序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

綜合來(lái)看，經(jīng)濟(jì)持續(xù)放緩、銀行盈利增速趨緩成為新常態(tài)。在此背景下，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量承受的壓力增大，銀行普遍不良資產(chǎn)貸款率居于高位未回落，核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓、撥備計(jì)提力度均較大。以下根據(jù)2015年銀行中報(bào)的更新數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析。

（一）銀行業(yè)不良貸款現(xiàn)狀

上市銀行不良貸款在加速凸顯，僅南京銀行、北京銀行、寧波銀行3家城商行的不良貸款率低于1%。農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率最高，為1.83%。上市銀行不良率呈逐季上升之勢(shì)，拐點(diǎn)尚未形成。2015年6月末，上市銀行不良率為1.45%。五大行整體不良率為1.49%，略高于上市銀行平均水平。城商行資產(chǎn)質(zhì)量較好，整體不良率僅為0.92%。不良資產(chǎn)暴露自2013年來(lái)開(kāi)始進(jìn)入上升通道，目前從整體和各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，下半年仍難見(jiàn)到資產(chǎn)質(zhì)量觸底的趨勢(shì)。

核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓的不良貸款加回后，資產(chǎn)質(zhì)量壓力則更為顯著，也可見(jiàn)核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓力度之大。6月末，加回核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓后，16家銀行平均不良率為1.53%，較披露數(shù)據(jù)提升22bps，五大行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高14bps，股份制銀行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高27bps，城商行平均不良率1.13%，較披露數(shù)據(jù)提高21bps。此外，加回核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓后的不良凈生成率的增幅更為顯著。中信，南京、民生不良率較中報(bào)披露數(shù)據(jù)上升幅度較大。

（二） 銀行業(yè)不良貸款預(yù)警

90天內(nèi)逾期貸款和關(guān)注類(lèi)貸款的快速增長(zhǎng)預(yù)示著持續(xù)的資產(chǎn)質(zhì)量壓力。2015年上半年，總逾期貸款方面，16家銀行環(huán)比大幅增長(zhǎng)近42%。

二、S銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

報(bào)告期內(nèi)，S銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模合理增長(zhǎng)，不良貸款有所上升，撥備覆蓋保持穩(wěn)健水平。 在貸款監(jiān)管五級(jí)分類(lèi)方面，受經(jīng)濟(jì)下行影響，S銀行不良及關(guān)注類(lèi)貸款均有所上升。其中，不良貸款增加以次級(jí)類(lèi)貸款為主。對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域把控方面，2015年，對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁、船舶制造、多晶硅、煤化工等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，S銀行動(dòng)態(tài)調(diào)整行業(yè)信貸政策，提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行嚴(yán)格名單制、限額和核準(zhǔn)管理，加強(qiáng)退出執(zhí)行過(guò)程監(jiān)測(cè)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，降低再次因授信過(guò)度集中而遭受損失的可能性。

三、鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

（一）鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例概況

2013年底，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，導(dǎo)致銀行不良率驟升，引起了社會(huì)普遍關(guān)注。而S銀行的鋼貿(mào)授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式主要以聯(lián)保、互保為主，受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的沖擊極大，鋼貿(mào)授信資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。數(shù)據(jù)顯示，整個(gè)F市中銀行不良貸款余額在7個(gè)月內(nèi)增幅達(dá)到了217%；不良貸款率也從2013末的0.85%升至2.6%。而其中不到200億元的不良貸款余額里，投向鋼材貿(mào)易、塑料貿(mào)易兩個(gè)行業(yè)的壞賬占了50%。

（二）S銀行受鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)影響的原因分析

在S銀行“兩加強(qiáng)、兩遏制”專(zhuān)項(xiàng)檢查中，“貸款被挪用”屬于比較突出的問(wèn)題，并且主要集中在鋼貿(mào)授信客戶。事實(shí)上，在近幾年鋼鐵產(chǎn)能過(guò)剩、鋼貿(mào)企業(yè)利潤(rùn)嚴(yán)重下滑背景下，鋼貿(mào)行業(yè)貸款資金普遍被挪用。而此次鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)反映出來(lái)的不僅是外部原因，也凸顯了銀行信貸管理存在著很多漏洞。從風(fēng)險(xiǎn)案件來(lái)看，借款人挪用銀行信貸資金對(duì)外投資房地產(chǎn)或其他偏離主業(yè)經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域是誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，而銀行進(jìn)行調(diào)查、審查和貸后管理環(huán)節(jié)中都沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。下面就鋼貿(mào)企業(yè)外部因素和銀行內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面對(duì)鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體分析。

1、鋼貿(mào)企業(yè)騙取貸款

據(jù)公安機(jī)關(guān)通報(bào)，存在部分鋼材貿(mào)易企業(yè)偏離主業(yè)，以鋼材貿(mào)易需要流動(dòng)資金為名，以鋼材市場(chǎng)為融資平臺(tái)，通過(guò)虛假注資的擔(dān)保公司，采取互保聯(lián)保等方式，借此大量套取銀行貸款后投向房地產(chǎn)與股票等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。鋼材市場(chǎng)融資資金本身數(shù)量巨大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成銀行大量呆壞賬，極大地危害當(dāng)?shù)亟鹑诎踩５捎赟銀行在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的驅(qū)使下，始終將高回報(bào)的鋼貿(mào)市場(chǎng)作為其業(yè)務(wù)拓展方向，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)授信高度集中，借款主體總體風(fēng)險(xiǎn)特征趨同，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚，并最終爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

2、“三查”執(zhí)行不力

目前，在對(duì)鋼貿(mào)授信的檢查中，發(fā)現(xiàn)對(duì)鋼貿(mào)授信“三查”執(zhí)行不力，主要表現(xiàn)在：

一是貸前調(diào)查流于形式。（1）沒(méi)有調(diào)查核實(shí)實(shí)際控制人擁有多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，和關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行已有融資的情況，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；（2）未對(duì)相應(yīng)客戶企業(yè)進(jìn)行流動(dòng)資金需求、銷(xiāo)售收入的科學(xué)分析與測(cè)算。

二是貸中審查審批不嚴(yán)。（1）授信行業(yè)過(guò)于集中。將鋼貿(mào)、塑貿(mào)行業(yè)作為業(yè)務(wù)發(fā)展主要方向，對(duì)鋼貿(mào)行業(yè)授信過(guò)度集中；（2）信審流程簡(jiǎn)單化、模糊化和批量化，導(dǎo)致貸中環(huán)節(jié)風(fēng)控職能的有效性大大降低，逐漸積累系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）對(duì)新增授信缺乏實(shí)際需求、用途和實(shí)際控制人對(duì)外投資的了解和分析。

三是授信貨后管理不到位。（1）銀行存在重貸輕管的錯(cuò)誤理念。存在部分銀行未按照要求對(duì)證明材料進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，未對(duì)信貸資金流向及借款人結(jié)算回款進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露后才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；（2）銀行信貸系統(tǒng)中的定期檢查報(bào)告不能有效反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利水平，導(dǎo)致信貸管理部門(mén)無(wú)法及時(shí)了解并提出相應(yīng)措施。

鑒于以上可總結(jié)出，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)除了市場(chǎng)方及企業(yè)自身負(fù)有不可推卸的責(zé)任外，銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)、基層對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行走樣，特別是貸款“三查”制度執(zhí)行不力，落實(shí)不到位也是風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)主要內(nèi)部原因。

四、加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）提高“三查”執(zhí)行力

強(qiáng)化貸前調(diào)查。貸前調(diào)查從形式上來(lái)看，應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查與線上查詢相結(jié)合的方式，線上借助網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)可查詢客戶信息，借助實(shí)地調(diào)查深入了解。從內(nèi)容上來(lái)看，應(yīng)包括：一是客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況；二是借款需求、用途與還款來(lái)源的真實(shí)性；三是客戶與擔(dān)保人等關(guān)聯(lián)合作情況、客戶生產(chǎn)鏈中上、下游客戶與客戶的合作情況，同時(shí)分析其與銀行合作的可能性。

強(qiáng)化貸中審查。貸中審查是重點(diǎn)對(duì)貸款合法性和安全性進(jìn)行審查，綜合評(píng)價(jià)客戶情況后，確定是否給客戶提供貸款。審查貸款行是否具備承辦該筆貸款的經(jīng)營(yíng)管理能力以及特定業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的政策、法律風(fēng)險(xiǎn)。形成審查報(bào)告。相關(guān)的審查崗在審查后，撰寫(xiě)審查報(bào)告，確定是否給客戶提供貸款，若進(jìn)行貸款需提供相應(yīng)的額度和利率等方面審查結(jié)果。

強(qiáng)化貸后檢查與管理。貸后檢查主要是由貸后管理崗在對(duì)貸款情況進(jìn)行了解和分析的基礎(chǔ)上完成貸后調(diào)查報(bào)告。貸后調(diào)查報(bào)告應(yīng)客觀評(píng)估、真實(shí)反映借款人償還能力的變動(dòng)情況，如果發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為，及時(shí)采取有效措施，以減少損失。貸后管理的配套機(jī)制方面，應(yīng)完善貸后評(píng)價(jià)機(jī)制，多形式多維度地介入貸后管理中，從而創(chuàng)新并強(qiáng)化貸后管理環(huán)節(jié)。

（二）完善專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)

響應(yīng)國(guó)家智庫(kù)建設(shè)的號(hào)召，完善專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)。一方面加強(qiáng)對(duì)銀行管理人員的專(zhuān)業(yè)化培養(yǎng)，為銀行儲(chǔ)備專(zhuān)業(yè)而忠誠(chéng)度較高的人才庫(kù)。另一方面提高銀行從業(yè)人員的普遍專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化全行人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。尤其是要重視培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，充分認(rèn)識(shí)到“三查”的重要性。

（三）建立科學(xué)合理的信貸考核與問(wèn)責(zé)機(jī)制

建立科學(xué)有效的信貸考核體系，對(duì)提高貸款“三查”執(zhí)行力具有明顯的促進(jìn)作用。一方面在日常工作中設(shè)置對(duì)銀行從業(yè)人員基礎(chǔ)知識(shí)的考核機(jī)制。另一方面，將“三查”各個(gè)環(huán)節(jié)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況作為相關(guān)部門(mén)人員考核評(píng)分點(diǎn)，轉(zhuǎn)變重業(yè)績(jī)輕管理理念。

建立合理的問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，加大問(wèn)責(zé)力度，落實(shí)責(zé)任人并借助信息系統(tǒng)對(duì)不良記錄情況進(jìn)行錄入，督促?gòu)臉I(yè)人員遵守法律法規(guī)與職業(yè)操守，從而減少案件防控難度。

參考文獻(xiàn)：

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篇（2）

一、重慶市商業(yè)銀行個(gè)人住房按揭

1.定義：是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)自用普通住房的貸款，貸款人在發(fā)放該項(xiàng)貸款時(shí)，借款人必須已交付規(guī)定比例的首期購(gòu)房款，并以所購(gòu)住房作抵押，在所購(gòu)住房房地產(chǎn)權(quán)證未頒發(fā)且辦妥住房抵押登記之前，由售房商提供連帶責(zé)任保證，并承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)的一種貸款方式

2.借款人條件：具有完全民事行為能力的自然人，年齡不超過(guò)65周歲；具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份；信用良好，有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，家庭其他成員共同參與償還貸款本息的，每月還款額不超過(guò)家庭月均收入的50%；與售房單位簽訂有真實(shí)、合法的購(gòu)房合同；在我行開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶，應(yīng)有我行規(guī)定的首付款項(xiàng)。

3.業(yè)務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)：借款人購(gòu)買(mǎi)第一套自用住房的，應(yīng)有房屋全款20%以上的自有首付款，借款金額最高不超過(guò)所購(gòu)房屋全款的80%。對(duì)借款人貸款購(gòu)買(mǎi)第二套(含)以上房屋的，首付款比例不低于30%。借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)30年，借款期限加借款人年齡不超過(guò)65歲。房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照借款金額投保。借款期間可多次部分提前還款。貸款期滿一年，允許全部提前還款。免公證費(fèi)、律師費(fèi)。

4.借款利率：借款人申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)房改房或第一套自用住房的，借款利率按照不低于人民銀行公布同期同檔次貸款利率下浮10%執(zhí)行；購(gòu)買(mǎi)商業(yè)用房、高檔商品房、別墅或第二套以上(含第二套)房屋的，借款利率按照同期同檔次貸款利率及有關(guān)上浮規(guī)定執(zhí)行。

5.還款方式：分為等額本息和等額本金兩種。

6.借款擔(dān)保：借款人須以所購(gòu)房屋作抵押，并辦理抵押登記手續(xù)，在抵押期間，房屋兩證交我行保管。抵押登記費(fèi)用由借款人承擔(dān)。

7.業(yè)務(wù)流程：借款人與售房單位簽訂《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》，并支付首付款項(xiàng)；借款人填寫(xiě)申請(qǐng)審批表，并向經(jīng)辦行提交相關(guān)資料；經(jīng)辦支行受理，對(duì)借款人提交的資料進(jìn)行審查，審查合格的，借款人與經(jīng)辦行簽訂《借款合同》，經(jīng)辦行逐戶與售房單位簽訂《保證合同》，同時(shí)在房屋產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理房屋的抵押登記手續(xù)。借款人在經(jīng)辦行指定的保險(xiǎn)公司處辦理房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；在辦理完畢抵押登記及保險(xiǎn)手續(xù)后，經(jīng)辦行發(fā)放貸款；借款人按月還本付息，全部貸款本息清償完畢，辦理房屋抵押登記注銷(xiāo)手續(xù)。

二、現(xiàn)狀

據(jù)筆者親身于重慶市商業(yè)銀行某支行實(shí)習(xí)期間，整理個(gè)人住房按揭貸款相關(guān)文件檔案，列下表：

XXX個(gè)人住房按揭貸款

按照銀監(jiān)會(huì)的個(gè)人住房按揭貸款指引，個(gè)人按揭貸款的貸款額是個(gè)人每月按揭貸款的還款額不得超過(guò)個(gè)人家庭月可支配收入的50%比重。以一家月收入5000元為例，該家庭每月所能承擔(dān)的最大按揭還款金額為2500元，并且根據(jù)相關(guān)規(guī)定，該家庭第二套住房按揭貸款每月還款金額將與第一套住房按揭貸款每月還款金額進(jìn)行累加，累積金額也不得超過(guò)該家庭收入的50%比重。另外，房屋首付款不得低于房屋總價(jià)的30%比重。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

借款人風(fēng)險(xiǎn)：2007年重慶市春季房屋交易會(huì)上，重慶市房屋平均價(jià)格為3100元/平米，居全國(guó)第27位；重慶市主城區(qū)職工平均工資：大渡口區(qū) 13629元；沙坪壩區(qū) 13438元；渝中區(qū) 13430元；江北區(qū) 12570元；九龍坡區(qū) 11518元；北碚區(qū) 11192元；南岸區(qū) 11118元；渝北區(qū) 10476元；巴南區(qū) 9684元。重慶市商業(yè)銀行個(gè)人住房按揭貸款利率為：政策性住房按揭貸款(一般為公積金貸款)：4.86%/年，商業(yè)性住房按揭貸款：6.12%/年。以一家3口購(gòu)買(mǎi)兩居室一客廳80平米住房為例子，按照重慶市2007年房屋平均價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，20年期共計(jì)240個(gè)月，房屋的總價(jià)格為248000，而貸款人在交過(guò)最低首付30%共74400元吼應(yīng)付金額總數(shù)為政策性貸款：342339.20元，商業(yè)性貸款：386086.40元，每月應(yīng)還款為政策性貸款：1426.41元，商業(yè)性貸款：1608.69元。按照每月還款金額不得大于家庭收入的50%比重，該家庭的收入應(yīng)該大于2826.82元，如果是商業(yè)性貸款的話，就應(yīng)該大于3217.38元。

