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時(shí)間：2023-03-07 14:54:38
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇中小企業(yè)融資難范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
我國(guó)的中小企業(yè)具有產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，資本和技術(shù)構(gòu)成較低，數(shù)量眾多，分布廣泛，經(jīng)營(yíng)靈活、形式多樣等特點(diǎn)，這使它在保證充分有效的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和企業(yè)組織創(chuàng)新以及提供就業(yè)機(jī)會(huì)等方面發(fā)揮著不可替代的作用，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。它的作用不僅是創(chuàng)造產(chǎn)值，提供了大量就業(yè)機(jī)會(huì)，更在于它改變了我國(guó)企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)活力，形成了與大企業(yè)的功能互補(bǔ)。由此可見(jiàn)，在促進(jìn)大企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，加強(qiáng)中小企業(yè)的政策支持，有利于鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大內(nèi)需和對(duì)外貿(mào)易，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，保持社會(huì)繁榮穩(wěn)定。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體看，只有走大企業(yè)與小企業(yè)之間彼此互補(bǔ)的道路，國(guó)民經(jīng)濟(jì)才能持續(xù)健康快速發(fā)展。但我們也看到，中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境并不寬松，融資難成為阻礙中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的桎梏。因此，分析中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，改善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款機(jī)制，保證中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展極為重要。而當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展面臨的最大困難是融資困難，資金短缺成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的最大問(wèn)題?，F(xiàn)階段，信貸融資是中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是中小企業(yè)獲得資金的主要方式，信貸融資對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展壯大起著關(guān)鍵性的作用。但目前來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)信貸融資的困難還很大，解決起來(lái)也并非容易。
中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀分析
中小企業(yè)發(fā)展所面臨的最大問(wèn)題是融資難。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是銀行信貸投入量少，且在投向上偏向國(guó)有企業(yè)。二是銀行擔(dān)保制度不健全，使中小企業(yè)融資難?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系的正常運(yùn)行是保障本金回收和增值的基礎(chǔ)。中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的關(guān)鍵在于缺乏信用保證，這會(huì)加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行惜貸。三是中小企業(yè)抵押擔(dān)保貸款已成為主要貸款方法，但很難落實(shí)。由于中小企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好及政府行為的不協(xié)調(diào)，使得中小企業(yè)抵押擔(dān)保方面不足，抵押擔(dān)保落實(shí)難，這也是當(dāng)前中小企業(yè)融資，特別是申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)貸款過(guò)程中的最大難題之一。四是為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)不健全、服務(wù)滯后。五是中小企業(yè)自身存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)且缺乏信用觀(guān)念，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金需求持謹(jǐn)慎態(tài)度?？梢?jiàn)，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題已成為當(dāng)務(wù)之急。
中小企業(yè)融資難的原因分析
中小企業(yè)融資難的原因從根本上說(shuō)，主要來(lái)自于企業(yè)、銀行與政府三個(gè)方面。中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況是其融資難的根本原因：一是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大；二是財(cái)務(wù)制度不健全；三是企業(yè)資信等級(jí)不高；四是貸款擔(dān)保難以落實(shí)；五是企業(yè)技術(shù)落后，缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，因而企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力低下。由于企業(yè)自身積累薄弱，難以形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)狀況難以滿(mǎn)足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，客觀(guān)上加大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也給銀行貸款帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)。第二，銀行方面的原因。國(guó)有商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)弊端與利益的考慮是中小企業(yè)融資難的主要原因。銀企之間沒(méi)有建立完善的伙伴關(guān)系，缺乏對(duì)中小企業(yè)貸款的金融手段，對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)難，貸款審批手續(xù)難，缺乏創(chuàng)新精神。第三，政府方面的原因。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，各項(xiàng)配套改革措施契合度不夠，地方政府的協(xié)調(diào)職能發(fā)揮尚不到位，客觀(guān)上束縛了中小企業(yè)的融資能力。在法律法規(guī)以及稅收政策方面，缺乏等同于大企業(yè)的優(yōu)惠政策，缺乏對(duì)中小企業(yè)的信息導(dǎo)向。另外，金融體系的不健全以及金融結(jié)構(gòu)的不合理也是造成中小企業(yè)融資難的主要原因。
解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策
解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，不僅需要中小企業(yè)完善自身的治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，更需要國(guó)家盡快制定出為中小企業(yè)融資的政策，并借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，為中小企業(yè)融資開(kāi)辟更多渠道。
