序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關(guān)鍵詞： ERP；CRM；營(yíng)銷(xiāo)；印刷；管理

Key words： ERP；CRM；marketing；printing；management

中圖分類(lèi)號(hào)：TP311.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）05-0067-04

0 引言

隨著電子互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，傳統(tǒng)行業(yè)受到的影響越來(lái)越大。傳統(tǒng)印刷行業(yè)正處于整合、換代的時(shí)期，雖然印刷技術(shù)的發(fā)展愈來(lái)迅速，但是管理營(yíng)銷(xiāo)模式仍處于相對(duì)落后的狀態(tài)。中小型印刷企業(yè)承接的絕大多數(shù)客戶(hù)訂單，都僅限于中小型批量，而非大企業(yè)能承接到印制出版物、報(bào)紙、大型期刊的大型訂單，同時(shí)中小型印刷企業(yè)也存在資源有限的問(wèn)題，因此對(duì)于中小型印刷企業(yè)而言，多元化企業(yè)管理系統(tǒng)將會(huì)最大程度地整合企業(yè)資源、降低管理成本、拓展客戶(hù)資源。

1 可行性分析

紙質(zhì)傳媒在生活中隨處可見(jiàn)，雖然互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展日新月異，但是人們對(duì)紙質(zhì)傳媒需求并未因此降低居民反而更傾向于使用高質(zhì)量的紙制品，如包裝、筆記本等，不再是各大商家以宣傳為主的各種傳統(tǒng)制品。高質(zhì)量紙制品的制造工藝繁雜，導(dǎo)致中小型企業(yè)因資源的匱乏無(wú)法獨(dú)自完成大量訂單。據(jù)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)：目前中小型印刷企業(yè)模塊化的情況非常嚴(yán)重，每個(gè)印刷廠(chǎng)僅經(jīng)營(yíng)單一工藝紙制品，所以企業(yè)的整合以降低制造成本是非常必要的。

行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的逐漸加劇，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)降低，使得中小型印刷企業(yè)的發(fā)展日益艱難。調(diào)查發(fā)現(xiàn)中小型印刷企業(yè)的管理模式存在很大問(wèn)題，雖然已普及使用ERP管理系統(tǒng)，但是這種系統(tǒng)帶來(lái)的效益并不高。ERP系統(tǒng)人工輸入的部分，缺少系統(tǒng)本身運(yùn)算管理，而僅僅是作為生產(chǎn)單的管理、財(cái)務(wù)審核的憑證，除此帶來(lái)的是錯(cuò)誤的蝴蝶效應(yīng)。這遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法達(dá)到印刷企業(yè)的需求。

目前，印刷企業(yè)已經(jīng)與電子產(chǎn)業(yè)密切結(jié)合，但是與互聯(lián)網(wǎng)的交集并不多。在當(dāng)今電子商務(wù)的環(huán)境下，客戶(hù)更傾向于在互聯(lián)網(wǎng)上尋找印刷企業(yè)，而不是通過(guò)廠(chǎng)家的傳統(tǒng)各種營(yíng)銷(xiāo)手段來(lái)選取廠(chǎng)家。本系統(tǒng)融合ERP、CRM、電子商務(wù)等技術(shù)，加強(qiáng)了企業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)之間的相互結(jié)合、與客戶(hù)的聯(lián)系，可以整合各中小印刷企業(yè)的資源，這將使中小型印刷企業(yè)在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代獲得重生。

2 系統(tǒng)架構(gòu)

系統(tǒng)設(shè)計(jì)總圖如圖1所示，主要分為資源管理、銷(xiāo)售/客戶(hù)管理兩大模塊。資源管理模塊包括生產(chǎn)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理、設(shè)備管理、人力資源管理等。銷(xiāo)售管理與客戶(hù)管理作為整個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)，單獨(dú)從傳統(tǒng)的ERP管理中提取出來(lái)作為兩個(gè)個(gè)主干的一部分。銷(xiāo)售管理的主體是電子商務(wù)，包括企業(yè)網(wǎng)站、連接各銷(xiāo)售平臺(tái)等?？蛻?hù)管理主要是由客戶(hù)APP等構(gòu)成。

3 傳統(tǒng)ERP模塊的改進(jìn)

3.1 生產(chǎn)管理

生產(chǎn)管理就是對(duì)整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的管理。當(dāng)新/老客戶(hù)來(lái)詢(xún)價(jià)時(shí)，經(jīng)報(bào)價(jià)雙方談好價(jià)格，然后確認(rèn)訂單開(kāi)始進(jìn)入到生產(chǎn)階段；或者客戶(hù)已經(jīng)在公司有過(guò)訂單、購(gòu)買(mǎi)公司給出的已經(jīng)計(jì)價(jià)的套餐，則直接確認(rèn)訂單進(jìn)入生產(chǎn)過(guò)程。整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程包括印前設(shè)計(jì)、確認(rèn)、出板、印刷及后續(xù)步驟。生產(chǎn)過(guò)程管理是對(duì)整個(gè)生產(chǎn)流程的監(jiān)控，以確保每個(gè)訂單自生成到結(jié)束的每個(gè)環(huán)節(jié)都沒(méi)有錯(cuò)誤。

3.2 倉(cāng)儲(chǔ)管理

中小型印刷企業(yè)中，由于人員缺乏以及場(chǎng)地租金問(wèn)題，造成原材料存放混亂、半成品及成品處理不及時(shí)等一系列問(wèn)題，為解決類(lèi)似問(wèn)題，本系統(tǒng)針對(duì)中小型印刷企業(yè)的特點(diǎn)做出了一些的更改，將所有的物品出倉(cāng)、入倉(cāng)、存儲(chǔ)位置都進(jìn)行相應(yīng)的記錄。當(dāng)半成品、成品超出存放時(shí)間會(huì)進(jìn)行警報(bào)。

3.3 財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)作為企業(yè)的重中之重，一定馬虎不得。整個(gè)財(cái)務(wù)管理涉及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本、工資、銀行對(duì)賬、各類(lèi)報(bào)表等部分。統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售部門(mén)產(chǎn)生的訂單，記入應(yīng)收賬款文件；統(tǒng)計(jì)采購(gòu)及生產(chǎn)外包產(chǎn)生的費(fèi)用，記入付賬款文件；由印刷所用時(shí)間、耗材使用等統(tǒng)計(jì)得來(lái)運(yùn)營(yíng)的成本，記入成本核算文件；工資管理是由人事部門(mén)計(jì)算基本工資，結(jié)合每個(gè)人的獎(jiǎng)懲產(chǎn)生工資單等，并產(chǎn)生明細(xì)記錄于工資文件中；銀行對(duì)賬后所有明細(xì)資料存入相應(yīng)的對(duì)賬文件。整個(gè)系統(tǒng)中財(cái)務(wù)所涉及的明細(xì)都需將原件掃描存入數(shù)據(jù)庫(kù)中，每種文件由系統(tǒng)調(diào)用數(shù)據(jù)庫(kù)自動(dòng)生成相應(yīng)的報(bào)表，這樣使得財(cái)務(wù)賬單明確、出錯(cuò)幾率小。

4 CRM客戶(hù)關(guān)系管理

客戶(hù)關(guān)系管理主要分線(xiàn)下和線(xiàn)上兩大部分。系統(tǒng)為了加強(qiáng)印刷企業(yè)的線(xiàn)上功能，將原本需要人員電話(huà)、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)的內(nèi)容提煉到網(wǎng)頁(yè)/客戶(hù)端。線(xiàn)下部分由銷(xiāo)售人員和客戶(hù)面對(duì)面的交流組成，每次的行為記錄在數(shù)據(jù)庫(kù)中。線(xiàn)上部分由APP和網(wǎng)店組成。如圖2所示，客戶(hù)APP為客戶(hù)提供了在線(xiàn)實(shí)時(shí)交流支持、訂單查詢(xún)、企業(yè)動(dòng)態(tài)、訂單追蹤和自動(dòng)報(bào)價(jià)服務(wù)。這些是客戶(hù)所需要的內(nèi)容、同時(shí)企業(yè)動(dòng)態(tài)和實(shí)時(shí)交流促進(jìn)了企業(yè)與客戶(hù)的交流。

5 系統(tǒng)特色

自動(dòng)印刷報(bào)價(jià)模塊獨(dú)立于各個(gè)系統(tǒng)模塊，但又與每個(gè)系統(tǒng)模塊相輔相成。它根據(jù)其他系統(tǒng)模塊提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行相應(yīng)的運(yùn)算，而實(shí)現(xiàn)自動(dòng)報(bào)價(jià)。相比于現(xiàn)有的印刷報(bào)價(jià)而言，擁有更高的自動(dòng)化程度、更豐富的報(bào)價(jià)內(nèi)容以及更好的報(bào)價(jià)體驗(yàn)。

普通印刷報(bào)價(jià)僅包括單一的報(bào)價(jià)過(guò)程，缺少靈活性。本系統(tǒng)設(shè)計(jì)的自動(dòng)報(bào)價(jià)模塊如圖3所示，具有彈性的價(jià)格/種類(lèi)推薦、成本核算和生產(chǎn)計(jì)劃/交貨時(shí)間預(yù)計(jì)等優(yōu)點(diǎn)。這方便客戶(hù)了解訂單耗時(shí)、不同搭配等需求，同時(shí)也滿(mǎn)足了企業(yè)明確生產(chǎn)鏈、自動(dòng)安排訂單排序、成本核算等需求。本模塊通過(guò)提高系統(tǒng)的自動(dòng)化程度，既兼顧客戶(hù)體驗(yàn)，又注重到印刷企業(yè)的需求。

5.1 環(huán)節(jié)簡(jiǎn)介

5.1.1 傳統(tǒng)報(bào)價(jià)過(guò)程

基本的印刷報(bào)價(jià)過(guò)程是由客戶(hù)發(fā)起的?？蛻?hù)提出需求后，銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)始計(jì)算價(jià)格。對(duì)于中小型印刷企業(yè)來(lái)說(shuō)，大多數(shù)由人工手算或者普通的印刷報(bào)價(jià)小軟件計(jì)算得到。計(jì)算得來(lái)的價(jià)格由銷(xiāo)售部門(mén)告知客戶(hù)。往往一次的價(jià)格并不能達(dá)到客戶(hù)的需求。例如：客戶(hù)也許會(huì)有不同種類(lèi)的需求方案，客戶(hù)每一次變換需求價(jià)格就得重新計(jì)算一次，直到滿(mǎn)足用戶(hù)所有的需要才能進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)。

5.1.2 自動(dòng)拼板

在基本的印刷報(bào)價(jià)過(guò)程中，由于客戶(hù)所需產(chǎn)品的數(shù)量、尺寸不同，可以進(jìn)行拼板操作以達(dá)到節(jié)約成本、加快印刷速度的目的。但是傳統(tǒng)的印刷報(bào)價(jià)過(guò)程中往往是對(duì)照印刷開(kāi)本進(jìn)行估算產(chǎn)品所需要用的紙張開(kāi)本。這造成了紙張的極度浪費(fèi)和印刷成本的增加。本系統(tǒng)特有的自動(dòng)拼板功能將省略計(jì)算紙張開(kāi)本步驟，使原本繁瑣的計(jì)算過(guò)程變得簡(jiǎn)單。

5.1.3 推薦報(bào)價(jià)

推薦報(bào)價(jià)就是在本身的報(bào)價(jià)外，還會(huì)輸出變換一定報(bào)價(jià)條件后的價(jià)格。這樣的設(shè)置既可以讓客戶(hù)了解到除本身需求之外的報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)，視情況改變訂單需求，也可以在客戶(hù)不明確或者需要了解不同條件時(shí)，自動(dòng)輸出根據(jù)需要變換后的價(jià)格。這樣就節(jié)省了反復(fù)多次報(bào)價(jià)的過(guò)程，方便客戶(hù)了解全面的價(jià)格，從而根據(jù)需要選擇適合的價(jià)格。推薦價(jià)格是在客戶(hù)輸入完產(chǎn)品要求后，與報(bào)價(jià)計(jì)算同時(shí)進(jìn)行的，在用戶(hù)輸入完產(chǎn)品要求后，輸入需要變換的條件，當(dāng)不輸入時(shí)則由系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置。接著系統(tǒng)計(jì)算客戶(hù)輸入的明確價(jià)格，并同步計(jì)算用戶(hù)擬更改某些條件后的價(jià)格，然后將所有計(jì)算結(jié)果輸出到顯示界面。如果用戶(hù)確定其中一個(gè)作為最終的要求，則進(jìn)入訂單提交環(huán)節(jié)；如果所有的條件都不能滿(mǎn)足需求，用戶(hù)可以選擇更改變換條件，或者重新輸入產(chǎn)品要求重新開(kāi)始報(bào)價(jià)，直到客戶(hù)確定某一報(bào)價(jià)，進(jìn)入下一關(guān)節(jié)，也可以直接放棄本次報(bào)價(jià)。

5.1.4 生產(chǎn)安排（訂單耗時(shí)預(yù)計(jì)）

傳統(tǒng)印刷報(bào)價(jià)只能提品價(jià)格，無(wú)法預(yù)估生產(chǎn)時(shí)間。本系統(tǒng)的生產(chǎn)管理模塊將計(jì)算并記錄每個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)所需要的時(shí)間，根據(jù)每個(gè)訂單的具體情況進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)間的統(tǒng)計(jì)，從而預(yù)估訂單的開(kāi)始制作時(shí)間和結(jié)束時(shí)間。由于企業(yè)每種設(shè)備數(shù)量的不同，可以組合多種生產(chǎn)設(shè)備鏈，同時(shí)產(chǎn)生不同的時(shí)間花費(fèi)。綜合所有的因素就會(huì)產(chǎn)生最多和最少時(shí)間耗費(fèi)。這樣客戶(hù)就能夠明確知道產(chǎn)品生產(chǎn)的時(shí)間，也方便了企業(yè)對(duì)生產(chǎn)的安排。

5.1.5 成本估算

以往的報(bào)價(jià)中只有報(bào)給客戶(hù)的價(jià)格。但是對(duì)于每一個(gè)訂單的成本都沒(méi)有進(jìn)行核算，因此對(duì)于某一個(gè)單獨(dú)訂單而言，只有相對(duì)于出廠(chǎng)價(jià)的利潤(rùn)，而沒(méi)有印刷企業(yè)自己的利潤(rùn)。這對(duì)于印刷企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)缺陷。本系統(tǒng)將紀(jì)錄各環(huán)節(jié)的成本，當(dāng)訂單產(chǎn)生的時(shí)候，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算使用不同生產(chǎn)鏈時(shí)所花費(fèi)的總成本，并推薦花費(fèi)最低的生產(chǎn)鏈作為默認(rèn)的生產(chǎn)鏈。同時(shí)可以用于錯(cuò)誤訂單的盈虧核算，使得賬目更加明確。

5.2 詳細(xì)流程

報(bào)價(jià)流程如圖4所示，程序首先判斷是不是全新的訂單，如果不是則進(jìn)入舊訂單再生報(bào)價(jià)，否則開(kāi)始新的報(bào)價(jià)過(guò)程。

全新的報(bào)價(jià)過(guò)程先由客戶(hù)在網(wǎng)頁(yè)或者APP端輸入報(bào)價(jià)需要的數(shù)據(jù)，比如紙張類(lèi)型、印刷品種、數(shù)量、頁(yè)數(shù)等不同需求，產(chǎn)生一系列不同的報(bào)價(jià)條件。整個(gè)報(bào)價(jià)過(guò)程使用當(dāng)型循環(huán)，當(dāng)所有不同的報(bào)價(jià)條件全部執(zhí)行完后進(jìn)入下個(gè)步驟。系統(tǒng)先將所有的條件種類(lèi)進(jìn)行排序，然后進(jìn)入循環(huán)流程。進(jìn)入循環(huán)后首先確定條件種類(lèi)，然后進(jìn)行尺寸的計(jì)算。

手提袋的例子如圖6所示，此圖展示了手提袋的實(shí)物圖和其平面展開(kāi)圖，根據(jù)其展開(kāi)圖的邏輯使用圖5流程進(jìn)行平面展開(kāi)尺寸計(jì)算和進(jìn)行拼板操作。拼板操作為了使產(chǎn)品在固定印刷機(jī)面幅下，能最多數(shù)量的印制，以節(jié)省成本。

在進(jìn)行拼板后，不同的拼板尺寸要選用不同的印刷設(shè)備，以保證不同的印制面幅都被計(jì)算，而不出現(xiàn)錯(cuò)誤。再次進(jìn)入循環(huán)后，首先要確定的就是生產(chǎn)線(xiàn)安排，這樣不僅可以預(yù)先模糊地了解訂單完成時(shí)間，還可以計(jì)算不同生產(chǎn)線(xiàn)的不同成本，使得利潤(rùn)最大化。

生產(chǎn)計(jì)劃流程也是使用當(dāng)型循環(huán)結(jié)構(gòu)，遍歷所有涉及到的設(shè)備。完成生產(chǎn)計(jì)劃的安排，首先調(diào)取整個(gè)訂單所涉及所有設(shè)備現(xiàn)有的生產(chǎn)安排，這就了解到每個(gè)設(shè)備最早能夠開(kāi)始處理本訂單的時(shí)間。接著根據(jù)每臺(tái)設(shè)備的性能估算每道工藝在各個(gè)設(shè)備上花費(fèi)的時(shí)間。然后預(yù)計(jì)開(kāi)始時(shí)間和花費(fèi)時(shí)間，可以得到結(jié)束時(shí)間。將所有時(shí)間進(jìn)行整合，即可得到訂單完成的近似時(shí)間。但是由于每種印刷物品種類(lèi)的印制流程不同，如果僅僅按照時(shí)間先后順序進(jìn)行生產(chǎn)，則會(huì)造成生產(chǎn)的浪費(fèi)。所以需要經(jīng)過(guò)生產(chǎn)統(tǒng)籌算法，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)行細(xì)化安排。生產(chǎn)計(jì)劃的完成給印刷企業(yè)明確了實(shí)施步驟，減少了出錯(cuò)概率，使得訂單有條不紊的進(jìn)行。

進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃安排（如圖7）之后，進(jìn)入產(chǎn)品價(jià)格的計(jì)算和成本的估算（如圖8）。產(chǎn)品價(jià)格是由每道工序加工成本及材料成本累加后再加一定比例的利潤(rùn)所得。首先由每個(gè)訂單數(shù)據(jù)整合出的單位變量?jī)?nèi)的消耗成本。成本的估算由單位變量?jī)?nèi)的消耗成本與每個(gè)變量乘積后累加所得。成本的估算使得每筆訂單的利潤(rùn)明確，而且在訂單出錯(cuò)返廠(chǎng)再造時(shí)可以用來(lái)核對(duì)盈虧，同時(shí)也給財(cái)務(wù)審計(jì)帶來(lái)便利。

