效進(jìn)行了研究；趙子銥等人（2005）、曹源芳（2009）分別采用市場集中度、Panzar-Rosse模型以及勒納指數(shù)等方法對全國以及各省的金融壟斷程度進(jìn)行了測算。

二、西北金融樣本

選取我國西北地區(qū)具有代表性的100個縣的工農(nóng)中建四大國有銀行以及農(nóng)村信用社（含農(nóng)合行、農(nóng)商行）作為研究對象，形成100個基本觀察樣本，研究區(qū)間選定為2006年至2010年。雖未涵蓋當(dāng)?shù)厮秀y行類金融機(jī)構(gòu)，但是上述五家機(jī)構(gòu)在我國縣域金融體系中占比較大，因此能夠反映各區(qū)縣銀行業(yè)發(fā)展的整體狀況。

（一）結(jié)構(gòu)法分析

一是對市場集中度分析。運(yùn)用市場集中度指標(biāo)計(jì)算公式，從存款余額、貸款余額兩個方面，對100個縣域2006年至2010年的存款、貸款CR5（指前五大銀行的市場集中度或者市場占有率）指標(biāo)進(jìn)行測算發(fā)現(xiàn)：縣域貸款的CR5指標(biāo)五年間一直保持在90％左右的水平，存款的CR5指標(biāo)由2006年的79％增加到2010年的91％，總體來看，各縣域的銀行市場表現(xiàn)出較高的寡占特征。

需要指出，CR5計(jì)算的是最大五家銀行的市場占有率，但有些縣壟斷度可能更高，因?yàn)閷?shí)際上可能只有三家銀行：農(nóng)信社、一家國有銀行的縣支行、郵政儲蓄銀行的縣支行，這些縣存款的CR3（即前三大銀行的市場占有率）在90％以上，郵政儲蓄發(fā)放的貸款基本可忽略不計(jì)，所以貸款的CR2（即前兩大銀行的貸款占有率）在90％以上。當(dāng)然也有些縣銀行類機(jī)構(gòu)較全，農(nóng)發(fā)、工、農(nóng)、中、建、郵儲、城商行都有縣支行，還有村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等，競爭較為充分。

二是分機(jī)構(gòu)類別市場份額占比分析。分機(jī)構(gòu)來看：2006年至2008年，縣域農(nóng)村信用社貸款的市場份額明顯提高，而四大國有銀行縣支行貸款的市場份額存在明顯的下降趨勢。2008年以后，農(nóng)村信用社的貸款市場份額維持在60％左右，明顯高于四大國有銀行的縣支行。

（二）非結(jié)構(gòu)法分析--PR模型

PR模型是由Panzar和Rosse（1987）提出的一種非結(jié)構(gòu)化的行業(yè)競爭性模型，也稱為H統(tǒng)計(jì)法。該方法假設(shè)在不同的市場結(jié)構(gòu)下，企業(yè)將對投入品等。在壟斷市場中，投入品的價格變動引起銀行邊際成本的變動，進(jìn)而引發(fā)收益的變動，銀行會根據(jù)不同市場結(jié)構(gòu)所確定的各類投入要素的價格來制定供給價格策略，因此，通過銀行總收益與投入成本的變動彈性的分析，可以判斷出銀行所處市場的競爭狀況。判斷標(biāo)準(zhǔn)為，總體上，H值越大，說明競爭程度越高，具體而言，當(dāng)H

課題組借鑒已有研究成果，結(jié)合樣本地區(qū)實(shí)際金融發(fā)展?fàn)顩r，選用資產(chǎn)收益率為被解釋變量，人均管理費(fèi)用、利息支出占總存款的比值作為解釋變量，并以存貸比、銀行所在縣人均GDP為控制變量。運(yùn)用PR模型分析，計(jì)算西部100個縣域的H值大小。結(jié)果顯示：各縣的H值均在0.15以下，大部分集中在0附近，其中有10個縣的H值為負(fù)。根據(jù)PR模型的評價標(biāo)準(zhǔn)判斷，大多數(shù)縣域的銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出明顯的壟斷競爭特征，而且更加偏向壟斷，甚至有些縣域已經(jīng)達(dá)到了完全壟斷的程度。縣域銀行業(yè)壟斷程度普遍高于已有的相關(guān)研究對于全國銀行業(yè)總體壟斷程度的測算（參見趙子銥2005，黃雋2007等）。

（三）縣域金融壟斷程度高的原因

造成西北縣域銀行業(yè)壟斷程度高的原因：1.準(zhǔn)入壁壘限制了民間資本的進(jìn)入，民間資本進(jìn)而轉(zhuǎn)向地下，部分縣域民間借貸比較活躍；2.欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)不活躍、銀行效益低，加上近10多年幾大銀行市場化轉(zhuǎn)型、股份制改造的大背景，導(dǎo)致商業(yè)銀行對很多包括省會城市在內(nèi)的效益低的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了裁撤，包括撤離欠發(fā)達(dá)地區(qū)縣域甚至撤離欠發(fā)達(dá)地市，股份制銀行也不十分愿意大面積進(jìn)入。同時，造成了一些商業(yè)銀行的縣支行雖然存在，但在縣域僅僅吸收存款，發(fā)放貸款很少，部分行的存貸比低于2％，極端的一個例子近五年存款每年都在增加，但是貸款一直是0；3.一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)縣域金融生態(tài)環(huán)境較差，經(jīng)營環(huán)境不理想，導(dǎo)致這些地區(qū)的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高。這樣的結(jié)果就是縣域銀行業(yè)市場機(jī)構(gòu)類型單一，競爭程度較低，明顯低于全國水平。

三、縣域金融市場準(zhǔn)入亟待放開

（一）西北縣域銀行業(yè)市場基本處于壟斷競爭偏壟斷狀態(tài)