中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，苦練內(nèi)功，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的良性循環(huán)，是解決融資難，促進(jìn)發(fā)展的根本出路
首先，中小企業(yè)應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)管理，提高效益。這樣，才能既有內(nèi)源資金支撐，又有外援資金支持。其次，應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)制度。應(yīng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。第三，應(yīng)提高中小企業(yè)的信用等級(jí)。第四，增強(qiáng)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。現(xiàn)行中小企業(yè)的組織模式已不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，必須加以改革。由于中小企業(yè)弱小的特點(diǎn)，決定了必須走專(zhuān)業(yè)化協(xié)作之路。第五，應(yīng)充分挖掘內(nèi)部潛力。中小企業(yè)要穩(wěn)健快速的發(fā)展，必須充分挖掘自身的潛力。提高經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)，制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，作到“小而專(zhuān)”，增強(qiáng)自身的經(jīng)營(yíng)能力，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
銀行應(yīng)在觀(guān)念轉(zhuǎn)變、責(zé)任制完善和金融服務(wù)等方面為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的條件
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，追求利潤(rùn)最大化應(yīng)該成為國(guó)有商業(yè)銀行的首要目標(biāo)，然而國(guó)有商業(yè)銀行過(guò)去一直存在一個(gè)認(rèn)識(shí)偏差，即認(rèn)為追求利潤(rùn)，就一定要把資金投入到“大行業(yè)”、“大企業(yè)”，其實(shí)不然，小企業(yè)目前被公認(rèn)為中國(guó)最具活力與發(fā)展?jié)摿Φ慕?jīng)營(yíng)實(shí)體。銀行與中小企業(yè)建立信貸關(guān)系，一方面能使國(guó)有銀行找到新的、潛力無(wú)窮的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。另一方面也使中小企業(yè)的融資狀況得以緩解。此外，還可通過(guò)銀行利率的調(diào)整，降低中小企業(yè)融資的成本。應(yīng)允許國(guó)有銀行根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)制定出不同的、合理的貸款利率，從而真正發(fā)揮利率的作用。制定出扶植中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，適當(dāng)降低貸款利率。
政府應(yīng)在金融機(jī)制政策及金融立法上，為中小企業(yè)創(chuàng)建一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，扶植其健康發(fā)展和壯大第一，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，建立專(zhuān)門(mén)的金融機(jī)構(gòu)或在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專(zhuān)門(mén)的融資服務(wù)部門(mén)，這是許多市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家所普遍采用的金融手段。第二，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。由政府通過(guò)中介機(jī)構(gòu)提供貸款擔(dān)保，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)改進(jìn)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，簡(jiǎn)化手續(xù)，降低標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大有效資產(chǎn)的抵押范圍。第三，完善金融法規(guī)政策。我們應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，建立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)并制定相應(yīng)的法律法規(guī)。
采取有力措施，多方面拓寬融資渠道，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題
一是鼓勵(lì)中小企業(yè)開(kāi)展金融互助合作，為中小企業(yè)在自律自助方面發(fā)揮作用。二是建立中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，把資本投向極具發(fā)展前景的創(chuàng)業(yè)企業(yè)和創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目。目前，風(fēng)險(xiǎn)投資已經(jīng)成為中小企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)的主要融資渠道。三是利用“創(chuàng)業(yè)板”市場(chǎng)，促進(jìn)中小企業(yè)上市。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)降低了企業(yè)上市的門(mén)檻，可幫助有潛力的中小企業(yè)獲得融資機(jī)會(huì)，為中小企業(yè)的融資擴(kuò)充資本市場(chǎng)。
總之，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是一個(gè)綜合性、艱巨性和長(zhǎng)期性的問(wèn)題，我們應(yīng)把解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程來(lái)對(duì)待。只要企業(yè)、銀行、政府三方面共同努力，中小企業(yè)必將走出融資難的困境。中國(guó)加入世貿(mào)組織后，中小企業(yè)的發(fā)展前景變得更為廣闊，中小企業(yè)應(yīng)抓住機(jī)遇，深化改革，盡快走出困境，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
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近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)快速、健康發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來(lái)越大。在滿(mǎn)足人們個(gè)性化需求、實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化協(xié)作、進(jìn)行科技創(chuàng)新和增加社會(huì)就業(yè)等方面發(fā)揮出重要的作用。已成為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前，我國(guó)中小企業(yè)已達(dá)4200萬(wàn)戶(hù),約占全部企業(yè)戶(hù)數(shù)的99%，占工業(yè)總產(chǎn)值60%左右。在從事跨國(guó)投資和經(jīng)營(yíng)的3萬(wàn)戶(hù)國(guó)內(nèi)企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上，同時(shí)很多大企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而成的，如海爾、華為等。由中小企業(yè)提供的就業(yè)人數(shù)為勞動(dòng)力總數(shù)的75%。在社會(huì)新增就業(yè)機(jī)會(huì)中，中小企業(yè)約占80%，成為擴(kuò)大就業(yè)的主渠道。雖然如此，但在其長(zhǎng)期發(fā)展中還是存在諸如機(jī)會(huì)少、用地難、融資難等等一系列制約、阻礙其快速發(fā)展的因素，尤其融資難已成為制約其發(fā)展的重要瓶頸。特別是自去年我國(guó)實(shí)行緊的貨幣政策以來(lái)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題更為突出。在今年兩會(huì)上，這一問(wèn)題也引起了代表委員們的關(guān)注。他們一致認(rèn)為，“融資關(guān)”是中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中亟待破解的一道難題，一道重題。那么是什么原因?qū)е轮行∑髽I(yè)融資如此之難？又該如何破解呢？