到此整個(gè)全新報(bào)價(jià)計(jì)算過(guò)程結(jié)束。當(dāng)開(kāi)始進(jìn)入的不是全新報(bào)價(jià)的過(guò)程，而是老客戶(hù)，則選擇之前的訂單再次進(jìn)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)程序就跳過(guò)尺寸的計(jì)算，直接進(jìn)行之后的生產(chǎn)計(jì)劃安排、價(jià)格算、成本估算三個(gè)步驟。因?yàn)樵偕挠唵文康男悦鞔_，往往不需要再進(jìn)行推薦。

經(jīng)過(guò)報(bào)價(jià)計(jì)算之后，得出與一系列初始條件相對(duì)應(yīng)的價(jià)格、時(shí)間估算表單，供客戶(hù)進(jìn)行選擇。如果客戶(hù)滿(mǎn)意其中一種則隨即生成訂單，將此條數(shù)據(jù)存入數(shù)據(jù)庫(kù)，并且將相關(guān)信息反饋至其他部門(mén)系統(tǒng)，進(jìn)行再一步的操作，至此報(bào)價(jià)流程結(jié)束。

6 總結(jié)

本文詳細(xì)分析了當(dāng)前印刷行業(yè)中中小型印刷企業(yè)的生存現(xiàn)狀。根據(jù)分析的結(jié)果，系統(tǒng)時(shí)構(gòu)建了自動(dòng)報(bào)價(jià)等一系列針對(duì)印刷企業(yè)的模塊。這充分降低了印刷企業(yè)的管理成本、提高了工作效率；同時(shí)與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合帶來(lái)了更廣的業(yè)務(wù)范圍。擁有這些特點(diǎn)的ERP系統(tǒng)從多方面解決了當(dāng)前中小型印刷企業(yè)生存的窘境。

參考文獻(xiàn)：

篇（2）

二、印刷行業(yè)ERP信息管理系統(tǒng)構(gòu)建框架

第一，以生產(chǎn)管理為核心的“生產(chǎn)流”——確保準(zhǔn)確配套、準(zhǔn)時(shí)交貨。本文提出的生產(chǎn)為大生產(chǎn)環(huán)節(jié)，包括從產(chǎn)品報(bào)價(jià)（報(bào)價(jià)單，計(jì)價(jià)單）——組織生產(chǎn)（生產(chǎn)通知單）——完成生產(chǎn)（生產(chǎn)產(chǎn)量表）1.報(bào)價(jià)模塊。報(bào)價(jià)是印刷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起始點(diǎn)，也是核心，印刷企業(yè)“報(bào)價(jià)單”既是與客戶(hù)訂立合同的起點(diǎn)，也是開(kāi)具生產(chǎn)通知單的依據(jù)，既是內(nèi)部成本中心分配的基礎(chǔ)，也是財(cái)務(wù)結(jié)算的根據(jù)。印刷行業(yè)產(chǎn)品繁多,客戶(hù)要求不一，報(bào)價(jià)單不應(yīng)為一個(gè)單一模式，應(yīng)針對(duì)此行業(yè)設(shè)計(jì)不同報(bào)價(jià)模塊，如按份結(jié)算報(bào)價(jià)模塊，按工藝結(jié)算報(bào)價(jià)模塊，按品種結(jié)算報(bào)價(jià)模塊，每種報(bào)價(jià)模塊都應(yīng)加入產(chǎn)量變化區(qū)間導(dǎo)致的不同報(bào)價(jià)結(jié)果。這樣，企業(yè)在錄入了基本信息之后，不同模塊可計(jì)算出不同報(bào)價(jià)，為企業(yè)提供了多種談判手段，為客戶(hù)提供了多樣化參考。此模塊形成“報(bào)價(jià)單”。2.生產(chǎn)模塊。由于印刷行業(yè)客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品時(shí)效有極為苛刻的要求，作為核心的生產(chǎn)模塊必須考慮到材料供應(yīng)、流程精細(xì)管理、智能生產(chǎn)安排等，確保印刷品的時(shí)效，動(dòng)態(tài)掌握生產(chǎn)的進(jìn)展和完成情況。根據(jù)報(bào)價(jià)單，企業(yè)需要形成內(nèi)部用“生產(chǎn)通知單”，安排生產(chǎn)。而針對(duì)特定的印刷機(jī)型，報(bào)價(jià)模塊可與生產(chǎn)模塊對(duì)接，生成包括產(chǎn)量、紙張、機(jī)臺(tái)、生產(chǎn)起止時(shí)間、交貨時(shí)間、技術(shù)要求、其他特殊要求等在內(nèi)的詳細(xì)生產(chǎn)通知單。這樣生產(chǎn)調(diào)度直觀(guān)的了解到如何安排印刷，保證時(shí)效，提高收益。3.完成生產(chǎn)。印刷過(guò)程中可能會(huì)遇到客戶(hù)臨時(shí)變更部分印刷計(jì)劃，這樣需要生產(chǎn)調(diào)度隨時(shí)調(diào)整生產(chǎn)通知單，生產(chǎn)結(jié)束后，車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員可以生成最終“產(chǎn)量表”。根據(jù)產(chǎn)量表，再結(jié)合之前與客戶(hù)訂立的報(bào)價(jià)單，形成最終的“計(jì)價(jià)單”。至此生產(chǎn)模塊基本結(jié)束，尤其產(chǎn)生的關(guān)鍵輸出——計(jì)價(jià)單、產(chǎn)量表要與財(cái)務(wù)模塊結(jié)合，計(jì)價(jià)單用于跟客戶(hù)結(jié)算，各責(zé)任中心分配收益，產(chǎn)量表用于產(chǎn)品成本分配等。

篇（3）

[中圖分類(lèi)號(hào)]F713.36 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1009-9646（2012）4-0015-02

XX集團(tuán)是一家跨國(guó)企業(yè)，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是各種電子產(chǎn)品。XX公司是該集團(tuán)的下屬獨(dú)資企業(yè)。公司的材料的采購(gòu)涉及第三方，是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)。因此該公司制定了詳細(xì)的控制流程，期望降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。與采購(gòu)以及付款相關(guān)的部門(mén)主要包括采購(gòu)部，倉(cāng)庫(kù)，財(cái)務(wù)部和用戶(hù)部門(mén)，其中采購(gòu)部門(mén)兼管物流部和倉(cāng)庫(kù)。

改進(jìn)前的付款流程在流程改進(jìn)前，公司采用的是較普遍的制造業(yè)采購(gòu)付款流程，即遵循所謂的“三單匹配”原則。大體描述如下：

首先用戶(hù)提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批，采購(gòu)申請(qǐng)單流轉(zhuǎn)到采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，供?yīng)商會(huì)將物品，送貨單，發(fā)票送到采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)將采購(gòu)物品和送貨單交給倉(cāng)庫(kù)做收貨處理并開(kāi)出收貨單。隨后采購(gòu)員將收貨單，采購(gòu)訂單，采購(gòu)申請(qǐng)單和發(fā)票進(jìn)行匹配，如果一致，則將單據(jù)送給財(cái)務(wù)部要求付款。而財(cái)務(wù)部檢查三單是否匹配，以及三單和采購(gòu)申請(qǐng)單是否匹配。

從表面上看流程，進(jìn)行了單據(jù)的的匹配比對(duì)，實(shí)現(xiàn)了單據(jù)間勾稽檢查，以及部門(mén)間的牽制。但進(jìn)一步分析并且參考實(shí)際效果的話(huà)，其中還是有一些風(fēng)險(xiǎn)和弊端，具體如下：

一、從組織架構(gòu)來(lái)看，將采購(gòu)，物流和倉(cāng)庫(kù)作為一個(gè)部門(mén)本身就是容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的架構(gòu)。由于是受命于同一個(gè)部門(mén)經(jīng)理，倉(cāng)庫(kù)和物流部門(mén)很難做到對(duì)采購(gòu)的牽制，從而讓供應(yīng)商有機(jī)可乘。

二、由于沒(méi)有正式的詢(xún)價(jià)，比價(jià)環(huán)節(jié)。當(dāng)完成了審批的采購(gòu)申請(qǐng)單流到采購(gòu)部門(mén)后，由采購(gòu)全權(quán)來(lái)負(fù)責(zé)后續(xù)工作，包括詢(xún)價(jià)，供應(yīng)商選擇和送貨安排。會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)員暗箱操，沒(méi)有其他部門(mén)知道最終采購(gòu)的物品是否基于最優(yōu)成本。

三、對(duì)于原材料的采購(gòu)，沒(méi)有負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)，計(jì)劃的計(jì)劃部門(mén)參與到申請(qǐng)程序中。由于原材料金額大，容易占用公司的資金，最佳策略就是“零庫(kù)存”模式，這就需要運(yùn)營(yíng)，計(jì)劃部門(mén)審核采購(gòu)量。而XX公司目前采用的方式和其它物資的類(lèi)似，并不需要類(lèi)似的審核，忽略了對(duì)于庫(kù)存水平的控制。

四、物資采購(gòu)沒(méi)有進(jìn)行有效控制。公司每年都有費(fèi)用預(yù)算，但實(shí)際上沒(méi)有將采購(gòu)行為與預(yù)算控制聯(lián)系起來(lái)，造成了預(yù)算管理流于形式。采購(gòu)申請(qǐng)相應(yīng)的審批程序也成了相關(guān)部門(mén)經(jīng)理的“例行公事”。

五、在公司處于業(yè)務(wù)流程末端的財(cái)務(wù)部在實(shí)際當(dāng)中沒(méi)有起到審核流程的作用。在沒(méi)有獨(dú)立內(nèi)控部門(mén)的公司中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)起到內(nèi)控部門(mén)的職能，對(duì)公司所有流程進(jìn)行審核。但是目前財(cái)務(wù)部只是執(zhí)行付款流程，之前相關(guān)的文檔都是有采購(gòu)部準(zhǔn)備好，只要認(rèn)定文檔齊全就進(jìn)行付款，并沒(méi)有對(duì)整個(gè)流程進(jìn)行測(cè)試，監(jiān)督。

由于公司采購(gòu)及付款流程存在著以上列舉的弊端，公司從2009年針對(duì)目前流程的弊端進(jìn)行了優(yōu)化，具體措施如下：

一、從組織架構(gòu)上，首先將倉(cāng)庫(kù)從采購(gòu)部中剝離出來(lái)。將倉(cāng)庫(kù)歸屬于計(jì)劃部門(mén)，從而實(shí)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)與采購(gòu)的獨(dú)立，因此可以通過(guò)倉(cāng)庫(kù)對(duì)采購(gòu)行為進(jìn)行制衡。并要求供應(yīng)商以后直接將發(fā)票寄給財(cái)務(wù)部，以減少采購(gòu)部門(mén)的“暗箱操作”。

二、從控制手段上，XX公司實(shí)施了ERP系統(tǒng)。其中采購(gòu)申請(qǐng)程序依然是手工方式，之后的采購(gòu)訂單建立直到付款程序均通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。最大限度的減少了人為出錯(cuò)，干預(yù)數(shù)字的可能。基本程序是：采購(gòu)首先根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單在系統(tǒng)中創(chuàng)建采購(gòu)訂單，當(dāng)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行收貨時(shí)，系統(tǒng)收貨單會(huì)和采購(gòu)訂單進(jìn)行自動(dòng)比對(duì)，如果數(shù)量出錯(cuò)的話(huà)收貨無(wú)法進(jìn)行。當(dāng)財(cái)務(wù)進(jìn)行發(fā)票錄入時(shí)，系統(tǒng)可以找到發(fā)票對(duì)應(yīng)的收貨單，如果找不到收貨單，發(fā)票將無(wú)法錄入，付款無(wú)法進(jìn)行。保證了系統(tǒng)和紙質(zhì)發(fā)票，收貨單，訂單間的一致性。

三、在采購(gòu)申請(qǐng)程序之前，添加了報(bào)價(jià)申請(qǐng)程序。某用戶(hù)需要采購(gòu)某東西，要先向采購(gòu)部提出報(bào)價(jià)申請(qǐng)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)該至少詢(xún)到三家供應(yīng)商的價(jià)格，然后提交給用戶(hù)讓其選擇。原則上用戶(hù)應(yīng)選取最低價(jià)供應(yīng)商，如果用戶(hù)選取的并非是最低價(jià)，需說(shuō)明原因。采購(gòu)部門(mén)不得直接選擇供應(yīng)商。這樣可以防范采購(gòu)部門(mén)的“大包大攬”。

四、對(duì)于原材料的采購(gòu)，改由計(jì)劃部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。并且要求計(jì)劃部門(mén)每次提出采購(gòu)申請(qǐng)必須基于計(jì)劃產(chǎn)量。計(jì)劃部門(mén)會(huì)根據(jù)未來(lái)的計(jì)劃產(chǎn)量，庫(kù)存水平，訂貨周期等因素提出原材料采購(gòu)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)計(jì)劃部門(mén)的預(yù)測(cè)采購(gòu)量進(jìn)行審核，實(shí)現(xiàn)第三方監(jiān)管。

五、在財(cái)務(wù)經(jīng)理審批采購(gòu)申請(qǐng)單之前，加入由成本會(huì)計(jì)進(jìn)行采購(gòu)是否在預(yù)算內(nèi)審核環(huán)節(jié)，從而保證預(yù)算得到了執(zhí)行。實(shí)際操作中，成本會(huì)計(jì)會(huì)記錄每一個(gè)成本中心的采購(gòu)訂單號(hào)碼，費(fèi)用類(lèi)別和金額，和預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，超出預(yù)算部分采購(gòu)需要說(shuō)明并得到公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行。同時(shí)，要求超出預(yù)算的部分要在以后期間的費(fèi)用額度中進(jìn)行扣減。

六、此外還對(duì)財(cái)務(wù)部賦予了“中立的”監(jiān)督職能進(jìn)行流程監(jiān)管。具體做法是每個(gè)月財(cái)務(wù)部抽取若干筆付款業(yè)務(wù)進(jìn)行流程完整性復(fù)核。通過(guò)要求采購(gòu)部提供報(bào)價(jià)申請(qǐng)，采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)訂單；倉(cāng)庫(kù)提供供應(yīng)商的送貨單，然后與系統(tǒng)單據(jù)進(jìn)行比對(duì)。確保采購(gòu)的東西就是用戶(hù)要求的足質(zhì)，足量的并按時(shí)交付的貨物。

通過(guò)以上改進(jìn)流程的建立，內(nèi)部控制改進(jìn)目標(biāo)非常的明確，效果比較讓人滿(mǎn)意，但是如果對(duì)比財(cái)政部的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)――采購(gòu)業(yè)務(wù)》，能發(fā)現(xiàn)公司還有改進(jìn)空間。具體如下：

一、指引中提出“企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換?！钡壳肮具€沒(méi)能夠?qū)崿F(xiàn)。因?yàn)楣灸壳暗囊?guī)模和架構(gòu)很難實(shí)現(xiàn)采購(gòu)人員定期進(jìn)行崗位輪換，因?yàn)檫@會(huì)涉及新員工招聘，培訓(xùn)，工作的交接等大量問(wèn)題。建議公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)后可以考慮開(kāi)展崗位輪換。

二、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中提出“企業(yè)可以根設(shè)置請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，對(duì)采購(gòu)需求審核，歸類(lèi)匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃?！蹦壳肮静⒉淮嬖谶@一部門(mén)。由于公司規(guī)模不大，對(duì)時(shí)效性要求較高，因此很難實(shí)現(xiàn)。公司可以考慮中遠(yuǎn)期和用戶(hù)討論流程優(yōu)化，除了緊急采購(gòu)?fù)?，進(jìn)行定期的采購(gòu)，以便于歸類(lèi)匯總集中采購(gòu)。

篇（4）

銷(xiāo)售部經(jīng)理職責(zé)

1、 對(duì)銷(xiāo)售任務(wù)的完成情況負(fù)責(zé)。

2、 對(duì)回款率的完成情況負(fù)責(zé)。

3、 對(duì)本部門(mén)員工制度執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。隨時(shí)對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，向公司提出對(duì)員工的懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)建議。

4、 對(duì)本部門(mén)員工的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)負(fù)責(zé)。每周定期對(duì)過(guò)去一周所發(fā)生的重點(diǎn)業(yè)務(wù)及技術(shù)問(wèn)題組織大家進(jìn)行討論和學(xué)習(xí)。

5、 對(duì)本部門(mén)辦公設(shè)備和車(chē)輛的使用及管理負(fù)責(zé)。責(zé)任到人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出獎(jiǎng)懲建議。

6、 負(fù)責(zé)制定年度工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃、周工作計(jì)劃、日工作計(jì)劃，并負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行及完成情況。如在具體執(zhí)行過(guò)程中遇特殊情況需變更計(jì)劃的應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

7、 對(duì)本部門(mén)工作嚴(yán)格負(fù)責(zé)，及時(shí)處理工作中出現(xiàn)的任何問(wèn)題，協(xié)調(diào)與各部門(mén)的工作關(guān)系，對(duì)重大問(wèn)題及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。對(duì)本部門(mén)各員工出現(xiàn)的所有問(wèn)題負(fù)有連帶責(zé)任。

二、 銷(xiāo)售部工作流程

1、拜訪(fǎng)新客戶(hù)與回訪(fǎng)老客戶(hù)流程

1）銷(xiāo)售員按照銷(xiāo)售考核指標(biāo)自行設(shè)計(jì)和計(jì)劃個(gè)人月、周和每天的客戶(hù)拜訪(fǎng)計(jì)劃以及書(shū)面記錄每天工作日志

2）銷(xiāo)售員在每周六上午的工作例會(huì)上向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)下周的客戶(hù)拜訪(fǎng)重點(diǎn)計(jì)劃情況，并接受銷(xiāo)售部經(jīng)理的指導(dǎo)，并最終確定下周客戶(hù)拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)的重點(diǎn)

3）銷(xiāo)售員按照客戶(hù)拜訪(fǎng)計(jì)劃對(duì)客戶(hù)進(jìn)行拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)

4）在拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)信息如實(shí)記錄并正確填寫(xiě)《目標(biāo)客戶(hù)基本信息情況統(tǒng)計(jì)表》

5）銷(xiāo)售員在每周六上午的工作例會(huì)上將拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)信息向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)