通過(guò)重慶市人均工資可以看出，僅有排名第一的金融業(yè)和第二的信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)能夠滿足住房按揭貸款條件。但是據(jù)筆者從重慶市商業(yè)銀行內(nèi)部獲取的信息來(lái)看，個(gè)人住房按揭貸款人收入最低為3500元，最高為12000元，其真實(shí)程度存在一定水分。大大增加了借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。

四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

(1)市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。近年房地產(chǎn)市場(chǎng)供給充足，但價(jià)格居高不下使空房沉淀不少，當(dāng)開(kāi)發(fā)企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金回籠時(shí)，會(huì)通過(guò)虛擬按揭套取銀行資金，供求不平衡使按揭貸款存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。(2)市場(chǎng)供求關(guān)系的重大變化。市場(chǎng)供求關(guān)系發(fā)生重大變化，房地產(chǎn)價(jià)格大幅下降，業(yè)主愿意損失首付和已還款，以低于尚未歸還的貸款余額，重新購(gòu)置低價(jià)房產(chǎn)，使銀行難以收回貸款，貸款損失風(fēng)險(xiǎn)增大。(3)利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。貸款期限內(nèi)市場(chǎng)利率可能發(fā)生數(shù)輪波動(dòng)，利率上升，短期存款利率上升，壓縮了銀行獲利空間，利率下降，借款人以較低利率籌資并提前還貸，銀行會(huì)因其放貸不能獲得原定貸款利息回報(bào)而受損失。而且合同有關(guān)利率條款在利率管制時(shí)制訂，對(duì)利率市場(chǎng)化后可能形成風(fēng)險(xiǎn)缺乏前瞻性。

2007年，自從中央宣布重慶成為城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)以來(lái)，重慶市住房?jī)r(jià)格平均上漲10%，民眾對(duì)房產(chǎn)市場(chǎng)投資欲望強(qiáng)烈，對(duì)住房?jī)r(jià)格預(yù)期相對(duì)較高。民眾已經(jīng)將購(gòu)買(mǎi)商品房當(dāng)作一種重要的投資手段。然而事實(shí)上，火熱的房產(chǎn)市場(chǎng)背后存在巨大泡沫。據(jù)相關(guān)報(bào)道，一些宣稱(chēng)已經(jīng)爆滿的樓盤(pán)實(shí)際入住率不到到30%。銀行將大量資金用于個(gè)人住房按揭，而這些住房按揭款又大量用于住房操作，如果市場(chǎng)上出現(xiàn)大的波動(dòng)，將會(huì)給銀行帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

五、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1.按揭貸款比例問(wèn)題。按揭貸款比例越高，對(duì)借款人壓力越大，在高按揭貸款比例下一旦借款人違約，銀行處分抵押房產(chǎn)所得扣除各項(xiàng)支出后，有可能不足以彌補(bǔ)銀行的支出。一般還款期越長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)可變因素就越多，抵押房產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)就越難預(yù)料和把握，銀行需承擔(dān)的違約風(fēng)險(xiǎn)就越大。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。按揭貸款的資金來(lái)源主要是儲(chǔ)蓄存款和企事業(yè)單位的短期存款，而住房按揭貸款的期限一般較長(zhǎng)，這就產(chǎn)生了以短期資金負(fù)擔(dān)長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)，并在一定程度上影響銀行對(duì)短期資金的有效利用。另方面，銀行對(duì)本行員工的績(jī)效考核是按照員工發(fā)放貸款的數(shù)額來(lái)決定的，并不取決于貸款的回收率。這就有可能導(dǎo)致員工幫助顧客利用各種手段達(dá)到貸款標(biāo)準(zhǔn)，比如虛假的工資證明等手段，導(dǎo)致了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加。

六、風(fēng)險(xiǎn)防范手段

2.加強(qiáng)貸前審查，在成本允許時(shí)，盡量細(xì)致。嚴(yán)格主體資格及信用審查，綜合評(píng)價(jià)申請(qǐng)人的素質(zhì)、收入穩(wěn)定性、還款第一來(lái)源及綜合還款能力等，確保業(yè)主信用良好，據(jù)不同客戶群體，采取靈活的信貸政策，幫助客戶合理地確定貸款金額、成數(shù)、期限。

2.防范整個(gè)簽約過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。在簽約時(shí)對(duì)開(kāi)發(fā)商和購(gòu)房人的資信證明材料原件進(jìn)行審查，盡量不一次性把貸款付予開(kāi)發(fā)商，盡量將回購(gòu)條款具體化，加強(qiáng)可操作性。在簽約后介入項(xiàng)目全過(guò)程，掌握按揭貸款的實(shí)際用途和流向，“供樓”期間，了解購(gòu)房人的經(jīng)濟(jì)狀況，加強(qiáng)與開(kāi)發(fā)商聯(lián)系，掌握其經(jīng)營(yíng)狀況，發(fā)現(xiàn)和確定“供樓”不能的情況后，及時(shí)要求開(kāi)發(fā)商參與解決。期樓按揭要慎重，考慮工程延期可能性，根據(jù)工程進(jìn)度，分期投放貸款，專(zhuān)款專(zhuān)用。

3.加強(qiáng)住房按揭貸款的貸后管理工作和風(fēng)險(xiǎn)跟蹤訪問(wèn)策略。在發(fā)展住房按揭貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，必須適時(shí)建立“兩項(xiàng)制度”，即貸后對(duì)業(yè)主訪問(wèn)制度和對(duì)業(yè)主跟蹤管理制度。在期房按揭中應(yīng)落實(shí)專(zhuān)人加強(qiáng)對(duì)售房款的監(jiān)控。了解按揭樓盤(pán)的配套建設(shè)、小區(qū)環(huán)境、市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)情況，加強(qiáng)對(duì)按揭項(xiàng)目的回訪。

4.確定合理的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、信貸額度及貸款成數(shù)。根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小、市場(chǎng)供求、市場(chǎng)價(jià)格、利率及按揭比率，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和信貸額度，提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。采取實(shí)時(shí)防范措施，防止按揭違約帶來(lái)的提前償還風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)期利潤(rùn)率，提高資金的運(yùn)用效率。

5.制定完善的貸款信息管理控制體系，改變銀行信息被動(dòng)局面。建立完善的借款人信用評(píng)價(jià)體系，改變逆選擇的局面。積極推動(dòng)社會(huì)個(gè)人信用登記系統(tǒng)的建立，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的個(gè)人信用體系的建設(shè)，推動(dòng)同業(yè)之間開(kāi)展數(shù)據(jù)共享，最終建立全社會(huì)的個(gè)人信用登記系統(tǒng)。

6.在規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的同時(shí)，處理好風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)拓展創(chuàng)新的關(guān)系，完善按揭貸款管理制度和借款合同。不能將一些必須的手續(xù)簡(jiǎn)化掉，合理設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間達(dá)成平衡；合同要明確小業(yè)主承擔(dān)的責(zé)任，按借款合同約定辦事。實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)移辦法，明晰住房按揭貸款的法律性質(zhì)后，可將損失的法律責(zé)任部分或全部轉(zhuǎn)移給另一個(gè)具備實(shí)力的經(jīng)濟(jì)主體。無(wú)論在何時(shí)何地何種情況下，都必須客觀注視不良貸款的孽生。

七、結(jié)束語(yǔ)

總之，個(gè)人住房貸款的可持續(xù)發(fā)展對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重大意義，要實(shí)現(xiàn)個(gè)人住房貸款的可持續(xù)發(fā)展，銀行一定要不斷完善各項(xiàng)管理制度，采取措施，規(guī)范操作，防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以保障信貸資產(chǎn)的安全性和資金的良性循環(huán)。

參考文獻(xiàn)：

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4.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系框架——基于戰(zhàn)略管理視角

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程及其研究趨勢(shì)的新認(rèn)識(shí)

6.論企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

7.集團(tuán)管理控制與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家企業(yè)集團(tuán)的多案例分析

8.村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問(wèn)題與對(duì)策——以浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例

9.董事會(huì)治理與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家集團(tuán)公司結(jié)構(gòu)式調(diào)查的多案例分析

10.面向調(diào)度運(yùn)行的電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng) (一)概念及架構(gòu)與功能設(shè)計(jì)

11.內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理——一個(gè)職能論的視角

12.風(fēng)險(xiǎn)管理在住院患者跌倒/墜床預(yù)防中的應(yīng)用

13.國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究綜述 

14.風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用  

15.社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與展望

16.新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究 

17.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià):基于RAROC的分析

18.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理杠桿選擇

19.計(jì)及電力安全事故責(zé)任的穩(wěn)定控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 

20.公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理:基于治理風(fēng)險(xiǎn)視角的分析

21.互聯(lián)網(wǎng)信貸、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與征信

22.集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架探討 

23.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題解析 

24.風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程和趨勢(shì)綜述

25.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀與前景展望

26.投資集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究

27.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)與展望 

28.資本配置:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心

29.大斷面城市隧道施工全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究

30.集團(tuán)資金集中控制下的風(fēng)險(xiǎn)管理——基于大中型集團(tuán)公司的案例分析

31.對(duì)急診護(hù)理操作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

32.基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

33.基于第三方B2B平臺(tái)的線上供應(yīng)鏈金融模式演進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)管理研究

34.中國(guó)地下工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問(wèn)題及相關(guān)建議 

35.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理

36.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 

37.地方政府投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

38.企業(yè)信息系統(tǒng)與服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理研究

39.特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建及關(guān)鍵問(wèn)題探究

40.論我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策 

41.風(fēng)險(xiǎn)管理理論沿襲和最新研究趨勢(shì)綜述 

42.論政府風(fēng)險(xiǎn)管理——基于國(guó)內(nèi)外政府風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的評(píng)述 

43.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造研究

44.珠三角土壤鎘含量時(shí)空分布及風(fēng)險(xiǎn)管理 

45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

46.災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)理論與風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究 

47.電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)研究 

48.大型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究

49.滑坡風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

50.ICU護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素及對(duì)策研究  

51.對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新問(wèn)題的幾點(diǎn)看法 

52.論現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則  

53.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效性研究——對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制問(wèn)題的思考

54.論風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會(huì)的完善為目標(biāo)

55.試論風(fēng)險(xiǎn)投資的階段性特征及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 

56.國(guó)外體育風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論研究

57.學(xué)校體育運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究述評(píng) 

58.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 

59.我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究 

60.股權(quán)激勵(lì)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的化解——全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角

61.風(fēng)險(xiǎn)管理在隧道及地下工程中的應(yīng)用研討 

62.我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展研究 

63.政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

64.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、資本約束與貸款買(mǎi)賣(mài)行為分析

65.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

66.藥品安全與風(fēng)險(xiǎn)管理 

67.不確定性、聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)管理與合作績(jī)效滿意度

68.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制研究 

69.廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架:理論、過(guò)程和機(jī)制 

70.風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化述評(píng)  

71.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建 

72.風(fēng)險(xiǎn)管理:從被動(dòng)反應(yīng)到主動(dòng)保障 

73.構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究  

74.國(guó)外電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例及其啟示 

75.糖尿病護(hù)理團(tuán)隊(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用 

76.心血管內(nèi)科重癥患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理 

77.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)系研究

78.英美加澳和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方法與評(píng)估工具的比較研究

79.山地自然災(zāi)害、風(fēng)險(xiǎn)管理與避災(zāi)扶貧移民搬遷

80.企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展新方向

81.金融衍生品及其風(fēng)險(xiǎn)管理——基于美國(guó)次貸危機(jī)視角 

82.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢(shì)  

83.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款信息披露與并購(gòu)宣告市場(chǎng)反應(yīng) 

84.內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理:關(guān)系與整合 

85.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用與風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探討

86.國(guó)家審計(jì)在地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能認(rèn)知分析

87.區(qū)域生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理研究進(jìn)展 

88.論城市公共安全的風(fēng)險(xiǎn)管理 

89.從金融監(jiān)管改革新形勢(shì)看商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)的著力點(diǎn) 

90.門(mén)診輸液患兒應(yīng)用靜脈留置針的風(fēng)險(xiǎn)管理 

91.國(guó)際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)計(jì)量分析 

92.基于模糊認(rèn)知圖的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理探究 

93.IPCC第五次評(píng)估報(bào)告對(duì)氣候變化風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的新認(rèn)知

94.彈性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建構(gòu)的探討——基于供應(yīng)鏈彈性等領(lǐng)域的文獻(xiàn)回顧與拓展

95.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系辨析——基于概念演進(jìn)的視角 

96.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究 

97.藥品風(fēng)險(xiǎn)管理:概念、原則、研究方法與實(shí)踐 

98.基于公司價(jià)值視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢驗(yàn) 

99.淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀  

100.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制  

101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任

102.學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理研究追溯與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反思

103.軟土地下工程的風(fēng)險(xiǎn)管理

104.從COSO框架報(bào)告看內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的異同 

105.論我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

106.推行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量 

107.金融風(fēng)險(xiǎn)管理悖論的經(jīng)濟(jì)學(xué)釋析  

108.農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較制度分析:一個(gè)文獻(xiàn)研究

109.論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

110.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑選擇

113.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究 

114.基于施工總承包模式下的地鐵風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

115.構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制 

116.金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建初探 

117.大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探索  

118.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 

119.倫敦城市風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法與經(jīng)驗(yàn) 

120.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 

121.新環(huán)境下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

122.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇與控制流程

123.高校風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策 

124.進(jìn)出口食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

125.中觀信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論探索與體系構(gòu)架

126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

127.風(fēng)險(xiǎn)矩陣在民航機(jī)務(wù)維修質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

128.金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論論述

129.國(guó)際化大都市風(fēng)險(xiǎn)管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗(yàn)

130.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理:框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與工具運(yùn)用

131.金融監(jiān)管制度演變與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

132.“營(yíng)改增”后交通運(yùn)輸企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力——以滬市上市公司為例

133.社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際比較分析

134.現(xiàn)代技術(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的理論熱點(diǎn)與展望

135.論我國(guó)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

136.我國(guó)化學(xué)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理

篇（4）

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2014）12-0010-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.12.02