被考察的100個縣域銀行業(yè)在市場集中度、市場份額占比等方面均表現(xiàn)出較高的寡占特征，而且基于PR模型所計(jì)算出的各縣域銀行業(yè)H值與市場集中度、市場份額占比的研究結(jié)論也相吻合，大多數(shù)縣域的H值接近于0，呈現(xiàn)壟斷競爭且更加偏壟斷的特征，個別縣域H值小于0，達(dá)到了壟斷的程度。

（二）縣域銀行業(yè)壟斷程度要高于全國平均水平，競爭不充分

趙子銥（2005）、黃雋（2007）、郁方（2009）、趙玉龍（2009）等人的研究成果表明，我國銀行業(yè)總體競爭狀況為壟斷競爭，且壟斷程度隨著我國銀行業(yè)的發(fā)展與市場化進(jìn)程呈現(xiàn)逐步減弱的態(tài)勢。已有研究測算的我國銀行業(yè)H值指標(biāo)在0.4至0.7，市場表現(xiàn)出壟斷競爭但偏向競爭的特點(diǎn)。而本文測算的西北縣域銀行業(yè)H值明顯低于全國水平，也就是說，西部縣域銀行業(yè)壟斷程度要高于全國平均水平，競爭不充分。

（三）應(yīng)該在加強(qiáng)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，穩(wěn)步放開縣域地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入，提高縣域金融的競爭程度

長期看，增加競爭有利于整個行業(yè)健康發(fā)展。因此，應(yīng)在加強(qiáng)監(jiān)管和有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，穩(wěn)步放開縣域地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入，吸引民間資本進(jìn)入。鼓勵農(nóng)信社引進(jìn)高質(zhì)量的民間資本，放寬村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立條件和入股比例，積極引導(dǎo)小額貸款公司發(fā)展；發(fā)展服務(wù)于小微企業(yè)和當(dāng)?shù)鼐用竦纳鐓^(qū)型金融機(jī)構(gòu)，鼓勵設(shè)立新型基層金融組織。同時應(yīng)培育良好金融生態(tài)環(huán)境和政策環(huán)境，引導(dǎo)商業(yè)銀行在有條件的縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，提高縣域金融競爭程度，理順金融資源分配機(jī)制、改善分配效率。

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A Survey on the Level of Financial Monopoly in Counties

――Based on An Empirical Analysis of 100 Counties in Northwestern China

篇（7）

中圖分類號： F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

銀行業(yè)近十年的發(fā)展

1、金融自由化的發(fā)展使銀行作為信用中介的作用減弱

傳統(tǒng)銀行以低利率吸收公眾存款、高利率發(fā)放貸款而賺取利差。公眾的可支配收入缺乏再投資的渠道，或者說沒有適當(dāng)?shù)慕鹑诋a(chǎn)品可購買。隨著金融電子化的發(fā)展，金融服務(wù)的手段日益現(xiàn)代化，新的金融產(chǎn)品不斷被開發(fā)，特別是與證券市場相聯(lián)系的一些金融產(chǎn)品———銀行中間業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。資料表明，近10 年來，公眾在銀行的存款已越來越多地轉(zhuǎn)向了流動性和收益率更具吸引力的有價證券和其他金融資產(chǎn)。這種趨勢主要表現(xiàn)為銀行規(guī)模與業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大、銀行與非銀行之間的界限日趨模糊，提供全方位金融服務(wù)的超級金融企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。居民在銀行的存款幾乎零增長，大量資金被投入到了各類共同基金、股票以及非存款產(chǎn)品中，個人金融服務(wù)已經(jīng)成為銀行業(yè)務(wù)競爭的焦點(diǎn)。

2、金融資產(chǎn)的證券化迫使銀行提供全能性金融服務(wù)

金融資產(chǎn)的證券化包括社會融資形式的證券化和銀行貸款資產(chǎn)的證券化。證券化把數(shù)額巨大、沉睡在原始債權(quán)人和投資者手中的資產(chǎn)進(jìn)行組合，找到了再包裝、再發(fā)售和上市交易的出路。同時也把不同類型的金融中介機(jī)構(gòu)拖入了證券市場，使金融資產(chǎn)的價值日益與證券市場加強(qiáng)了聯(lián)系，同時也使投資的風(fēng)險(xiǎn)組合帶有更大的不確定性。證券化對金融市場產(chǎn)生的主要影響，首先，使金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表上沉睡的資產(chǎn)項(xiàng)目成了可交易資產(chǎn)，有了自己的供求價格和交易市場。其次，證券化工具放大了金融資產(chǎn)價格的波動幅度，為巨額金融資產(chǎn)打開了通向前途難測的市場的大門。長期以來，傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)如銀行和保險(xiǎn)公司總是按原始的價值對非市場化的金融資產(chǎn)計(jì)價，絲毫不考慮利率變動的影響，實(shí)際上，許多這類資產(chǎn)已經(jīng)具備了市場化的形態(tài)，相應(yīng)地，他們的價格也是由市場決定的；資產(chǎn)的市場化使證券的定價成了至關(guān)重要的因素，有效的交易價格具有更大的不確定性。再次，證券化使金融機(jī)構(gòu)簡化了信貸程序、減低了信貸標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)張了信貸市場，也為單純依賴貸款的投資者提供了進(jìn)入市場的機(jī)會。

3、金融全球化的發(fā)展，使銀行面臨越來越復(fù)雜的經(jīng)營和競爭局勢，特別是不得不面對國際經(jīng)濟(jì)和國際金融的最新發(fā)展與變化