6）銷(xiāo)售部經(jīng)理對(duì)銷(xiāo)售員的工作予以指導(dǎo)和安排

2、產(chǎn)品報(bào)價(jià)、投標(biāo)的流程

此項(xiàng)流程主要針對(duì)外協(xié)產(chǎn)品及政府農(nóng)業(yè)管理部門(mén)統(tǒng)采的產(chǎn)品

1）銷(xiāo)售員在得到用戶(hù)詢(xún)價(jià)或招標(biāo)的信息后第一時(shí)間向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)，由部門(mén)經(jīng)理決定是否參加比價(jià)或投標(biāo)（重大比價(jià)或投標(biāo)需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）

2）對(duì)用戶(hù)的詢(xún)價(jià)書(shū)或招標(biāo)信息進(jìn)行整理（必要時(shí)由采購(gòu)部和技術(shù)部協(xié)助）

3）技術(shù)部對(duì)疑難產(chǎn)品的型號(hào)、技術(shù)參數(shù)進(jìn)行協(xié)助和支持

4）采購(gòu)部對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品的原材料采購(gòu)價(jià)格及交貨期進(jìn)行調(diào)研

5）銷(xiāo)售部經(jīng)理對(duì)最終報(bào)價(jià)或標(biāo)書(shū)進(jìn)行審核（重大比價(jià)或投標(biāo)需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）確認(rèn)后方可進(jìn)行打印

6）制作出正規(guī)的報(bào)價(jià)單或投標(biāo)書(shū)，裝訂成冊(cè)蓋章后發(fā)出參加比價(jià)或投標(biāo)

3、商務(wù)談判與簽訂合同的流程

1）銷(xiāo)售員在給客戶(hù)報(bào)價(jià)或投標(biāo)后，根據(jù)實(shí)際情況可進(jìn)行商務(wù)談判

2）銷(xiāo)售員在與客戶(hù)商務(wù)談判的過(guò)程中應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售部經(jīng)理通報(bào)相關(guān)情況（重大合同需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）

3）與原報(bào)價(jià)或投標(biāo)文件發(fā)生偏離的任何技術(shù)和商務(wù)條款需經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)再次確認(rèn)

4）待銷(xiāo)售部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)將所有問(wèn)題均確認(rèn)后方可簽訂銷(xiāo)售合同

5）正式《銷(xiāo)售合同》經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理確認(rèn)后由銷(xiāo)售內(nèi)勤于當(dāng)日保管存檔

6）對(duì)于因客戶(hù)原因無(wú)法簽訂正式《銷(xiāo)售合同》或客戶(hù)電話(huà)/傳真通知訂貨的必須由銷(xiāo)售部經(jīng)理（必要時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）確認(rèn)后方可執(zhí)行

4、發(fā)貨流程

1）銷(xiāo)售員或分部銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)《銷(xiāo)售合同》填寫(xiě)〈需貨申請(qǐng)單〉

2）〈需貨申請(qǐng)單〉經(jīng)分部經(jīng)理審核確認(rèn)后上報(bào)銷(xiāo)售部

3）由銷(xiāo)售部經(jīng)理審核《銷(xiāo)售合同》及〈需貨申請(qǐng)單〉

3）由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核的〈需貨申請(qǐng)單〉開(kāi)具《銷(xiāo)售出庫(kù)單》并將第二聯(lián)交與庫(kù)管

4）庫(kù)管辦理出庫(kù)手續(xù)

5）將客戶(hù)簽字的《客戶(hù)確認(rèn)單》交銷(xiāo)售內(nèi)勤存檔

5、回款流程

1）銷(xiāo)售員催款

2）銷(xiāo)售員填寫(xiě)收款申請(qǐng)單

3）銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部確認(rèn)

4）反饋給客戶(hù)

5）客戶(hù)回款

6、開(kāi)票流程

1）銷(xiāo)售員填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)單

2）銷(xiāo)售部審核

3）財(cái)務(wù)部開(kāi)票

4）交客戶(hù)簽收

7、售后服務(wù)流程

1）接客戶(hù)售后服務(wù)申請(qǐng)，由銷(xiāo)售部經(jīng)理確認(rèn)

2）銷(xiāo)售內(nèi)勤填寫(xiě)《售后服務(wù)申請(qǐng)表》后發(fā)給技術(shù)部

3）技術(shù)部和客戶(hù)溝通

4）技術(shù)部將服務(wù)狀況、處理結(jié)果反饋給銷(xiāo)售部經(jīng)理及內(nèi)勤

5）銷(xiāo)售內(nèi)勤與所屬銷(xiāo)售員進(jìn)行內(nèi)部溝通

8、退貨（換貨）流程

1）客戶(hù)提出申請(qǐng)，由銷(xiāo)售員報(bào)銷(xiāo)售分部經(jīng)理確認(rèn)

2）由銷(xiāo)售員核對(duì)欲退貨（換貨）產(chǎn)品的品名、規(guī)格、數(shù)量

3）由銷(xiāo)售員配合技術(shù)部鑒定退貨（換貨）產(chǎn)品的真?zhèn)?/p>

4）由銷(xiāo)售分部將核實(shí)無(wú)誤后的《退貨詳單》即紅字的（需貨申請(qǐng)單）報(bào)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核

5）由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)審核的《退貨詳單》開(kāi)具紅票的《銷(xiāo)售出庫(kù)單》并將第二聯(lián)交與庫(kù)管

6）庫(kù)管辦理退貨（換貨）手續(xù)

三、銷(xiāo)售部管理制度

1、對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)所有經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)情況、終端用戶(hù)情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷(xiāo)售狀況以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況等信息，銷(xiāo)售員必須了如指掌

2、銷(xiāo)售員不能私自收取經(jīng)銷(xiāo)商貨款，若遇特殊情況必須收取的應(yīng)及時(shí)將該款項(xiàng)匯回公司

3、銷(xiāo)售人員在工作推進(jìn)過(guò)程中產(chǎn)生的銷(xiāo)售費(fèi)用需事先向銷(xiāo)售部經(jīng)理請(qǐng)示

4、銷(xiāo)售員不得擅自超越常規(guī)與客戶(hù)進(jìn)行商務(wù)談判，超越常規(guī)的條款與價(jià)格應(yīng)事先征得銷(xiāo)售部經(jīng)理的同意，并由銷(xiāo)售部經(jīng)理指導(dǎo)談判的過(guò)程

5、對(duì)于任何客戶(hù)提出的特殊費(fèi)用（如市場(chǎng)促銷(xiāo)費(fèi)用、臨時(shí)雇傭人員等費(fèi)用）要求必須在征得銷(xiāo)售部經(jīng)理同意的情況下方可承諾

6、特殊費(fèi)用的支付到底采用何種形式必須向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后方可執(zhí)行，違反規(guī)定造成損失的，由責(zé)任人賠償損失

7、正式《銷(xiāo)售合同》形成后，若無(wú)正當(dāng)理由銷(xiāo)售內(nèi)勤應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)組織發(fā)貨

8、銷(xiāo)售內(nèi)勤開(kāi)出的〈銷(xiāo)售出庫(kù)單〉內(nèi)容要詳細(xì)、準(zhǔn)確。因開(kāi)票內(nèi)容不正確或錯(cuò)誤而造成損失的，由銷(xiāo)售內(nèi)勤承擔(dān)責(zé)任

9、銷(xiāo)售內(nèi)勤對(duì)用戶(hù)的收貨憑證或發(fā)貨憑證要妥善保存，不得遺失。對(duì)送給用戶(hù)的發(fā)票及取回的支票、匯票要登記鑒收。與用戶(hù)的所有往來(lái)合同、賬目、清單均應(yīng)分類(lèi)整理保存，銷(xiāo)售員不得私自保管。

10、所有的出庫(kù)申請(qǐng)及開(kāi)票申請(qǐng)銷(xiāo)售內(nèi)勤要及時(shí)存檔

11、銷(xiāo)售內(nèi)勤應(yīng)每日向財(cái)務(wù)部了解回款情況，及時(shí)處理回款過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，杜絕錯(cuò)帳、壞帳的發(fā)生

12、對(duì)于收到的支票、承兌匯票、銀行匯票銷(xiāo)售內(nèi)勤要在當(dāng)日將相關(guān)票據(jù)交財(cái)務(wù)部簽收

13、銷(xiāo)售員應(yīng)在每年的6月底和12月底與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬目，并將結(jié)果報(bào)告銷(xiāo)售部經(jīng)理，并通報(bào)公司財(cái)務(wù)部

14、對(duì)于不能解決的現(xiàn)場(chǎng)售后服務(wù)問(wèn)題，銷(xiāo)售員應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)，由銷(xiāo)售部經(jīng)理向公司主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)協(xié)調(diào)解決

15、銷(xiāo)售內(nèi)勤每月5日前，將本部門(mén)上一月的所有《銷(xiāo)售合同》原件編號(hào)整理成冊(cè)

16、銷(xiāo)售部必須按公司要求及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)以下各種報(bào)表

1）周工作計(jì)劃表

2）月工作計(jì)劃表

3）銷(xiāo)售情況周統(tǒng)計(jì)表

4）銷(xiāo)售情況月統(tǒng)計(jì)表

5）銷(xiāo)售員工作周統(tǒng)計(jì)表

6）銷(xiāo)售員工作月統(tǒng)計(jì)表

7）市場(chǎng)狀況周統(tǒng)計(jì)表

8）市場(chǎng)狀況月統(tǒng)計(jì)表

9）經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨情況統(tǒng)計(jì)表

10）區(qū)域銷(xiāo)售情況統(tǒng)計(jì)表

11）每月經(jīng)銷(xiāo)商管理匯總表

12）《目標(biāo)客戶(hù)基本信息情況統(tǒng)計(jì)表》

17、違反上述規(guī)章制度，視情節(jié)罰款10—100元

一、 總則

為了更好的對(duì)公司產(chǎn)品進(jìn)行宣傳、推廣、銷(xiāo)售以及進(jìn)一步提升公司的形象，提高銷(xiāo)售工作的效率，特制定本流程與制度。所有的銷(xiāo)售員及相關(guān)人員均應(yīng)以本流程與制度為依據(jù)開(kāi)展工作。銷(xiāo)售部經(jīng)理對(duì)所屬銷(xiāo)售員進(jìn)行考核和管理。

銷(xiāo)售部經(jīng)理職責(zé)

1、 對(duì)銷(xiāo)售任務(wù)的完成情況負(fù)責(zé)。

2、 對(duì)回款率的完成情況負(fù)責(zé)。

3、 對(duì)本部門(mén)員工制度執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。隨時(shí)對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，向公司提出對(duì)員工的懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)建議。

4、 對(duì)本部門(mén)員工的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)負(fù)責(zé)。每周定期對(duì)過(guò)去一周所發(fā)生的重點(diǎn)業(yè)務(wù)及技術(shù)問(wèn)題組織大家進(jìn)行討論和學(xué)習(xí)。

5、 對(duì)本部門(mén)辦公設(shè)備和車(chē)輛的使用及管理負(fù)責(zé)。責(zé)任到人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出獎(jiǎng)懲建議。

6、 負(fù)責(zé)制定年度工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃、周工作計(jì)劃、日工作計(jì)劃，并負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行及完成情況。如在具體執(zhí)行過(guò)程中遇特殊情況需變更計(jì)劃的應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

7、 對(duì)本部門(mén)工作嚴(yán)格負(fù)責(zé)，及時(shí)處理工作中出現(xiàn)的任何問(wèn)題，協(xié)調(diào)與各部門(mén)的工作關(guān)系，對(duì)重大問(wèn)題及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。對(duì)本部門(mén)各員工出現(xiàn)的所有問(wèn)題負(fù)有連帶責(zé)任。

二、 銷(xiāo)售部工作流程

1、拜訪(fǎng)新客戶(hù)與回訪(fǎng)老客戶(hù)流程

1）銷(xiāo)售員按照銷(xiāo)售考核指標(biāo)自行設(shè)計(jì)和計(jì)劃個(gè)人月、周和每天的客戶(hù)拜訪(fǎng)計(jì)劃以及書(shū)面記錄每天工作日志

2）銷(xiāo)售員在每周六上午的工作例會(huì)上向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)下周的客戶(hù)拜訪(fǎng)重點(diǎn)計(jì)劃情況，并接受銷(xiāo)售部經(jīng)理的指導(dǎo)，并最終確定下周客戶(hù)拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)的重點(diǎn)

3）銷(xiāo)售員按照客戶(hù)拜訪(fǎng)計(jì)劃對(duì)客戶(hù)進(jìn)行拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)

4）在拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)信息如實(shí)記錄并正確填寫(xiě)《目標(biāo)客戶(hù)基本信息情況統(tǒng)計(jì)表》

5）銷(xiāo)售員在每周六上午的工作例會(huì)上將拜訪(fǎng)與回訪(fǎng)信息向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)

6）銷(xiāo)售部經(jīng)理對(duì)銷(xiāo)售員的工作予以指導(dǎo)和安排

2、產(chǎn)品報(bào)價(jià)、投標(biāo)的流程

此項(xiàng)流程主要針對(duì)外協(xié)產(chǎn)品及政府農(nóng)業(yè)管理部門(mén)統(tǒng)采的產(chǎn)品

1）銷(xiāo)售員在得到用戶(hù)詢(xún)價(jià)或招標(biāo)的信息后第一時(shí)間向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)，由部門(mén)經(jīng)理決定是否參加比價(jià)或投標(biāo)（重大比價(jià)或投標(biāo)需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）

2）對(duì)用戶(hù)的詢(xún)價(jià)書(shū)或招標(biāo)信息進(jìn)行整理（必要時(shí)由采購(gòu)部和技術(shù)部協(xié)助）

3）技術(shù)部對(duì)疑難產(chǎn)品的型號(hào)、技術(shù)參數(shù)進(jìn)行協(xié)助和支持

4）采購(gòu)部對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品的原材料采購(gòu)價(jià)格及交貨期進(jìn)行調(diào)研

5）銷(xiāo)售部經(jīng)理對(duì)最終報(bào)價(jià)或標(biāo)書(shū)進(jìn)行審核（重大比價(jià)或投標(biāo)需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）確認(rèn)后方可進(jìn)行打印

6）制作出正規(guī)的報(bào)價(jià)單或投標(biāo)書(shū)，裝訂成冊(cè)蓋章后發(fā)出參加比價(jià)或投標(biāo)

3、商務(wù)談判與簽訂合同的流程

1）銷(xiāo)售員在給客戶(hù)報(bào)價(jià)或投標(biāo)后，根據(jù)實(shí)際情況可進(jìn)行商務(wù)談判

2）銷(xiāo)售員在與客戶(hù)商務(wù)談判的過(guò)程中應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售部經(jīng)理通報(bào)相關(guān)情況（重大合同需向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）

3）與原報(bào)價(jià)或投標(biāo)文件發(fā)生偏離的任何技術(shù)和商務(wù)條款需經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)再次確認(rèn)

4）待銷(xiāo)售部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)將所有問(wèn)題均確認(rèn)后方可簽訂銷(xiāo)售合同

5）正式《銷(xiāo)售合同》經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理確認(rèn)后由銷(xiāo)售內(nèi)勤于當(dāng)日保管存檔

6）對(duì)于因客戶(hù)原因無(wú)法簽訂正式《銷(xiāo)售合同》或客戶(hù)電話(huà)/傳真通知訂貨的必須由銷(xiāo)售部經(jīng)理（必要時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示）確認(rèn)后方可執(zhí)行

4、發(fā)貨流程

1）銷(xiāo)售員或分部銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)《銷(xiāo)售合同》填寫(xiě)〈需貨申請(qǐng)單〉

2）〈需貨申請(qǐng)單〉經(jīng)分部經(jīng)理審核確認(rèn)后上報(bào)銷(xiāo)售部

3）由銷(xiāo)售部經(jīng)理審核《銷(xiāo)售合同》及〈需貨申請(qǐng)單〉

3）由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核的〈需貨申請(qǐng)單〉開(kāi)具《銷(xiāo)售出庫(kù)單》并將第二聯(lián)交與庫(kù)管

4）庫(kù)管辦理出庫(kù)手續(xù)

5）將客戶(hù)簽字的《客戶(hù)確認(rèn)單》交銷(xiāo)售內(nèi)勤存檔

5、回款流程

1）銷(xiāo)售員催款

2）銷(xiāo)售員填寫(xiě)收款申請(qǐng)單

3）銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部確認(rèn)

4）反饋給客戶(hù)

5）客戶(hù)回款

6、開(kāi)票流程

1）銷(xiāo)售員填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)單

2）銷(xiāo)售部審核

3）財(cái)務(wù)部開(kāi)票

4）交客戶(hù)簽收

7、售后服務(wù)流程

1）接客戶(hù)售后服務(wù)申請(qǐng)，由銷(xiāo)售部經(jīng)理確認(rèn)

2）銷(xiāo)售內(nèi)勤填寫(xiě)《售后服務(wù)申請(qǐng)表》后發(fā)給技術(shù)部

3）技術(shù)部和客戶(hù)溝通

4）技術(shù)部將服務(wù)狀況、處理結(jié)果反饋給銷(xiāo)售部經(jīng)理及內(nèi)勤

5）銷(xiāo)售內(nèi)勤與所屬銷(xiāo)售員進(jìn)行內(nèi)部溝通

8、退貨（換貨）流程

1）客戶(hù)提出申請(qǐng)，由銷(xiāo)售員報(bào)銷(xiāo)售分部經(jīng)理確認(rèn)

2）由銷(xiāo)售員核對(duì)欲退貨（換貨）產(chǎn)品的品名、規(guī)格、數(shù)量

3）由銷(xiāo)售員配合技術(shù)部鑒定退貨（換貨）產(chǎn)品的真?zhèn)?/p>

4）由銷(xiāo)售分部將核實(shí)無(wú)誤后的《退貨詳單》即紅字的（需貨申請(qǐng)單）報(bào)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核

5）由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)審核的《退貨詳單》開(kāi)具紅票的《銷(xiāo)售出庫(kù)單》并將第二聯(lián)交與庫(kù)管

6）庫(kù)管辦理退貨（換貨）手續(xù)

三、銷(xiāo)售部管理制度

1、對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)所有經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)情況、終端用戶(hù)情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷(xiāo)售狀況以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況等信息，銷(xiāo)售員必須了如指掌