一、中小企業(yè)融資難的原因是多方面的
1.中小企業(yè)自身方面
(1)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表失真，財(cái)務(wù)賬目透明度不高，導(dǎo)致其難于獲得銀行貸款支持。很多中小企業(yè)，內(nèi)部管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理存在很多問(wèn)題如：沒(méi)有嚴(yán)格的內(nèi)部審核制度，資金使用隨意性較強(qiáng)，大量使用現(xiàn)金交易，沒(méi)有使用計(jì)劃，導(dǎo)致資本周轉(zhuǎn)效率較低；現(xiàn)金流量的管理不規(guī)范，將運(yùn)營(yíng)資金盲目用于固定資產(chǎn)投資；重視短期利潤(rùn)而忽視長(zhǎng)期投資導(dǎo)致積累不夠等等。這些問(wèn)題使得中小企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，從而加大了融資的困難。
財(cái)務(wù)狀況不透明，財(cái)務(wù)報(bào)表失真，有的建立多套財(cái)務(wù)賬本，使得銀行難以全面深入了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，信息不對(duì)稱(chēng)，加大了其貸款風(fēng)險(xiǎn)。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，或者為了避免這種由于信息的不對(duì)稱(chēng)可能導(dǎo)致的中小企業(yè)利用其擁有更準(zhǔn)確信息的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行欺騙的道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行只能采取逆向選擇來(lái)規(guī)避，那就是加強(qiáng)對(duì)所有中小企業(yè)的審核力度, 采取嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)。而這種逆向選擇的做法無(wú)疑會(huì)加大財(cái)務(wù)狀況良好的中小企業(yè)貸款的難度，就可能導(dǎo)致這部分企業(yè)另辟融資之道，而仍留在融資市場(chǎng)的正好都是那些財(cái)務(wù)狀況不好、財(cái)務(wù)信息失真的企業(yè)，所以銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款必然是慎之又慎、中小企業(yè)能得到貸款也就難之又難。
(2)中小企業(yè)信用環(huán)境差、信用意識(shí)淡薄，影響了銀行放貸的信心。我國(guó)許多中小企業(yè)信用歷史較短，整體信用環(huán)境差。大部分企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中存在逃稅、逃債、甚至賴(lài)債等現(xiàn)象。自身信用觀(guān)念差，即使信用觀(guān)念強(qiáng)、主觀(guān)不存在逃債意識(shí)的，但也因資產(chǎn)負(fù)債率高、經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)而客觀(guān)上造成了還貸難度大。這種信用現(xiàn)狀加強(qiáng)了銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款的謹(jǐn)慎性。
(3)抵押物不足、擔(dān)保力不夠，影響中小企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款融資的成功率。為了貸款安全，銀行在貸款中增加了抵押和擔(dān)保貸款的比重。中小企業(yè)普遍具有規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、土地房產(chǎn)等抵押物不足的特點(diǎn)，導(dǎo)致取得貸款的難度就較大。
2.銀行方面的原因
(1)銀行缺乏利益驅(qū)動(dòng)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)不完善，長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行仍是中小企業(yè)融資的主渠道。為解決城市中小企業(yè)貸款難，20世紀(jì)80年代也曾建立了大量城市信用社，后又改為城市商業(yè)銀行，為中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。但由于中小企業(yè)單筆借款數(shù)額“小、急、繁”的特點(diǎn)，對(duì)銀行的收益貢獻(xiàn)不大。以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)為第一原則，各大國(guó)有商業(yè)銀行都轉(zhuǎn)向大企業(yè)，同時(shí)，從成本、風(fēng)險(xiǎn)收益的角度考慮，也往往把貸款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益具有較大不確定性的中小企業(yè)排斥在外。 即使愿意向中小企業(yè)放貸，其條件也較苛刻，且傾向于給其短期貸款。
(2)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，激勵(lì)機(jī)制卻不夠。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)化，銀行加大了對(duì)基層行的考核力度，對(duì)信貸人員，對(duì)其責(zé)任追究很重，一筆貸款的失誤即使不是信貸員的責(zé)任，也可能使其終身受到牽連，如果成功了也不會(huì)有更多的獎(jiǎng)勵(lì)，這就形成了在貸款管理上片面強(qiáng)調(diào)責(zé)任而忽視利益，致使銀行信貸人員不愿意去做，普遍存有恐貸、懼貸心理。嚴(yán)重影響了對(duì)中小企業(yè)放貸的積極性。
(3)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款存在某些歧視現(xiàn)象。
部分銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)行了信用歧視，使中小企業(yè)和大企業(yè)之間在融資問(wèn)題上形成了不公平競(jìng)爭(zhēng)。導(dǎo)致中小企業(yè)在信用等級(jí)評(píng)定中處于不利地位。削弱了其取得貸款的可能性。
部分國(guó)有商業(yè)銀行在選擇貸款對(duì)象時(shí)，主要考慮的是企業(yè)的規(guī)模，并沒(méi)有把企業(yè)的發(fā)展前景作為考察因素之一，貸款政策大多向重點(diǎn)行業(yè)或客戶(hù)傾斜，中小企業(yè)自然就成為國(guó)有商業(yè)銀行的弱勢(shì)貸款群體。
3.政府方面的原因
政府對(duì)中小企業(yè)融資的相關(guān)法律、政策尚未完善。雖然出臺(tái)了一系列扶持中小企業(yè)的政策，如上海等地成立了專(zhuān)為中小企業(yè)服務(wù)的貸款擔(dān)保基金，但在實(shí)際操作中并沒(méi)有落到實(shí)處，而且大多是針對(duì)中小高科技企業(yè)的。再加上目前相關(guān)的法律政策體系還不完善。雖然有關(guān)中小企業(yè)的法律和一些相關(guān)的法律條文為解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題、信用活動(dòng)的規(guī)范提供了法律依據(jù)，如已實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》。但也僅限于指導(dǎo)性、概括性，具體的實(shí)際操作方法并不明確，又沒(méi)有針對(duì)中小企業(yè)配套的有關(guān)金融、信用、擔(dān)保等方面的法律規(guī)范，所以中小企業(yè)融資還是很難的。
二、改善中小企業(yè)融資難的舉措
1.發(fā)揮政府的職能作用，為企業(yè)打造良好的發(fā)展環(huán)境
(1)要制定支持中小企業(yè)發(fā)展的融資、稅收政策。如成立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)加服務(wù)的政策性銀行，加強(qiáng)財(cái)政對(duì)中小企業(yè)工作的支持力度，使中小企業(yè)和其他國(guó)有、大型企業(yè)享受同樣的待遇。政府要根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合地方實(shí)際，制定中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)中小企業(yè)向良性方向發(fā)展。