一、引言

收益共享契約模式是從供應(yīng)鏈整體利益的角度出發(fā)，通過(guò)對(duì)供應(yīng)商與零售商間批發(fā)價(jià)及收益共享系數(shù)的合理制定以克服供應(yīng)鏈內(nèi)“雙重邊際化”效應(yīng)，即上下游企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身利益最大化而做出對(duì)供應(yīng)鏈整體來(lái)說(shuō)并非最優(yōu)的決策，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈整體期望收益無(wú)法達(dá)到最大，收益共享契約則通過(guò)提供合適的約束與激勵(lì)措施有效緩解了這種沖突，國(guó)內(nèi)外有基于不同供應(yīng)鏈組成及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避情況的收益共享契約研究[1-6]。但在實(shí)際的操作中，供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)常面臨資金短缺與資信水平有限的問(wèn)題，供應(yīng)鏈金融（Supply Chain Finance，簡(jiǎn)稱(chēng)SCF）利用供應(yīng)鏈整體信用將借貸風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行接受范圍內(nèi)，這為中小企業(yè)貸款提供了極大便利。在SCF的研究中，有針對(duì)銀行在自身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避情況下的貸款決策（最大質(zhì)押率、最優(yōu)利率等）研究[7-10]，也有關(guān)于供應(yīng)鏈成員企業(yè)在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制條件下的最優(yōu)決策研究[11-15]?？梢?jiàn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)供應(yīng)鏈金融的參與方?jīng)Q策有影響，而在供應(yīng)鏈金融中考慮供應(yīng)商與零售商間的協(xié)調(diào)管理時(shí)更如此，因?yàn)樵阢y行風(fēng)險(xiǎn)控制下其對(duì)中小企業(yè)的貸款有上限，當(dāng)供應(yīng)鏈借貸信用不足以保證零售商貸到所需款項(xiàng)時(shí)，它便無(wú)法達(dá)到契約中要求的使供應(yīng)鏈整體最優(yōu)的訂購(gòu)量，供應(yīng)商自然也就不會(huì)提供收益共享契約下的批發(fā)價(jià)，最終該契約會(huì)失效，無(wú)法達(dá)到協(xié)調(diào)下的最優(yōu)。

在上述研究中，供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)相關(guān)方面的文獻(xiàn)主要從合作博弈模型下供應(yīng)鏈成員聯(lián)合定價(jià)角度展開(kāi)研究，較少涉及企業(yè)貸款及金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的問(wèn)題;而在供應(yīng)鏈金融方面的文獻(xiàn)中，主要從非合作博弈模型（如納什均衡和Stackelberg模型）角度研究銀行貸款和供應(yīng)鏈成員的最優(yōu)決策，供應(yīng)鏈成員多以自身收益最大為目標(biāo)，忽略了供應(yīng)鏈整體效應(yīng)。在白世貞的《基于核心企業(yè)回購(gòu)擔(dān)保的存貨質(zhì)押融資決策分析》一文中[16]，雖然也在供應(yīng)鏈金融中考慮了協(xié)調(diào)管理的問(wèn)題，但沒(méi)有涉及到SCF中很重要的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的影響。本文以供應(yīng)鏈金融中的存貨質(zhì)押融資模式為研究對(duì)象，將銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避情況考慮到供應(yīng)鏈?zhǔn)找婀蚕砥跫s中，繼而得到在銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制下協(xié)調(diào)契約中收益共享系數(shù)的范圍，并用數(shù)值分析對(duì)結(jié)果進(jìn)行了驗(yàn)證說(shuō)明。

二、假設(shè)及流程描述

（一）假設(shè)

假設(shè)1：考慮只有一個(gè)作為核心企業(yè)的供應(yīng)商與一個(gè)下游中小企業(yè)零售商組成的二級(jí)供應(yīng)鏈系統(tǒng)，假設(shè)兩者均為風(fēng)險(xiǎn)中性和完全理性，以追求自身收益最大化為目標(biāo)。

假設(shè)2：假設(shè)供應(yīng)商單位生產(chǎn)成本為a，零售商以批發(fā)價(jià)訂購(gòu)貨物量為q，且按價(jià)格p進(jìn)行銷(xiāo)售，產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)需求為x，f（x）與F（x）分別為其概率密度函數(shù)和分布函數(shù)。

假設(shè)3：在供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理下，零售商與供應(yīng)商之間會(huì)設(shè)計(jì)簽訂一份收益共享契約：供應(yīng)商以較低批發(fā)價(jià)格將貨物賣(mài)給零售商，零售商則將銷(xiāo)售收入的“（1-λ）”倍共享給供應(yīng)商。

假設(shè)4：零售商初始資金短缺，為達(dá)到該協(xié)調(diào)契約下要求的訂購(gòu)量，零售商將全部訂購(gòu)貨物質(zhì)押給銀行進(jìn)行借貸，銀行經(jīng)考核后將貸款支付給供應(yīng)商，若不足則由零售商初始資金補(bǔ)足。

假設(shè)5：銀行為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型，本文借鑒下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制模型進(jìn)行規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)為（l，β），質(zhì)押率為ω，并以存貨銷(xiāo)售價(jià)中零售商所得部分作參考給予貸款ωpλq，貸款利率為r（包含物流費(fèi)用），資金成本率為r0。

假設(shè)6：銷(xiāo)售期末，未賣(mài)出產(chǎn)品的處理價(jià)格為s，銀行與企業(yè)具有同樣進(jìn)入剩余產(chǎn)品市場(chǎng)的能力，即若零售商到期未能還清本息和，銀行能以價(jià)格s處理余下產(chǎn)品。

（二）流程描述

1.銀行根據(jù)物流企業(yè)對(duì)質(zhì)押品的考察給定質(zhì)押率并告知借款企業(yè)相應(yīng)的下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo);

2.在供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理下，供應(yīng)商與零售商確定整體最優(yōu)的訂購(gòu)量，并簽訂銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制下使供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)的收益共享契約;

3.零售商按協(xié)議從供應(yīng)商處批發(fā)貨物，供應(yīng)商將貨物發(fā)至銀行指定的物流企業(yè)監(jiān)管;

4.銀行以存貨銷(xiāo)售價(jià)中零售商所得部分作參考將貸款支付給供應(yīng)商，零售商補(bǔ)足余下部分;

5.零售商進(jìn)行銷(xiāo)售，收入的倍支付給供應(yīng)商，余下倍流入銀行設(shè)定賬戶，銀行根據(jù)還款情況指定物流企業(yè)發(fā)貨，直到還清本息和銀行通知?dú)w還余下貨物;

6.還款期末，若零售商未能還清本息和且違約時(shí)，銀行自行按處理價(jià)格賣(mài)掉余下產(chǎn)品以補(bǔ)償自身?yè)p失，否則由零售商處理。

三、考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的收益共享契約協(xié)調(diào)分析

（一）考慮支付給銀行的利息成本，供應(yīng)鏈內(nèi)無(wú)收益共享契約機(jī)制模型

為了與后面供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理下的供應(yīng)鏈成員期望收益作對(duì)比，這里首先分析無(wú)收益共享契約機(jī)制的企業(yè)收益情況，零售商仍需向銀行借貸，銀行也同樣是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，但此處為便于比較，只計(jì)算零售商在能夠獲得使自身期望收益最大的貸款時(shí)的收益進(jìn)行分析：

零售商的期望收益為：

π■=■px+s（q-x）f（x）dx+■pqf（x）dx-ωpqr-cq（1）

供應(yīng)商的期望收益為：

π■=（c-a）q （2）

因?yàn)椤?p-c-（p-s）F（q）-ωpr （3）

且■<0， 則有

q■■= F■（■） （4）

將式（4）分別代入式（1）、式（2）中，可得到無(wú)收益共享契約下供應(yīng)鏈成員的期望收益：

π■■=（p-c）q■■-（p-s）■F（x）dx-ωpq■■rπ■■=（c-a）q■■ （5）

供應(yīng)鏈整體期望收益為：

π■=■px+s（q-x）f（x）dx+■pqf（x）dx-ωpqr-aq （6）

在供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理下，零售商的最優(yōu)訂購(gòu)量應(yīng)與系統(tǒng)整體的最優(yōu)訂購(gòu)量一致，又因?yàn)橛校?/p>

■=p-ωpr-a-（p-s）F（q） （7）

且■=0 （8）

由一階最優(yōu)性條件可得：

q■■=F■（■） （9）

則供應(yīng)鏈整體最大化期望收益為：

π■■=（p-ωpr-a）q■■-（p-s）■F（x）dx （10）

當(dāng)供應(yīng)鏈內(nèi)無(wú)協(xié)調(diào)管理時(shí)，供應(yīng)商批發(fā)價(jià)必然會(huì)大于生產(chǎn)成本，比較式（4）與式（9），必然有q■■<q■■，即零售商與供應(yīng)鏈整體的最優(yōu)決策不一致。下面在收益共享契約機(jī)制下分析解決這一問(wèn)題。

（二）考慮支付給銀行的利息成本，供應(yīng)鏈內(nèi)存在收益共享契約機(jī)制模型

在收益共享契約機(jī)制下，零售商與供應(yīng)商的期望收益分別為： π■=■pλx+s（q-x）f（x）dx+■pλqf（x）dx-ωpλqr-cqπ■=（c-a）q+（1-λ）■pxf（x）dx+■pqf（x）dx（11）

由■=pλ（1-ωr）-c-（pλ-s）F（q）且■<0可得：

q■■=F■（■） （12）

在供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理下，q■■=q■■，即

■=■ （13）

則可得到批發(fā)價(jià)滿足：

c■=■ （14）

實(shí)際中一般有a+ωpr<p，因此 有c■>0。

在收益共享契約機(jī)制下，必須保證供應(yīng)商與零售商的期望收益大于分散決策時(shí)的期望收益，將式（9）、式（14）代入式（11）中可得：

π■■=pλq■■（1-ωr）-c■q■■-（pλ-s）■ F（x）dxπ■■=（c■-a）q■■+p（1-λ）q■■-■ F（x）dx （15）

比較式（5）與式（15），應(yīng)有：

π■■>π■■π■■>π■■ （16）

在實(shí)際操作中，處理價(jià)格一定是小于λ倍的銷(xiāo)售收入，即

s<λp （17）

否則零售商寧可將所有商品處理掉，這樣它獲取的收益會(huì)更高。

（三）銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制模型

存貨質(zhì)押融資貸款中仍存在銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，本文假設(shè)銀行為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型，并借鑒銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)（Downside-risk）控制模型來(lái)進(jìn)行規(guī)避。假設(shè)銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制模式的指標(biāo)組合為（l，β），其中l(wèi)為銀行確定的貸款損失度，β則為其愿意承受最大損失為L(zhǎng)下的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，且L=lωpq;ω和q分別為質(zhì)押率和質(zhì)押量，銀行貸款利率為r（包含物流費(fèi)用），資金成本率為r0。根據(jù)銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制條件，即有P（loss>lωpλq）≤β，其中，loss=ωpλq（r-r0）- πb（x），πb（x）是市場(chǎng)需求為x時(shí)的銀行利潤(rùn)。下面基于Downside-risk規(guī)避模型對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行推導(dǎo)：

首先確定產(chǎn)品的臨界需求，當(dāng)零售商的銷(xiāo)售收入和回購(gòu)所得退款恰好與期末銀行的貸款本息和相等的時(shí)候，即：

pλx+s（q-x）=ωpλq（1+r） （18）

則臨界需求x■=■q

當(dāng)x≥x■時(shí)，零售商選擇還款，此時(shí)P（loss>lωpλq）=0;

當(dāng)x

若零售商還款，銀行利潤(rùn)為

λ

若零售商不還款，銀行利潤(rùn)為：

π■=pλx+s（q-x）-ωpλq（1+r） （20）

則銀行貸款損失為：

loss=π■-π■=ωpλq（1+r）-pλx-s（q-x） （21）

考慮銀行的下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制條件P（loss>lωpλq）≤β，并假定零售商的主體違約概率為h，當(dāng)需求低于臨界值且主體違約同時(shí)發(fā)生時(shí)，即

hP（ωpλq（1+r）-pλx-s（q-x）>lωpλq）≤β

則有F（■）≤β/h，即銀行在給定質(zhì)押率及下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)為（l，β）的情況下要求的收益共享系數(shù)滿足：

λ

由式（16）、式（17）、式（22），即可得到在銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制下的供應(yīng)鏈?zhǔn)找婀蚕硐禂?shù)λ范圍。

四、案例分析

假設(shè)x服從（500，2500）上的均勻分布，則其分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為F（x）=（x-500）/2000和f（x）=1/2000，銀行的質(zhì)押率ω，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（l，β），貸款利率以5.86%（包含物流費(fèi)用）進(jìn)行計(jì)算。同時(shí)，假設(shè)某產(chǎn)品p=10，a=5，s=1，r0=3.59%，零售商的違約概率h=3%，其中當(dāng)供應(yīng)鏈作分散式?jīng)Q策時(shí)c=6.5，則當(dāng)（l，β）=（30%，0.2%）時(shí)，不同質(zhì)押率下收益共享與無(wú)收益共享時(shí)供應(yīng)鏈各參數(shù)最優(yōu)值如下表1所示。

當(dāng)質(zhì)押率固定為0.6，銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（l，β）變化時(shí)其對(duì)收益共享系數(shù)影響見(jiàn)表3。

由表1可知，在供應(yīng)鏈金融中考慮協(xié)調(diào)管理，仍可能通過(guò)對(duì)契約參數(shù)的調(diào)整來(lái)滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避條件的同時(shí)，使供應(yīng)鏈成員期望收益都得到增加。由表2可知，質(zhì)押率越高，銀行對(duì)收益共享系數(shù)的約束越明顯：當(dāng)質(zhì)押率為0.5時(shí)，對(duì)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)契約中的收益共享系數(shù)無(wú)影響;當(dāng)質(zhì)押率增加到0.7時(shí)，供應(yīng)鏈無(wú)法再滿足銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)完成收益共享契約;質(zhì)押率的變化對(duì)條件（16）下的收益共享契約約束并無(wú)明顯影響。由表3可知，當(dāng)銀行下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)發(fā)生變化時(shí)，其對(duì)收益共享系數(shù)的約束也會(huì)隨之而變。

五、 結(jié)論

供應(yīng)鏈契約作為協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈管理的一種有效手段在學(xué)術(shù)研究中受到廣泛關(guān)注，本文基于存貨質(zhì)押融資嘗試將供應(yīng)鏈契約引入到供應(yīng)鏈金融分析中，研究SCF中銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避下的供應(yīng)商與零售商之間的收益共享契約并討論了契約中參數(shù)的范圍。在SCF中研究協(xié)調(diào)契約不像單純的在供應(yīng)鏈中研究，因?yàn)閰⑴cSCF的方金融機(jī)構(gòu)一般有其風(fēng)險(xiǎn)控制措施，若中小企業(yè)在銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避下不能借貸到足夠資金以達(dá)到契約中的訂購(gòu)要求，則核心企業(yè)自然也不會(huì)提供契約中的批發(fā)價(jià)格，這樣整個(gè)收益共享契約便會(huì)失去協(xié)調(diào)效用，因此在SCF中研究協(xié)調(diào)契約的設(shè)計(jì)必須考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制條件。

篇（5）

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、發(fā)展及其對(duì)銀行內(nèi)控的價(jià)值

風(fēng)險(xiǎn)管理 （Risk Management）指的是銀行在對(duì)其面臨的可能的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)在事前采用各種風(fēng)險(xiǎn)管理管理策略和技術(shù)對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，所做的一切處理過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上說(shuō)是一種對(duì)常識(shí)的系統(tǒng)化的學(xué)科藝術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目的主要包括以下內(nèi)容，一是預(yù)防損失，措施應(yīng)該放在損失事故發(fā)生之前；二是減輕損失，這主要是用于損失事故發(fā)生的時(shí)候；三是彌補(bǔ)損失，彌補(bǔ)損失的措施主要應(yīng)該用在損失發(fā)生之后。