2、銷(xiāo)售員不能私自收取經(jīng)銷(xiāo)商貨款，若遇特殊情況必須收取的應(yīng)及時(shí)將該款項(xiàng)匯回公司

3、銷(xiāo)售人員在工作推進(jìn)過(guò)程中產(chǎn)生的銷(xiāo)售費(fèi)用需事先向銷(xiāo)售部經(jīng)理請(qǐng)示

4、銷(xiāo)售員不得擅自超越常規(guī)與客戶(hù)進(jìn)行商務(wù)談判，超越常規(guī)的條款與價(jià)格應(yīng)事先征得銷(xiāo)售部經(jīng)理的同意，并由銷(xiāo)售部經(jīng)理指導(dǎo)談判的過(guò)程

5、對(duì)于任何客戶(hù)提出的特殊費(fèi)用（如市場(chǎng)促銷(xiāo)費(fèi)用、臨時(shí)雇傭人員等費(fèi)用）要求必須在征得銷(xiāo)售部經(jīng)理同意的情況下方可承諾

6、特殊費(fèi)用的支付到底采用何種形式必須向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后方可執(zhí)行，違反規(guī)定造成損失的，由責(zé)任人賠償損失

7、正式《銷(xiāo)售合同》形成后，若無(wú)正當(dāng)理由銷(xiāo)售內(nèi)勤應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)組織發(fā)貨

8、銷(xiāo)售內(nèi)勤開(kāi)出的〈銷(xiāo)售出庫(kù)單〉內(nèi)容要詳細(xì)、準(zhǔn)確。因開(kāi)票內(nèi)容不正確或錯(cuò)誤而造成損失的，由銷(xiāo)售內(nèi)勤承擔(dān)責(zé)任

9、銷(xiāo)售內(nèi)勤對(duì)用戶(hù)的收貨憑證或發(fā)貨憑證要妥善保存，不得遺失。對(duì)送給用戶(hù)的發(fā)票及取回的支票、匯票要登記鑒收。與用戶(hù)的所有往來(lái)合同、賬目、清單均應(yīng)分類(lèi)整理保存，銷(xiāo)售員不得私自保管。

10、所有的出庫(kù)申請(qǐng)及開(kāi)票申請(qǐng)銷(xiāo)售內(nèi)勤要及時(shí)存檔

11、銷(xiāo)售內(nèi)勤應(yīng)每日向財(cái)務(wù)部了解回款情況，及時(shí)處理回款過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，杜絕錯(cuò)帳、壞帳的發(fā)生

12、對(duì)于收到的支票、承兌匯票、銀行匯票銷(xiāo)售內(nèi)勤要在當(dāng)日將相關(guān)票據(jù)交財(cái)務(wù)部簽收

13、銷(xiāo)售員應(yīng)在每年的6月底和12月底與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬目，并將結(jié)果報(bào)告銷(xiāo)售部經(jīng)理，并通報(bào)公司財(cái)務(wù)部

14、對(duì)于不能解決的現(xiàn)場(chǎng)售后服務(wù)問(wèn)題，銷(xiāo)售員應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售部經(jīng)理匯報(bào)，由銷(xiāo)售部經(jīng)理向公司主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)協(xié)調(diào)解決

15、銷(xiāo)售內(nèi)勤每月5日前，將本部門(mén)上一月的所有《銷(xiāo)售合同》原件編號(hào)整理成冊(cè)

16、銷(xiāo)售部必須按公司要求及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)以下各種報(bào)表

1）周工作計(jì)劃表

2）月工作計(jì)劃表

3）銷(xiāo)售情況周統(tǒng)計(jì)表

4）銷(xiāo)售情況月統(tǒng)計(jì)表

5）銷(xiāo)售員工作周統(tǒng)計(jì)表

6）銷(xiāo)售員工作月統(tǒng)計(jì)表

7）市場(chǎng)狀況周統(tǒng)計(jì)表

8）市場(chǎng)狀況月統(tǒng)計(jì)表

9）經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨情況統(tǒng)計(jì)表

10）區(qū)域銷(xiāo)售情況統(tǒng)計(jì)表

篇（5）

一　物料管理的主數(shù)據(jù)管理和維護(hù)

在R／3系統(tǒng)的MM模塊中所涉及到基本數(shù)據(jù)主要有：物料主數(shù)據(jù)，供應(yīng)商主數(shù)據(jù)和采購(gòu)主數(shù)據(jù)。在該模塊使用之前，首先要將這些主數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和審核，確保它們的完整性和準(zhǔn)確性，然后送入系統(tǒng)中，這是用好MM模塊的基本前提條件。

(1)物料主數(shù)據(jù)包含了物料的一些基本信息，如：物科的編碼，名稱(chēng)，計(jì)量單位等，它可分為通用層和工廠(chǎng)層，其中通用層數(shù)據(jù)由浙電物料編碼小組統(tǒng)一維護(hù)，如果下屬各單位有新增物料，首先必須由專(zhuān)人向浙電編碼小組提出申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料，然后由浙電編碼小組統(tǒng)一進(jìn)行編碼，規(guī)范物料描述和計(jì)量單位，并錄入系統(tǒng)中：而工廠(chǎng)層數(shù)據(jù)主要包括MRP(物料需求計(jì)劃)參數(shù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)等針對(duì)特定單位的一些信息，它一般由浙電下屬單位各自指定專(zhuān)門(mén)的主數(shù)據(jù)維護(hù)員負(fù)責(zé)維護(hù)。

(2)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包含了供應(yīng)商的一些基本信息，如：編號(hào)，名稱(chēng)，地址、聯(lián)系人、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和合伙人等，一般也把它分為通用層和工廠(chǎng)層，這兩層數(shù)據(jù)全部由浙電下屬各單位的供應(yīng)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù)，根據(jù)浙電的具體情況，在維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)時(shí)，特意引入了它的合伙功能，這樣就可以解決了供貨方和開(kāi)發(fā)票方不是統(tǒng)一的問(wèn)題。

(3)采購(gòu)主數(shù)據(jù)包括采購(gòu)信息記錄和貨源清單。采購(gòu)信息記錄為采購(gòu)提供貨源信息，它說(shuō)明供應(yīng)商與物料或服務(wù)的關(guān)系，并且?guī)椭少?gòu)人員確定供應(yīng)商提供貨物情況，包含的信息有相關(guān)供應(yīng)商提供該物料的價(jià)格、定價(jià)條件、供貨過(guò)多和不足的誤差限制、供應(yīng)商評(píng)估數(shù)據(jù)，可以供應(yīng)該物料的期間等，一般由浙電下屬各單位的采購(gòu)業(yè)務(wù)員經(jīng)過(guò)詢(xún)報(bào)價(jià)和比價(jià)、創(chuàng)建采購(gòu)訂單或框架協(xié)議后自動(dòng)生成，也可以手工進(jìn)行維護(hù)(這種方式一般不采用)。貨源清單指定了各單位內(nèi)允許(或不允許)的物料供貨源，并標(biāo)注了貨源有效的期間。

二　物料需求計(jì)劃和采購(gòu)申請(qǐng)

物料需求計(jì)劃的提出，是物資采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的前提，也是物料管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。浙電在SAPR／3系統(tǒng)中有手工創(chuàng)建，運(yùn)行MRP(物料需求計(jì)劃)和通過(guò)PS模塊的ZT03程序(自行開(kāi)發(fā))自動(dòng)生成采購(gòu)申請(qǐng)的方式。對(duì)于運(yùn)行MRP計(jì)劃，首先必須在物料主數(shù)據(jù)中進(jìn)行有關(guān)MRP參數(shù)的設(shè)置，這是最重要的基礎(chǔ)工作，如果不設(shè)置相關(guān)的參數(shù)或者參數(shù)設(shè)置不準(zhǔn)確，則運(yùn)行MRP后就得不到正確的結(jié)果，針對(duì)不同類(lèi)型的物料，浙電在R／3系統(tǒng)中設(shè)置了不同的MRP參數(shù)，具體見(jiàn)表2。

根據(jù)以上建議設(shè)置的物料，浙電下屬各單位的物料計(jì)劃員在運(yùn)行MRP后，就會(huì)自動(dòng)生成采購(gòu)申請(qǐng)；對(duì)于無(wú)物料主數(shù)據(jù)或緊急物料需求的采購(gòu)一般采用直接手工創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)：對(duì)于工程項(xiàng)目中需做計(jì)劃的物料采購(gòu)可通過(guò)運(yùn)行ZT03程序生成采購(gòu)申請(qǐng)。浙電目前采用的物料需求確定可以簡(jiǎn)要地用圖1來(lái)表示。

由圖1可知，一些需要申報(bào)計(jì)劃的物料需求(除工程物資外的用料)，需求人員可以事先在系統(tǒng)中創(chuàng)建預(yù)留(向倉(cāng)庫(kù)提出的一個(gè)請(qǐng)求，要求倉(cāng)庫(kù)為今后某個(gè)日期為某個(gè)目的物料發(fā)料做準(zhǔn)備，一般包含有物料的名稱(chēng)，需求日期、數(shù)量、用途等信息)，然后由物料計(jì)劃員在系統(tǒng)中運(yùn)行MRP計(jì)劃自動(dòng)產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)；對(duì)于那些臨時(shí)物料的需求，由需求人員或計(jì)劃員手工在系統(tǒng)中創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)，在創(chuàng)建時(shí)必需指明科目類(lèi)別和相應(yīng)的物料組(用以確定記帳的財(cái)務(wù)科目)；對(duì)于緊急物料的需求，若沒(méi)有庫(kù)存或庫(kù)存數(shù)量不夠，則也由需求人員或計(jì)劃員在系統(tǒng)中手工創(chuàng)建緊急采購(gòu)申請(qǐng)(類(lèi)型為EB)；對(duì)于需做計(jì)劃的工程物資用料可以運(yùn)行ZT03程序來(lái)生成采購(gòu)申請(qǐng)。不管采用哪種方式，系統(tǒng)最后的結(jié)果都是產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。

采購(gòu)申請(qǐng)是采購(gòu)業(yè)務(wù)員進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)的依據(jù)，它提出了對(duì)物料或服務(wù)的需求，包含有物料的描述、數(shù)量，估價(jià)、到貨時(shí)間和采購(gòu)員等信息。采購(gòu)申請(qǐng)生成后需要進(jìn)行審批，浙電根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的審批策略設(shè)置分為兩級(jí)，即計(jì)劃員審批和物資采購(gòu)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批。計(jì)劃員的批準(zhǔn)稱(chēng)為一級(jí)審批，經(jīng)過(guò)一級(jí)審批的采購(gòu)申請(qǐng)，相應(yīng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)員可以對(duì)其進(jìn)行詢(xún)報(bào)價(jià)處理，但不能進(jìn)行創(chuàng)建采購(gòu)訂單：物資采購(gòu)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)稱(chēng)為二級(jí)審批，其只能對(duì)已經(jīng)經(jīng)過(guò)一級(jí)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行批準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)二級(jí)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)可以進(jìn)行詢(xún)報(bào)價(jià)和創(chuàng)建采購(gòu)訂單的處理。

三　采購(gòu)業(yè)務(wù)管理

采購(gòu)業(yè)務(wù)員先可以在R／3系統(tǒng)中找到由自己負(fù)責(zé)處理的采購(gòu)申請(qǐng)清單，因?yàn)檎汶妼儆诜侵圃炱髽I(yè)，所以，所有的物料都必須通過(guò)向外部供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。浙電的采購(gòu)流程可用圖2來(lái)描述。貨源可由系統(tǒng)確定或人工輸入。如果系統(tǒng)中有所需物料的貨源，系統(tǒng)可以自動(dòng)找出貨源并給采購(gòu)申請(qǐng)分配一個(gè)合適的貨源。因?yàn)樨浽匆阎?，已分配的采?gòu)申請(qǐng)就可以快速處理。浙電下屬各單位在SAP R／3系統(tǒng)中可以有兩種情況的貨源，即貨源清單和采購(gòu)信息記錄，沒(méi)有引入采購(gòu)協(xié)議。如果系統(tǒng)中沒(méi)有所需物料的貨源清單或采購(gòu)信息記錄存在，那么就可以采用詢(xún)報(bào)價(jià)處理，通過(guò)向供應(yīng)商發(fā)出報(bào)價(jià)單申請(qǐng)，由供貨商提供報(bào)價(jià)單，采購(gòu)員可以使用價(jià)格比較清單對(duì)報(bào)價(jià)單的價(jià)格和條件進(jìn)行對(duì)比分析，以確定最優(yōu)惠的報(bào)價(jià)單，數(shù)據(jù)可自動(dòng)存儲(chǔ)在采購(gòu)信息記錄中，同時(shí)可以生成對(duì)報(bào)價(jià)不滿(mǎn)意的供貨商的回絕信。

貨源(供應(yīng)商)確定后，采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)確定的供應(yīng)商，參照采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建采購(gòu)訂單。浙電根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要，在采購(gòu)訂單中利用價(jià)格條件這一功能來(lái)解決各單位物資公司的管理費(fèi)用問(wèn)題。采購(gòu)訂單是采購(gòu)合同的一部分，它包含采購(gòu)物料的清單、數(shù)量、單價(jià)、供貨時(shí)間、供應(yīng)商等信息，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)這些信息自動(dòng)及時(shí)地創(chuàng)建(或更新)相應(yīng)的采購(gòu)信息。采購(gòu)訂單創(chuàng)建完畢后必須審批，浙電在系統(tǒng)中對(duì)采購(gòu)訂單的審批策略設(shè)置了一級(jí)，即采購(gòu)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的審批，只有經(jīng)過(guò)審批后的采購(gòu)訂單才能下達(dá)給供 應(yīng)商，否則系統(tǒng)會(huì)拒絕收貨和付款。

當(dāng)收到供應(yīng)商按照采購(gòu)合同要求提供的物料時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員或采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)采購(gòu)訂單打印出入庫(kù)單，由倉(cāng)庫(kù)保管員參照入庫(kù)單進(jìn)行驗(yàn)貨入庫(kù)，并填寫(xiě)完整入庫(kù)單，入庫(kù)方式目前浙電采用的有兩種：對(duì)于質(zhì)檢驗(yàn)收手續(xù)簡(jiǎn)單、所花時(shí)間比較短的物科，倉(cāng)庫(kù)保管員可以直接將其入庫(kù)記帳，對(duì)于質(zhì)檢手續(xù)復(fù)雜，所花時(shí)間比較長(zhǎng)的物料，則采用兩步進(jìn)行，即先將其收貨入凍結(jié)庫(kù)存，待驗(yàn)收完畢后，再入庫(kù)記帳。對(duì)于一收一付的采購(gòu)，一般要求采購(gòu)業(yè)務(wù)員和倉(cāng)庫(kù)保管員先到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨后，再在系統(tǒng)中收貨。

收貨入庫(kù)工作完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)可以在系統(tǒng)中查到相應(yīng)的收貨完成信息，然后就可以做發(fā)票處理和付款工作。浙電的發(fā)票處理業(yè)務(wù)根據(jù)各單位的實(shí)際情況，在R／3系統(tǒng)中有兩種處理方式，其一，由供貨廠(chǎng)家直接開(kāi)發(fā)票給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單和相應(yīng)的發(fā)票在系統(tǒng)中輸入確認(rèn)，根據(jù)產(chǎn)生的付款憑證進(jìn)行付款：其二，利用供應(yīng)商中的合伙人功能，將開(kāi)票方和供貨方分開(kāi)，即由供貨方開(kāi)票給物資公司，再由物資公司開(kāi)發(fā)票給財(cái)務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。

四　庫(kù)存管理

篇（6）

1.建筑工程投標(biāo)活動(dòng)的特點(diǎn)

招投標(biāo)是工程項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)，建設(shè)單位通過(guò)招投標(biāo)方式把項(xiàng)目轉(zhuǎn)交給施工單位操辦，以保證建筑工程按照預(yù)期的時(shí)間交付使用。施工單位是建筑工程的投標(biāo)方，為了能夠獲得項(xiàng)目承包權(quán)往往采用各種投標(biāo)策略參與活動(dòng)。從本質(zhì)上看，招投標(biāo)過(guò)程屬于市場(chǎng)交易活動(dòng)，其具備了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的多種特點(diǎn)，即：競(jìng)爭(zhēng)性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性、統(tǒng)籌性等諸多特點(diǎn)。

1.1競(jìng)爭(zhēng)性

“競(jìng)爭(zhēng)”是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的顯著特征，任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展都是在不斷競(jìng)爭(zhēng)中取得進(jìn)步。建筑工程招投標(biāo)實(shí)施“開(kāi)放性”原則，任何具備工程建設(shè)能力的單位均有權(quán)利參與投標(biāo)活動(dòng)。面對(duì)開(kāi)放性招標(biāo)，建筑工程的招標(biāo)方僅限于建設(shè)單位一方，但工程投標(biāo)方可由多家施工單位參與。形成明顯的競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)之后，各施工單位為了獲得項(xiàng)目承包權(quán)不得不采取競(jìng)爭(zhēng)手段。

1.2風(fēng)險(xiǎn)性

社會(huì)主義市場(chǎng)的不穩(wěn)定性特點(diǎn)決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性，工程投標(biāo)活動(dòng)操作流程常會(huì)遇到多方面的風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了投標(biāo)活動(dòng)的有效性。一方面，投標(biāo)方會(huì)受到同行之間的競(jìng)爭(zhēng)排斥，導(dǎo)致投標(biāo)方案無(wú)法正常地實(shí)施，影響了施工單位內(nèi)部的正常運(yùn)作；另一方面，所投出的工程報(bào)價(jià)高低不定，報(bào)價(jià)過(guò)高導(dǎo)致施工資金投入過(guò)多，報(bào)價(jià)過(guò)低則降低了施工方的經(jīng)濟(jì)收益。

1.3收益性

施工單位參與工程招投標(biāo)活動(dòng)的最終目的是創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)收益，獲得建設(shè)單位授予的承包權(quán)，按照合同條款規(guī)定交付工程項(xiàng)目，即可獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益。若施工方在投標(biāo)報(bào)價(jià)中運(yùn)用合理的調(diào)控策略，能夠有效地控制項(xiàng)目成本投資，在滿(mǎn)足工程建設(shè)資金使用的前提下擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)收益。工程收益的高低往往決定于施工方的投標(biāo)方案，施工單位經(jīng)過(guò)多項(xiàng)資料的分析便可掌握投標(biāo)規(guī)律。