金融全球化是在資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)上形成的，金融市場一體化趨勢不斷加強(qiáng)，使世界主要的證券市場、外匯市場和黃金市場形成了共升共降的同步行動，使證券價格、匯率、利率水平趨于一致，銀行面臨越來越復(fù)雜的競爭局勢，紛紛建立自己的研發(fā)隊(duì)伍，網(wǎng)羅人才。隨著金融全球化發(fā)展，國內(nèi)、國外的金融市場日益融合。二十世紀(jì)八十年代美國國際銀行業(yè)設(shè)施不斷完善，這些銀行業(yè)設(shè)施可以不受國內(nèi)銀行法的約束，如不繳納存款準(zhǔn)備金，不受官方規(guī)定的最高利率的限制，國際銀行設(shè)施之間不論是美國的還是外國的可以互相存貸款，也可以自由進(jìn)行外匯交易。如美國和外國的跨國銀行可以在美國境內(nèi)從事歐洲貨幣市場的借貸業(yè)務(wù)等。各主要金融中心充分利用現(xiàn)代通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了不同地理位置的時區(qū)銜接，形成了二十四小時連續(xù)不斷的金融服務(wù)。一個統(tǒng)一的、無國界的國際金融市場已經(jīng)形成。國際大銀行直接面對更加復(fù)雜的金融形勢，銀行管理者不僅要分析和管理銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，而且要對分支機(jī)構(gòu)所在國的政治、經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展、人文傳統(tǒng)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和定位，從而制定經(jīng)營管理策略。電子化的發(fā)展加速了金融全球化的進(jìn)程，對銀行業(yè)來說，不僅要滿足客戶的即時金融服務(wù)要求，而且還要滿足客戶伙伴的要求。因此，要求銀行必須適應(yīng)金融全球化的過程。特別是在WTO框架下，成員國必須按照“服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定———關(guān)于金融服務(wù)承諾的諒解”行事，這對發(fā)展中國家來說是最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，它涉及許多金融制度和金融管理手段的革新。

未來要做些什么

1、積極探索銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營新格局

按照“開放、競爭、分工”的發(fā)展方針，今后銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營格局要從完全一樣轉(zhuǎn)向有差別發(fā)展方略上。一是工農(nóng)中建四大國有銀行，要辦成具有較強(qiáng)國際競爭能力，具有國際一流水平的世界級大銀行，躋身世界500 強(qiáng)。其目標(biāo)是領(lǐng)導(dǎo)國內(nèi)銀行業(yè)潮流，抵御國際競爭風(fēng)潮，支撐金融經(jīng)濟(jì)；其業(yè)務(wù)主要是以批發(fā)為主其經(jīng)營區(qū)域主要在海外和國內(nèi)中心城市；其經(jīng)營戰(zhàn)線要適當(dāng)收縮，人員要精減，機(jī)構(gòu)要撤并。二是綜合性商業(yè)銀行要按照商業(yè)銀行法的要求積極開拓發(fā)展，打破全國性、區(qū)域性限制，鼓勵其積極開拓市場，發(fā)展網(wǎng)點(diǎn)，但要避免重走國有商業(yè)銀行的老路。其業(yè)務(wù)方針是在中心城市與國有商業(yè)銀行形成一定競爭，在中等城市與城市商業(yè)銀行競爭，要探索特色發(fā)展道路。三是城市商業(yè)銀行要立足城市，積極發(fā)展，成為中等城市銀行業(yè)的“領(lǐng)頭羊”，根據(jù)市管縣體制的要求，應(yīng)允許其吸收縣（市）城市信用社參加，成為城市商業(yè)銀行的異地分支機(jī)構(gòu)，這將有利于既增大城市商業(yè)銀行的實(shí)力，也有利于增強(qiáng)縣級城市信用社防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。四是農(nóng)村信用社實(shí)施差別改革戰(zhàn)略。在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，允許其向農(nóng)村商業(yè)銀行（或合作銀行）方向轉(zhuǎn)軌，在落后地區(qū)或欠發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)辦成群眾性、靈活性、民主性的“三性”合作金融組織?；蛘哒f, 農(nóng)村信用社的改革不必搞“一刀切”一個地區(qū)可以兩種體制并行發(fā)展，各司其職，在業(yè)務(wù)上適當(dāng)交叉，形成一定的競爭。

2、重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷拓寬經(jīng)營渠道

中國加入世貿(mào)組織以后，中國的金融業(yè)將面臨前所未有的競爭，如何抓住機(jī)遇，開拓發(fā)展，必須認(rèn)真借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)社會生活貨幣化、信用化程度日益提高，城市居民和企事業(yè)單位對金融需求增多狀況，重視新業(yè)務(wù)的開發(fā)。具體地說：第一，要認(rèn)真研究討論銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢和劣勢,開展金融服務(wù)，努力使資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營狀況提高到一個新的水平，爭取新的經(jīng)營效益; 第二, 要切實(shí)開展好中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，國外實(shí)踐已經(jīng)證明，當(dāng)銀行經(jīng)營發(fā)展到一定階，中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比例將達(dá)到10% 甚至更多，而我國目前不足10%，必須根據(jù)中國國情，做好開拓中間業(yè)務(wù)的大文章，并注意表外業(yè)務(wù)研究開發(fā)，逐步與國際銀行業(yè)接軌；第三，要充分利用現(xiàn)有政策和法律空間，在現(xiàn)行法律框架范圍內(nèi)做好銀行與證券、銀行與保險(xiǎn)等領(lǐng)域的合作，為走向混業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造條件， 積累經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國高等院校發(fā)展?fàn)顩r，積極拓展與高等院校的全面合作。