(2)加快健全、完善有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)。健全的立法是中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基本保障。通過(guò)法律確定中小企業(yè)的地位，維護(hù)其合法權(quán)益，保證其和大中型企業(yè)在公平的環(huán)境下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，使其也可以享受融資的便利。通過(guò)立法，規(guī)范民間資本市場(chǎng)，使其更好為中小企業(yè)服務(wù)，確保兩者的合法利益。而且政府更要注重法律法規(guī)的可操作性，加強(qiáng)其執(zhí)行力度，使中小企業(yè)真正從中受益。
(3)建立社會(huì)擔(dān)保和信用體系，完善社會(huì)服務(wù)體系。擔(dān)保力不足，信用體系不健全是中小企業(yè)融資難的重要原因之一，通過(guò)政府力量完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，培育良好的信用環(huán)境，為中小企業(yè)與銀行之間進(jìn)行溝通、聯(lián)系提供一個(gè)良好的平臺(tái)，促進(jìn)銀企合作。進(jìn)一步建立和完善社會(huì)服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供資金、信息、技術(shù)、培訓(xùn)和咨詢(xún)等多方面服務(wù)，提高中小企業(yè)在資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高其獲得貸款的成功率。
2.深化商業(yè)銀行改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)銀企金融合作
(1)改革中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，建立中小金融機(jī)構(gòu)，形成為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)體系。 現(xiàn)有的信用評(píng)價(jià)體系不適合中小企業(yè)，如利潤(rùn)指標(biāo)，小企業(yè)逃避稅現(xiàn)象嚴(yán)重，報(bào)表以虧損為主，所以要改善融資狀況銀行先要改變?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使其更科學(xué)。在不斷深化發(fā)展中，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀(guān)念，要把中小企業(yè)作為一個(gè)重要的細(xì)分市場(chǎng)，因?yàn)殡S著我國(guó)資本市場(chǎng)的逐步完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷健全，大型企業(yè)會(huì)越來(lái)越多的選擇利用發(fā)行股票、債券等金融工具籌集資金。所以只有率先抓住中小企業(yè)這個(gè)市場(chǎng)，在以后的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中才會(huì)處于領(lǐng)先地位。建立適合中小企業(yè)融資需求的中小商業(yè)銀行。
(2)加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，適當(dāng)降低貸款條件，增加對(duì)中小企業(yè)的資金供給。中小企業(yè)很高的流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款占的比重普遍偏高，從而導(dǎo)致資金緊張，所以銀行可以從這方面入手開(kāi)發(fā)信貸品種，可以進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、典當(dāng)融資等等新業(yè)務(wù)的嘗試。對(duì)那些市場(chǎng)前景好、效益好、守信用的中小企業(yè)，可以適當(dāng)降低貸款條件，給予資金上的支持。
(3)建立長(zhǎng)期有效的激勵(lì)機(jī)制。實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)懲相對(duì)稱(chēng)，在深究責(zé)任的同時(shí)也要加大獎(jiǎng)勵(lì)力度，調(diào)動(dòng)信貸人員和基層行的積極性，開(kāi)拓中小企業(yè)信貸市場(chǎng)，提高對(duì)中小企業(yè)服務(wù)的質(zhì)量。
3.加快中小企業(yè)自身建設(shè),夯實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力,爭(zhēng)取更多貸款機(jī)會(huì)
(1)完善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，健全治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前中小企業(yè)存在的財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息失真等現(xiàn)象，都是企業(yè)各種機(jī)制不健全所致。所以應(yīng)盡快建立健全適合中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制，建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、存貸和應(yīng)收賬款的管理，盡快建立高效的流動(dòng)資金管理機(jī)制，建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，最大限度減少資金占用，合理安排消費(fèi)和積累的關(guān)系，改變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單純依靠銀行貸款的做法。
(2)改變信用觀(guān)念、增強(qiáng)信用意識(shí)。 融資離不開(kāi)信用，為了融資順利，中小企業(yè)首先要丟棄“逃、躲、賴(lài)、”想法，樹(shù)立“好借好還”的信用意識(shí)；其次要遵循誠(chéng)信實(shí)用、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，再次要依法建帳，確保財(cái)務(wù)信息的客觀(guān)真實(shí)，杜絕一切弄虛作假的行為，以便降低銀行獲取信息的成本，降低放貸風(fēng)險(xiǎn)，從而提高放貸積極性。
(3)加快發(fā)展，增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力。中小企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)和政策的變化，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，多創(chuàng)利潤(rùn)，提高其在融資市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以便獲得更多貸款機(jī)會(huì)。
參考文獻(xiàn)：
一、中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀
一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的融資渠道主要有兩條：一是內(nèi)源融資，包括業(yè)主自有資金、向親友借貸的資金、風(fēng)險(xiǎn)投資以及企業(yè)開(kāi)設(shè)后積累的資金等來(lái)源；二是外源融資，其中又可分為間接融資和直接融資兩種形式：間接融資是指以銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)為中介的融資，包括各種短期貸款、中長(zhǎng)期貸款等；直接融資是指以股票和債券形式公開(kāi)向社會(huì)募集資金以及通過(guò)向租賃公司辦理融資租賃的方式融通資金。
（一）融資渠道的變化
中小企業(yè)大多是靠自我積累、自我籌資發(fā)展起來(lái)的，內(nèi)源性融資占比重較高。然而，隨著企業(yè)的發(fā)展，單純的內(nèi)源性融資已經(jīng)不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需求，對(duì)外源性融資的依賴(lài)程度提高。由于我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小，一般無(wú)法進(jìn)入股市或債市進(jìn)行直接融資，而我國(guó)的產(chǎn)業(yè)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資等還處于起步階段，因此，我國(guó)中小企業(yè)目前無(wú)論是流動(dòng)資金還是固定資產(chǎn)投資的資金籌措，基本上是依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)的間接融資。