1.4統(tǒng)籌性

建筑工程投標(biāo)是一項(xiàng)統(tǒng)籌性的活動(dòng)，并非施工單位單方面運(yùn)轉(zhuǎn)操作。建設(shè)單位是招投標(biāo)活動(dòng)的統(tǒng)籌方，尤其提供工程清單及相關(guān)資料，并對(duì)整個(gè)招投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施綜合管理。作為施工單位，選定投標(biāo)工程后也要統(tǒng)籌內(nèi)部運(yùn)營(yíng)，從人力、物力、財(cái)力等方面協(xié)調(diào)管理，以制定更加科學(xué)的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，力爭(zhēng)在同行競(jìng)爭(zhēng)中獲得勝利，以最小的造價(jià)投入創(chuàng)造更多的實(shí)際收益。

2.投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤的不利影響

投標(biāo)報(bào)價(jià)是施工單位向建設(shè)單位提供工程造價(jià)方案的過(guò)程，每一個(gè)環(huán)節(jié)都關(guān)系著項(xiàng)目成本的投資高低。隨著建筑產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，工程招投標(biāo)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)程度日趨激烈，施工方為了獲得項(xiàng)目承包權(quán)采取了多項(xiàng)投標(biāo)決策。但是，部分施工單位由于實(shí)力缺乏，投標(biāo)報(bào)價(jià)方案存在明顯的缺陷，最終導(dǎo)致投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤。投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤會(huì)造成一系列不利的影響，如：

2.1丟失承包權(quán)力

獲得承包權(quán)力是施工方參與報(bào)價(jià)活動(dòng)的最終目標(biāo)，也是創(chuàng)造工程收益的必經(jīng)階段。相反，丟失工程項(xiàng)目承包權(quán)直接導(dǎo)致投標(biāo)失敗，給投標(biāo)方造成了諸多不利影響?！巴稑?biāo)報(bào)價(jià)”是招標(biāo)方重點(diǎn)審核的標(biāo)準(zhǔn)，在確保工程質(zhì)量的前提下，招標(biāo)方往往會(huì)把承包權(quán)轉(zhuǎn)給報(bào)價(jià)最低的施工方。因而，一旦施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)錯(cuò)誤，勢(shì)必影響其價(jià)格方面的優(yōu)勢(shì)，易丟失工程的承包權(quán)。

2.2造成經(jīng)濟(jì)損失

投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤主要集中在兩方面，即：報(bào)價(jià)高、報(bào)價(jià)低，這兩種失誤均會(huì)造成相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。報(bào)價(jià)高，施工單位投入的項(xiàng)目資金額越大，易帶來(lái)沉重的經(jīng)濟(jì)壓力，即便獲得承包權(quán)也難以創(chuàng)造預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益；報(bào)價(jià)低，表面上與其它同行競(jìng)爭(zhēng)占據(jù)優(yōu)勢(shì)，但工程項(xiàng)目動(dòng)工后會(huì)因?yàn)橘Y金不足等問(wèn)題限制施工作業(yè)。兩種報(bào)價(jià)失誤情況會(huì)給施工方造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.3增加施工難度

從施工角度看，投標(biāo)報(bào)價(jià)的金額基本上決定了工程可利用資金的多少，投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤大大增加了后期施工的難度。以投標(biāo)中材料報(bào)價(jià)為例，材料價(jià)格在施工成本耗資中占70%左右的比例，并且會(huì)隨著市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而隨時(shí)改變。若施工方在投標(biāo)方案中，對(duì)材料報(bào)價(jià)僅限于當(dāng)前的市場(chǎng)行情，未考慮市場(chǎng)變動(dòng)引起的價(jià)格上漲，施工期間便會(huì)受資金限制而無(wú)法正常運(yùn)行。

2.4阻礙資金調(diào)配

資金是工程項(xiàng)目建設(shè)的物質(zhì)保證，籌集充足的資金才能維持作業(yè)活動(dòng)的正常進(jìn)行。施工單位在投標(biāo)期間承受著多方面的競(jìng)爭(zhēng)，制定科學(xué)的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略是降低資金損失的最佳方式。投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤阻礙了施工單位的資金調(diào)配活動(dòng)，報(bào)價(jià)失誤引起的資金流失、資金浪費(fèi)等問(wèn)題，既減少了工程資金的儲(chǔ)備量，也降低了項(xiàng)目資金的使用效率，嚴(yán)重時(shí)中斷了工程建造的進(jìn)程。

3.施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略

建設(shè)單位是工程項(xiàng)目的投資者，施工單位才是真正建造工程的機(jī)構(gòu)。從自身利益角度考慮，施工單位在投標(biāo)階段必須注重工程造價(jià)的控制，以最低的成本投資創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)收益。一般情況，制定投標(biāo)報(bào)價(jià)方案需經(jīng)過(guò)一系列的操作流程，如圖1，不僅要做好前期的市場(chǎng)調(diào)研工作，也要對(duì)現(xiàn)有的資金額科學(xué)地調(diào)配使用，嚴(yán)格控制每一個(gè)環(huán)節(jié)的資金應(yīng)用情況。

投標(biāo)――市場(chǎng)――資金――成本――財(cái)務(wù)――限價(jià)

3.1市場(chǎng)調(diào)查

價(jià)格由市場(chǎng)決定，工程投標(biāo)報(bào)價(jià)理應(yīng)參照市場(chǎng)行情而定，這樣才能制定符合市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)的造價(jià)方案。施工單位需做好前期調(diào)查工作，熟悉與建筑工程相關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格，如：材料價(jià)格、薪資價(jià)格、設(shè)備價(jià)格等，這些因素都關(guān)系著項(xiàng)目建造的成本。針對(duì)所得的市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)，施工單位財(cái)務(wù)人員要經(jīng)過(guò)詳細(xì)地計(jì)算，確定每一筆賬務(wù)資金的分配，確保項(xiàng)目資金的充分利用。

3.2資金籌劃

籌劃現(xiàn)有的資金可引導(dǎo)施工單位制定科學(xué)的投標(biāo)方案，根據(jù)資金儲(chǔ)存的實(shí)際情況合理分配，有助于提升投標(biāo)報(bào)價(jià)的成功率。如：參照建設(shè)單位提供的工程量清單，施工方財(cái)務(wù)人員綜合計(jì)算完成清單任務(wù)所需的成本資金，再生產(chǎn)造價(jià)報(bào)表作為參考文件。投標(biāo)人員結(jié)合造價(jià)報(bào)表，適當(dāng)?shù)靥岣呋蚪档屯稑?biāo)報(bào)價(jià)，在保證施工方利益的前提下實(shí)現(xiàn)資金的最高效運(yùn)作。

3.3成本控制

無(wú)論是哪一種工程項(xiàng)目的投標(biāo)，施工單位都需嚴(yán)格控制成本投資，否則會(huì)給自身造成利益上的損失。近年來(lái)，少數(shù)施工單位為了獲得承包權(quán)而采取非正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，肆意壓低工程投標(biāo)價(jià)格，因成本報(bào)價(jià)過(guò)低而影響了施工資金的調(diào)配。為了避免這種情況，施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)必須嚴(yán)格控制成本，即便采取“控價(jià)政策”也要保留報(bào)價(jià)底線(xiàn)，確保成本投資達(dá)標(biāo)。

3.4財(cái)務(wù)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)是管理企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要部門(mén)，投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能，對(duì)制定的財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)格審核以免報(bào)價(jià)失誤。通常財(cái)務(wù)審核的重點(diǎn)：一是報(bào)價(jià)方案的內(nèi)容，詳細(xì)審查投標(biāo)報(bào)價(jià)文件的各項(xiàng)條款，弄清招投標(biāo)雙方的合作關(guān)系，對(duì)潛在的經(jīng)濟(jì)糾紛問(wèn)題及時(shí)提出并處理；二是報(bào)價(jià)方案的形式，審核投標(biāo)報(bào)價(jià)策略是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

3.5限價(jià)策略

篇（7）

一、建筑項(xiàng)目預(yù)算管理的內(nèi)涵及功能

預(yù)算是根據(jù)組織自身發(fā)展戰(zhàn)略及預(yù)期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)等編制的財(cái)務(wù)預(yù)算活動(dòng)，該活動(dòng)是以貨幣或?qū)嵨锏男问綄?duì)該組織在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)在財(cái)務(wù)方面進(jìn)行的細(xì)致規(guī)劃。

工程項(xiàng)目的預(yù)算設(shè)計(jì)上就是在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生設(shè)定預(yù)算控制計(jì)劃，在財(cái)務(wù)管理和運(yùn)行中加以落實(shí)，并注重監(jiān)督、評(píng)價(jià)等，不斷實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算制度的改進(jìn)，對(duì)項(xiàng)目總體財(cái)務(wù)活動(dòng)的合理性進(jìn)行引導(dǎo)等。

項(xiàng)目預(yù)算的編制與審核，對(duì)于項(xiàng)目合理投資與成本控制意義重大，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)有著決定性影響。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的審核流程、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)果則影響項(xiàng)目預(yù)算的功能發(fā)揮。

二、建筑項(xiàng)目預(yù)算管理對(duì)項(xiàng)目造價(jià)管理的重要性

項(xiàng)目預(yù)算編制與審核，是項(xiàng)目預(yù)算管理與造價(jià)管理的重要立足點(diǎn)。必須進(jìn)行有效的項(xiàng)目預(yù)算審核，才可以準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制的不足，進(jìn)而調(diào)整預(yù)算內(nèi)容，確保預(yù)算科學(xué)合理，進(jìn)而更好的指導(dǎo)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理等。具體而言，實(shí)施有效的預(yù)算審核制度，則項(xiàng)目運(yùn)作中的財(cái)務(wù)活動(dòng)能夠在有效的預(yù)算審核下進(jìn)行形成財(cái)務(wù)活動(dòng)流程與權(quán)責(zé)明確的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)行的有效監(jiān)督與改進(jìn)，提升項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制能力，輔助項(xiàng)目管理，提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。在預(yù)算審核的量化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，有效的預(yù)算數(shù)據(jù)能夠?yàn)轫?xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理決策提供更可觀(guān)和量化的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，促使項(xiàng)目在投資、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營(yíng)等階段更加理性的在最佳成本效益基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)有效的造價(jià)管理。在有效的預(yù)算審核制度下，項(xiàng)目管理者就可以對(duì)內(nèi)部資源配置進(jìn)行更符合市場(chǎng)發(fā)展要求和項(xiàng)目?jī)?nèi)外部環(huán)境進(jìn)行不斷調(diào)整和完善，促使資源配置實(shí)現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，促進(jìn)項(xiàng)目綜合效益改善。

三、基于全過(guò)程理論的建筑項(xiàng)目預(yù)算管理建議

（一）制定完整的工程量清單報(bào)價(jià)

工程量清單報(bào)價(jià)也就是項(xiàng)目承包方根據(jù)發(fā)包人設(shè)置的統(tǒng)一計(jì)價(jià)項(xiàng)目、規(guī)則和單位，對(duì)項(xiàng)目實(shí)際工程量列出清單，結(jié)合項(xiàng)目、市場(chǎng)及合作方的情況，考慮各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，列出的包括項(xiàng)目成本、利潤(rùn)及稅費(fèi)等在內(nèi)的綜合單價(jià)列表，整個(gè)項(xiàng)目清單報(bào)價(jià)匯總起來(lái)就會(huì)成為工程的總報(bào)價(jià)。而工程量清單根據(jù)同期及相似工程的技術(shù)、設(shè)備、工期、人力等方面的成本費(fèi)用經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)工程量清單編制的。這就幫助項(xiàng)目管理者整合同期及類(lèi)似項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)與有用信息，是報(bào)價(jià)編制的基礎(chǔ)。工程量清單的報(bào)價(jià)是依據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告及投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、設(shè)計(jì)交底紀(jì)要、招投標(biāo)、成本合同及工程結(jié)算資料、施工記錄或簽證單、竣工圖、歷史決算資料、設(shè)備、材料調(diào)價(jià)資料，及其他相關(guān)資料編制的。這份清單對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)歷史數(shù)據(jù)與項(xiàng)目自身情況，聯(lián)合項(xiàng)目管理部門(mén)設(shè)計(jì)初步預(yù)算管理方案具備重要幫助。

（二）初步編制預(yù)算并加以審核

在項(xiàng)目工程量清單報(bào)價(jià)編制后，就可以參照同期相似工程的成本等編制初步預(yù)算。但是國(guó)內(nèi)很多項(xiàng)目管理者都傾向于采取最低招標(biāo)法選擇中標(biāo)單位，可能存在采購(gòu)物資與工程量清單對(duì)最佳原材料的要求，導(dǎo)致后續(xù)施工可能存在質(zhì)量缺陷，不符合項(xiàng)目預(yù)算管理的核心原則與要求。因此，預(yù)算編制需要項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、財(cái)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目管理部門(mén)等，聯(lián)合項(xiàng)目預(yù)算管理領(lǐng)域的專(zhuān)家等共同參與項(xiàng)目預(yù)算初步編制。

篇（8）

中圖分類(lèi)號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2014）20-4855-03

Application of SCM System in Cangdong Power Plant in the Purchase of Goods and Materials

CHEN Xiao-yan

（Hebei Cangdong Power Generation Co. Ltd.， Cangzhou 061113，China）

Abstract： This paper describes the use of SCM system in Cangdong plant material procurement， through the application of SCM system， BFS++ system and logistics network is the seamless connection， the key steps in the process of implementation and the difficulty of system are expounded， and the typical problems of the system on-line examples and analysis.

Key words： SCM； material supplier data entry； the procurement process；

滄東電廠(chǎng)機(jī)組投運(yùn)初期，采用的物資采購(gòu)系統(tǒng)是BFS++和國(guó)華物流網(wǎng)的結(jié)合體。由需求部門(mén)在BFS++中提需求，通過(guò)BFS++與物流采購(gòu)網(wǎng)的接口程序，將需求導(dǎo)入物流網(wǎng)，由采購(gòu)人員在物流網(wǎng)進(jìn)行采購(gòu)。雖然兩個(gè)系統(tǒng)結(jié)合比較完美，但是還是存在如下問(wèn)題：

①物資人員需手工進(jìn)行平衡利庫(kù)，系統(tǒng)不能自動(dòng)進(jìn)行平衡利庫(kù)，物資人員進(jìn)行人為的平衡利庫(kù)，由于需求條目數(shù)過(guò)多，造成利庫(kù)不充分，日久造成庫(kù)存增加。

②無(wú)法實(shí)現(xiàn)需求申請(qǐng)的出庫(kù)跟蹤，雖然物流采購(gòu)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)需求計(jì)劃到訂單的跟蹤，但無(wú)法實(shí)現(xiàn)需求申請(qǐng)的出庫(kù)跟蹤。

③沒(méi)有專(zhuān)職的數(shù)據(jù)維護(hù)組織，造成電廠(chǎng)層面沒(méi)有統(tǒng)一的物資主數(shù)據(jù)，造成數(shù)據(jù)傳送至物流網(wǎng)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

1 SCM系統(tǒng)的定位與實(shí)施原則

SCM的中文意思是供應(yīng)鏈系統(tǒng)。ERP是Enterprise Resources Planning（企業(yè)資源計(jì)劃）的縮寫(xiě)，是一套將財(cái)會(huì)、分銷(xiāo)、制造和其他業(yè)務(wù)功能合理集成的應(yīng)用軟件系統(tǒng)。滄東SCM系統(tǒng)采用oracle公司的ERP軟件系統(tǒng)，由IBM公司負(fù)責(zé)實(shí)施顧問(wèn)。

1.1 SCM的定位原則及說(shuō)明

①成為采購(gòu)，庫(kù)存管理的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)；②成為物資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)中心；③總部，電廠(chǎng)共享的數(shù)據(jù)中心；④實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的緊密集成；⑤實(shí)現(xiàn)需求計(jì)劃，采購(gòu)尋源，采購(gòu)執(zhí)行，物資領(lǐng)用的系統(tǒng)集成和信息流貫通；⑥提高采購(gòu)，庫(kù)存管理，操作人員的效率。

1.2 BFS++與SCM系統(tǒng)的項(xiàng)目相關(guān)定位與各自的主要職能

1） 定位：

BFS++：生產(chǎn)物資需求的提出和執(zhí)行。

SCM：物資需求的匯總，采購(gòu)執(zhí)行。

2） 主要職能：

BFS++：負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資需用計(jì)劃的提出、領(lǐng)料需求的提出、成本的統(tǒng)計(jì)分析、需用計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度反饋。

SCM：負(fù)責(zé)物資基礎(chǔ)信息的維護(hù)、物資需用計(jì)劃的匯總和采購(gòu)進(jìn)度的跟蹤、采購(gòu)訂單執(zhí)行、物資出入庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)收耗存統(tǒng)計(jì)、采購(gòu)及庫(kù)存管理統(tǒng)計(jì)分析等。

1.3 物流網(wǎng)與SCM系統(tǒng)的項(xiàng)目相關(guān)定位與各自的主要職能

1） 定位：

物流網(wǎng)：采購(gòu)信息的詢(xún)價(jià)和報(bào)價(jià)信息收集。

SCM：采購(gòu)管理，采購(gòu)執(zhí)行系統(tǒng)。

2） 主要職能：

物流網(wǎng)：負(fù)責(zé)詢(xún)價(jià)、報(bào)價(jià)信息收集。

SCM：負(fù)責(zé)供應(yīng)商基礎(chǔ)信息維護(hù)、供應(yīng)商認(rèn)證及發(fā)出詢(xún)價(jià)、比價(jià)選擇供應(yīng)商、建立訂單和一攬子協(xié)議、供應(yīng)商基礎(chǔ)信息維護(hù)、采購(gòu)訂單的審批、采購(gòu)訂單入庫(kù)等。

2 SCM系統(tǒng)的實(shí)施

SCM系統(tǒng)上線(xiàn)前的準(zhǔn)備工作主要是數(shù)據(jù)收集，需要收集的數(shù)據(jù)分為兩類(lèi)：靜態(tài)數(shù)據(jù)、動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

2.1 靜態(tài)數(shù)據(jù)的收集

靜態(tài)數(shù)據(jù)收集項(xiàng)目如表1：

靜態(tài)數(shù)據(jù)梳理工作最重要的兩項(xiàng)數(shù)據(jù)是：物資條目、供應(yīng)商數(shù)據(jù)。這兩項(xiàng)重要的數(shù)據(jù)在收集之前要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的梳理來(lái)保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，避免跨系統(tǒng)銜接由數(shù)據(jù)帶來(lái)的諸多問(wèn)題，重點(diǎn)是物資數(shù)據(jù)和供應(yīng)商數(shù)據(jù)等的一致。

1） 物資條目的梳理

未來(lái)導(dǎo)入SCM的物資條目將以物流編碼為準(zhǔn)，BFS++中的物資條目只有存在與物流編碼的正確關(guān)聯(lián)才能導(dǎo)入SCM。