3、、重視和加強(qiáng)銀行員工隊(duì)伍建設(shè)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的競爭歸根到底是人才的競爭，銀行的競爭也不例外，在中國銀行業(yè)，一方面是銀行冗員過多，效率低下，人浮于事；另一方面又是優(yōu)秀人才缺乏，整體經(jīng)營能力不佳。面對新經(jīng)濟(jì)和中國入世的挑，如何從員工隊(duì)伍建設(shè)上下功夫，致力于建立一種新機(jī)制來促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。第一，要努力探索建立員工管理新機(jī)制，形成能進(jìn)能出、進(jìn)退自如的員工錄用淘汰機(jī)制，形成能者上、平者讓、庸者下的干部選拔淘汰機(jī)制，打破大鍋飯、終身制, 激活人的能量，調(diào)動人的潛能；第二，要拉開收入分配差距，根據(jù)經(jīng)營績效，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任大小來分配獎金、支付報(bào)酬，要向從事第一經(jīng)營業(yè)績優(yōu)異的骨干傾斜，向高素質(zhì)開發(fā)人員傾斜，對從事一般性業(yè)務(wù)操作和行政管理的職員要降低收入水平,以鼓勵創(chuàng)新，鼓勵創(chuàng)業(yè)；第三，致力于培養(yǎng)復(fù)合型業(yè)務(wù)人員，使這些員工能既懂法律和金融業(yè)務(wù)，又嫻熟計(jì)算機(jī)應(yīng)用，成為復(fù)合型、綜合性實(shí)用人才，同時通過綜合柜員制，客戶經(jīng)理制等途徑，解決好銀行經(jīng)營機(jī)制再造問題，以提高銀行綜合效益。

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篇（8）

2006年年底，中國金融服務(wù)領(lǐng)域開放，外資銀行大舉入侵，它們在給銀行業(yè)帶來沖擊的同時，也對中國銀行業(yè)給予了積極的促進(jìn)作用――中小企業(yè)融資服務(wù)從興起到潮起潮漲僅用了2年不到――在中小企業(yè)融資市場上，中外資銀行你追我趕，各大銀行不甘示弱，不斷推陳出新。

銀行業(yè)迎來了新的“中國機(jī)會”，同時，中外雙方在中小企業(yè)金融服務(wù)領(lǐng)域的競爭也進(jìn)入新的階段。

銀行業(yè)的“中國機(jī)會”

自2006年年底銀行業(yè)全面對外開放后，中外資銀行的角逐日益激烈。然而，各家銀行無論中外都使盡渾身解數(shù)積極推出新的金融產(chǎn)品，開始搶灘中國的中小企業(yè)融資市場――“融資難”似乎將成為過去，這一令中小企業(yè)頭疼的大問題也一躍成為銀行業(yè)的“香餑餑”！

“中國中小企業(yè)的群體力量決定了銀行業(yè)的發(fā)展走向，未來中國銀行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)將集中在中小企業(yè)融資。”業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，銀行業(yè)迎來了獨(dú)特的“中國機(jī)會”！

據(jù)了解，中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值占全國國民生產(chǎn)總值的60%左右，市場競爭力在進(jìn)一步提升。事實(shí)上，在創(chuàng)造巨大的貿(mào)易順差背后有著相當(dāng)部分的中小企業(yè)在努力貢獻(xiàn)著，如遍布沿海城市、江浙一帶的加工貿(mào)易型企業(yè)，這類企業(yè)在中國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要推力。甚至有人說，“未來中國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展很大程度上取決于中國中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r?！憋@然，正是中小企業(yè)群體的高速發(fā)展給銀行業(yè)帶來了中國機(jī)會。

正因如此，面對千載難逢的“中國機(jī)會”，在中國金融開放的第一個月，大量外資便一齊涌入。截至2006年12月底，在中國注冊的外資獨(dú)資和合資法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共14家，下設(shè)19家分支行及附屬機(jī)構(gòu)。據(jù)2007年年底的《2007年亞洲銀行競爭力排名報(bào)告》顯示，中小企業(yè)融資已成中國銀行業(yè)未來幾年發(fā)展的重點(diǎn)。2007年以來，銀行業(yè)的核心話題正在發(fā)生新的變化，面對大企業(yè)信貸衰退的不確定性，中小企業(yè)、零售銀行業(yè)務(wù)成為新方向，大企業(yè)信貸衰退之后的另一個補(bǔ)充是中小企業(yè)銀行業(yè)務(wù)。據(jù)悉，“努力提升中間業(yè)務(wù)”、“增強(qiáng)抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力”已成為銀行業(yè)的共識。

外資銀行：虎視眈眈，謀求未來

“融資貸款，外資比中資銀行更過硬！”一家玩具生產(chǎn)企業(yè)老板這樣感慨道。在他看來，一些外資銀行辦事效率、產(chǎn)品范圍都較中資銀行來得實(shí)在。

實(shí)際上，因?yàn)橛兄?dú)特的背景及實(shí)力支持，外資銀行巨頭對中國金融市場很敏感，在銀行業(yè)開放之前便已在中小企業(yè)融資市場大力實(shí)踐，而實(shí)踐所積累出的經(jīng)驗(yàn)又幫助它們吸引了更多的中小企業(yè)客戶。

有專家分析，服務(wù)中小企業(yè)融資并非外資銀行的最終目的，抓住“中小企業(yè)長期受到冷落”的切入點(diǎn)，即宣傳效應(yīng)與打開局面才是其長遠(yuǎn)所圖。盡管如此，外資銀行還是掀起了一股“服務(wù)中小企業(yè)融資”的。

具體而言，在這種金融服務(wù)的初級階段，獲得中小企業(yè)的青睞有助于外資銀行在中國的長遠(yuǎn)發(fā)展。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，外資銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種超過100種，111家外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)。

從占有率來看，外資銀行在中國的勢力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于內(nèi)資銀行。截至2006年年底，在華外資銀行本外幣資產(chǎn)總額達(dá)到1051億美元，占中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的1.9%。

“現(xiàn)在，第一批9家外資銀行獲批改制為本地法人銀行，要想全面開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，外資銀行還有很長的路要走?！敝袊?cái)經(jīng)大學(xué)教授陳君平認(rèn)為，外資銀行的市場占有率尚遠(yuǎn)低于內(nèi)資銀行，但不管如何，外資銀行如今已奠定了良好的融資基礎(chǔ)。