（二）融資成本提高
據(jù)介紹，目前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率一般上浮20％？30％，加上登記費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等，估計(jì)中小企業(yè)的融資總成本高達(dá)12％，比大中型優(yōu)勢(shì)企業(yè)的貸款成本高出一至數(shù)倍。業(yè)內(nèi)人士指出，如此之重的資金成本意味著企業(yè)的資金利潤(rùn)率至少要達(dá)到12％才不致虧本，而我國(guó)工業(yè)平均利潤(rùn)率能達(dá)到12％的行業(yè)是很少的。
（三）中小企業(yè)獲得的銀行信貸支持少
據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中小企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行信貸總額的10%左右，全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)、“三資”企業(yè)的短期貸款僅占銀行短期貸款的14.4％。可見(jiàn)，我國(guó)中小企業(yè)獲得的銀行信貸支持非常少，這與中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58%、生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷(xiāo)售額的59%、上繳稅收占50.2%是極不相稱(chēng)的。資金的短缺嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的發(fā)展。
二、中小企業(yè)融資難的原因分析
中小企業(yè)融資難的原因不外乎以下兩個(gè)方面，一方面是中小企業(yè)自身存在問(wèn)題或由于內(nèi)部條件的欠缺，導(dǎo)致貸款融資難；另一方面是外部環(huán)境及作用造成中小企業(yè)貸款融資難。
（一）內(nèi)部條件導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的成因
1.目前中小企業(yè)存在的問(wèn)題比較突出，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、管理水平低、財(cái)務(wù)能力弱、潛在風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)又存在技術(shù)水平差、市場(chǎng)信息不靈等問(wèn)題，選擇合適項(xiàng)目的難度大，銀行貸款投放既不經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)又大。2.由于不少中小企業(yè)重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，管理混亂，缺少市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，從而嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行貸款的發(fā)放。3.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的合同意識(shí)、履約水平和誠(chéng)信觀(guān)念十分淡薄，惡意舉債、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，少數(shù)企業(yè)逃廢或懸空銀行貸款、不良融資率高加劇了金融機(jī)構(gòu)的“惜貸心理”，影響了信貸投放的信心。4.從企業(yè)負(fù)債與盈利情況看，中小企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，盈利能力低下。5.抵押貸款困難。中小企業(yè)自有資產(chǎn)少，可抵押物更少，且抵押物的折扣率高。而且，銀行抵押擔(dān)保評(píng)估登記部門(mén)分散，手續(xù)繁瑣，評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范，對(duì)抵押物的評(píng)估往往也不按市場(chǎng)行為準(zhǔn)確評(píng)估，隨意性很大，費(fèi)用也較高，造成企業(yè)抵押貸款困難。
（二）外部環(huán)境造成中小企業(yè)融資難的成因
1.從銀行方面看
（1）我國(guó)商業(yè)銀行加大了對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)控力度和責(zé)任追究力度。在實(shí)際工作中，貸款投向政府支持的大企業(yè)、大項(xiàng)目，既使貸款產(chǎn)生問(wèn)題，也容易從道德風(fēng)險(xiǎn)方面講清道理，避免或減輕責(zé)任，但如果貸款給中小企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)，卻往往不容易從道德風(fēng)險(xiǎn)方面講清道理，容易受到審查和處罰。另外，《商業(yè)銀行貸款通則》規(guī)定的貸款條件非常嚴(yán)格，很多中小企業(yè)達(dá)不到規(guī)定條件而得不到貸款。因此，貸款準(zhǔn)入和監(jiān)管的嚴(yán)格，使銀行向中小企業(yè)謹(jǐn)慎貸款。（2）安全性、流動(dòng)性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過(guò)高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。國(guó)內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率。如美國(guó)的中小企業(yè)，在成立2年內(nèi)，有23.7％的失敗，4年內(nèi)有51.7％的失敗，6年內(nèi)有62.7％的失敗。由于中小企業(yè)具有較高的失敗率，對(duì)中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險(xiǎn)的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，用行政命令的辦法強(qiáng)迫銀行對(duì)中小企業(yè)貸款將進(jìn)一步加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，得不償失。（3）由于“跑腿成本”的存在，小企業(yè)一般只能在距離較近的范圍內(nèi)尋找金融服務(wù)，這就決定了為小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須具備較多的分支機(jī)構(gòu)，而建立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供資金支持的金融機(jī)構(gòu)存在資金籌措、信息收集、強(qiáng)化監(jiān)管等方面的諸多困難。（4）中小企業(yè)的貸款準(zhǔn)入門(mén)檻過(guò)高，貸款方式設(shè)計(jì)單一，手續(xù)繁雜。而且，小額信貸發(fā)放存在諸多法律障礙，主要表現(xiàn)為過(guò)分注重?fù)?dān)保物、抵押物和第三方擔(dān)保，而忽略了對(duì)借款人本身的現(xiàn)金流量這個(gè)第一償還能力的審視。
2.從政府方面看
（1）配套的法律政策缺失，使中小企業(yè)融資難上加難。我國(guó)沒(méi)有從法律上確認(rèn)中小企業(yè)的相對(duì)特殊地位。中小企業(yè)需要國(guó)家專(zhuān)門(mén)立法來(lái)保障其利益，確定扶持中小企業(yè)的方面和領(lǐng)域，同時(shí)為金融機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)提供法律依據(jù)。目前的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》尚缺乏配套的法律、法規(guī)，沒(méi)有形成一個(gè)有效的法律體系。（2）國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理、考核中，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的制度和規(guī)范，沒(méi)有把企業(yè)客戶(hù)按大、小區(qū)別開(kāi)來(lái)，而是把大、小企業(yè)籠統(tǒng)對(duì)待。因此，商業(yè)銀行自然就更青睞大型企業(yè)。
3.從資本市場(chǎng)看