①物資條目的補(bǔ)充：BFS++中尚無(wú)統(tǒng)一編碼的庫(kù)存條目，需要從BFS++中提交維護(hù)申請(qǐng)和維護(hù)確認(rèn)，完成尚無(wú)統(tǒng)一編碼的有庫(kù)存條目的物資編碼補(bǔ)充；

②映射關(guān)系的補(bǔ)充：對(duì)于所有BFS++中有效并且未來(lái)需要使用的條目，如果沒(méi)有和物流編碼建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，都應(yīng)提交維護(hù)申請(qǐng)，補(bǔ)充映射。

③錯(cuò)誤映射關(guān)系的調(diào)整：BFS++與物流條目的映射中存在一些錯(cuò)誤的對(duì)應(yīng)，如兩邊的條目名稱(chēng)或規(guī)格、型號(hào)根本不是同一個(gè)物資，這類(lèi)映射關(guān)系需要從系統(tǒng)中提取出現(xiàn)有電廠(chǎng)映射數(shù)據(jù)，進(jìn)行檢查核對(duì)。

④重復(fù)映射的調(diào)整：在BFS++與物流編碼的映射中存在多個(gè)BFS++條目對(duì)應(yīng)一個(gè)物流編碼的現(xiàn)象，客觀(guān)上形成了一物多碼，并且影響未來(lái)SCM接口回寫(xiě)現(xiàn)有量，因此必須保證導(dǎo)入SCM的數(shù)據(jù)存在的是一對(duì)一的唯一性映射。對(duì)于重復(fù)的映射，需要由技術(shù)人員提取出專(zhuān)門(mén)的檢查表，由編碼維護(hù)人員處理形成唯一映射，完全解除映射的條目按前述規(guī)則將會(huì)徹底停用，請(qǐng)同時(shí)注意這類(lèi)處理需要考慮現(xiàn)存數(shù)據(jù)（如需求計(jì)劃、工單）是否引用了這些條目，進(jìn)行同步的替換處理。

⑤計(jì)量單位的處理：核對(duì)BFS++條目與對(duì)應(yīng)的物流編碼計(jì)量單位是否一致，否則將可能會(huì)出現(xiàn)需求計(jì)劃與訂單或者出庫(kù)差別很大的情況，原則上應(yīng)以物流編碼的單位為準(zhǔn)，調(diào)整BFS++計(jì)量單位。

⑥財(cái)務(wù)分類(lèi)的處理：導(dǎo)入SCM的BFS++條目必須具備正確的財(cái)務(wù)分類(lèi)，所以所有財(cái)務(wù)分類(lèi)為空或不正確的條目都應(yīng)首先梳理完畢。

2） 供應(yīng)商數(shù)據(jù)的梳理

供應(yīng)商的數(shù)據(jù)收集如表2所示：

首先導(dǎo)出物流網(wǎng)的所有供應(yīng)商，在其中篩選出需要的供應(yīng)商填入上表中的前三項(xiàng)。然后導(dǎo)出財(cái)務(wù)FMIS系統(tǒng)中的供應(yīng)商。FMIS供應(yīng)商的編碼即為SCM的供應(yīng)商編碼。

2.2 動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的收集

動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的收集包括：一攬子協(xié)議，未結(jié)訂單，庫(kù)存現(xiàn)有量，各電廠(chǎng)需求申請(qǐng)和工單導(dǎo)入條件。動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)相對(duì)靜態(tài)數(shù)據(jù)收集來(lái)說(shuō)，任務(wù)量小，該文不再進(jìn)行詳細(xì)闡述。

2.3 SCM系統(tǒng)上線(xiàn)

SCM上線(xiàn)后， BFS++、FMIS、HR、物流網(wǎng)等多個(gè)系統(tǒng)集成到一起，數(shù)據(jù)的一致性是保證系統(tǒng)正常運(yùn)行的重要因素。主要包括：

①物資需用計(jì)劃的類(lèi)型與季度計(jì)劃上的類(lèi)型的一致性；

②物資需用計(jì)劃、需求單、工單上專(zhuān)業(yè)的一致性；

③工單、需求單上的科目與FMIS的一致性；

④物資條目與SCM的物資編碼的一致性；

⑤FMIS供應(yīng)商地點(diǎn)與采購(gòu)網(wǎng)上供應(yīng)商信息的一致性；

⑥各單位都要維護(hù)集中采購(gòu)的供應(yīng)商；

⑦在SCM中，物流的供應(yīng)商，必須也是物流集中采購(gòu)相關(guān)廠(chǎng)的供應(yīng)商。物流公司供應(yīng)商維護(hù)崗位。要在維護(hù)物流公司供應(yīng)商，提醒相關(guān)廠(chǎng)維護(hù)供應(yīng)商地點(diǎn)層信息。

SCM系統(tǒng)采購(gòu)流程如圖所示：

整個(gè)采購(gòu)系統(tǒng)的流程為：①BFS++提出需求計(jì)劃通過(guò)接口程序傳入SCM；②在SCM中匯總計(jì)劃，進(jìn)行平衡利庫(kù)，計(jì)劃匯總；③在SCM中進(jìn)行打包，審批，形成采購(gòu)申請(qǐng)；④通過(guò)接口程序?qū)CM中詢(xún)價(jià)單至物流網(wǎng)；⑤供應(yīng)商在物流網(wǎng)進(jìn)行報(bào)價(jià)；⑥報(bào)價(jià)結(jié)束后，進(jìn)行評(píng)分比選；⑦將物流網(wǎng)評(píng)分比選結(jié)果傳入SCM；⑧在SCM中選擇中標(biāo)供應(yīng)商，形成采購(gòu)訂單提交領(lǐng)導(dǎo)審批；⑨將中標(biāo)通知通過(guò)接口程序至物流網(wǎng)通知供應(yīng)商中標(biāo)；⑩到貨后，進(jìn)行入庫(kù)。

3 SCM系統(tǒng)上線(xiàn)后的問(wèn)題及解決辦法

3.1 BFS++需求計(jì)劃不能導(dǎo)入SCM系統(tǒng)

化驗(yàn)班有一個(gè)需求計(jì)劃無(wú)法導(dǎo)入SCM系統(tǒng)，經(jīng)查找發(fā)現(xiàn)，該需求計(jì)劃中有一條物資的條目已經(jīng)被停用。故我們建議化驗(yàn)班刪除該條需求計(jì)劃，待重新維護(hù)該物資編碼后再重新填報(bào)該需求。

3.2 有些需求計(jì)劃的某些物資，打包時(shí)無(wú)法找到，無(wú)法采購(gòu)

在實(shí)際采購(gòu)中我們發(fā)現(xiàn)同一個(gè)需求申請(qǐng)中的物資，某些條目物資在電廠(chǎng)打包時(shí)找不到，開(kāi)始以為是該物資利庫(kù)后沒(méi)有采購(gòu)必要了，但后來(lái)發(fā)現(xiàn)情況不是這樣，在仔細(xì)核實(shí)后發(fā)現(xiàn)該類(lèi)物資是屬于“設(shè)置了最大最小庫(kù)存的物資”，儲(chǔ)備定額內(nèi)物資通過(guò)安全庫(kù)存和最大最小庫(kù)存的方式進(jìn)行管理，所有設(shè)有安全庫(kù)存和最大最小庫(kù)存的物資都屬于定額內(nèi)物資。設(shè)置最大最小庫(kù)存的物資不參與平衡計(jì)劃，直接產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。因此該類(lèi)物資不會(huì)出現(xiàn)在計(jì)劃工作臺(tái)，不參與利庫(kù)，直接產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。

3.3 如果發(fā)現(xiàn)已批準(zhǔn)的采購(gòu)訂單價(jià)格發(fā)生變動(dòng)，采購(gòu)員在系統(tǒng)中該怎么做？

1） 已經(jīng)辦理接收的，首先將入庫(kù)物資退庫(kù)至供應(yīng)商，然后由采購(gòu)員修改相應(yīng)采購(gòu)訂單中數(shù)據(jù)行的價(jià)格，重新執(zhí)行審批流程，審批結(jié)束后由庫(kù)管員重新接收入庫(kù)；

2） 未辦理接收，由采購(gòu)員修改采購(gòu)訂單，審批后由庫(kù)管員進(jìn)行接收入庫(kù)。

3.4 在報(bào)價(jià)結(jié)束后，我們發(fā)現(xiàn)有的報(bào)價(jià)單導(dǎo)入不到SCM

在將報(bào)價(jià)情況導(dǎo)入SCM系統(tǒng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)報(bào)價(jià)單未導(dǎo)入SCM，經(jīng)查找發(fā)現(xiàn)在該詢(xún)價(jià)單中，有尚未做映射的供應(yīng)商報(bào)了價(jià)，故報(bào)價(jià)單無(wú)法導(dǎo)入。將該供應(yīng)商做了映射后，報(bào)價(jià)情況順利導(dǎo)入。

3.5 物資到貨后剛開(kāi)始無(wú)法查到該物資是屬于哪個(gè)專(zhuān)業(yè)，無(wú)法通知相應(yīng)的人來(lái)驗(yàn)收貨物。

通過(guò)摸索，我們發(fā)現(xiàn)兩種方法可以實(shí)現(xiàn)此需求

1） 在“接收”、“接收事務(wù)處理”界面鼠標(biāo)定位到要查詢(xún)的訂單行，然后選擇工具菜單里的“查詢(xún)需求”可以查到關(guān)聯(lián)的需求計(jì)劃行；

2） 在采購(gòu)、庫(kù)存相關(guān)的職責(zé)里（一般用戶(hù)、查詢(xún)用戶(hù)）客戶(hù)化單據(jù)報(bào)表菜單下都有“需求計(jì)劃采購(gòu)進(jìn)度查詢(xún)”，可以查詢(xún)訂單相關(guān)需求；

兩種查詢(xún)方法，必須是按照流程從BFS++提需求計(jì)劃，到SCM采購(gòu)的物資，否則無(wú)法實(shí)現(xiàn)查詢(xún)追溯。

3.6 SCM系統(tǒng)上線(xiàn)后對(duì)BFS++主要的影響和要求

SCM系統(tǒng)上線(xiàn)后，主要的變化有：

原在BFS++中進(jìn)行條目維護(hù)將取消，由集團(tuán)集中維護(hù)；

BFS++中沒(méi)有與SCM建立映射的物資編碼將全部停用；

BFS++產(chǎn)生的采購(gòu)需求、領(lǐng)料需求、工單需求，是通過(guò)接口程序?qū)隨CM，而非錄入，這些單據(jù)的狀態(tài)問(wèn)題應(yīng)特別注意；

所有執(zhí)行完的需求計(jì)劃要執(zhí)行關(guān)閉操作。

4 結(jié)束語(yǔ)

SCM項(xiàng)目本著服務(wù)生產(chǎn)優(yōu)化物資管理總體流程；增強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)同配合；建立相關(guān)系統(tǒng)的信息集成和業(yè)務(wù)銜接的思路構(gòu)建解決方案，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施可以給我們帶來(lái)以下好處：

①需求計(jì)劃進(jìn)行電廠(chǎng)和集團(tuán)兩級(jí)利庫(kù)，提高需求匯總平衡的準(zhǔn)確性、充分利用完整的庫(kù)存信息；

②匯總各廠(chǎng)庫(kù)存信息，選擇有效的供應(yīng)方式，進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)的物資總體調(diào)劑；

③建立直達(dá)通道，發(fā)揮戰(zhàn)略采購(gòu)的集約效應(yīng)，更高效地為生產(chǎn)服務(wù)；

④跟蹤需求計(jì)劃的相關(guān)采購(gòu)進(jìn)度和執(zhí)行進(jìn)度，反饋計(jì)劃準(zhǔn)確率，形成計(jì)劃的閉環(huán)管理；

⑤實(shí)現(xiàn)年度計(jì)劃、季度計(jì)劃的編制匯總，進(jìn)行需求計(jì)劃與季度計(jì)劃的對(duì)比， 指導(dǎo)集采實(shí)現(xiàn)；

⑥支持多種采購(gòu)方式，結(jié)合不同的物資類(lèi)型和采購(gòu)目的，從業(yè)務(wù)流程的角度長(zhǎng)短搭配、快慢結(jié)合，形成多層次的采購(gòu)管理；

⑦管理聯(lián)儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)的設(shè)置，記錄和分析聯(lián)儲(chǔ)物資的使用情況，有效推進(jìn)聯(lián)合儲(chǔ)備的實(shí)施；

⑧掌握供應(yīng)商代儲(chǔ)庫(kù)存信息，記錄代儲(chǔ)物資的使用；

⑨實(shí)現(xiàn)物資業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)集成，提升財(cái)務(wù)對(duì)物資的管理水平；

⑩梳理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立系統(tǒng)間的對(duì)照關(guān)系，逐步推進(jìn)數(shù)據(jù)的一致性；

篇（9）

ERP作為集合企業(yè)內(nèi)部所有資源并進(jìn)行有效計(jì)劃控制的管理信息系統(tǒng)，在產(chǎn)、供、銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全面控制，使物流、資金流、信息流高度集成。銷(xiāo)售管理模塊作為ERP系統(tǒng)的重要組成部分，集業(yè)務(wù)處理、核算、監(jiān)督、分析功能于一體，掌握ERP環(huán)境下銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的核算與管理，對(duì)于規(guī)范業(yè)務(wù)流程，全面收集銷(xiāo)售信息，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，具有重要的意義。

一、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程

要靈活地處理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，并完成相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算與管理工作，以銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理的流程去掌握系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是關(guān)鍵。企業(yè)常見(jiàn)的銷(xiāo)售模式有兩種：一種是先發(fā)貨后開(kāi)票；另一種是開(kāi)票直接發(fā)貨，兩種模式只是在開(kāi)發(fā)票和發(fā)貨單的順序上略有區(qū)別。本文以用友U8為例，介紹ERP環(huán)境下先發(fā)貨后開(kāi)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程。

ERP環(huán)境下的銷(xiāo)售系統(tǒng)與總賬、應(yīng)收款管理、庫(kù)存管理、存貨核算等相關(guān)子系統(tǒng)集成，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程主要是通過(guò)各種單據(jù)在集成的子系統(tǒng)之間傳遞完成的。其單據(jù)有銷(xiāo)售訂單、發(fā)貨單、出庫(kù)單、銷(xiāo)售發(fā)票、收款單等。首先銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)客戶(hù)提出的需求或銷(xiāo)售合同，在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)里填制審核“銷(xiāo)售訂單”，根據(jù)審核后的“銷(xiāo)售訂單”填制銷(xiāo)售“發(fā)貨單”，作為倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)及銷(xiāo)售部門(mén)填制銷(xiāo)售發(fā)票的依據(jù)，銷(xiāo)售發(fā)票可參照審核后的“發(fā)貨單”生成；其次倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)發(fā)貨單，在庫(kù)存管理系統(tǒng)里編制“銷(xiāo)售出庫(kù)單”，發(fā)貨給客戶(hù)；財(cái)務(wù)部門(mén)則在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中對(duì)“銷(xiāo)售發(fā)票”審核，確認(rèn)銷(xiāo)售收入，根據(jù)“銷(xiāo)售出庫(kù)單”在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行銷(xiāo)售成本的核算；最后將各系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中進(jìn)行審核、記賬。如果發(fā)生退貨，則要在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)填制退貨單，流程與銷(xiāo)售發(fā)貨相同。庫(kù)存銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與其他系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞及流程如圖1。

二、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理與核算

根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程圖可知，ERP環(huán)境下日常業(yè)務(wù)的處理主要是相關(guān)單據(jù)的錄入、審核與確認(rèn)，與業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證生成是通過(guò)交易方式與結(jié)算方式中設(shè)置的憑證模板，在業(yè)務(wù)處理的同時(shí)根據(jù)輸入的有關(guān)單據(jù)自動(dòng)生成的。日常的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要包括簽訂銷(xiāo)售訂單、填制銷(xiāo)售發(fā)貨單并開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)出商品、收款結(jié)算與銷(xiāo)售退回、計(jì)提與沖銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備等，相應(yīng)的核算主要為銷(xiāo)售收入確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售退回等。具體過(guò)程與會(huì)計(jì)核算如下：

（一）銷(xiāo)售訂單與發(fā)貨的業(yè)務(wù)處理

接受顧客訂單是整個(gè)銷(xiāo)售與收款循環(huán)的起點(diǎn)，在銷(xiāo)售系統(tǒng)中參照合同內(nèi)容輸入銷(xiāo)售訂單信息，銷(xiāo)售訂單還可以和銷(xiāo)售出庫(kù)單對(duì)比，隨時(shí)掌握銷(xiāo)售合同的執(zhí)行情況。銷(xiāo)售發(fā)貨是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段，在先發(fā)貨后開(kāi)票模式下，發(fā)貨業(yè)務(wù)的發(fā)貨單由銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售訂單拷貝生成或手工輸入，發(fā)貨單審核后，可以生成銷(xiāo)售發(fā)票和銷(xiāo)售出庫(kù)單。

（二）銷(xiāo)售開(kāi)票的業(yè)務(wù)處理與收入的核算

銷(xiāo)售發(fā)票可在銷(xiāo)售系統(tǒng)手工輸入，或根據(jù)銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售發(fā)貨單由系統(tǒng)自動(dòng)生成銷(xiāo)售發(fā)票并傳遞到應(yīng)收款管理系統(tǒng)，應(yīng)收款管理系統(tǒng)對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行單據(jù)審核，根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票記錄的產(chǎn)品名稱(chēng)與交易方式確認(rèn)本次銷(xiāo)售收入及稅金，并根據(jù)交易方式生成相應(yīng)記賬憑證。如是現(xiàn)銷(xiāo)，則在填制銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)選擇現(xiàn)結(jié)，應(yīng)收款管理系統(tǒng)審核單據(jù)時(shí)要包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票，在制單處理時(shí)選擇“現(xiàn)結(jié)制單”方式，則會(huì)自動(dòng)生成收款憑證，借： 銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)；如果是賒銷(xiāo)，在制單時(shí)選擇發(fā)票制生成轉(zhuǎn)賬憑證，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。

（三）銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)的處理與成本的結(jié)轉(zhuǎn)