有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論發(fā)展大致經(jīng)歷了以下兩個(gè)時(shí)期。其一是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。P.L.Bernstein（1996）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史十分悠久，早在文藝復(fù)興時(shí)期，人類(lèi)就已經(jīng)有了操控災(zāi)害或風(fēng)險(xiǎn)的想法或觀念。早期的風(fēng)險(xiǎn)管理還主要是強(qiáng)調(diào)安全管理（Safely Management），主要是從外部因素，亦即銀行外部的客觀存在對(duì)于銀行實(shí)體損害的管理。其二是新型的整體化的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。20世紀(jì)90年代以后，尤其是21世紀(jì)以來(lái)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理迎來(lái)了一個(gè)全新的歷史時(shí)期，亦即整體化的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理階段。這一時(shí)期的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理較之于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，在對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的理解上更加廣義，把銀行風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)成一個(gè)系統(tǒng)或說(shuō)一個(gè)整體對(duì)待，以期能夠全面把握和認(rèn)識(shí)銀行風(fēng)險(xiǎn)，研究和解決的主要問(wèn)題是防范和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行內(nèi)控的價(jià)值重大，主要是基于以下因素的考慮，一是衍生金融商品（Derivatives）使用不當(dāng)引發(fā)了多起金融風(fēng)暴，促使財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理有了進(jìn)一步的發(fā)展；二是各種金融創(chuàng)新手段在名稱(chēng)和計(jì)量方式上不斷變化，且越來(lái)越專(zhuān)業(yè)化，加之資本市場(chǎng)上各種專(zhuān)門(mén)的新型機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)，使得內(nèi)部管理的難度增加。

二、當(dāng)前我國(guó)銀行內(nèi)部控制存在的主要困境分析

一是對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的戰(zhàn)略重視不足。銀行內(nèi)部控制制度具有非常重要的意義與價(jià)值，必須從戰(zhàn)略上高度重視，這是因?yàn)殂y行的內(nèi)控責(zé)任具有責(zé)任的能動(dòng)性，銀行是是經(jīng)濟(jì)社會(huì)最基本的單元、最活躍的細(xì)胞之一。一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r在很大程度上取決于銀行業(yè)的發(fā)展，而銀行業(yè)能否實(shí)現(xiàn)安全發(fā)展，內(nèi)部控制制度在其中起著至關(guān)重要的作用；同時(shí)具有責(zé)任的規(guī)范性，責(zé)任的規(guī)范性包括實(shí)體性規(guī)定和程序性規(guī)定兩方面的內(nèi)容。實(shí)體性規(guī)定包括由法律義務(wù)與責(zé)任方式構(gòu)成的責(zé)任規(guī)范以及工作責(zé)任制度等內(nèi)容，程序性規(guī)定包括歸責(zé)與責(zé)任追究的程序等內(nèi)容。但是，一些銀行認(rèn)為建立內(nèi)控制度就是把能人為靈活處理的事情弄復(fù)雜、不好辦了，是給自己套枷鎖；有的銀行在制定內(nèi)部控制制度時(shí)，與銀行變動(dòng)的管理內(nèi)容、調(diào)整的政策、制度不相適應(yīng)，缺乏可操作性和實(shí)用性，形成不了一個(gè)健全的機(jī)制。有的以后會(huì)在內(nèi)容上多局限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的控制，忽視組織管理、風(fēng)險(xiǎn)管理方面的控制，內(nèi)部控制制度起不到應(yīng)有的作用。

二是銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力較差。部分銀行缺乏必要的內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)和文化建設(shè)，員工的整體素質(zhì)不高，對(duì)內(nèi)部控制工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力。也有一些銀行有章不循，或?qū)⒁阎贫ǖ膬?nèi)部控制制度“印在紙上，掛在墻上”，以應(yīng)付相關(guān)部門(mén)的檢查與監(jiān)督，遇到具體問(wèn)題多強(qiáng)調(diào)靈活性，而不是嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行，使內(nèi)部控制制度流于形式。

三是銀行內(nèi)部控制的方法欠科學(xué)。銀行內(nèi)部控制還缺乏全面性、審慎性、有效性和獨(dú)立性。筆者認(rèn)為尤其是對(duì)企業(yè)還款能力的評(píng)估與監(jiān)督方法欠科學(xué)。事實(shí)上，對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)未來(lái)的因素主要有財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)大的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來(lái)源，而信用支持為第二還款來(lái)源，信用支持為第二還款來(lái)源。非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。

四是缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。目前商業(yè)銀行內(nèi)部控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、防范、監(jiān)控能力弱，僅憑直觀感性經(jīng)驗(yàn)控制、防范風(fēng)險(xiǎn)，而缺乏有效的避險(xiǎn)、分險(xiǎn)和化險(xiǎn)的手段，很難將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，激勵(lì)機(jī)制不強(qiáng)，約束機(jī)制不硬，干多干少、干好不干壞都一樣，因而有相當(dāng)部分內(nèi)控工作與發(fā)展要求的脫節(jié)，即在面對(duì)改革出現(xiàn)新情況時(shí)，商業(yè)銀行的許多部門(mén)、無(wú)論是在思想上還是在行動(dòng)上未能主動(dòng)的把握機(jī)會(huì)、積極調(diào)研，以尋求解決之良方，而是坐失良機(jī)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。尤其是一些銀行各個(gè)職能部門(mén)都重視貸前風(fēng)險(xiǎn)，但是少有部門(mén)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，薄弱的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力使我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整體實(shí)力無(wú)法與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，制約了信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度和質(zhì)量。如下表1，可以參看某商業(yè)銀行支行2009-2011年資產(chǎn)減值損失情況，不難發(fā)現(xiàn)，這一數(shù)額仍然十分巨大。

一些銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督體系不健全，導(dǎo)致許多內(nèi)部控制制度未能得到有效地執(zhí)行，許多內(nèi)部缺陷沒(méi)有得到及時(shí)地修正。銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的考核和評(píng)價(jià)等獎(jiǎng)懲機(jī)制不夠健全、有效。大部分銀行缺乏有效的考核和評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲制度，部分銀行雖建立了內(nèi)部控制考核和評(píng)價(jià)機(jī)制，但由于缺乏科學(xué)依據(jù)和實(shí)用性，或者沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行考核和評(píng)價(jià)機(jī)制，導(dǎo)致建立的考核和評(píng)價(jià)機(jī)制不能發(fā)揮應(yīng)有的積極作用。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角下加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制的對(duì)策建議

一是從戰(zhàn)略層面高度重視銀行內(nèi)部控制。良好的銀行內(nèi)部控制制度對(duì)于降低銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)意義重大，良好的內(nèi)部控制能夠保證銀行實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)效果，提高效率，促進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠性。首先，銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)內(nèi)控制度健全與落實(shí)的認(rèn)識(shí)，重視內(nèi)控制度在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用，強(qiáng)化內(nèi)控制度的健全意識(shí)，并有效的加以落實(shí)。其次，從業(yè)人員應(yīng)加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，確保內(nèi)控制度最大限度的發(fā)揮作用。這就要求銀行必須強(qiáng)化具體人員的培訓(xùn)，促使他們轉(zhuǎn)變思想觀念并掌握有關(guān)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，使得他們既要懂得先進(jìn)的知識(shí)，又要具有現(xiàn)代化的內(nèi)控思想觀念，在培訓(xùn)的過(guò)程中要注意調(diào)動(dòng)各個(gè)主體的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性。

二是要提高提高銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力。銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行力直接決定著銀行的發(fā)展速度。領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與、機(jī)構(gòu)完善是提高內(nèi)控執(zhí)行力的保障，提升管理層和員工層對(duì)內(nèi)部控制工作的認(rèn)知度，將內(nèi)部控制工作納入員工的績(jī)效管理體系。梳理銀行業(yè)務(wù)流程和制度，完善銀行各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化、規(guī)范銀行業(yè)務(wù)流程，借助簡(jiǎn)易明了的業(yè)務(wù)流程，加快工作進(jìn)度，降低工作執(zhí)行難度。搭建銀行信息管理平臺(tái)，利用ERP資源提高工作效率。加大監(jiān)督與評(píng)價(jià)的執(zhí)行力度，及時(shí)反饋內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，客觀、公正地對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)銀行內(nèi)控制度的執(zhí)行力，可以從以下幾個(gè)方面具體入手，其一嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)政策，充分利用信貸市場(chǎng)的良好環(huán)境，促進(jìn)銀行總體貸款規(guī)模健康穩(wěn)定增長(zhǎng)；其二是借助投資銀行研究團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)，對(duì)各個(gè)行業(yè)、區(qū)域、客戶及產(chǎn)品制定不同的投資組合，并對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，根據(jù)識(shí)別結(jié)果對(duì)信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效調(diào)整；其三建立健全銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)公司客戶不僅僅是貸款之后消極等著還貸，而是實(shí)行嚴(yán)格的貸后檢查制度，積極主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取控制和化解策略。

三是優(yōu)化銀行內(nèi)部控制的方法。就目前我國(guó)商業(yè)銀行基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的局限性，有必要建立一個(gè)全方位體現(xiàn)信貸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估系統(tǒng)。此系統(tǒng)應(yīng)包括以下四個(gè)模塊。其一，企業(yè)效能評(píng)價(jià)。以企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，計(jì)算規(guī)定的評(píng)價(jià)比率指標(biāo)，從企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展能力四個(gè)方面進(jìn)行效能的綜合測(cè)評(píng)。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)分析，從量化指標(biāo)來(lái)分析判斷企業(yè)的發(fā)展能力。其二，信貸資源配置中行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)沒(méi)有涉及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，然而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)機(jī)制的作用下，某一行業(yè)興衰決定行業(yè)內(nèi)企業(yè)生存狀態(tài)，同時(shí)影響產(chǎn)業(yè)鏈中不同行業(yè)企業(yè)的發(fā)展，行業(yè)景氣度已日益成為反映宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的重要指標(biāo)，是投資決策和信貸資源配置的重要依據(jù)。特別在我國(guó)具有明顯周期性宏觀調(diào)控特征的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)的高漲或抑制受到市場(chǎng)和政策雙重影響，行業(yè)景氣變化具有很大的不確定性和不可預(yù)見(jiàn)性，作用在企業(yè)層面上，將直接影響到銀行信貸資金安全。其三，政府風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。政府干預(yù)是我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)生成的重要原因。鑒于此，對(duì)信貸企業(yè)所在地政府政策和行為的評(píng)估應(yīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。大量的案例表明，地方政府在銀行貸款前期、貸款過(guò)程中、貸款后、以及銀行依法處置企業(yè)不良貸款時(shí)，都存在較強(qiáng)的行政干預(yù)行為，主要形式有：利用行政權(quán)利對(duì)銀行施加壓力，對(duì)特定項(xiàng)目進(jìn)行貸款；挪用信貸資金，改變貸款用途；利用企業(yè)改組、兼并、破產(chǎn)轉(zhuǎn)移銀行信貸資產(chǎn)，懸空、逃廢銀行債務(wù)；對(duì)銀行依法催討和處置抵押物設(shè)立層層障礙等等。其四，信貸企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。從依法納稅、遵守合同、報(bào)表真實(shí)性和及時(shí)還貸程度四個(gè)層次來(lái)考量企業(yè)誠(chéng)信。

四是加強(qiáng)銀行內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是銀行內(nèi)部控制制度的重要保證，是公司完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)。中國(guó)人民銀行在2002年的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第十條明確規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。據(jù)此，在銀行內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)不依附于任何職能部門(mén)的、相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立地行使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督權(quán)。此外，必須建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督與考核機(jī)制，細(xì)化考核指標(biāo)，保證內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行。此外，要強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制工作的監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制工作的進(jìn)展情況及時(shí)監(jiān)督，對(duì)銀行存在的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)修正。最后，應(yīng)該合理評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部控制工作，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行結(jié)果的評(píng)價(jià)，及時(shí)反饋內(nèi)部控制工作成效，對(duì)內(nèi)部控制的改進(jìn)工作起到積極作用。（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行）

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

近年來(lái)，商業(yè)銀行加大個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，為確保個(gè)人貸款業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》等，擬從銀行個(gè)人貸款操作風(fēng)險(xiǎn)層面，用案例探討的形式，從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五因素分析個(gè)人貸款內(nèi)部控制存在問(wèn)題，并針對(duì)上述問(wèn)題從銀行內(nèi)部控制角度對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行探討。

一、個(gè)人貸款內(nèi)部控制存在問(wèn)題分析

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1.重制度建設(shè)，輕貫徹落實(shí)，使內(nèi)部控制制度流于形式?！坝姓虏谎?，違規(guī)、越權(quán)發(fā)放貸款”的現(xiàn)象在一些基層機(jī)構(gòu)普遍存在，是形成操作風(fēng)險(xiǎn)和導(dǎo)致不良貸款形成的主要原因。商業(yè)銀行盡管按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定制定出臺(tái)了一系列內(nèi)部控制方面的規(guī)章制度，但仍有一些經(jīng)辦銀行貫徹落實(shí)不到位。例如，A銀行在開(kāi)展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)，在上級(jí)行批復(fù)的項(xiàng)目協(xié)議中尚不存在個(gè)人商用房貸款合作范圍的情況下，仍違規(guī)辦理個(gè)人商用房貸款28筆，放貸金額逾千萬(wàn)元，實(shí)際操作中A銀行客戶經(jīng)理將其辦理成個(gè)人住房貸款，以規(guī)避上級(jí)行檢查，其中部分抵押權(quán)屬登記未落實(shí)、借款人資料嚴(yán)重不符；違反上級(jí)行批復(fù)規(guī)定，擅自提高貸款成數(shù)、延長(zhǎng)貸款期限、超出合作協(xié)議的貸款總額，已形成不良貸款。

2.重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管理。有些基層機(jī)構(gòu)只顧眼前利益，片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展，為完成上級(jí)行下達(dá)的業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)，忽視銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。例如，A銀行在拓展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)，為片面追求業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)一些不符合銀行公司授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的小企業(yè)，采用化整為零、改變貸款合同用途的方式，通過(guò)同時(shí)向多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)員工發(fā)放個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款，而實(shí)際卻是用于企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)，或通過(guò)借新還舊情況規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定和上級(jí)行監(jiān)督。

3.人員素質(zhì)和能力參差不齊。人員素質(zhì)和能力參差不齊，不同程度上制約了個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展和內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系中，主要的產(chǎn)品線包括個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款（如個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人汽車(chē)按揭貸款等）、個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款（如個(gè)人商用房按揭貸款、個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款等）和循環(huán)貸款。其中個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款屬于高風(fēng)險(xiǎn)品種，同時(shí)由于個(gè)體戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等小企業(yè)報(bào)表規(guī)范度低、報(bào)表信息不透明等原因，對(duì)其判斷的復(fù)雜程度加劇，要求個(gè)人貸款經(jīng)辦人員具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)分析能力（如信貸人員對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)前景進(jìn)行分析判斷等），而部分個(gè)人貸款從業(yè)人員缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等復(fù)雜情況的分析判斷能力。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

以銀行操作風(fēng)險(xiǎn)為例，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估未能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，未能涵蓋到所有的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)流程等領(lǐng)域；操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的數(shù)據(jù)庫(kù)信息還有待完善，IT系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的支撐能力仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）內(nèi)部控制措施