事實(shí)上，2000年以來，外資銀行巨頭對中小企業(yè)的融資市場不斷進(jìn)行布局，融資產(chǎn)品也在不斷推陳出新。早在2004年，花旗銀行就發(fā)起了“中小企業(yè)（SME）方案”，籌建商業(yè)銀行部，這是外資銀行在中國較早針對中小企業(yè)設(shè)立的專門服務(wù)部門。如今，花旗商業(yè)銀行部業(yè)務(wù)覆蓋中國中小企業(yè)最為集中的長三角、珠三角地區(qū)；渣打銀行很早便設(shè)有專門為中國中小企業(yè)服務(wù)的團(tuán)隊(duì)，不但設(shè)有產(chǎn)品研發(fā)部門，而且針對中國中小企業(yè)的特定需求與狀況設(shè)計(jì)產(chǎn)品，因此被譽(yù)為“領(lǐng)跑者”。

中資銀行：固守陣地，全面開花

對中小企業(yè)的冷落禮遇造就了外資銀行的急速切入，而卷入美國次級債以及國有大企業(yè)債務(wù)的長期糾紛使得中資銀行開始重視中小企業(yè)融資這塊陣地，各大銀行針對中小企業(yè)融資的新產(chǎn)品全面開花。

長期以來，國有大企業(yè)客戶一直是中資銀行的座上賓，80%的中小企業(yè)卻難以獲得金融支持，而就在2007年年初外資挺進(jìn)銀行業(yè)之時，一場中資銀行業(yè)務(wù)變革忽然來臨。

仿佛是在一夜之間，中小企業(yè)融資市場成了銀行業(yè)摩拳擦掌的陣地：包括工行、建行在內(nèi)的幾大國有銀行巨頭齊齊推出針對性金融產(chǎn)品及政策，而各城市商業(yè)銀行也不甘落后，加大對中小企業(yè)的放貸力度。

2007年年初，交通銀行上海分行透露，面向中小企業(yè)最新推出了“臨時性貸款額度”，在小企業(yè)主貸款等品種上將重拳出擊?！捌髽I(yè)可以在現(xiàn)有抵押物授信額度之外，同時申請獲得相當(dāng)于抵押物評估價值10%～15%的額度。緩解資金困境?！边@對于眾多中小企業(yè)來說不啻是福音，而這也拉響了中資銀行搶占中小企業(yè)融資高地的警報(bào)！

緊接著，光大銀行也對企業(yè)融資業(yè)務(wù)大刀闊斧，取消了原先禁止向經(jīng)營有季節(jié)性的企業(yè)授信的規(guī)定，開始重拳出擊小企業(yè)主貸款等新領(lǐng)域。農(nóng)村商業(yè)銀行、北京銀行、深圳發(fā)展銀行……全國各地的商業(yè)銀行紛紛推出中小企業(yè)融資新品，無論是力度還是范圍都堪稱史無前例。

篇（9）

近年來，我國商業(yè)銀行迅速發(fā)展，大大推動了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。銀行通過放貸從而獲得利益是銀行的一項(xiàng)重要盈利措施，從而信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究意義就變得尤其重要。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行管理業(yè)務(wù)中一項(xiàng)重要的管理工作，其落實(shí)的情況對銀行的發(fā)展具有深厚的影響，如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)我國商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展具有極其重要的意義。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究可知，這是一個從萌芽、累積到爆發(fā)的一個漸進(jìn)的過程，信貸風(fēng)險(xiǎn)會被各種不確定的因素影響，因而可能導(dǎo)致銀行在經(jīng)營與管理的過程中遭受資產(chǎn)損失的可能性。借款企業(yè)由于某種原因，在規(guī)定的還款日期不能按時歸還借貸本息，從而導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，一般以三種形態(tài)出現(xiàn)于商業(yè)銀行中：一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。無論是哪一種形態(tài)的發(fā)生，銀行都將蒙受一定的損失。因?yàn)榄h(huán)境以及雙方信息不對稱等因素的影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，對于銀行來說，無風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在，只要放款了，就可能存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而造成銀行資金的損失。因此，銀行在這個管理上，必須認(rèn)真待會，依照一定的方法，事先對借款人進(jìn)行相應(yīng)的承受能力調(diào)查，并且進(jìn)行一定的分析、預(yù)測，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率最低，如果這種狀況不能得到有效控制，必然會導(dǎo)致信用危機(jī)和信貸市場失靈。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制約因素

1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)大

相對于發(fā)達(dá)國家，我國的銀行業(yè)業(yè)務(wù)起步較晚，因此面對外國商業(yè)銀行的競爭，我國商業(yè)銀行就處于劣勢。優(yōu)質(zhì)的客戶大多會選擇這些發(fā)展較為好的商業(yè)銀行，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量降低。而且，很多銀行在放款時不能全面的鑒別風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大。由于我國銀行實(shí)行委員會制度管理，委員會主任實(shí)際擁有絕對的話語權(quán)，很有可能造成決策偏差，從而導(dǎo)致由于其非專業(yè)性的影響而使得風(fēng)險(xiǎn)更加難以把控。