目前，我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善，大部分企業(yè)尤其中小企業(yè)難以通過(guò)直接融資渠道獲得所需資金。（1）從股權(quán)融資來(lái)看，企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)？？證券交易所都設(shè)置了很高的門(mén)檻，絕非一般中小企業(yè)所能問(wèn)津。（2）目前我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于股票市場(chǎng)的發(fā)展，大企業(yè)都難以通過(guò)發(fā)行債券的方式融通資金，規(guī)模小、信譽(yù)等級(jí)相對(duì)較差的中小企業(yè)就
更不用說(shuō)了。不過(guò)，即使將來(lái)債券市場(chǎng)發(fā)展了，能夠進(jìn)入債券市場(chǎng)融資的也僅限于具備發(fā)行債券條件的大企業(yè)和部分中小企業(yè)。
三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策思考
筆者認(rèn)為，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策就是企業(yè)能力的提升和企業(yè)外部環(huán)境的營(yíng)造。具體包括以下幾個(gè)方面：
（一）對(duì)中小企業(yè)來(lái)講，要加強(qiáng)自身發(fā)展，增強(qiáng)其內(nèi)在融資能力
1.中小企業(yè)要通過(guò)改革轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，通過(guò)改組優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，通過(guò)改造增強(qiáng)企業(yè)后勁，同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)管理，面向市場(chǎng)，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品的更新。2.要強(qiáng)化信用觀(guān)念，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系。中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，保全銀行債權(quán)，按時(shí)還本付息，有困難時(shí)與銀行協(xié)商解決，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。中小企業(yè)除應(yīng)建立起規(guī)范的產(chǎn)權(quán)制度外，還必須建立起與企業(yè)法律地位適應(yīng)的有效的財(cái)務(wù)制度，提高信用水平和資信質(zhì)量。
（二）對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)講，要認(rèn)真貫徹國(guó)家相關(guān)法律，改善金融服務(wù)
《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第15條規(guī)定：“各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持，努力改進(jìn)金融服務(wù)，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。各商業(yè)銀行和信用社應(yīng)當(dāng)改善信貸管理，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，為中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、財(cái)務(wù)咨詢(xún)、投資管理等方面的服務(wù)。國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，采取多種形式，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)”。金融機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)融資的主渠道，改善中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)責(zé)無(wú)旁貸，1.對(duì)大企業(yè)和中小企業(yè)貸款融資要一視同仁、公平一律，通過(guò)提高效率降低為中小企業(yè)融資的成本，盡可能控制中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，減輕中小企業(yè)還貸壓力。2.建立向中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和銀企合作的直接信息渠道，健全中小企業(yè)融資及信用檔案，強(qiáng)化金融內(nèi)部監(jiān)管，確保資金投放合理。
二、法律制度方面的融資對(duì)策
1.完善法律體系，為中小企業(yè)發(fā)展提供必要的保障制度。我國(guó)雖然頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但若無(wú)相關(guān)配套的財(cái)政、金融等領(lǐng)域的政策、法律，也難以從根本上解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。這就要求國(guó)家建立相關(guān)的配套機(jī)制和政策、法律，以規(guī)范、鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款。
2.建立中小企業(yè)信用資質(zhì)評(píng)定制度。信用體系的建立，一方面，在一定程度上可以解決銀行在貸款時(shí)考慮的資金安全問(wèn)題；另一方面對(duì)于約束企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)貸款也是十分必要的。中央政府應(yīng)盡快建立起全國(guó)的信用體系，把分散的和封閉的部門(mén)信用體系統(tǒng)一起來(lái)，建立統(tǒng)一的個(gè)人、企業(yè)信用檔案。需要者可查閱其資料，對(duì)其信用狀況會(huì)有一個(gè)基本了解，減少當(dāng)事人一方不必要的損失。
三、銀行方面的融資扶持
1.建立中小企業(yè)政策性銀行
1994年，我國(guó)先后組建了國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等三家政策性銀行，對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)起到了保證作用，促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是對(duì)投資期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了不可估量的推動(dòng)作用。據(jù)此，我國(guó)也應(yīng)建立為中小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策要求的中小企業(yè)進(jìn)行融資支持，以解決部分中小企業(yè)融資困難。
2.建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
中小企業(yè)自有資金少、信用等級(jí)偏低，往往很難通過(guò)銀行嚴(yán)格等級(jí)評(píng)估。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委于1999年頒發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，可現(xiàn)實(shí)情況并不容樂(lè)觀(guān)。目前，中國(guó)已出現(xiàn)了中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可擔(dān)保面窄，這不僅體現(xiàn)在被擔(dān)保企業(yè)數(shù)量上，而且體現(xiàn)在擔(dān)保品種上。擔(dān)保品種僅局限于企業(yè)貼現(xiàn)和銀行承兌匯票上，民營(yíng)企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保微乎其微，流動(dòng)資金貸款擔(dān)保也不到10%，尚未實(shí)現(xiàn)商業(yè)化動(dòng)作，并且中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在全國(guó)沒(méi)有普遍建立起來(lái)。只有普遍建立了中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一些銀行敢向中小企業(yè)貸款，才可為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。只要中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)作良好，中國(guó)的失業(yè)、消費(fèi)疲軟、內(nèi)需不足、銀行惜貸等問(wèn)題都會(huì)有所好轉(zhuǎn)。