先導(dǎo)入一則案例：B銀行在辦理個(gè)人汽車(chē)按揭貸款業(yè)務(wù)中存在下列情況：（1）貸前調(diào)查流于形式。B銀行未嚴(yán)格審查借款人資料；未審查貸款的真實(shí)性；未審查C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的項(xiàng)目準(zhǔn)入和擔(dān)保資格；未對(duì)項(xiàng)目實(shí)地核查；未嚴(yán)格審查借款人的償還能力；違反法律、法規(guī)的規(guī)定發(fā)放貸款。委托C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查，汽車(chē)抵押登記、車(chē)輛保險(xiǎn)、合同公正等手續(xù)均交由C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商代辦；使得C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商有可乘之機(jī)，利用大量虛假借款資料簽訂個(gè)人汽車(chē)按揭貸款合同騙取車(chē)貸，經(jīng)查，借款人身份證、機(jī)動(dòng)車(chē)輛銷(xiāo)售發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)輛登記證、機(jī)動(dòng)車(chē)輛行駛證、車(chē)輛購(gòu)置稅完稅證明、機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)單等貸款要件均系偽造，還款由C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商集中償還。（2）貸時(shí)審查把關(guān)不嚴(yán)，盡責(zé)審批的獨(dú)立性受到嚴(yán)重影響，貸后管理不到位，未落實(shí)車(chē)輛抵押登記；未對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況、資信情況、收入情況、抵（質(zhì)）押物現(xiàn)狀及擔(dān)保人情況進(jìn)行跟蹤和動(dòng)態(tài)監(jiān)控；未對(duì)C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的資金賬戶進(jìn)行監(jiān)控；無(wú)貸后跟蹤和檢查報(bào)告、無(wú)貸后催收記錄或臺(tái)賬。（3）基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人法制觀念淡薄，，越權(quán)審批和授權(quán)。（4）監(jiān)督管理部門(mén)未能定期和不定期對(duì)經(jīng)辦行個(gè)貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況及規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)控和評(píng)價(jià)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，使得C汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商輕而易舉突破B銀行風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口，騙取銀行貸款，造成銀行資產(chǎn)巨大損失。

由上述案例分析得出，個(gè)別基層銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制存在嚴(yán)重缺陷，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理相背離，未嚴(yán)格實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批等，基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的個(gè)人權(quán)利未受制約，越權(quán)審批貸款，崗位職責(zé)不明確，崗位之間未能實(shí)現(xiàn)相互制約，監(jiān)管不到位，導(dǎo)致銀行損失巨大。

（四）信息交流與反饋

未建立有效的信息交流和反饋機(jī)制。未建立有效的信息溝通和反饋渠道，或溝通渠道單一傳導(dǎo)過(guò)于緩慢，相關(guān)的政策法規(guī)、文件精神等未有效傳達(dá)到各層面員工，基層機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)開(kāi)展、流程操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也未及時(shí)反饋到上級(jí)行，使上級(jí)機(jī)構(gòu)職能管理部門(mén)未能及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、授信政策、內(nèi)部控制措施等，導(dǎo)致各機(jī)構(gòu)對(duì)政策的理解出現(xiàn)偏頗，執(zhí)行力大打折扣，嚴(yán)重阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展和內(nèi)部控制措施的執(zhí)行。

（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

目前監(jiān)督評(píng)價(jià)體系普遍存在對(duì)基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督多檢查少，發(fā)文多但對(duì)其執(zhí)行落實(shí)情況的督導(dǎo)不到位，對(duì)基層機(jī)構(gòu)缺乏垂直監(jiān)控力度，缺乏有效的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告制度，缺乏有效的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)控體系，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的監(jiān)控管理不力，致使各基層機(jī)構(gòu)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人貸款內(nèi)部控制的對(duì)策

（一）完善內(nèi)部控制體系

1.完善個(gè)人貸款內(nèi)部控制制度。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，不斷完善商業(yè)銀行個(gè)人貸款產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)的政策制度，個(gè)人貸款內(nèi)控制度建設(shè)，如《銀行內(nèi)部控制指引》、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)指引》、《個(gè)人貸款崗位合規(guī)手冊(cè)》、《基層經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)指引》、《個(gè)人貸款責(zé)任認(rèn)定》等，確保規(guī)章制度體現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)要求，并深入全面地貫徹執(zhí)行。

2.營(yíng)造良好的內(nèi)部控制文化氛圍。營(yíng)造良好內(nèi)部控制文化氛圍主要從五個(gè)方面著手：（1）合規(guī)培訓(xùn)方面，組織員工學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《銀行員工行為手冊(cè)》、《個(gè)人貸款審批手冊(cè)》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，特別是高風(fēng)險(xiǎn)崗位、新進(jìn)員工、轉(zhuǎn)崗員工培訓(xùn)率應(yīng)達(dá)到100%；（2）通過(guò)內(nèi)控合規(guī)網(wǎng)站、征文比賽、合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽等多種形式，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境；（3）與員工簽定書(shū)面合規(guī)承諾書(shū)；（4）考核機(jī)制及能力建設(shè)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工實(shí)施百分制的內(nèi)控考核制度，如將發(fā)案率等列入基層機(jī)構(gòu)績(jī)效考核指標(biāo)等，財(cái)務(wù)費(fèi)用分配及資源配置不僅與業(yè)績(jī)掛鉤，還要與內(nèi)控執(zhí)行力考核結(jié)果掛鉤，避免基層機(jī)構(gòu)人員片面追求業(yè)績(jī)而發(fā)生違規(guī)放貸，形成正向激勵(lì)和引導(dǎo)內(nèi)控機(jī)制；（5）健全個(gè)人貸款業(yè)務(wù)責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)涵蓋個(gè)人貸款貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

1.開(kāi)展自我評(píng)估，識(shí)別個(gè)人貸款業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估，建立以個(gè)人貸款各業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)流程為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象的常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制。使用標(biāo)準(zhǔn)化工具及時(shí)識(shí)別和評(píng)估個(gè)人貸款業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)環(huán)境和條件的變化，收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，定期評(píng)估自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況和控制措施，及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估能涵蓋到所有的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。采取有效措施，全面深入進(jìn)行整改，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，避免大額不良貸款發(fā)生。

2.加強(qiáng)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和前瞻性。通過(guò)建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管控能力。一是推進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建設(shè)；二是持續(xù)開(kāi)展個(gè)人貸款數(shù)據(jù)收集和統(tǒng)計(jì)分析工作，如個(gè)人貸款客戶數(shù)據(jù)庫(kù)、重大損失、事件數(shù)據(jù)收集等，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和分析能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、檢測(cè)；三是定期監(jiān)控分析個(gè)人貸款資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)施個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；四是提升IT系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的支持。

（三）內(nèi)部控制具體措施

1.明確崗位職責(zé)，崗位之間相互制約。個(gè)人貸款授信環(huán)節(jié)包括個(gè)人貸款發(fā)起、信息核查、盡責(zé)審查、審批、放款審核、催收保全、檔案管理，各環(huán)節(jié)分別按其職能承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。下發(fā)《個(gè)人貸款客戶經(jīng)理崗位合規(guī)手冊(cè)》、《個(gè)人貸款盡責(zé)審查崗位合規(guī)手冊(cè)》、《個(gè)人貸款催收保全崗位合規(guī)手冊(cè)》等各崗位合規(guī)手冊(cè)，讓個(gè)人貸款各崗位經(jīng)辦人員不違規(guī)越權(quán)。確保盡責(zé)人員實(shí)施獨(dú)立的盡責(zé)審查，個(gè)人貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款等。

2.業(yè)務(wù)流程再造，做到審貸分離。推行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)流程再造，在一級(jí)分行成立個(gè)貸中心，實(shí)現(xiàn)集中審批模式?？稍趥€(gè)貸中心分設(shè)審批團(tuán)隊(duì)、盡責(zé)審查團(tuán)隊(duì)、放款團(tuán)隊(duì)、催收保全團(tuán)隊(duì)、檔案管理團(tuán)隊(duì)。將目前基層機(jī)構(gòu)的個(gè)人貸款授信決策權(quán)限（經(jīng)辦行經(jīng)辦主管分管行長(zhǎng)）統(tǒng)一集中到個(gè)貸中心，進(jìn)行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)流程再造（經(jīng)辦行經(jīng)辦主管分管行長(zhǎng)信息核查個(gè)人貸款中心盡責(zé)審查審批人員審批放款審核貸后管理），實(shí)現(xiàn)集中盡責(zé)、集中審批，集中放款、集中貸后管理的個(gè)人貸款模式，做到審貸分離。

3.優(yōu)化授信審批流程，明確個(gè)人貸款審批權(quán)限。分別對(duì)個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、專(zhuān)業(yè)審批人以及個(gè)貸評(píng)審小組，授予不同的審批權(quán)限，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。如授予個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款200萬(wàn)元以內(nèi)的審批權(quán)限；授予專(zhuān)業(yè)審批人個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款100萬(wàn)元以內(nèi)的審批權(quán)限；個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款由于風(fēng)險(xiǎn)高，無(wú)論金額大小均須經(jīng)個(gè)貸評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審等。

（四）拓寬信息交流與反饋渠道

建立各級(jí)行、各部門(mén)和員工之間有效的溝通渠道。通過(guò)培訓(xùn)、討論等方式，及時(shí)溝通和反饋政策咨詢、業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控現(xiàn)狀等各方面的意見(jiàn)和建議；同時(shí)，借助信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，通過(guò)公文、郵件、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)案例分析》、“內(nèi)控合規(guī)網(wǎng)”、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)》、“個(gè)人貸款數(shù)據(jù)庫(kù)”等渠道建立內(nèi)控合規(guī)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，做到經(jīng)驗(yàn)交流、信息共享，提高信息共享度。

（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

1.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制。根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和個(gè)人貸款職能管理部門(mén)的監(jiān)督檢查，如開(kāi)展放款環(huán)節(jié)、貸款真實(shí)性等專(zhuān)項(xiàng)檢查。通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方式，監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，監(jiān)管規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；加強(qiáng)對(duì)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的監(jiān)控管理；運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查（如動(dòng)態(tài)監(jiān)控清單）相結(jié)合的方式，加強(qiáng)對(duì)重要領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的檢查和監(jiān)控；加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題的追蹤整改和責(zé)任追究力度。

2.積極配合外審部門(mén)的監(jiān)督檢查。積極配合銀監(jiān)局、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外審機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀審查，并根據(jù)外審機(jī)構(gòu)提供的《內(nèi)部控制建議書(shū)》擬定整改計(jì)劃，明確責(zé)任部門(mén)，明確整改內(nèi)容，開(kāi)展評(píng)估、監(jiān)控、及時(shí)督導(dǎo)和后評(píng)價(jià)等工作，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 銀監(jiān)會(huì).個(gè)人貸款管理暫行辦法[S].2010.

篇（7）

一、以“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”為抓手，持續(xù)推進(jìn)全行流程銀行建設(shè)工作。

在2017年流程銀行建設(shè)、搭建“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上持續(xù)改進(jìn)流程銀行建設(shè)工作。一是在2020年3月、10月對(duì)XXXX個(gè)流程文件進(jìn)行梳理，根據(jù)部分業(yè)務(wù)實(shí)際操作及在業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)流程文件與實(shí)際操作及相關(guān)規(guī)定不一致情況，對(duì)相關(guān)部門(mén)新增及修訂的各類(lèi)辦法和實(shí)施細(xì)則與內(nèi)控系統(tǒng)中相對(duì)應(yīng)辦法及流程不一致的情況提出修改要求，限定時(shí)間、將修改申請(qǐng)及相應(yīng)流程文件報(bào)至我部門(mén)進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整。二是實(shí)時(shí)將全部門(mén)新增制度、修改制度導(dǎo)入合規(guī)系統(tǒng)，及時(shí)為全行員工提供制度、流程依據(jù)。三是按季收集外部法律、法規(guī)、條例，同時(shí)導(dǎo)入內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為本行業(yè)務(wù)在開(kāi)展中規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提供制度支持。截止12月末，全行部門(mén)上線各類(lèi)業(yè)務(wù)流程XXX個(gè)，通過(guò)不斷完善、修訂，現(xiàn)已更新各類(lèi)內(nèi)部制度XXX個(gè)，外部規(guī)章及條例5442個(gè)，促進(jìn)了本行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制與流程改革的進(jìn)一步完善。

二、持續(xù)加強(qiáng)各職能部門(mén)條線管控能力，充分發(fā)揮自律監(jiān)管再監(jiān)督的職能作用。

繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步優(yōu)化修訂《自律監(jiān)管再監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》，將開(kāi)展自律監(jiān)管工作的范圍擴(kuò)大至每個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)，在原修訂的9個(gè)職能部門(mén)基礎(chǔ)上，增加5個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，對(duì)于無(wú)向下管理職能的部室，強(qiáng)調(diào)自律檢查，對(duì)于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動(dòng)整改，引導(dǎo)人人主動(dòng)合規(guī)、部室自我管理的氛圍。

2020年一季度，結(jié)合區(qū)聯(lián)社南疆審計(jì)分中心對(duì)我行2017年自律監(jiān)管審計(jì)情況，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部梳理制定了《XX農(nóng)商銀行自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法》，對(duì)自律監(jiān)管再監(jiān)管實(shí)施的范圍、頻率及原則進(jìn)行了規(guī)范，并要求各部門(mén)在各自職責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合《辦法》要求，對(duì)各部門(mén)自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則進(jìn)行修訂，對(duì)開(kāi)展自律監(jiān)管的時(shí)間、范圍和頻次進(jìn)行明確，修訂后的《細(xì)則》經(jīng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部審查后各自，進(jìn)一步規(guī)范了自律監(jiān)管工作，強(qiáng)化了第一道防線的管控作用。

加強(qiáng)和規(guī)范本行各部室自律監(jiān)管工作，有效提高內(nèi)部監(jiān)控力度，根據(jù)《關(guān)于調(diào)整的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕260號(hào)）及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕99號(hào)），結(jié)合各部門(mén)制定的自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，并制定《XX農(nóng)商銀行2016年下半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》及《XX農(nóng)商銀行2020年上半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》于2020年2月、8月組織人員對(duì)13個(gè)部門(mén)，下半年及2020年上半年部門(mén)自律監(jiān)管工作職責(zé)履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步規(guī)范我行自律監(jiān)管工作，加強(qiáng)內(nèi)部管控力度。

三、開(kāi)展各類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促業(yè)務(wù)條線合規(guī)開(kāi)展工作。

今年以來(lái)，外部風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，銀監(jiān)部門(mén)加大對(duì)各商業(yè)銀行監(jiān)管力度，逐步開(kāi)展對(duì)票據(jù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方面的監(jiān)管檢查，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部從防范外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及加強(qiáng)內(nèi)部管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的角度，開(kāi)展了多方位的檢查。

（一） 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)專(zhuān)項(xiàng)檢查。根據(jù)2016年9月

10日的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及2016年11月下發(fā)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)實(shí)施細(xì)則（試行）的通知》（〔2016〕459號(hào)）和《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕469號(hào)）要求，制定《XX農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)流程專(zhuān)項(xiàng)檢查方案》，于2020年1月對(duì) 2016年9月-2016年12月發(fā)放的各類(lèi)貸款（含公司類(lèi)、零售類(lèi)）貸款風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)全流程進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查。

（二）按季開(kāi)展XX管理工作檢查。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整“XX農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組”職責(zé)的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕274號(hào)）要求，對(duì)資產(chǎn)保全部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理部、公司銀行部、總行營(yíng)業(yè)部、對(duì)檢查存在的問(wèn)題向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，并出具了檢查情況通報(bào)下發(fā)相關(guān)部門(mén)，督促各相關(guān)部門(mén)認(rèn)真履職。