2.政府融資導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加

對于很多企業(yè)來說，都是該地政府的主要經(jīng)濟(jì)來源。政府為了獲得更多的企業(yè)納稅來建設(shè)地方經(jīng)濟(jì)，盲目的幫助企業(yè)向銀行貸款，企業(yè)有了政府擔(dān)保，從而導(dǎo)致貸款條件降低，這種舉措在短期的發(fā)展來看，可能對當(dāng)?shù)卣幸?，但是從長期的發(fā)展來看，企業(yè)不是長久不衰的，一旦企業(yè)經(jīng)營不利，面臨破產(chǎn)時，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)就會大大降低，政府收入減少。承受風(fēng)險(xiǎn)最大的是商業(yè)銀行，企業(yè)沒有資金償還貸款，而地方政府依靠自身的強(qiáng)勢地位根本就不會償還企業(yè)的貸款，從而制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。3.受企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響對于銀行來說，主要的客戶群體是企業(yè)單位，因此，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也嚴(yán)重影響銀行借貸業(yè)務(wù)的展開。很多企業(yè)不根據(jù)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，盲目擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，以牟取更多的經(jīng)濟(jì)利益，但是在建設(shè)的過程中，無視企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)狀況，在資金鏈緊缺的環(huán)節(jié)，就向銀行貸款，銀行根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀以及發(fā)展的前景下發(fā)相應(yīng)的貸款金額，企業(yè)獲得資金后繼續(xù)用于擴(kuò)大生產(chǎn)或者做一些風(fēng)險(xiǎn)性高的投資，而沒有好好經(jīng)營業(yè)務(wù)，導(dǎo)致資金鏈緊缺加劇，銀行為了維持企業(yè)生存，收回前期的本息，又可能加大放款的金額，如此惡性，對于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理非常不利。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.改革信貸審批體制

我國商業(yè)銀行可實(shí)行信貸專職審批制度，摒棄以往的審批方式，而由具有專業(yè)性以及經(jīng)驗(yàn)的信貸專家完成審核，建立相應(yīng)的專家貸款審批委員會。在委員會的內(nèi)部管理層，可以分別設(shè)置獨(dú)立審批人以及專職審議人來審批放款的金額，擁有各自職能，以降低工作的繁瑣程度，提高貸款的效率。獨(dú)立審批人擁有在一定額度內(nèi)的審批權(quán)利，涉及較大的放款金額時，就可以召開信貸業(yè)務(wù)會議進(jìn)行審批，各項(xiàng)工作共同展開以提高信貸審批質(zhì)量和效率。

2.強(qiáng)化對地方政府融資貸款的監(jiān)管

盡管政府的職能范圍大，但是也不能貪圖一時之利而損害銀行的權(quán)益，商業(yè)銀行作為企業(yè)，同樣也給政府稅收帶來重大的貢獻(xiàn)，因此，無論是企業(yè)還是政府貸款，銀行都必須根據(jù)章程辦事，政府必須核實(shí)企業(yè)的真實(shí)信息，才能夠給予相應(yīng)的支持。銀行作為我國重要的經(jīng)濟(jì)支柱，關(guān)系到我國整體的發(fā)展，其長期的發(fā)展對于我國具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義，因此政府必須高度重視，切勿因小失大。3.有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行必須在貸款前做好詳細(xì)的調(diào)查工作，對貸款企業(yè)的各項(xiàng)情況以及未來的發(fā)展趨勢，企業(yè)經(jīng)營人等方面都進(jìn)行深入的調(diào)查研究，以降低企業(yè)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)性。另外，對于經(jīng)營不善的企業(yè)，銀行更是要對其外部環(huán)境進(jìn)行準(zhǔn)確的評估，對國家政策，以及企業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，未來的趨勢傾向，有可能導(dǎo)致出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，等各方面機(jī)制都要有一定的了解。其次，更是要加強(qiáng)信貸管理機(jī)制的建設(shè)，切勿出現(xiàn)銀行工作人員由于自身利益而不執(zhí)行銀行的評級標(biāo)準(zhǔn)隨意放貸，輕易放貸給沒有資格的企業(yè)，從而使企業(yè)蒙受不必要的損失。最后，對于不能及時還款的企業(yè)，銀行要以法律武器作為保障自身權(quán)益的武器，在合同簽訂過程中，就要明確企業(yè)失信所需承擔(dān)的后果，對其應(yīng)付的法律責(zé)任明確告知，以降低企業(yè)的還款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)作為個體存在于強(qiáng)大的市場競爭中，面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行也面臨相應(yīng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行無法規(guī)避所有的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但是可以通過相應(yīng)的調(diào)查，以最大限度的降低自身遭受的風(fēng)險(xiǎn)情況。

四、結(jié)語

本文從我國商業(yè)銀行目前發(fā)展所受的制約因素分析，對可能遭受的各項(xiàng)狀況進(jìn)行淺析，并闡述相應(yīng)的解決對策，以降低銀行所遭受的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)一步加大對其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策的研究力度，為我國銀行業(yè)的發(fā)展帶來更加重要環(huán)境。

參考文獻(xiàn)

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1、應(yīng)計(jì)貸款和非應(yīng)計(jì)貸款分類的差異性

按照《金融企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定：貸款本金或利息在逾期90天沒有收回的貸款應(yīng)作非應(yīng)計(jì)貸款核算，其已入賬的利息收入和應(yīng)計(jì)利息予以沖銷。但由于該制度未對計(jì)息期間做強(qiáng)制性規(guī)定，可能會導(dǎo)致同樣的貸款由于計(jì)息期間的不同，銀行披露的會計(jì)信息存在差異，從而削弱會計(jì)信息的可比性。如甲、乙兩銀行同時在1月1日向丙企業(yè)發(fā)放貸款，甲銀行采用月度計(jì)息，乙銀行采用季度計(jì)息，倘若丙企業(yè)在1月31日不能支付利息，那么，在4月末該筆貸款在甲銀行業(yè)已歸入非應(yīng)計(jì)貸款核算，但該筆貸款在乙銀行仍然處于正常的應(yīng)計(jì)貸款科目核算，雖然該筆貸款在兩行狀況并無差異：均不能支付利息且呈連續(xù)狀態(tài)。從而導(dǎo)致銀行在會計(jì)信息披露的差異性，不能正常反映自身的經(jīng)營狀況。