在ERP環(huán)境下，銷(xiāo)售管理與庫(kù)存管理、存貨核算模塊集成，銷(xiāo)售部門(mén)在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)編制并審核發(fā)貨單后，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在庫(kù)存管理系統(tǒng)根據(jù)傳遞過(guò)來(lái)的發(fā)貨單確定銷(xiāo)售品種與數(shù)量，編制銷(xiāo)售出庫(kù)單，選擇輸入貨位進(jìn)行審核，并將貨物從倉(cāng)庫(kù)搬出，形成實(shí)物流轉(zhuǎn)。存貨核算系統(tǒng)對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的銷(xiāo)售出庫(kù)單進(jìn)行記賬并制單，生成憑證為，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，從而完成銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

（四）銷(xiāo)售折扣與折讓的業(yè)務(wù)處理與核算

銷(xiāo)售折扣是企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶(hù)在一定期限內(nèi)早日償還貨款而給客戶(hù)的折扣優(yōu)惠。為了處理這種業(yè)務(wù)需要進(jìn)行付款條件的設(shè)置，設(shè)置有效期限、對(duì)應(yīng)折扣率和應(yīng)收賬款的到期天數(shù)。在應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)置中將享受現(xiàn)金折扣的科目設(shè)置為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，編制銷(xiāo)售訂單或進(jìn)行銷(xiāo)售結(jié)算時(shí)，對(duì)于享受銷(xiāo)售折扣條件的客戶(hù)輸入與付款條件對(duì)應(yīng)的折扣率，應(yīng)收款管理系統(tǒng)對(duì)收款單據(jù)審核后，生成憑證，分錄為，借：銀行存款、財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款。

銷(xiāo)售折讓是指企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因在售價(jià)上給予的減讓。在處理時(shí)，企業(yè)要根據(jù)折讓證明單與折讓金額開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，沖減銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售稅金。

（五）銷(xiāo)售退回業(yè)務(wù)的處理與核算

與銷(xiāo)售折讓相比，銷(xiāo)售退回不僅扣減銷(xiāo)售收入，還涉及貨物退庫(kù)處理。銷(xiāo)售部門(mén)要在銷(xiāo)售系統(tǒng)里編制并審核退貨單。為保證退貨單據(jù)與原銷(xiāo)售發(fā)票的數(shù)據(jù)一致，輸入退貨單時(shí)首先輸入原銷(xiāo)售發(fā)票號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)將原銷(xiāo)售發(fā)票的客戶(hù)、貨物名稱(chēng)、單位、單價(jià)、稅率等數(shù)據(jù)自動(dòng)復(fù)制到退貨單中，企業(yè)只需輸入負(fù)數(shù)退貨數(shù)量，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)退貨單生成并審核紅字銷(xiāo)售出庫(kù)單。如果銷(xiāo)售退回是在開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票前，則不需作沖銷(xiāo)收入與成本的處理，否則銷(xiāo)售部門(mén)要根據(jù)退貨單生成并復(fù)核紅字銷(xiāo)售發(fā)票，傳遞到應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行審核，生成金額為負(fù)數(shù)的憑證以沖減銷(xiāo)售收入，同時(shí)，存貨核算根據(jù)紅字銷(xiāo)售出庫(kù)單進(jìn)行記賬并制單，沖減銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

（六）應(yīng)收款的核銷(xiāo)

對(duì)于延期付款和分期付款的業(yè)務(wù)，如果收到貨款，則在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)輸入收款單，記錄企業(yè)所收到的客戶(hù)款項(xiàng)，核銷(xiāo)應(yīng)收款。系統(tǒng)可自動(dòng)根據(jù)收款單的發(fā)票號(hào)和銷(xiāo)售發(fā)票的發(fā)票號(hào)進(jìn)行核銷(xiāo)，對(duì)于自動(dòng)核銷(xiāo)后尚未建立對(duì)應(yīng)關(guān)系的銷(xiāo)售發(fā)票和收款單，可以通過(guò)手工核銷(xiāo)。生成憑證為，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。

三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的管理

（一）銷(xiāo)售訂單管理

訂單是整個(gè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的核心，整個(gè)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行都會(huì)涉及銷(xiāo)售訂單，通過(guò)銷(xiāo)售訂單可跟蹤銷(xiāo)售的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，訂單管理主要包括訂單生成與訂單維護(hù)。

1.訂單生成：客戶(hù)通過(guò)查詢(xún)商品報(bào)價(jià)，以及和銷(xiāo)售人員交流以后，就可以訂購(gòu)商品，系統(tǒng)自動(dòng)生成客戶(hù)訂購(gòu)清單，經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)后生效。銷(xiāo)售人員通過(guò)查詢(xún)客戶(hù)的訂購(gòu)清單，通過(guò)手工錄入銷(xiāo)售訂單。

2.訂單維護(hù)：銷(xiāo)售人員通過(guò)訂單維護(hù)系統(tǒng)可對(duì)銷(xiāo)售訂單的狀態(tài)進(jìn)行跟蹤和維護(hù)，可以查詢(xún)訂單的狀態(tài)。對(duì)處于沒(méi)有下達(dá)狀態(tài)的訂單可以進(jìn)行修改和刪除，對(duì)于已完成的銷(xiāo)售訂單，可以進(jìn)行手工或自動(dòng)結(jié)案。系統(tǒng)提供訂單的查詢(xún)功能，使企業(yè)可以方便、及時(shí)、快速地了解訂單的完成情況。包括：延期訂單查詢(xún)、訂單執(zhí)行情況查詢(xún)、未完結(jié)訂單查詢(xún)等?？砂串a(chǎn)品統(tǒng)計(jì)訂單執(zhí)行情況、按客戶(hù)統(tǒng)計(jì)訂單執(zhí)行情況、按地區(qū)統(tǒng)計(jì)訂單執(zhí)行情況。

（二）銷(xiāo)售價(jià)格管理

銷(xiāo)售價(jià)格管理提供了豐富的價(jià)格管理功能，包括價(jià)格定義、價(jià)格維護(hù)和價(jià)格查詢(xún)。

銷(xiāo)售價(jià)格定義是對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格的設(shè)置，主要包括價(jià)稅管理、價(jià)格政策、取價(jià)方式、報(bào)價(jià)參照、折扣管理與最低售價(jià)控制等。價(jià)稅管理是對(duì)價(jià)款與稅款的管理，處理銷(xiāo)售報(bào)價(jià)與銷(xiāo)售計(jì)劃金額價(jià)稅核算；價(jià)格政策以存貨成本為基礎(chǔ)，并結(jié)合客戶(hù)信用等因素，對(duì)每個(gè)客戶(hù)制定不同的銷(xiāo)售價(jià)格，具有多種方式的折扣處理，根據(jù)客戶(hù)價(jià)格、客戶(hù)大類(lèi)價(jià)格、存貨價(jià)格、存貨大類(lèi)折扣等取報(bào)價(jià)、零售價(jià)、扣率；取價(jià)方式包括最新售價(jià)、最新成本加成、價(jià)格政策等價(jià)格參照規(guī)則，在錄入期初單據(jù)或日常單據(jù)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)取價(jià)方式帶入存貨的報(bào)價(jià)、零售價(jià)、扣率，用戶(hù)可根據(jù)實(shí)際修改，同時(shí)在價(jià)格欄目進(jìn)行參照，可根據(jù)價(jià)格參照規(guī)則帶入?yún)⒄諆r(jià)格，減少了填制單據(jù)的工作量，避免了人工誤差，為業(yè)務(wù)人員提供了可靠的參考價(jià)格；最低售價(jià)控制是根據(jù)存貨的成本設(shè)置最低銷(xiāo)售單價(jià)，以此控制銷(xiāo)售打折的程度，當(dāng)貨物的實(shí)際售價(jià)超過(guò)最低售價(jià)時(shí)，不能開(kāi)具銷(xiāo)售單據(jù)，限制業(yè)務(wù)人員的權(quán)限，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障市場(chǎng)價(jià)格體系的穩(wěn)定。

系統(tǒng)除提供錄入報(bào)價(jià)單功能外，還可以對(duì)報(bào)價(jià)信息進(jìn)行查詢(xún)和修改。當(dāng)需要給予報(bào)價(jià)時(shí)，根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格信息庫(kù)中的基本價(jià)格信息，在適當(dāng)?shù)幕A(chǔ)上確定本次報(bào)價(jià)的實(shí)際報(bào)價(jià)、服務(wù)條款等；然后生成報(bào)價(jià)單。通過(guò)銷(xiāo)售報(bào)價(jià)處理，使企業(yè)有效地對(duì)售前商務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。

（三）銷(xiāo)售可用量管理

在ERP環(huán)境下，因銷(xiāo)售管理與庫(kù)存管理集成使用，銷(xiāo)售管理可以進(jìn)行可用量的管理，包括可用量控制、可用量檢查與現(xiàn)存量查詢(xún)。

可用量控制是在保存銷(xiāo)售訂單或發(fā)貨單時(shí)對(duì)存貨發(fā)貨的可用量進(jìn)行控制，如果設(shè)置不允許超可用量發(fā)貨，則系統(tǒng)按“倉(cāng)庫(kù)+存貨+批號(hào)”進(jìn)行嚴(yán)格控制，在填制發(fā)貨單、銷(xiāo)售發(fā)票、銷(xiāo)售調(diào)撥單等銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)，貨物的發(fā)貨或開(kāi)票數(shù)量必須小于等于該貨物的可用量，否則單據(jù)不可保存。該設(shè)置可以根據(jù)單據(jù)控制發(fā)貨數(shù)量，限制業(yè)務(wù)人員的權(quán)限，降低出貨回款的風(fēng)險(xiǎn)?？捎昧繖z查在檢查時(shí)只按存貨進(jìn)行檢查提示，不強(qiáng)制控制，但不可超可用量發(fā)貨。現(xiàn)存量查詢(xún)主要根據(jù)倉(cāng)庫(kù)與存貨編碼、名稱(chēng)等條件進(jìn)行查詢(xún)相關(guān)存貨的現(xiàn)存量。

（四）信用管理

ERP環(huán)境下，因銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理集成，信用管理能根據(jù)某客戶(hù)的信用狀況決定是否與其進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，即是否給其開(kāi)據(jù)銷(xiāo)售單據(jù)。其控制流程為根據(jù)信用檢查點(diǎn)，在保存、審核銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)，若當(dāng)前客戶(hù)收賬款余額或期間超過(guò)了該客戶(hù)檔案中設(shè)定的信用額度或期限，系統(tǒng)會(huì)提示當(dāng)前客戶(hù)（或部門(mén)、業(yè)務(wù)員）已超信用，并根據(jù)是否需要信用審批進(jìn)行控制。

信用管理主要包括信用對(duì)象設(shè)置、信用策略、超信用處理。信用對(duì)象設(shè)置是在基礎(chǔ)檔案中對(duì)客戶(hù)、業(yè)務(wù)員、部門(mén)等信用對(duì)象進(jìn)行信用額度、天數(shù)、等級(jí)設(shè)置，并在銷(xiāo)售系統(tǒng)中進(jìn)行信用控制，業(yè)務(wù)處理時(shí)可根據(jù)某客戶(hù)的信用狀況決定是否與其進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，當(dāng)客戶(hù)超過(guò)他的信貸許可范圍時(shí)，系統(tǒng)提示客戶(hù)超過(guò)信用額度，則不能給其開(kāi)據(jù)銷(xiāo)售單據(jù)；信用策略是通過(guò)設(shè)置額度檢查公式，對(duì)未執(zhí)行完畢的訂單、發(fā)貨單、未審核的發(fā)票等單據(jù)進(jìn)行額度檢查，如果額度檢查公式＋當(dāng)前單據(jù)價(jià)稅合計(jì)－信用額度＞0，則系統(tǒng)會(huì)報(bào)警。

除此之外，系統(tǒng)同時(shí)可以查出有關(guān)應(yīng)收賬款相對(duì)應(yīng)的客戶(hù)信息資料，通過(guò)客戶(hù)訂購(gòu)量、客戶(hù)還款時(shí)間、客戶(hù)退（換）貨等相關(guān)信息，綜合評(píng)定客戶(hù)的信譽(yù)程度。針對(duì)不同的客戶(hù)，企業(yè)可以及時(shí)采取不同的收賬政策與報(bào)價(jià)政策。

（五）內(nèi)部控制管理

ERP環(huán)境下的業(yè)務(wù)流程具有程序化與實(shí)時(shí)性的特點(diǎn)，有利于加強(qiáng)企業(yè)銷(xiāo)售內(nèi)部控制的事前、事中控制。

事前控制主要體現(xiàn)在初始設(shè)置的權(quán)限控制。ERP環(huán)境下的權(quán)限控制，實(shí)行操作員身份密碼控制與操作員授權(quán)制度，操作員采用口令或密碼按照所授予的權(quán)限對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作，不得超越權(quán)限接觸系統(tǒng)。通過(guò)權(quán)限設(shè)置，可以對(duì)操作員、客戶(hù)、業(yè)務(wù)員等業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行權(quán)限控制，便于在錄入與查詢(xún)單據(jù)時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的控制。

事中控制主要是錄入控制與業(yè)務(wù)流程控制。信息輸入系統(tǒng)前明確責(zé)任，要保證數(shù)據(jù)的錄入是經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，比如銷(xiāo)售訂單、發(fā)貨單、銷(xiāo)售發(fā)票等單據(jù)的錄入是經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)與審核才能向下一環(huán)節(jié)傳遞。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)在操作已授權(quán)與審核的基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)流程加以控制。比如通過(guò)建立銷(xiāo)售報(bào)價(jià)，提供銷(xiāo)售訂單維護(hù)和變更管理，進(jìn)行銷(xiāo)售發(fā)貨，產(chǎn)生銷(xiāo)售發(fā)票及完成與客戶(hù)的結(jié)算；通過(guò)銷(xiāo)售訂單前置業(yè)務(wù)、信用額度管理、銷(xiāo)售價(jià)格管理、發(fā)貨數(shù)量控制、銷(xiāo)售訂單監(jiān)控等功能加強(qiáng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的過(guò)程控制。

四、結(jié)論

總之，ERP系統(tǒng)以其現(xiàn)代企業(yè)的管理理念和管理手段，有效地對(duì)企業(yè)的內(nèi)部資源和外部資源進(jìn)行整合，改善了企業(yè)的管理和運(yùn)營(yíng)模式。企業(yè)通過(guò)實(shí)施ERP銷(xiāo)售核算與管理系統(tǒng)， 規(guī)范了銷(xiāo)售部門(mén)基礎(chǔ)管理， 優(yōu)化了部分業(yè)務(wù)流程， 保證了業(yè)務(wù)處理的通暢和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性， 為基層應(yīng)用人員及中層領(lǐng)導(dǎo)提供了方便的數(shù)據(jù)查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果， 為高層管理者提供了深層的決策依據(jù)， 對(duì)企業(yè)綜合管理水平的進(jìn)一步提高產(chǎn)生了積極、深遠(yuǎn)的影響。

【參考文獻(xiàn)】

［1］ 付得一.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2007.

［2］ 陳福軍，孫芳，劉建.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程［M］.北京：清華大學(xué)出版社，2006.

［3］ 用友軟件股份有限公司.ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)應(yīng)用專(zhuān)家實(shí)驗(yàn)教程［M］.北京：中國(guó)物資出版社，2004.

篇（10）

我們通過(guò)剖析ERP軟件選型過(guò)程中的各個(gè)階段和層面，同時(shí)結(jié)合印刷行業(yè)的一些特點(diǎn)，為印刷行業(yè)用戶(hù)選擇ERP產(chǎn)品提供有益的指導(dǎo)。

確定選型的構(gòu)架

只有深刻地分析和總結(jié)自己的需求，才能為ERP選型奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。事實(shí)上選型是由很多因素共同組成的，包括ERP系統(tǒng)選購(gòu)的核心目標(biāo)、收益期的長(zhǎng)短、與已有信息系統(tǒng)的關(guān)系、可投入的人力物力資源等。明確這些因素非常重要，因?yàn)檫@些問(wèn)題制約著所有后續(xù)的選型決策。

從實(shí)際的工作過(guò)程來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)該組織各個(gè)部門(mén)及領(lǐng)域的負(fù)責(zé)人員對(duì)引入ERP系統(tǒng)的各種目標(biāo)進(jìn)行討論，從而獲得一個(gè)基準(zhǔn)來(lái)作為整個(gè)選型過(guò)程的指導(dǎo)。例如，ERP的選型是以規(guī)避實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為主還是以滿(mǎn)足企業(yè)特殊的經(jīng)營(yíng)模式為主？這從很大程度上體現(xiàn)出了企業(yè)對(duì)ERP引入所持的態(tài)度。一個(gè)以降低風(fēng)險(xiǎn)為主的選型過(guò)程往往更注重近期利益，也往往要求在更短的時(shí)間內(nèi)回收ERP投資。而對(duì)一個(gè)穩(wěn)健的、可長(zhǎng)期發(fā)展并帶來(lái)收益的ERP系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，往往更加注重與企業(yè)管理機(jī)制的融合，而將收益目標(biāo)制訂得相對(duì)保守，同時(shí)把回收ERP投資的時(shí)間設(shè)定為兩年或者更長(zhǎng)。

組建選型團(tuán)隊(duì)

在確定了ERP選型的基礎(chǔ)之后，就需要選擇實(shí)際完成選型工作的人員，這也是ERP立項(xiàng)過(guò)程中的重點(diǎn)。除了相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人之外，有兩方面的人員是需要重點(diǎn)考慮的，一方面是企業(yè)的決策層成員，另一方面是第三方的ERP專(zhuān)家。需要說(shuō)明的是，決策者的支持確實(shí)對(duì)ERP實(shí)施有著至關(guān)重要的作用，這一點(diǎn)從系統(tǒng)選型就開(kāi)始產(chǎn)生潛移默化的影響。由于真正的ERP渴求往往來(lái)自于企業(yè)的最高決策層，所以決策層的參與對(duì)于其他工作人員把握選型目標(biāo)是非常重要的。

在成本允許的情況下，引入第三方的ERP咨詢(xún)專(zhuān)家可以帶來(lái)很多可以預(yù)期的回報(bào)。經(jīng)驗(yàn)證明，在具有一定規(guī)模的ERP項(xiàng)目當(dāng)中，單純依靠企業(yè)自身的力量是很難周全地完成各種評(píng)估工作的，即使企業(yè)具有足夠的IT技術(shù)力量也是如此。ERP專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)是企業(yè)短時(shí)間資源投入所無(wú)法替代的，對(duì)于未曾涉足ERP工作的人員來(lái)說(shuō)，即便是對(duì)產(chǎn)品信息和行業(yè)信息的收集工作，也可能成為其極大的負(fù)擔(dān)。