（三）開(kāi)展征信工作專(zhuān)項(xiàng)檢查。為提高本行征信工作效率，明確征信工作管理部門(mén)及崗位職責(zé)，我部查找相關(guān)規(guī)定、撰寫(xiě)檢查方案，于2020年4月抽查公司類(lèi)、個(gè)人類(lèi)、2016年下半年-2020年4月30日存量110筆貸款檔案，對(duì)征信管理工作崗位職責(zé)履行、制度執(zhí)行情況、征信登記情況、查詢情況做全面專(zhuān)項(xiàng)檢查。

（四）開(kāi)展銀行卡業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查。為加強(qiáng)本行銀行卡業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)穩(wěn)健、有序發(fā)展，防范銀行卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，于2020年6月組織開(kāi)展銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，依據(jù)區(qū)聯(lián)社和本行銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，對(duì)轄內(nèi)17家支行（營(yíng)業(yè)部）、1家分理處、運(yùn)營(yíng)管理部和信息科技部銀行卡制度建設(shè)、銀行卡（片）管理和銀行卡相關(guān)業(yè)務(wù)操作等三大方面進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。

（五）按季對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)新增信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查。為了逐步規(guī)范經(jīng)營(yíng)部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)操作，每季末對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)新增信貸業(yè)務(wù)（公司類(lèi)貸款、個(gè)人類(lèi)貸款、委托貸款）進(jìn)行合規(guī)檢查，采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，根據(jù)實(shí)際情況每季度調(diào)閱不低于10%-30%的業(yè)務(wù)檔案，對(duì)存在的問(wèn)題與客戶經(jīng)理溝通確認(rèn)、督促整改。重點(diǎn)對(duì)200萬(wàn)以上新增貸款進(jìn)行全面檢查，按季出具檢查報(bào)告，及時(shí)提出合規(guī)建議、風(fēng)險(xiǎn)提示，提高信貸條線人員合規(guī)意識(shí)和制度執(zhí)行力。

（六）授權(quán)執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)檢查。根據(jù)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕425號(hào)）《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕394號(hào)）、《信貸管理基本制度》等的相關(guān)規(guī)定，制定《XX農(nóng)商銀行授權(quán)執(zhí)行情況的檢查方案》，采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式從2020年8月21日—2020年9月15日，對(duì)全行2020年1月1日至2020年7月31日業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，其中抽查信貸審批類(lèi)200筆、財(cái)務(wù)授權(quán)類(lèi)97筆、資金業(yè)務(wù)類(lèi)163筆（含理財(cái)、債券、同業(yè)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、大額存單）、大額支付類(lèi)92筆資料。

（七）開(kāi)展中長(zhǎng)期貸款分期還款計(jì)劃落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查。為促進(jìn)本行信貸業(yè)務(wù)審慎發(fā)展，加強(qiáng)信貸資金質(zhì)量，規(guī)范中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)管理工作，揭示、糾正中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行分期還款情況中存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2010】103號(hào)）、《關(guān)于分期還款賬務(wù)處理的通知》（本行2013年9月30日下發(fā)的通知），與信貸管理部組成聯(lián)合檢查組，于2020年9月-10月對(duì)本行零售銀行部661戶、金額3.29億元，公司銀行部152戶、金額38.77億元中長(zhǎng)期貸款的分期還款計(jì)劃制定、落實(shí)、執(zhí)行等情況進(jìn)行全面檢查。

（八）開(kāi)展按揭貸款抵押物權(quán)證專(zhuān)項(xiàng)檢查。為提高我行按揭貸款質(zhì)量，經(jīng)總行領(lǐng)導(dǎo)研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日組織專(zhuān)人對(duì)按揭貸款抵押物權(quán)證進(jìn)行了全面細(xì)致的現(xiàn)場(chǎng)核查（截止2020年9月末，我行共計(jì)有29家房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的按揭貸款有存量余額，筆數(shù)1492筆，余額達(dá)42951.989萬(wàn)元。有抵押物的按揭貸款合計(jì)1057筆，金額28964.6萬(wàn)元（現(xiàn)房抵押245筆，金額6525.1萬(wàn)元，在建工程預(yù)抵押812筆，金額22439.5萬(wàn)元），無(wú)抵押物的按揭貸款435筆，金額13987.389萬(wàn)元），核查工作覆蓋面達(dá)到100%。

四、適時(shí)開(kāi)展離任審計(jì)。

根據(jù)人員離崗審計(jì)的通知及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂離任離崗審計(jì)辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)[2020]44號(hào)）文件的規(guī)定，對(duì)信貸管理部貸款審查崗、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗，運(yùn)營(yíng)管理部放款審核崗，零售銀行部客戶經(jīng)理及城區(qū)支行客戶經(jīng)理離任審計(jì)、對(duì)擬離開(kāi)本行的支行柜員及機(jī)關(guān)員工共計(jì)26人進(jìn)行了離任審計(jì)，調(diào)閱信貸檔案合計(jì)1309筆，出具離任審計(jì)報(bào)告26份。

五、以銀監(jiān)局“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)為契機(jī)，結(jié)合本行實(shí)際，開(kāi)展XX農(nóng)商銀行合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)。

根據(jù)2020年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管會(huì)議、新疆銀行業(yè)、XX地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管工作會(huì)議及自治區(qū)聯(lián)社工作會(huì)議精神，依據(jù)《XX銀監(jiān)分局辦公室關(guān)于印發(fā)〈XX地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)年工作方案〉和〈XX地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)年工作任務(wù)分解表〉的通知》（XX銀監(jiān)辦發(fā)〔2020〕63號(hào)）要求，結(jié)合XX農(nóng)商銀行實(shí)際，制定《XX農(nóng)商銀行“合規(guī)文化建設(shè)年”工作方案》，并于2020年5月在總行七樓會(huì)議室召開(kāi)“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，突出主體責(zé)任，變被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)，進(jìn)一步深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，將各項(xiàng)工作貫穿全年，覆蓋到每位員工、每個(gè)崗位，達(dá)到“月月有活動(dòng)、季季有、半年有小結(jié)、年終大總結(jié)”，掀起全行員工合規(guī)文化建設(shè)的大氛圍。一是進(jìn)一步完善組織體系，重塑制度流程。二是開(kāi)展形式多樣強(qiáng)化教育活動(dòng)，營(yíng)造合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)大氛圍。三是加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查，全面自查自糾。 

六、結(jié)合實(shí)際，開(kāi)展有針對(duì)性的法律合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，定期召開(kāi)案例分析及法律合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)。 

基于XX農(nóng)商銀行信貸人員在簽訂和履行合同的全過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，結(jié)合本行及他行近期出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際案例，定期召開(kāi)XX農(nóng)商銀行案例分析及法律合規(guī)培訓(xùn)會(huì)議，以合規(guī)使用信貸合同及簽訂使用中需注意的風(fēng)險(xiǎn)防范、以及信貸業(yè)務(wù)辦理及回收過(guò)程的法律實(shí)務(wù)、合規(guī)管理為主題，結(jié)合案例分析，開(kāi)展培訓(xùn)。截止2020年12月末，累計(jì)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)法律法規(guī)培訓(xùn)6次，參訓(xùn)近230人次。

七、開(kāi)展各類(lèi)制度、合同協(xié)議等合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)提示

對(duì)相關(guān)部門(mén)的合規(guī)咨詢、合規(guī)審查事項(xiàng)，做到急客戶所急，第一時(shí)間開(kāi)展合規(guī)審查，對(duì)需交律師開(kāi)展法律性審查的事項(xiàng)，積極與律師溝通，督促早回復(fù)，早辦理業(yè)務(wù)。截止12月末，回復(fù)各類(lèi)法律業(yè)務(wù)咨詢155份、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)3份、審核各類(lèi)制度、辦法下達(dá)合規(guī)審核意見(jiàn)書(shū)23份。

八、做好外部檢查的配合工作，并以銀監(jiān)局業(yè)務(wù)檢查及本部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為基礎(chǔ)，重視跟蹤落實(shí)整改。

按照XX銀監(jiān)分局對(duì)XX農(nóng)商銀行同業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)的要求，組織金融市場(chǎng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)列示問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改和追究情況形成整改及責(zé)任追究報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)局。對(duì)XX審計(jì)分中心提出的有關(guān)自律監(jiān)管再監(jiān)督方面存在的問(wèn)題進(jìn)行逐項(xiàng)整改，并形成整改報(bào)告報(bào)送審計(jì)部。按照銀監(jiān)局關(guān)于“兩加強(qiáng)兩遏制”回頭看整改問(wèn)責(zé)工作的要求，對(duì)本行自開(kāi)展“兩加強(qiáng)兩監(jiān)制”工作及回頭看中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況及問(wèn)責(zé)情況進(jìn)行追蹤落實(shí)，向銀監(jiān)局報(bào)送落實(shí)整改問(wèn)責(zé)情況的報(bào)告及報(bào)表。對(duì)新疆銀監(jiān)局關(guān)于統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，組織信貸管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部等相關(guān)部門(mén)對(duì)存在問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行了追究處理，向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送了整改及問(wèn)責(zé)情況報(bào)告。

通過(guò)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行核查反饋，安排人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐項(xiàng)逐筆跟蹤落實(shí)整改情況，對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生原因進(jìn)行分析并提出后期整改要求，提升了業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的意識(shí)，為后期業(yè)務(wù)合規(guī)開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

九、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、積極開(kāi)展“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”“亂象治理”等風(fēng)險(xiǎn)自查，提高本行風(fēng)險(xiǎn)自我防控能力。

為全面貫徹落實(shí)本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號(hào)）規(guī)定、銀監(jiān)局關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行管理的實(shí)際情況，制定了《新疆XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司重大風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)測(cè)預(yù)警方案》，并于每季度定期開(kāi)展指標(biāo)監(jiān)測(cè)預(yù)警，提示指標(biāo)控制部門(mén)做好管控工作。

制定XX農(nóng)商銀行“違法、違規(guī)、違章”行為專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門(mén)，制度建設(shè)、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中有無(wú)違法、違規(guī)、違章情況開(kāi)展自查，并按要求形成自查報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。

根據(jù)XX銀監(jiān)局關(guān)于開(kāi)展“監(jiān)管套利”“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”行為專(zhuān)項(xiàng)治理行為自查的要求，制定XX農(nóng)商銀行“監(jiān)管套利”、“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)本行同業(yè)、理財(cái)、貼現(xiàn)、信貸等業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，按要求形成自查報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。

為進(jìn)一步規(guī)范XX農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)行為，進(jìn)一步防控金融風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”專(zhuān)項(xiàng)自查工作，組織相關(guān)部門(mén)針對(duì)股權(quán)和對(duì)外投資、機(jī)構(gòu)及高管、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、人員行為、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管履職、內(nèi)外勾結(jié)違法、非法金融活動(dòng)十個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行自查，并對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改和追究，向銀監(jiān)部門(mén)做了報(bào)告。

組織開(kāi)展了同業(yè)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位是否偏離“三農(nóng)”和小微企業(yè)，資金業(yè)務(wù)是否存在規(guī)模擴(kuò)大、增速過(guò)快、占比過(guò)高等現(xiàn)象，以及資金流動(dòng)是否存在異常；近年來(lái)規(guī)模擴(kuò)張速度是否過(guò)快，擴(kuò)張方式是否主要通過(guò)同業(yè)與金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，并向監(jiān)管部門(mén)做了報(bào)告。

十、重視內(nèi)部教育培訓(xùn)，提高部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)技能素質(zhì)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部新的職能定位要求員工綜合素質(zhì)強(qiáng)，對(duì)本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)均能達(dá)到一定的掌握程度，本部門(mén)員工普遍業(yè)務(wù)知識(shí)較單一，實(shí)際能力與工作要求存在一定的差距，因此員工普遍感覺(jué)需要學(xué)習(xí)的知識(shí)和內(nèi)容多，學(xué)習(xí)和提升的要求迫切；針對(duì)這種狀況，我部門(mén)堅(jiān)持內(nèi)部定期集中學(xué)習(xí)，對(duì)近期新發(fā)文件、各類(lèi)制度、監(jiān)管部門(mén)規(guī)章、風(fēng)險(xiǎn)提示、相關(guān)法條等輪流組織學(xué)習(xí)，組織者要搜集資料、提前解讀、屆時(shí)負(fù)責(zé)講解，這一做法有效提升了部門(mén)員工的整體素質(zhì)；同時(shí)，部門(mén)鼓勵(lì)自學(xué)，引導(dǎo)年輕人利用好業(yè)余時(shí)間，參加各類(lèi)職業(yè)資格類(lèi)考試，拓寬知識(shí)面，提高履職能力。目前部門(mén)5名員工中一名中級(jí)職稱(chēng)、一名助理級(jí)、三名正在報(bào)考中級(jí)職稱(chēng)，形成比、學(xué)、趕、超、積極向上的良好氛圍。

十一、重視案件防控工作，落實(shí)案件防控各項(xiàng)舉措。

積極按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX農(nóng)商銀行2020年度案件防控工作計(jì)劃》，并開(kāi)展了涉及多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、多個(gè)重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)排查；組織力量對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)防控重要環(huán)節(jié)如授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假等關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度執(zhí)行情況開(kāi)展檢查，對(duì)員工8小時(shí)以外行為管控進(jìn)行排查，防范案件風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

按季完成對(duì)全行員工異常行為的排查，梳理、記錄員工違規(guī)違紀(jì)檔案并按季向全行公示；篩選強(qiáng)制休假各崗位主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配合人力資源部實(shí)施重要崗位的強(qiáng)制休假；完成本行案件風(fēng)險(xiǎn)排查相關(guān)報(bào)表并匯總各縣聯(lián)社數(shù)據(jù)，按季度撰寫(xiě)案件防控工作報(bào)告，報(bào)送區(qū)聯(lián)社，及當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局；與監(jiān)察部門(mén)共同組成案件防控及黨風(fēng)廉政建設(shè)考核小組對(duì)全行19個(gè)支行、15個(gè)部門(mén)進(jìn)行了上半年案件防控考核工作，形成《XX農(nóng)商銀行2020年上半年案件防控考核情況報(bào)告》下發(fā)全行。

十二、完成其他相關(guān)工作

履行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室職責(zé)，按季組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議，對(duì)大額貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況進(jìn)行認(rèn)定審議，并于會(huì)后及時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要下發(fā)。

抽調(diào)人員配合審計(jì)部門(mén)開(kāi)展上、下半年兩次遵循性審計(jì)，并抽調(diào)人員配合XX審計(jì)分中心對(duì)XX地區(qū)各縣市開(kāi)展審計(jì)工作。

按照行內(nèi)安排，完成了每個(gè)季度各職能部門(mén)日常工作及重點(diǎn)工作完成情況的檢查，有效地配合了人力部門(mén)的績(jī)效考核工作。

抽調(diào)人員配合審計(jì)部門(mén)開(kāi)展不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作。

按照行內(nèi)安排，做好干部下沉及結(jié)對(duì)扶貧工作。

十三、本年度工作中存在的問(wèn)題：

（一）開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)的深度和廣度仍需加強(qiáng)，全員合規(guī)意識(shí)還有待進(jìn)一步強(qiáng)化，今后需加強(qiáng)對(duì)合規(guī)人員的培訓(xùn)和提升，接受先進(jìn)的合規(guī)理念和合規(guī)知識(shí)，通過(guò)培訓(xùn)和轉(zhuǎn)培訓(xùn)帶動(dòng)全行觀念和知識(shí)的進(jìn)一步更新。