2、措辭不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致會計(jì)處理的無所適從

根據(jù)《金融企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定：短期債券投資的利息，應(yīng)當(dāng)于實(shí)際收到時，沖減投資的賬面價值?？梢姸唐趥顿Y利息按照收付實(shí)現(xiàn)制核算。同時該制度又規(guī)定：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末時對短期投資按成本與市價孰低計(jì)量，這樣，減值準(zhǔn)備的計(jì)提確認(rèn)的權(quán)責(zé)發(fā)生制與短期債券投資利息確認(rèn)的現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制形成了制度反差，在同一制度中反映了兩種不同的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致了會計(jì)處理的無所適從。例如銀行在3月投資A債券30萬元，4月A企業(yè)宣布支付利息3萬元，并于5月收到，此時A債券的賬面價值為27萬元，倘若6月末A債券的市場公允價值為28萬元，那么此時銀行對A債券價值的核算則陷入兩難局面：會計(jì)報(bào)表列示27萬元則不合會計(jì)制度的規(guī)定；若列示28萬元則不合謹(jǐn)慎性原則。其實(shí)我們只要將短期投資的期末計(jì)價改為“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末時對短期投資按賬面價值和市價孰低計(jì)量”則可以很好的解決短期債券的期末計(jì)價問題。

3、債券收入的歸類問題

按照1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，債券投資同發(fā)放貸款一樣是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一，同時從商業(yè)銀行資金的運(yùn)用情況來看，不外是發(fā)放貸款和投資兩種，因此，銀行業(yè)債券投資收益采用同一般企業(yè)的列示方法（投資收益歸屬于營業(yè)外收入）則有不妥：一則商業(yè)銀行運(yùn)用資金一般為信貸投放和債券投資，債券投資的收益占收入多為20%以上，將其列示為營業(yè)外收入容易讓人誤解為我國銀行業(yè)主業(yè)不突出；二則銀行業(yè)的利息支出為最重要的營業(yè)成本，其間有相當(dāng)部分為債券資金的占用成本，如果將債券收益列示為營業(yè)外收入則容易導(dǎo)致收入與成本不配比，不利于進(jìn)行損益分析。因此我們可以通過修改會計(jì)報(bào)表的格式來解決債券收入的問題：在利潤表中將投資收益上移至利息收入后面，同時將營業(yè)利潤的公式修改為：營業(yè)利潤＝利息收入+投資收益利潤總額+其它業(yè)務(wù)收入-營業(yè)成本-營業(yè)費(fèi)用-其它業(yè)務(wù)支出。

4、資產(chǎn)減值導(dǎo)致的利潤調(diào)節(jié)問題

由于現(xiàn)行金融會計(jì)制度明確規(guī)定：當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備如果高于已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬面余額，按照其差額補(bǔ)提減值準(zhǔn)備；如果低于已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬面余額，按其差額沖回資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。同時，我國證券法規(guī)定上市公司連續(xù)三年虧損則退市處理，由此導(dǎo)致了不少上市銀行利用資產(chǎn)減值作為利潤的調(diào)節(jié)杠桿，通過“計(jì)提”和“轉(zhuǎn)回”的賬面游戲，誤導(dǎo)投資者的選擇。在財(cái)政部2006年2月15日新頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中通過明確規(guī)定“已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在以后年度不得轉(zhuǎn)回”來避免企業(yè)利用減值準(zhǔn)備來調(diào)節(jié)利潤，但這未免有矯枉過正之嫌，規(guī)定減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回則不符合資產(chǎn)自身的定義，其實(shí)我們通過嚴(yán)格規(guī)定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提條件和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的條件則可以使利用減值準(zhǔn)備來調(diào)整利潤的情況得以改觀。

5、短期債券投資收益的入賬時間問題

對于非金融企業(yè)來說，由于短期投資一般金額較小，流動性較強(qiáng)，投資收益于實(shí)際收到時確認(rèn)無可厚非。但對于銀行業(yè)來說，為保持資金的流動性和收益性，其擁有的短期債券投資較多，如果采用收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)投資收益則不太符合實(shí)際：一來銀行業(yè)持有的短期債券多為國債或金融債券，違約風(fēng)險(xiǎn)較小，且利率多為固定，適宜按期計(jì)提收益；二來短期債券投資所承擔(dān)的存款利息支出多為按期計(jì)提，債券投資收益采用收付實(shí)現(xiàn)制則明顯收入成本不配比；三來短期債券投資收益采用收付實(shí)現(xiàn)制容易造成銀行業(yè)利潤的期間波動起伏太大，不符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的原則。因此，我們根據(jù)會計(jì)信息質(zhì)量的“重要性”原則和銀行業(yè)“穩(wěn)健經(jīng)營”的原則，可以對短期債券投資收益采用按期計(jì)提的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則予以確認(rèn)。

6、短、長期投資的劃轉(zhuǎn)條件不明確

《金融企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定：“金融企業(yè)改變投資目的，將短期投資劃轉(zhuǎn)為長期投資，應(yīng)按短期的成本與市價孰低結(jié)轉(zhuǎn)，并按此確定的價值作為長期投資新的投資成本。擬處置的長期投資不調(diào)整至短期投資，待處置時按處置長期投資進(jìn)行會計(jì)處理”。按照制度的理解：短期投資的劃轉(zhuǎn)的條件在于“改變投資目的”，而由于缺乏必要的現(xiàn)實(shí)標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)務(wù)操作中難以把握。而在現(xiàn)實(shí)中，由于短期投資在期末必須按照成本和市價孰低提取減值準(zhǔn)備，相對來說長期投資計(jì)提準(zhǔn)備的要件嚴(yán)格得多，因此，銀行的財(cái)務(wù)部門會在短期投資市價持續(xù)下跌時完成短、長期投資的劃轉(zhuǎn)來規(guī)避短期跌價準(zhǔn)備的計(jì)提，從而達(dá)到調(diào)節(jié)利潤的目的。