建立評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

就像庫(kù)管在盤(pán)點(diǎn)之前都要制作盤(pán)點(diǎn)表一樣，選擇ERP軟件也需要事先建立一個(gè)可行的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)?；谑孪戎付ǖ哪繕?biāo)，我們建議企業(yè)先對(duì)市場(chǎng)上的ERP產(chǎn)品進(jìn)行一次初選，并結(jié)合入圍廠(chǎng)商提供的資料指定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。這樣做有利于將企業(yè)對(duì)ERP系統(tǒng)的需求映射到真實(shí)的產(chǎn)品功能，可以減少實(shí)際評(píng)估過(guò)程中的不確定因素，規(guī)避選型風(fēng)險(xiǎn)。一般的ERP評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)采用調(diào)查表的形式，對(duì)所有調(diào)查的問(wèn)題都根據(jù)選型目標(biāo)賦予不同的權(quán)重，以確定每種產(chǎn)品最終的分值。

軟件系統(tǒng)選型

產(chǎn)品是ERP選型真正的核心，一切選型的準(zhǔn)備工作都是為了最終的軟件系統(tǒng)評(píng)估，而一切其他的選型因素也皆與產(chǎn)品的選擇有關(guān)。

對(duì)于準(zhǔn)備使用ERP的企業(yè)來(lái)說(shuō)，通常都有一定的IT積累，也有一些技術(shù)力量可供使用，所以應(yīng)該首先在不受外界干擾的情況下進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估。而在此基礎(chǔ)之上，可以就一些關(guān)注的問(wèn)題讓入圍的廠(chǎng)商進(jìn)行集中的演示和講解。例如，一些包裝物生產(chǎn)比重較大的印刷企業(yè)，可能會(huì)重點(diǎn)與廠(chǎng)商探討印刷開(kāi)版方面的問(wèn)題。

需要注意的是，除考察軟件系統(tǒng)的基礎(chǔ)特性是否符合企業(yè)的要求之外，考察軟件系統(tǒng)的功能深度通常更加重要。從MRP發(fā)展到MRPⅡ再到ERP，一個(gè)典型的ERP系統(tǒng)所包含的基礎(chǔ)功能都是非常類(lèi)似和相對(duì)穩(wěn)定的，主要的差異在于功能所達(dá)到的層次，特別是那些本行業(yè)用戶(hù)所重點(diǎn)關(guān)注的功能。對(duì)于印刷行業(yè)來(lái)說(shuō)，生產(chǎn)效能是關(guān)系到企業(yè)生存發(fā)展的命脈之一，這意味著印刷企業(yè)所使用的ERP軟件應(yīng)該包含強(qiáng)大的生產(chǎn)計(jì)劃功能，同時(shí)能夠自動(dòng)地進(jìn)行排產(chǎn)，最大限度地發(fā)揮機(jī)器和人員的生產(chǎn)力。顯然，一個(gè)在生產(chǎn)管理方面比較粗糙，只能管理信息而不能對(duì)信息進(jìn)行分析并完成智能決策的ERP系統(tǒng)在印刷行業(yè)是不合格的。另外，不同行業(yè)的企業(yè)有不同的經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)，其采用的ERP系統(tǒng)也應(yīng)該以不同的功能作為核心。

事實(shí)上，即使是在相同的行業(yè)里，不同的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上也多多少少存在著差別。對(duì)于一個(gè)業(yè)務(wù)繁忙的印刷企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何降低印刷機(jī)的停機(jī)時(shí)間，同時(shí)保證每臺(tái)印刷機(jī)盡量少地堆積任務(wù)是非常重要的；而對(duì)于一個(gè)活源沒(méi)有達(dá)到飽和的印刷企業(yè)來(lái)說(shuō)，更合理地進(jìn)行報(bào)價(jià)以提高利潤(rùn)率，更好地管理原材料的價(jià)格和周轉(zhuǎn)以節(jié)省成本，如何提高質(zhì)量以促進(jìn)用戶(hù)加大訂貨量等問(wèn)題在當(dāng)下會(huì)更加受到重視。

利用定制服務(wù)

對(duì)于ERP選型來(lái)說(shuō)，現(xiàn)有的特性只是產(chǎn)品的一個(gè)層面，可定制能力以及可擴(kuò)展能力在軟件實(shí)施過(guò)程乃至后續(xù)的運(yùn)行過(guò)程中都是非常重要的。對(duì)于大型的印刷企業(yè)來(lái)說(shuō)，僅就銅版紙一項(xiàng)可能就有很多種規(guī)格，達(dá)到上百個(gè)品種，各種原材料的分類(lèi)和品種更是數(shù)不勝數(shù)，所以印刷ERP軟件首先必須具有非常靈活的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼機(jī)制。

同時(shí)，一些針對(duì)產(chǎn)品BOM的定制能力也是非常必要的，特別是對(duì)于那些面向訂單進(jìn)行印刷生產(chǎn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，維護(hù)一個(gè)健壯的模板庫(kù)可以在很大程度上提高企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。在此基礎(chǔ)上，軟件系統(tǒng)的功能和流程是否能夠靈活變更也是需要重點(diǎn)考察的問(wèn)題。由于在系統(tǒng)使用過(guò)程中企業(yè)可能會(huì)不斷地改變經(jīng)營(yíng)重心和經(jīng)營(yíng)模式，能否快速地調(diào)整軟件功能以適應(yīng)最新的需要就成為一個(gè)關(guān)系到企業(yè)后續(xù)成本的重要問(wèn)題。事實(shí)上，從全球的企業(yè)管理系統(tǒng)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，平臺(tái)化已經(jīng)成為其中的主流，全面地對(duì)ERP系統(tǒng)進(jìn)行定制已經(jīng)成為用戶(hù)的新興訴求。

軟件之外的考慮

很多企業(yè)在選型過(guò)程中，細(xì)致地評(píng)估了產(chǎn)品的各種特性，但是卻在其他領(lǐng)域做了錯(cuò)誤的決策。選擇ERP產(chǎn)品一定要兼顧全面和細(xì)節(jié)，最大限度地提高成功的可能。

從軟件系統(tǒng)的角度來(lái)說(shuō)，性能和穩(wěn)定性等因素也相當(dāng)重要，因?yàn)镋RP系統(tǒng)往往要承載企業(yè)的核心運(yùn)營(yíng)任務(wù)。而一個(gè)容易被忽視的問(wèn)題就在于系統(tǒng)的成熟性，一個(gè)沒(méi)有經(jīng)過(guò)足夠考驗(yàn)的ERP軟件產(chǎn)品，可能會(huì)在實(shí)施過(guò)程中暴露出很多問(wèn)題，甚至造成ERP實(shí)施的夭折。價(jià)格因素也是選型過(guò)程中需要重點(diǎn)關(guān)注的。相對(duì)來(lái)說(shuō)，正確的態(tài)度是要追求價(jià)格的合理性，而不要一味關(guān)心價(jià)格的高低。

很多用戶(hù)在采購(gòu)時(shí)選擇不購(gòu)買(mǎi)后續(xù)的服務(wù)支持以降低價(jià)位，但是事實(shí)證明很多ERP產(chǎn)品的服務(wù)是非常必要和有益的，而在后期單獨(dú)購(gòu)買(mǎi)這些服務(wù)用戶(hù)可能需要付出更多的成本。單純考慮價(jià)格很容易令企業(yè)忽視了產(chǎn)品的價(jià)值，所以將價(jià)格作為首要因素進(jìn)行選型會(huì)對(duì)企業(yè)貽害無(wú)窮。

盛華印刷ERP系統(tǒng)

方案介紹：

沈陽(yáng)盛華科技是一家新興的印刷行業(yè)軟件供應(yīng)商，其研發(fā)的盛華印刷ERP是一套具有廣泛適應(yīng)力的軟件系統(tǒng)，整個(gè)產(chǎn)品包含營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、庫(kù)存、財(cái)務(wù)等4大子系統(tǒng)，下設(shè)近20個(gè)功能模塊。此外，盛華系統(tǒng)還集成了很多周邊功能，例如電子白板、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控、客戶(hù)端防火墻等工具，同時(shí)還可以在ERP內(nèi)部集成CAD等針對(duì)印刷行業(yè)用戶(hù)的解決方案，為用戶(hù)提供更高的附加價(jià)值。盛華科技可以為用戶(hù)提供完整的咨詢(xún)、實(shí)施、培訓(xùn)等服務(wù)。

方案亮點(diǎn)：

盛華印刷ERP提供了很多先進(jìn)的技術(shù)特性，相對(duì)開(kāi)放的構(gòu)架使得盛華很容易加入新的功能，對(duì)已有系統(tǒng)的定制和修改也相當(dāng)方便。

用戶(hù)在實(shí)施時(shí)可以基于自己的實(shí)際運(yùn)營(yíng)模式，使用不同的子系統(tǒng)作為整個(gè)ERP體系的核心。對(duì)于以市場(chǎng)發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)為經(jīng)營(yíng)主導(dǎo)的企業(yè)，適合將以報(bào)價(jià)為中心的營(yíng)銷(xiāo)子系統(tǒng)作為核心。而注重內(nèi)部?jī)?yōu)化的企業(yè)可以考慮將生產(chǎn)或財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為重心。

在默認(rèn)的情況下，盛華系統(tǒng)可以使用微軟的SQL Server 2005數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，這為ERP系統(tǒng)提供了更好的安全性和更完善的數(shù)據(jù)發(fā)掘機(jī)制。如果需要的話(huà)，盛華印刷ERP系統(tǒng)也可以移植到其他的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，為用戶(hù)提供更大的選擇空間。

盛華印刷ERP系統(tǒng)各個(gè)功能模塊之間的關(guān)聯(lián)相當(dāng)靈活，用戶(hù)既可以將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)流程固化到系統(tǒng)當(dāng)中，也可以根據(jù)需要選擇性地實(shí)施個(gè)別的功能模塊。在數(shù)據(jù)維護(hù)方面，盛華非常細(xì)致，不但擁有高度靈活的數(shù)據(jù)編碼器，而且能夠高度精確地還原印刷產(chǎn)品構(gòu)成。

同樣，在報(bào)價(jià)機(jī)制方面，盛華也相對(duì)比較細(xì)致，包括印刷過(guò)程中產(chǎn)生的很多附加費(fèi)用都可以進(jìn)行管理，例如排版所剩的廢料。除了標(biāo)準(zhǔn)的ERP報(bào)價(jià)模塊之外，盛華還能夠集成針對(duì)前臺(tái)客戶(hù)報(bào)價(jià)人員的快速報(bào)價(jià)模塊。對(duì)于簡(jiǎn)單的單張印刷品，該模塊可以通過(guò)幾條簡(jiǎn)單的信息，在極短的時(shí)間里生成報(bào)價(jià)。

在生產(chǎn)管理模塊中，盛華提供了自動(dòng)化生產(chǎn)排程工具，基于系統(tǒng)中已經(jīng)維護(hù)的工作中心和人員，盛華能夠自動(dòng)生成生產(chǎn)班次，同時(shí)管理人員也可以隨時(shí)檢查生產(chǎn)進(jìn)度。

在財(cái)務(wù)管理方面，盛華提供了足夠多的功能，除了核心的總賬管理之外，應(yīng)收款、應(yīng)付款、成本等功能模塊可以提供全面的財(cái)務(wù)管理支持。財(cái)務(wù)科目可以根據(jù)需要自由地維護(hù)，而各種憑證的生成也相當(dāng)容易，用戶(hù)還可以針對(duì)所需要的財(cái)務(wù)區(qū)間生成資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等常用的財(cái)務(wù)報(bào)表。

由于很多印務(wù)公司的辦公地點(diǎn)和生產(chǎn)廠(chǎng)位于異地，盛華系統(tǒng)支持基于互聯(lián)網(wǎng)的遠(yuǎn)程系統(tǒng)協(xié)同，而且專(zhuān)門(mén)為管理人員提供綜合性的統(tǒng)計(jì)分析客戶(hù)端，讓決策者可以在任何地點(diǎn)掌握公司的動(dòng)向。

用戶(hù)反饋：

由于使用了Vista風(fēng)格外觀(guān)，盛華的用戶(hù)界面顯得非常優(yōu)美，而且很容易上手。它各種功能和設(shè)置一目了然，對(duì)鍵盤(pán)操作的支持可以提高用戶(hù)的操作速度，而快捷鍵的支持也相當(dāng)豐富。功能上的豐富、系統(tǒng)模塊的靈活性、平實(shí)的定價(jià)等諸多要素相結(jié)合，特別是對(duì)于我們這樣的中小型印刷企業(yè)，盛華提供了一套ERP等級(jí)的軟件系統(tǒng)。而且，以接單生產(chǎn)為主的印務(wù)公司也可以從盛華印刷ERP系統(tǒng)提供的豐富報(bào)價(jià)功能當(dāng)中獲益，提升自己的盈利能力。

科印ERP信息管理系統(tǒng)

方案介紹：

深圳科網(wǎng)聯(lián)開(kāi)發(fā)的科印ERP在國(guó)內(nèi)擁有相當(dāng)數(shù)量的用戶(hù)群體。在軟件系統(tǒng)的發(fā)展過(guò)程中，科印融合了JIT、零庫(kù)存、ISO9000、成本中心等先進(jìn)的管理理念，同時(shí)也囊括了很多印刷行業(yè)企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)。該系統(tǒng)是一套C/S架構(gòu)的軟件產(chǎn)品，基于Delphi開(kāi)發(fā)環(huán)境開(kāi)發(fā)而成。科印ERP共包含業(yè)務(wù)信息管理、報(bào)價(jià)管理、訂單管理、生產(chǎn)管理、品質(zhì)管理、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、應(yīng)收應(yīng)付款管理、人力資源管理、設(shè)備管理、成本管理等十余個(gè)功能模塊。

方案亮點(diǎn)：

由于實(shí)施的客戶(hù)較多，科印ERP信息管理系統(tǒng)的成熟度也比較高，這意味著科印有著很強(qiáng)的客戶(hù)適應(yīng)能力。對(duì)于不同規(guī)模、不同接單模式、不同生產(chǎn)模式的客戶(hù)，科印系統(tǒng)都能提供相應(yīng)的解決方案。

從系統(tǒng)設(shè)置上來(lái)說(shuō)，科印提供的選項(xiàng)非常豐富。以印刷行業(yè)特有的加放量設(shè)置為例，用戶(hù)可以在科印提供的多種模式中進(jìn)行選擇，從而讓系統(tǒng)更加貼近自己的經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。這些選項(xiàng)在很大程度上體現(xiàn)了科網(wǎng)聯(lián)對(duì)印刷行業(yè)的了解，利用這些選項(xiàng)用戶(hù)能夠快速地搭建起適合自己的ERP體系。

在系統(tǒng)的各種功能當(dāng)中，科印還設(shè)置了超過(guò)1000個(gè)開(kāi)關(guān)，實(shí)現(xiàn)了不同功能之間按需掛接，可以在相當(dāng)程度上對(duì)系統(tǒng)的流程進(jìn)行自定義調(diào)整。另外，這些內(nèi)置開(kāi)關(guān)也可以在一定程度上設(shè)定應(yīng)用功能和面貌，可謂整個(gè)ERP系統(tǒng)的控制閥。

報(bào)價(jià)是印刷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的起始點(diǎn)，也是印刷ERP系統(tǒng)的核心?？朴〉膱?bào)價(jià)功能頗具特色，特別是針對(duì)包裝物的開(kāi)版和設(shè)計(jì)功能，具有一定的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。在錄入了基本信息之后，科印能夠自動(dòng)地計(jì)算出報(bào)價(jià)，同時(shí)還可以根據(jù)不同的印量生成多組價(jià)格供客戶(hù)參考。而針對(duì)特定的印刷部件，科印的報(bào)價(jià)模塊還能對(duì)其生成不同的開(kāi)版方案，令操作者直觀(guān)地了解到如何開(kāi)版能夠更加節(jié)省紙張，從而幫助企業(yè)節(jié)省成本。

科印ERP具有強(qiáng)大的設(shè)備管理功能，除了能夠?qū)⒂∷⒃O(shè)備作為資產(chǎn)進(jìn)行管理之外，對(duì)于維修和保養(yǎng)方面的管理也相當(dāng)細(xì)致。另外，科印的人力資源管理機(jī)制也相當(dāng)全面，從面試到考核、從試用到合同，科印能夠管理員工的整個(gè)職業(yè)周期。由于培訓(xùn)印刷企業(yè)員工需要相當(dāng)?shù)臅r(shí)間和投入，科印系統(tǒng)能夠幫助印刷企業(yè)留住印刷人才，降低企業(yè)的人力資源成本。

除了能根據(jù)原材料、成品以及生產(chǎn)工序進(jìn)行質(zhì)檢，科印的品質(zhì)管理模塊還集成了一組專(zhuān)門(mén)針對(duì)印刷行業(yè)定制的ISO管理文件，可以用于指導(dǎo)企業(yè)日常的質(zhì)量管理工作，在很大程度上提升系統(tǒng)的質(zhì)量管理效能。

用戶(hù)反饋：

科印ERP系統(tǒng)所使用的各種術(shù)語(yǔ)符合印刷企業(yè)的習(xí)慣，很多設(shè)定也都體現(xiàn)了對(duì)印刷企業(yè)的了解。系統(tǒng)總是提供很多的選擇，在絕大多數(shù)情況下我們都能夠找到自己適合的功能和選項(xiàng)。而各種參照性的信息也相當(dāng)豐富，這為習(xí)慣依賴(lài)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷的印刷企業(yè)員工提供了很好的決策素材。而對(duì)于新進(jìn)的員工來(lái)說(shuō)，經(jīng)過(guò)一定的培訓(xùn)也能夠很容易地利用科印ERP完成工作，因?yàn)橐话闱闆r下科印所推薦的操作或數(shù)據(jù)具有相當(dāng)?shù)暮侠硇浴?/p>

選型點(diǎn)評(píng)

印刷企業(yè)具有很強(qiáng)的行業(yè)性，從工作流程和業(yè)務(wù)構(gòu)成來(lái)看，都具有一些獨(dú)有的特點(diǎn)。這意味著通用性的ERP產(chǎn)品往往無(wú)法適應(yīng)印刷企業(yè)的需要，專(zhuān)門(mén)面向印刷行業(yè)的ERP軟件系統(tǒng)是更加適宜的選擇。本次我們選擇了兩個(gè)印刷ERP解決方案推薦給廣大印刷企業(yè)，這兩種軟件系統(tǒng)都頗具典型性，同時(shí)又各自具有一些與眾不同的特色。