（二）受人員素質(zhì)及信息渠道限制的影響，適應(yīng)新形勢(shì)、不斷跟進(jìn)新業(yè)務(wù)要求的力度不足。隨著及互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，各項(xiàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，同時(shí)金融監(jiān)管不斷加強(qiáng)，對(duì)后續(xù)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展提出了新的挑戰(zhàn)，合規(guī)檢查及合規(guī)審查工作也面對(duì)新的要求，后續(xù)在學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、適應(yīng)新形勢(shì)方面將持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，鼓勵(lì)自學(xué)，有效提升人員素質(zhì)，不斷跟進(jìn)監(jiān)管要求及外部變化。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)需進(jìn)一步強(qiáng)化。發(fā)揮好牽頭作用，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管控職能，針對(duì)全行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件需持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，并做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

（四）本年度存款任務(wù)完成率未達(dá)100%。后續(xù)將進(jìn)一步加強(qiáng)存款營(yíng)銷(xiāo)力度，嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)內(nèi)績(jī)效考核，督促部門(mén)成員完成任務(wù)。

十四、2019年工作計(jì)劃：

（一）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查，加大案件風(fēng)險(xiǎn)排查的力度和廣度，持續(xù)開(kāi)展對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)新發(fā)放貸款合規(guī)檢查的同時(shí)，逐步開(kāi)展對(duì)新開(kāi)辦業(yè)務(wù)、案件風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)、XX管理等多維度的檢查，筑牢案件風(fēng)險(xiǎn)防范的籬笆。對(duì)照我行已實(shí)施的各類(lèi)業(yè)務(wù)辦法及流程文件，一方面檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中存在的問(wèn)題，持續(xù)規(guī)范；另一方面在檢查過(guò)程中收集業(yè)務(wù)辦法及流程文件中與現(xiàn)行業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的部分，集中統(tǒng)一組織相關(guān)部門(mén)修訂完善。

（二）繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步強(qiáng)化第一道防線的管控作用，突出部門(mén)管理?xiàng)l線，對(duì)于無(wú)向下管理職能的部室或分支機(jī)構(gòu)，則強(qiáng)調(diào)自律檢查，對(duì)于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動(dòng)整改，引導(dǎo)人人主動(dòng)合規(guī)、部室自我管理的氛圍。

（三）加強(qiáng)合規(guī)理念和法律合規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)力度，通過(guò)參加區(qū)聯(lián)社相關(guān)培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、自覺(jué)主動(dòng)學(xué)習(xí)等多種方式提升合規(guī)人員自身素質(zhì)的同時(shí)，加大對(duì)全行培訓(xùn)力度，有針對(duì)性地對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、本行業(yè)務(wù)咨詢及法律服務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)開(kāi)展培訓(xùn)，解決工作中實(shí)際問(wèn)題，有效提升員工合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)匯總分析違規(guī)記錄，查找和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)的部位、環(huán)節(jié)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有針對(duì)性地組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，防患于未然。

篇（8）

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

一、商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析――以A銀行為例

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)同時(shí)在A行融資的風(fēng)險(xiǎn)，貸款資金實(shí)際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業(yè)主為兄妹關(guān)系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達(dá)名下同一房產(chǎn)的多個(gè)樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實(shí)際被亨利達(dá)集中使用。

（二）擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及擔(dān)保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔(dān)保責(zé)任，代償全部或部分債務(wù)，造成資金鏈緊張，影響正常經(jīng)營(yíng)。

（三）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無(wú)法歸還貸款，導(dǎo)致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致逾期的共有6戶。

（四）擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

1. 擔(dān)保公司整體運(yùn)營(yíng)情況

截至3月末，A行小企業(yè)貸款中擔(dān)保公司類(lèi)貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業(yè)擔(dān)保公司類(lèi)貸款新增逾期金額10280萬(wàn)元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬(wàn)元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露案例

（1）丹陽(yáng)市XX擔(dān)保公司

A行存量在?？蛻?2戶，余額8876.6萬(wàn)元。2014年以來(lái)代償金額超過(guò)1億元，都通過(guò)扣減保證金代償逾期貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔(dān)保權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）其他地區(qū)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

福建福州某擔(dān)保公司因經(jīng)營(yíng)困難，在A行的2000萬(wàn)元保證金已全部代償完畢，未進(jìn)一步補(bǔ)充保證金，逾期貸款短期內(nèi)無(wú)法代償。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理的建議與意見(jiàn)：以我為主關(guān)注第一還款來(lái)源，不盲目信任擔(dān)保公司擔(dān)保；關(guān)注反擔(dān)保措施，尤其為第三方擔(dān)保的情況，防止資金挪用；關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償及回收情況，對(duì)于代償較高的要重估其擔(dān)保能力；按照銀行文件要求，落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金繳納；注意擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)財(cái)務(wù)情況，防止資本金挪用（報(bào)國(guó)資委報(bào)表）；落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)逾期貸款回收，防止出現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在A行貸款不良率連續(xù)三個(gè)月超過(guò)4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)貸款用途不實(shí)，A行小企業(yè)貸款實(shí)際為關(guān)聯(lián)企業(yè)其他用途集中挪用引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。案例：B集團(tuán)為當(dāng)?shù)匾?guī)模企業(yè)，由于市場(chǎng)下行、投資房地產(chǎn)等因素導(dǎo)致企業(yè)瀕臨崩盤(pán)。A行共為B集團(tuán)3戶關(guān)聯(lián)及與其資金往來(lái)的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類(lèi)貸款，其余5戶為XX信用擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，反擔(dān)保措施皆為B集團(tuán)旗下公司法人保證，6戶3000萬(wàn)貸款實(shí)際用款人皆為B集團(tuán)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。

（六）第三方抵押風(fēng)險(xiǎn)

第三方抵押存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要有：

一是全部貸款被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。企業(yè)為貸款主體，資金實(shí)際使用人為其關(guān)聯(lián)企業(yè)，A行無(wú)法了解貸款實(shí)際使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、無(wú)法及時(shí)跟蹤落實(shí)貸款資金回收情況。

二是部分資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。借款企業(yè)與第三方企業(yè)之間存在不清晰的賬務(wù)關(guān)系，應(yīng)收應(yīng)付賬款復(fù)雜，互為債務(wù)債權(quán)人。一旦出現(xiàn)借款企業(yè)不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內(nèi)分行累計(jì)出現(xiàn)了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計(jì)金額1400萬(wàn)元。

（七）信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主未如實(shí)反映對(duì)外擔(dān)保及他行貸款情況，導(dǎo)致分行對(duì)企業(yè)主實(shí)際償債能力了解不足引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。

某企業(yè)在A行部分支取貸款后，由于涉及對(duì)外擔(dān)保，被并判決承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，在這期間，企業(yè)其他兩家銀行續(xù)貸均未通過(guò)，導(dǎo)致企業(yè)資金流緊張。同時(shí)，A行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題，仍給客戶進(jìn)行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴(kuò)張導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生貸款逾期。事后，客戶經(jīng)理在網(wǎng)上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時(shí)發(fā)現(xiàn)，也許能避免。

（八）預(yù)判不足、心存僥幸

部分分支行對(duì)存量客戶中的潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶心存僥幸，未能采取堅(jiān)決的退出措施，甚至對(duì)個(gè)別已經(jīng)列入退出計(jì)劃的客戶仍然予以續(xù)貸。對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶被動(dòng)應(yīng)對(duì)，未能及早采取主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進(jìn)行法律訴訟的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國(guó)銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國(guó)銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個(gè)季度上升，而且關(guān)注類(lèi)貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當(dāng)部分可能向次級(jí)及以下遷徙。這反映出中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露處于近10年來(lái)的高峰期。與世界各國(guó)大型商業(yè)銀行相較而言，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著很多的問(wèn)題，差距還很大，具體問(wèn)題表述如下：

（一）各商業(yè)銀行公司管理結(jié)構(gòu)不夠先進(jìn)

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還在努力完善的過(guò)程中，各方面問(wèn)題還很多，比如說(shuō)在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有銀行，其所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)尚未分離，最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)并沒(méi)有真正的落實(shí)到位，同時(shí)，其商業(yè)化水平還不高，還受到國(guó)家政策等多方面的影響。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行沿襲的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下老套的管理體制，各方面都存在著問(wèn)題，這也是不良資產(chǎn)的根本成因。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要環(huán)節(jié)，需要建立有效、完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第一是體制不夠集中，各行各業(yè)、各地區(qū)都是分散管理，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致準(zhǔn)入退出沖突很多，因此給一體化經(jīng)營(yíng)造成了很大的困難。第二是決策機(jī)制不夠完善，，無(wú)論是決策的專(zhuān)業(yè)化程度，還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時(shí)察覺(jué)，并作出有效反應(yīng)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理不全面。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面

在國(guó)際上來(lái)看，先進(jìn)的銀行都不會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，甚至他們會(huì)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的控制與收益的創(chuàng)造是同樣重要的事情，用他們自己的話說(shuō)是：“2R” is the same coin。意思就是風(fēng)險(xiǎn)和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國(guó)的商業(yè)銀行，人們似乎還沒(méi)有這樣先進(jìn)的理念，與國(guó)外的銀行之間在認(rèn)識(shí)方面存在著很大的差距。在平時(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，總是將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制看做兩個(gè)獨(dú)立的個(gè)體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)通常具有滯后性，風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，等到被發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚，很多商業(yè)銀行的失敗教訓(xùn)證明了這一點(diǎn)，因此，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)很重要。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)不先進(jìn)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國(guó)外的先進(jìn)銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建設(shè)完善的社會(huì)信貸體系

1. 樹(shù)立全民信用理念

良好的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用和優(yōu)秀的國(guó)民道德水準(zhǔn)是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，如果沒(méi)有良好的信用和高的道德水平，那么經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然也不會(huì)很好。因此，我們要通過(guò)加大宣傳教育力度來(lái)加強(qiáng)國(guó)民的信用理念。

2. 完善相關(guān)法律法規(guī)

國(guó)家政府應(yīng)該完善與金融相關(guān)的各種法律法規(guī)，比如說(shuō)合同法、經(jīng)濟(jì)法、民法、刑法等法律，對(duì)社會(huì)的信用行為做出明確的規(guī)定，對(duì)于失信行為要做出明確的處罰標(biāo)準(zhǔn)。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關(guān)保障，從根本上改變了當(dāng)前信貸活動(dòng)失信的機(jī)會(huì)成本過(guò)低的現(xiàn)狀；同時(shí)，不僅僅需要完善上文所述的法律法規(guī)，還需要完善包括規(guī)范中介結(jié)構(gòu)等方面的法律法規(guī)，這樣也可以保證信貸活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3. 大力建設(shè)信用服務(wù)體系

因?yàn)槲覈?guó)目前信貸信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關(guān)管理信貸信息的方法，專(zhuān)門(mén)成立一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務(wù)、銀行、工商等部門(mén)及時(shí)整理和收集借款人的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)活動(dòng)、債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時(shí)的信息，做出準(zhǔn)確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該減少信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的層次，擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，強(qiáng)化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。應(yīng)該給商業(yè)銀行更多的權(quán)利，比如說(shuō)在政策制定方面、決策制定方面等等。根據(jù)自身的情況，商業(yè)銀行可以決定是否要設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，來(lái)進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。由銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督信貸資產(chǎn)安全，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、報(bào)告程序與方法，全面控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)情況、整體信貸資產(chǎn)回收情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，向銀行董事會(huì)和投資者提供信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并建立起以風(fēng)險(xiǎn)為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的績(jī)效考核體系。

篇（9）

引言：在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，各企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)激烈。順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)以及各行企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，為企業(yè)提供了良好的發(fā)展空間，供應(yīng)鏈金融應(yīng)運(yùn)而生。供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)，不僅為企業(yè)提供了新的融資渠道。同時(shí)，也為銀行供應(yīng)鏈審查提供了方便。近幾年來(lái)，隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。供應(yīng)鏈金融也進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期，逐漸成為當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要方式。

一、供應(yīng)鏈的定義和當(dāng)前商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈發(fā)展現(xiàn)狀

（一）供應(yīng)鏈的定義

在以往傳統(tǒng)觀念中，供應(yīng)鏈還局限于企業(yè)內(nèi)部組織操作中。供應(yīng)鏈只是單純的注重企業(yè)自身資源是否得到良好利用。供應(yīng)鏈的過(guò)程也只是企業(yè)生產(chǎn)人員，將企業(yè)采購(gòu)的材料及零件，通過(guò)企業(yè)自身生產(chǎn)加工和銷(xiāo)售后，分配到零售商及用戶手中的過(guò)程。在2000年時(shí)，我國(guó)著名教授馬士華就給出在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中供應(yīng)鏈的定義：供應(yīng)鏈主要以企業(yè)原料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程為主要核心，其中包括對(duì)企業(yè)信息流、物流以及資金流的控制。企業(yè)從原材料購(gòu)買(mǎi)到加工生產(chǎn)成產(chǎn)品，到最后銷(xiāo)售到零售商或用戶手中的過(guò)程，形成了一個(gè)較為完整的供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)模式。

（二）商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈逐漸趨于成熟。商業(yè)銀行不斷推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略，以滿足國(guó)際貿(mào)易發(fā)展需求。供應(yīng)鏈金融作為當(dāng)前商業(yè)銀行最新產(chǎn)品戰(zhàn)略的代表，在各企業(yè)供應(yīng)鏈中無(wú)處不在。供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)，改變了傳統(tǒng)的融資戰(zhàn)略模式。使企業(yè)融資不在局限于實(shí)業(yè)融資中。大大降低了各企業(yè)的融資成本，使企業(yè)供應(yīng)鏈發(fā)揮了最大價(jià)值。

二、供應(yīng)鏈的金融模式分析

（一）應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款融資主要是指企業(yè)利用沒(méi)有到期的收賬款，向銀行申請(qǐng)融資的行為。就目前供應(yīng)鏈金融而言，應(yīng)收賬款融資模式主要分為應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、應(yīng)收賬款證券化以及應(yīng)收賬款讓售融資者三大類(lèi)。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資主要是指，供貨企業(yè)利用沒(méi)有到期的收賬款向銀行進(jìn)行融資。在融資完成后，如果購(gòu)貨方?jīng)]有按時(shí)付款，銀行有資格要求供貨方償還賬務(wù)。應(yīng)收賬款證券化主要是指，企業(yè)將目前可以預(yù)見(jiàn)的現(xiàn)金預(yù)收款轉(zhuǎn)化成證券進(jìn)行出售的融資模式。應(yīng)收賬款讓售融資主要是指，企業(yè)將債務(wù)收回權(quán)販賣(mài)給銀行，由銀行向購(gòu)買(mǎi)方收賬，并承擔(dān)收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）保兌倉(cāng)融資模式

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中，一些處在供應(yīng)鏈下游經(jīng)濟(jì)條件較弱的中小企業(yè)，在向供應(yīng)鏈上游企業(yè)預(yù)付款時(shí)，資金流動(dòng)相對(duì)困難。為了開(kāi)闊出新的融資渠道，大多中小企業(yè)利用供應(yīng)鏈上游企業(yè)生產(chǎn)商的回購(gòu)承諾，將提貨權(quán)交于銀行。以向銀行申請(qǐng)貨款，從而獲得銀行信貸。