7、對金融衍生工具的關(guān)注程度不夠

金融衍生工具作為現(xiàn)代金融發(fā)展的產(chǎn)物，種類繁多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，會計(jì)處理難度較大，同時具有收益不確定性、高杠桿性、高風(fēng)險(xiǎn)性等特征，已經(jīng)成為銀行業(yè)新的利潤增長點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具。但在現(xiàn)行《金融企業(yè)會計(jì)制度》中只是簡單在第一百四十條提及“對于外匯交易合約、利率期貨、遠(yuǎn)期匯率合約、貨幣和利率套期、貨幣和利率期權(quán)等衍生金融工具應(yīng)說明其計(jì)價方法”，并未對金融衍生工具的計(jì)價和披露做出統(tǒng)一的規(guī)定，因此，國內(nèi)銀行一般將其作為會計(jì)報(bào)表的附注作一般性披露，難以客觀的確認(rèn)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

8、與稅收制度的銜接問題

2001版的《金融企業(yè)會計(jì)制度》遵循會計(jì)的穩(wěn)健性原則規(guī)范了銀行業(yè)對貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提。但現(xiàn)行的稅收制度仍然按照“期末貸款的1%差額計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備可以在計(jì)算所得稅中扣除，對實(shí)際計(jì)提超過1%的部分調(diào)增應(yīng)納所得稅額”，由此導(dǎo)致不少金融企業(yè)出于利潤考核的考慮對金融會計(jì)制度執(zhí)行不嚴(yán)。當(dāng)然最根本的解決方法是國家稅務(wù)部門對稅前的“呆賬準(zhǔn)備金”抵扣額進(jìn)行調(diào)整。但目前我們可以通過在金融會計(jì)制度中明確：對由于會計(jì)政策與稅務(wù)規(guī)定不一致產(chǎn)生的所得稅差異允許單列科目“遞延所得稅”處理，同時將該科目歸屬于利潤分配項(xiàng)下做增項(xiàng)理，以此來激勵銀行采用金融會計(jì)制度的規(guī)定。

二、《金融企業(yè)會計(jì)制度》的對策分析

2001年度的《金融企業(yè)會計(jì)制度》基本適應(yīng)了當(dāng)時銀行業(yè)發(fā)展的需要，但隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和中國銀行業(yè)在加入WTO時關(guān)于銀行業(yè)開放承諾的逐步兌現(xiàn)，現(xiàn)行會計(jì)制度的不足之處便顯示了出來：外資銀行的加入帶來的國際會計(jì)準(zhǔn)則接軌問題；衍生工具的計(jì)量問題等等。因此我們可以通過進(jìn)一步在理論和制度上予以完善，做到與時俱進(jìn)適合銀行業(yè)發(fā)展的需要：

1、減少金融企業(yè)的選擇權(quán)，以提高會計(jì)信息質(zhì)量的相關(guān)性

其實(shí)，早在二十世紀(jì)末，在美國的會計(jì)理論界就展開過“會計(jì)藝術(shù)論”和“會計(jì)制度論”的爭論，前者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予會計(jì)人員更多的會計(jì)判斷權(quán)和選擇權(quán)以促進(jìn)會計(jì)學(xué)理論的發(fā)展；后者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)減少會計(jì)人員的判斷權(quán)和選擇權(quán)以維護(hù)會計(jì)信息的可比性和相關(guān)性。2001年的“安然會計(jì)造假”事件讓這次爭論劃上了句號：美國國會2002年通過了“薩班斯-奧克斯利”法案對現(xiàn)行的公司和會計(jì)法律進(jìn)行了多處重大修改，以減少會計(jì)人員的價值判斷來強(qiáng)化了當(dāng)局的監(jiān)管。而我國近年來上市公司年報(bào)的不斷調(diào)整和不斷出現(xiàn)的會計(jì)差錯也從側(cè)面映射出會計(jì)判斷和會計(jì)政策選擇權(quán)過多會削弱會計(jì)信息的質(zhì)量。美國會計(jì)學(xué)界的價值形態(tài)的變化或許值得我們借鑒。

2、注重銀行體系的特殊性，如實(shí)反映金融企業(yè)的財(cái)務(wù)情況

與一般工商企業(yè)比較，金融企業(yè)的行業(yè)有著自身的特性，如果單純地按照一般企業(yè)的會計(jì)處理方法套用在銀行上，則容易令人誤解銀行體系的財(cái)務(wù)狀況，尤其在涉及到主營業(yè)務(wù)上。例如對投資收益按照一般工商企業(yè)屬于非主營業(yè)務(wù)，歸屬于營業(yè)外收入是正常的；但投資收益原本就是銀行的主營業(yè)務(wù)之一，倘若套用一般企業(yè)的歸屬方式則會影響外界對銀行的公允評價。同樣，在對短期投資收益的確認(rèn)上也有必要考慮銀行的特殊情況。

3、完善會計(jì)制度、準(zhǔn)則建設(shè)，適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的需要

近年來，中國銀行業(yè)的發(fā)展用日新月異來形容并不為過，尤其是在外資銀行加大對中國市場的關(guān)注程度后更加帶動了金融衍生工具的不斷創(chuàng)新，同時，由于立法的滯后性，導(dǎo)致現(xiàn)行《金融企業(yè)會計(jì)制度》對金融衍生工具的計(jì)量和披露的關(guān)注程度不夠，而金融衍生工具大多只是一種合約，它只產(chǎn)生相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，實(shí)際的交易事項(xiàng)可能尚未發(fā)生，從而與歷史成本計(jì)量原則不符，因此在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)不能夠具體量化，企業(yè)多在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中提及，進(jìn)而掩飾了銀行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，難以為投資者提供全面的財(cái)務(wù)信息。因此，銀行業(yè)的發(fā)展對會計(jì)制度的同步提出了更高的要求，在目前情況下，可以通過根據(jù)新出現(xiàn)的情況進(jìn)行新準(zhǔn)則的制定來予以補(bǔ)充。