3.建立復(fù)合型、多層次、多形式鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資服務(wù)體系
從融資渠道來(lái)說(shuō)，可以是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等國(guó)有獨(dú)資銀行，也可以是農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金組織等，同時(shí)也可以建立以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)互助基金會(huì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用保證金等融資機(jī)構(gòu)。
從融資方式來(lái)看，可以是銀行合作，也可以是民間組織或銀行與民間相結(jié)合。
4.建立中小企業(yè)合作銀行或中小企業(yè)互助基金會(huì)
在農(nóng)村，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)可由幾家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)本著自愿平等、互助協(xié)作、互惠互利的原則，共同按股出資成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)互助基金會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)銀行。在某些縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不太復(fù)雜的情況下，可以以縣有關(guān)部門(mén)牽頭，成立以縣為單位的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)互助基金會(huì)。在中小城市，可組建社區(qū)銀行，由當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)企業(yè)家出資，組建具有現(xiàn)代企業(yè)制度的中小企業(yè)合作銀行或社區(qū)銀行。
按照這種方式組建中小企業(yè)合作銀行或基金會(huì)，一方面有自身的特點(diǎn)，即產(chǎn)權(quán)清晰；另一方面，它局限于一定地域范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)主償債能力和信譽(yù)狀況較了解，并且因成立的目標(biāo)明確，是對(duì)中小企業(yè)融資，這樣就會(huì)緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。
5.完善貨幣市場(chǎng)
貨幣市場(chǎng)又稱(chēng)短期資金市場(chǎng)，它主要包括商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)、短期證券市場(chǎng)、短期外匯等內(nèi)容。其中商業(yè)票據(jù)對(duì)中小企業(yè)融資具有重要現(xiàn)實(shí)意義，因?yàn)槠睋?jù)融資方式與中小企業(yè)資金流動(dòng)性強(qiáng)、金額小、周期短和頻率高等特點(diǎn)相適應(yīng)，降低了中小企業(yè)融資成本。
針對(duì)國(guó)家加大金融對(duì)經(jīng)濟(jì)支持的同時(shí)，又對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的限制的情況，應(yīng)改革對(duì)銀行承兌匯票簽發(fā)實(shí)行比例控制規(guī)定，轉(zhuǎn)變?yōu)榘雌睋?jù)簽發(fā)額與保證金總額的一定比例進(jìn)行控制的制度。同時(shí)，一方面要改變中小金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上受到歧視的窘境，促進(jìn)中小企業(yè)融資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展；另一方面應(yīng)降低同業(yè)拆借市場(chǎng)的準(zhǔn)入資格，允許更多的中小金融機(jī)構(gòu)加盟，特別是那些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的省份和地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，以加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)的支持力度。
6.進(jìn)一步改革農(nóng)村信用合作社
我國(guó)從1994年起對(duì)城市信用合作社和農(nóng)村合作社進(jìn)行改革，城市信用合作社改組為城市合作銀行，但實(shí)際上名稱(chēng)大多為城市商業(yè)銀行；而農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)隸屬上從農(nóng)業(yè)銀行分離出來(lái)后，行政業(yè)務(wù)上歸縣聯(lián)社管。但農(nóng)村信用社存在一些問(wèn)題，如：官辦色彩濃厚，與農(nóng)村信用社性質(zhì)不太符合，并且遠(yuǎn)未充分發(fā)揮其職能。
同時(shí)，要進(jìn)一步擴(kuò)大貸款利率的浮動(dòng)范圍，最終實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。這樣農(nóng)村信用社就能夠在權(quán)衡自身風(fēng)險(xiǎn)和收益基礎(chǔ)上向企業(yè)特別是中小企業(yè)提供更多貸款，從而緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的資金“瓶頸”。如：2002年3月，央行挑選了浙江瑞安、蒼南、黑龍江甘南、福建泉州、連江、內(nèi)蒙扎蘭屯等8個(gè)農(nóng)村信用社搞試點(diǎn)，允許存款利率上浮30%，貸款上浮100%，存貸款利率浮動(dòng)與幣供求相適應(yīng)，起到了抑制效益不好的企業(yè)向農(nóng)村信用社貸款的作用。
三、證券方面的扶持
1.建立區(qū)域性小證券市場(chǎng)
為了給中小企業(yè)提供更便捷的融資渠道，可建立一些區(qū)域性的小證券市場(chǎng)。比如，溫州、廈門(mén)、大連等地，民營(yíng)企業(yè)很發(fā)達(dá)，有些企業(yè)基礎(chǔ)很好、效益很高、市場(chǎng)很穩(wěn)定，老板在當(dāng)?shù)氐目诒草^好，手上有訂單，就是缺資金。只要得到資金，這些企業(yè)很快就會(huì)上規(guī)模、上檔次，甚至能打入國(guó)際市場(chǎng)，成為中國(guó)企業(yè)迎接國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的主力軍，但這些企業(yè)由于缺抵押物，很難從銀行獲得更多的貸款支持。若能發(fā)展一些區(qū)域性的證券市場(chǎng)，就能給他們解決資金問(wèn)題。另外，多發(fā)展一些小交易所，多一些民營(yíng)企業(yè)上市場(chǎng)，還可以改變股市供不應(yīng)求的狀況。上市公司多了，整個(gè)股市就會(huì)由賣(mài)方市場(chǎng)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)普遍下降，整個(gè)股市的投機(jī)性就會(huì)大大降低。
2.設(shè)立中國(guó)中小企業(yè)投資板
2002年10月10日開(kāi)盤(pán)的中國(guó)中小企業(yè)投資板對(duì)于中國(guó)中小企業(yè)融資是一個(gè)福音，但第一批掛牌的中小企業(yè)全國(guó)暫為200家，這與近1000萬(wàn)家的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，數(shù)量太少，不足以根本解決中小企業(yè)融資問(wèn)題。為了更好地解決中小企業(yè)融資，可設(shè)計(jì)為以縣或市為區(qū)域設(shè)立中小企業(yè)投資板，主要由當(dāng)?shù)乩习傩胀顿Y。這樣，一方面可使本區(qū)域的企業(yè)籌集到資金；另一方面，使老百姓投資多元化，可取出存入銀行的錢(qián)投資到企業(yè)，同時(shí)也減輕了銀行存款的壓力。
3.推動(dòng)內(nèi)地中小科技企業(yè)登陸香港創(chuàng)業(yè)板