（三）融通倉(cāng)融資模式

融資倉(cāng)融資模式其服務(wù)對(duì)象主要以小中型企業(yè)為主，在融資過(guò)程中，這些中小企業(yè)大多以流動(dòng)商品倉(cāng)儲(chǔ)為抵押，利用第三方物流企業(yè)來(lái)與金融機(jī)構(gòu)，建立起一個(gè)新的融資服務(wù)平臺(tái)。這大大加大了動(dòng)產(chǎn)抵押的操作性，為中小企業(yè)獲取了發(fā)展資金。

三、控制風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

（一）供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及風(fēng)險(xiǎn)原因分析

供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在進(jìn)行供應(yīng)鏈融資時(shí)，受一些不可預(yù)見(jiàn)因素的影響。致使企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資狀況出現(xiàn)偏差。供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、以及信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)三大類(lèi)。由于我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模較小，其管理大多不規(guī)范。缺乏法律意識(shí)、自身信用不足、沒(méi)有充分引用當(dāng)前先進(jìn)技術(shù)和管理型人才。致使許多中小企業(yè)缺乏市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力。加之，許多中小企業(yè)都是單獨(dú)經(jīng)營(yíng)，供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，信息傳遞準(zhǔn)確信不夠高。極易出現(xiàn)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)巨大損失。

（二）供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)主要防范措施

供應(yīng)鏈金融是當(dāng)前中小企業(yè)金融融資的重要途徑，為我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了許多的好處。但同時(shí)，供應(yīng)鏈金融也存在個(gè)許多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈金融融資時(shí)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。從而有效避免供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，企業(yè)可采用以下措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范：

（1）就信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與企業(yè)之間的合作，積極了解融資企業(yè)信息。根據(jù)企業(yè)客戶信息建立信用等級(jí)。

（2）就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確選擇質(zhì)押物。盡量選擇一些銷(xiāo)售趨勢(shì)好、實(shí)力強(qiáng)、市場(chǎng)占有率高以及知名度較高的質(zhì)押物，從而降低銀行損失。

（3）就法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行必須和企業(yè)明確權(quán)利及義務(wù)。在融資過(guò)程中，盡量完善相關(guān)法律合同。從而減少銀行與企業(yè)之間的糾紛。

（4）就信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息平臺(tái)，通過(guò)信息平臺(tái)將供應(yīng)鏈中的企業(yè)組織到一起。從而有效提升信息交流效率，降低信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。

四、案例分析

（一）案例概況

案例一：2013年，中國(guó)銀行為江蘇省某光電公司辦理供應(yīng)鏈金融融資業(yè)務(wù)，該光電公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)液晶顯示器以及相關(guān)部件。該公司供應(yīng)鏈上下游都是較強(qiáng)的壟斷企業(yè)。因此，在購(gòu)買(mǎi)原材料時(shí)需現(xiàn)金支付。由于該公司產(chǎn)品下游貨款回期較長(zhǎng)。加之，應(yīng)收賬款在公司總資產(chǎn)中站點(diǎn)比例相對(duì)較大。致使公司資金出現(xiàn)短缺的情況，嚴(yán)重制約公司發(fā)展。江蘇省中國(guó)銀行在了解該詳細(xì)情況后，由第三方物流企業(yè)為該企業(yè)貸款進(jìn)行信用擔(dān)保。果斷為該公司提供貸款，及時(shí)解決了改公司資金流動(dòng)問(wèn)題。

案例二：深圳某國(guó)內(nèi)商業(yè)批發(fā)貿(mào)易公司，注冊(cè)資金為一千萬(wàn)元。于1998年成立，并獲得知名牛奶品牌深圳地區(qū)總權(quán)。由于該企業(yè)成立時(shí)間較短，資金規(guī)模相較于其他大規(guī)模民營(yíng)企業(yè)處于弱勢(shì)地位。不能滿足知名牛奶品牌合作需要。加之，該企業(yè)缺乏貸款抵押資產(chǎn)，外部融資較難。因此，該向民生銀行提出貸款。民生銀行在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)了解后，同意貸款。

（二）案例模式應(yīng)用分析

針對(duì)以上企業(yè)概況進(jìn)行分析。在案例一中，該企業(yè)符合供應(yīng)鏈金融融資中應(yīng)收帳亂融資模式。該公司供應(yīng)鏈企業(yè)屬于強(qiáng)大的壟斷企業(yè)。因此，供應(yīng)鏈下游企業(yè)，是決定該企業(yè)應(yīng)收賬款是否能夠快速收回的關(guān)鍵所在。加之，有第三方物流公司做信用擔(dān)保，銀行的風(fēng)險(xiǎn)得到降低。在案例二中，該企業(yè)適合動(dòng)供應(yīng)鏈金融融資中的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押模式。由于該企業(yè)屬于中小民營(yíng)企業(yè)。因此，該企業(yè)可將企業(yè)倉(cāng)單、存貨等動(dòng)產(chǎn)抵押給銀行。并由第三物流企業(yè)為連接，提供拍賣(mài)、物流監(jiān)管服務(wù)。在抵押貸款時(shí)，企業(yè)應(yīng)與銀行簽訂相關(guān)的回購(gòu)協(xié)議。從而將資產(chǎn)權(quán)利進(jìn)行轉(zhuǎn)換，以獲得貸款。

結(jié)束語(yǔ)：

綜上所述，供應(yīng)金融從全新的角度重新，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)整個(gè)交易的評(píng)估，為更多中小企業(yè)融資提供了新的渠道。使許多在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中相對(duì)弱勢(shì)的中小企業(yè)獲得更多的發(fā)展資金，有效的解決市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯?wèn)題。同時(shí)，供應(yīng)鏈金融還為企業(yè)信用做出了重要貢獻(xiàn)。有效了提高了中小企業(yè)的商業(yè)信用，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：湘潭大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]毛鶴穎.基于供應(yīng)鏈金融視角下中小企業(yè)融資的實(shí)現(xiàn)機(jī)制[D].山東大學(xué)，2012.

[2]劉艷.供應(yīng)鏈金融視角下中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].江西師范大學(xué)，2013.

篇（10）

中圖分類(lèi)號(hào)：F832．5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

文章編號(hào)：1003-7217(2006)03―0033―05

一、引言

隨著金融全球化的推進(jìn)，金融管制的放松以及競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，銀行業(yè)無(wú)論是經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍還是提供的金融產(chǎn)品的種類(lèi)都更具多元化，加之日益先進(jìn)的信息技術(shù)和金融技術(shù)在銀行業(yè)越來(lái)越廣泛的應(yīng)用，商業(yè)銀行面臨著一個(gè)更加復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，使得商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更為復(fù)雜。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)暗流涌動(dòng)，成為導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)及整個(gè)金融體系恐慌的潛在威脅。中國(guó)社科院金融所所長(zhǎng)李揚(yáng)更是將操作風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)之為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”。我國(guó)由于體制、管理水平、人員素質(zhì)等方面的原因以及銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在的嚴(yán)重缺陷，操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)銀行系統(tǒng)也是廣泛存在，并且給銀行帶來(lái)了巨大的損失，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和控制的研究在我國(guó)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義存在著不同的看法，概括起來(lái)可以分為狹義和廣義兩種。前者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程的錯(cuò)誤或疏忽而可能引起潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義排除了名譽(yù)、法律、人員等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，因而涵蓋的范圍較窄。而后者則被定義為除了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。[1]本文采用后面一種定義。

二、變量與模型的選擇

隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視、越來(lái)越多成熟的統(tǒng)計(jì)方法和模擬計(jì)算技術(shù)的介入，以及損失事件歷史數(shù)據(jù)積累的日益豐富，最近幾年出現(xiàn)了一些用來(lái)度量操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量模型。但是這些模型真正的度量效果還沒(méi)有定論還有待檢驗(yàn)。按照操作風(fēng)險(xiǎn)度量的出發(fā)角度不同，可以將這些數(shù)量模型分成兩個(gè)大類(lèi)：自上而下模型和自下而上模型。

自上而下模型是主要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)和收益波動(dòng)性等作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的變量，比較容易收集所需要的數(shù)據(jù)且計(jì)算難度較小，無(wú)需根據(jù)金融企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況搜集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。由該法得到的是所有風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算數(shù)據(jù)，然后通過(guò)將機(jī)構(gòu)中已經(jīng)得到量化的市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)資本金進(jìn)行剔除，得到操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。使用這種思路建立的模型包括：收入模型、財(cái)務(wù)指標(biāo)法、波動(dòng)率模型。但是，由于不能確切分辨出哪種風(fēng)險(xiǎn)比較容易潛藏在哪類(lèi)業(yè)務(wù)中，因此對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、收益管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)效果不易達(dá)到。

自下而上模型則是在對(duì)金融企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況及各種操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件進(jìn)行深入研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)各個(gè)損失的事件類(lèi)型或者業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)區(qū)別風(fēng)險(xiǎn)，并逐步進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的計(jì)量方法。主要包括統(tǒng)計(jì)度量模型、案例分析、因素分析模型、因果關(guān)系網(wǎng)絡(luò)模型等。由于所針對(duì)的事件是明確的，因此可以直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮作用。但這類(lèi)方法在收集事件事故的數(shù)據(jù)方面有很大的困難。[2]

由于現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)普遍面臨著數(shù)據(jù)缺乏

在考察期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，gc每增加一個(gè)百分點(diǎn)，浦發(fā)銀行的凈利潤(rùn)就可以增長(zhǎng)2．0173億元；就Profit2模型而言，gc每增加一個(gè)百分點(diǎn)，中行的凈利潤(rùn)就可以增長(zhǎng)30．0866億元。說(shuō)明經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)銀行的凈利潤(rùn)有很大的正效應(yīng)，并且宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響要大于股份制商業(yè)銀行。因?yàn)楝F(xiàn)階段國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模明顯比股份制商業(yè)銀行大，且經(jīng)濟(jì)政策性的因素對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響較大。因此，要加快國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的步伐，使之成為自負(fù)盈虧、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的真正意義上的商業(yè)銀行。62

從統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)來(lái)看，方程一和方程二的總體顯著性很好。方程二較之方程一擬合優(yōu)度更高。至于變量的顯著性，當(dāng)取顯著性水平α=0．05時(shí)，t分布臨界值為t0.025(3)=3．182，可見(jiàn)方程一中，變量gc、bl1，均顯著；方程二中，變量Zc顯著，而b12不顯著。此外通過(guò)D．W檢驗(yàn)值，也可看出修正后的模型不存在序列相關(guān)性。且從上面的檢驗(yàn)結(jié)果還可以看出gc、bl1與銀行的凈利潤(rùn)有很強(qiáng)烈的因果關(guān)系，而bl2與銀行凈利潤(rùn)的因果關(guān)系不明顯。

表中的R―Square值反映了因變量的方差在多大程度上可以被模型所解釋?zhuān)闹翟浇咏?，說(shuō)明模型的解釋能力越強(qiáng)。在上述的模型中，那部分不能被模型解釋的方差被認(rèn)為是由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的。在profitl模型即浦東發(fā)展銀行的結(jié)果中，R―Square值為0．8818，說(shuō)明88，18％的方差可以由模型解釋?zhuān)床僮黠L(fēng)險(xiǎn)占到總方差的11．82％。在profit2模型即中國(guó)銀行的結(jié)果中，回歸模型的R―Square值為0，6830，即模型可以解釋方差中的68．30％，同時(shí)也說(shuō)明操作風(fēng)險(xiǎn)在總的方差中占到31．70％。由此可以看出，浦東發(fā)展銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)明顯低于中國(guó)銀行。在國(guó)際上，業(yè)界一般認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)在總風(fēng)險(xiǎn)中所占比例應(yīng)在20％以內(nèi)。剔除模型本身的精確度以外，我們也能意識(shí)到我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著很?chē)?yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量

根據(jù)上文所構(gòu)造的模型，如果把方差總剩余部分解釋為是由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的，便可以得到浦東發(fā)展銀行和中國(guó)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行所面臨的總風(fēng)險(xiǎn)中的比重。即浦東發(fā)展銀行操作風(fēng)險(xiǎn)占到總風(fēng)險(xiǎn)的11．82％，中國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在總的風(fēng)險(xiǎn)中占到31．70％。為了滿足新巴塞爾資本協(xié)議的要求，根據(jù)浦東發(fā)展銀行和中國(guó)銀行可獲得的最新公開(kāi)資料，可以從理論上得到兩家銀行需要額外撥備的操作風(fēng)險(xiǎn)資本。具體見(jiàn)下表：

很明顯，要滿足新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)資本充足

率的要求，就操作風(fēng)險(xiǎn)而言，中國(guó)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本的撥備要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于浦東發(fā)展銀行。根據(jù)文章得出的理論研究結(jié)論，在現(xiàn)實(shí)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們要充分重視商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，提高中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。[4]

五、結(jié)論

通過(guò)以上的分析，可以得到以下幾點(diǎn)結(jié)論：

1．收入模型可以在某種程度上反映操作風(fēng)險(xiǎn)的大小。本文利用OLS方法對(duì)模型進(jìn)行選擇和實(shí)證分析，最終得到對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的非精確度量。發(fā)現(xiàn)中國(guó)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)明顯高于浦東發(fā)展銀行。其中的主要原因之一是我國(guó)的涉外金融活動(dòng)主要集中在中國(guó)銀行，而攜款外逃是到目前為止我們能收集到的操作風(fēng)險(xiǎn)中嚴(yán)重程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，多集中發(fā)生在中國(guó)銀行。另一方面也說(shuō)明股份制商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制方面明顯優(yōu)于國(guó)有商業(yè)銀行。因此，要積極進(jìn)行國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制。

2．通過(guò)收入模型的構(gòu)建可以看出市場(chǎng)因素對(duì)收人的影響要大于信用因素。而目前階段我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注明顯多于對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要注重關(guān)注三大風(fēng)險(xiǎn)因素的齊頭并進(jìn)，特別是對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的把握，減少不必要的損失。

3．使用收入模型得到的結(jié)果仍然不是很準(zhǔn)確。解釋變量的選擇對(duì)于模型的有效性有重大影響。經(jīng)過(guò)三次單因素回歸方程的建立，最終將真實(shí)GDP增長(zhǎng)率、不良貸款率作為模型的解釋變量，但是這兩個(gè)變量無(wú)法做為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的所有度量因素，而僅僅具有一定的可說(shuō)明性。并且在建立模型時(shí)并沒(méi)有考慮時(shí)間因素，一定程度上影響了模型的準(zhǔn)確性。

4．在研究過(guò)程中，由于受到數(shù)據(jù)等客觀因素的限制，還有很多問(wèn)題值得進(jìn)一步的探討。數(shù)據(jù)的多寡是影響模型結(jié)果可靠性的一個(gè)重要因素。我們的模型由于可獲得數(shù)據(jù)歷史太短，樣本空間太小，影響對(duì)結(jié)果可靠性的判斷。因此，為有效測(cè)定操作風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收集和積累一定量的數(shù)據(jù)，為建立實(shí)用的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型奠定基礎(chǔ)。

5．操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)重點(diǎn)和弱點(diǎn)。而新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)資本充足率提出了更高的要求，因此，必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給予必要的重視，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集整理，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，突出對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化研究。[5]

注釋?zhuān)?/p>

①真實(shí)GDP為GDP除以消費(fèi)物價(jià)指數(shù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王旭東．新巴塞爾資本協(xié)議與商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理[J]，金融論壇,2004，(2)．

[2]Marshall C．L．Measuring and managing operational risks in finan-cial institution;tools,techniques，and other resortces [M]，Singa-pore：John Wiley & Sons，2001．