內(nèi)地高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)在發(fā)展的“瓶頸”問(wèn)題是資金短缺。由于內(nèi)地設(shè)立創(chuàng)業(yè)板一再推遲，使高科技中小企業(yè)融資問(wèn)題成為突出。鑒于目前情況，如果內(nèi)地可以順利到香港上市融資，將是其解決資金問(wèn)題的一個(gè)良好途徑。內(nèi)地高新技術(shù)中小企業(yè)資源豐富，科技部認(rèn)定的高科技企業(yè)有2萬(wàn)多家，其中有2000余家獲得“火炬計(jì)劃”的重點(diǎn)扶持。
4.提高股票市場(chǎng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的促進(jìn)作用
目前，我國(guó)投票市場(chǎng)對(duì)公司上市的許多規(guī)定限制了高技術(shù)企業(yè)投票的上市。今后可采取以下改進(jìn)措施：首先，對(duì)于具有發(fā)展?jié)摿鸵?guī)模優(yōu)勢(shì)的民營(yíng)高科技企業(yè)，政策上應(yīng)給予傾斜，以便更多高科技企業(yè)盡快上市；其次，創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)基金?；鹂蓪?shí)行“共同投資、專(zhuān)家經(jīng)營(yíng)、組合投資”的運(yùn)作方式，基金的具體形式：一是直接向社會(huì)發(fā)行并公開(kāi)上市流通的風(fēng)險(xiǎn)基金；二是設(shè)立中外合資風(fēng)險(xiǎn)投資基金。
四、財(cái)政政策的扶持
政府應(yīng)給予中小企業(yè)財(cái)政方面的扶持，實(shí)行稅收優(yōu)惠，制定各種中小企業(yè)稅收的減免寬限政策，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。具體地說(shuō)可體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.降低稅率。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策等的中小企業(yè)，實(shí)行優(yōu)惠稅率，可參照國(guó)外的實(shí)踐和根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)，一般比普通稅率低3%～15%。如德國(guó)、日本對(duì)大部分中小企業(yè)免征營(yíng)業(yè)稅。
2.稅收減免。制定扶持中小企業(yè)創(chuàng)建的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)于新創(chuàng)辦的中小企業(yè)，可以給予一定年限的稅收減免，對(duì)于成長(zhǎng)前景遠(yuǎn)大或新辦高科技中小企業(yè)的稅收減免年限可適當(dāng)延長(zhǎng)一些，幫助中小企業(yè)加速技術(shù)更新，開(kāi)拓市場(chǎng)，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。稅收減免，包括全額、定額、定比減免環(huán)節(jié)上，主要放在中小企業(yè)的創(chuàng)建初期（1年、3年）和產(chǎn)品與服務(wù)的出口上。
3.設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。在我國(guó)財(cái)政預(yù)算分級(jí)管理體制下，按一定比例提取中小企業(yè)發(fā)展基金，或由財(cái)政和銀行共同出資組建，以對(duì)中小企業(yè)發(fā)展提供財(cái)政上的支持。
五、中小企業(yè)自身的努力
中小企業(yè)自身的努力，當(dāng)然有一些不是融資方面的，比如，中小企業(yè)應(yīng)克服自身存在且經(jīng)過(guò)努力可改的問(wèn)題，像建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則辦事等。在社會(huì)上，一方面，要樹(shù)立良好的形象，建立良好的信譽(yù)，以贏得銀行給予貸款，以壯大自己；另一方面，中小企業(yè)也應(yīng)積極主動(dòng)向銀行借貸。
六、結(jié)論
中國(guó)的富于勞動(dòng)力即潛在失業(yè)人口，其規(guī)模為世界所罕見(jiàn)。伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)市場(chǎng)化、社會(huì)化、國(guó)際化和城市化的進(jìn)程，中小企業(yè)已成為推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，但其融資問(wèn)題卻日益嚴(yán)重。對(duì)于改變中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，不應(yīng)從一個(gè)角度采取辦法，而應(yīng)多角度、多層次去考慮應(yīng)對(duì)措施，而且還應(yīng)采取相應(yīng)的配套措施。只有如此，才會(huì)緩解中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。
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眾所周知，資金是企業(yè)的血液，不論是何種類(lèi)型、何種規(guī)模的企業(yè)要想發(fā)展壯大就少不了資金，對(duì)于中小企業(yè)而言，其經(jīng)營(yíng)、發(fā)展、壯大都必須得到強(qiáng)有力的資金流的支持，但是目前國(guó)內(nèi)85％以上的企業(yè)都面臨著籌不到資金的問(wèn)題。
一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（一）獲得的信貸支持少
中小企業(yè)受到其規(guī)模大小、資產(chǎn)多少、競(jìng)爭(zhēng)力大小等條件的制約，一般很難獲得銀行的信貸支持，及時(shí)是獲得銀行支持，融資量也是極其有限的。拒不完全同統(tǒng)計(jì)，全國(guó)企業(yè)的99%以上的中小型企業(yè)貸款占不到全國(guó)貸款總額的20%。
（二）直接融資渠道狹窄
直接融資渠道包括公司發(fā)行債券、上市后發(fā)行股票，但是中小企業(yè)其自身規(guī)模小，有很大一部分中小企業(yè)的管理者和具體負(fù)責(zé)人仍然停留在家庭式的管理模式下，無(wú)法達(dá)到現(xiàn)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)企業(yè)軟硬件的要求，由于公司發(fā)行債券的門(mén)檻較高和證券市場(chǎng)準(zhǔn)入條件過(guò)高都是的中小企業(yè)根本無(wú)法有效地在資本市場(chǎng)上籌措資金。
（三）自有資源缺乏
中小企業(yè)創(chuàng)新能力，研發(fā)能力低，人才貯備不足，財(cái)務(wù)制度不健全，營(yíng)銷(xiāo)能力欠缺，資產(chǎn)不足，難以企業(yè)實(shí)力打動(dòng)銀行。
（四）缺乏相應(yīng)法律法規(guī)和中介機(jī)構(gòu)
目前我國(guó)缺乏中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，關(guān)于中小企業(yè)信貸的法律法規(guī)也不健全不完善，中小企業(yè)就更難得到信用貸款。
二、分析中小企業(yè)融資難的原因
（一）中小企業(yè)自身方面
由于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，使銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意放心用貸款給中小企業(yè)。2011年我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小型企業(yè)貸款平均不良率高達(dá)32.45%，比商業(yè)銀行貸款的平均不良率高出15個(gè)百分點(diǎn)。貸款質(zhì)量差已經(jīng)造成了銀行對(duì)中小企業(yè)的不信任，這也增加了中小企業(yè)貸款的難度。另外，中小企業(yè)可用于抵押貸款的資產(chǎn)不足無(wú)疑更加重了中小企業(yè)貸款的難度。
（二）金融體系方面
最近幾年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化改革，銀行為了追求利最大效益，最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，集中把資金投入到大企業(yè)之上，而對(duì)于中小企業(yè)的貸款則謹(jǐn)慎有加，形成對(duì)中小企業(yè)惜貸的現(xiàn)象。伴隨著金融體制改革的不斷深入，銀行經(jīng)營(yíng)管理和中小企業(yè)的發(fā)展之間極其不協(xié)調(diào)，當(dāng)前各大銀行普變成采取了集權(quán)信貸模式，通過(guò)嚴(yán)格的審批授權(quán)，造成資金大量向上集中，嚴(yán)重制約了基層銀行的信貸業(yè)務(wù)，造成基層銀行存款多，貸款少的畸形發(fā)展現(xiàn)象，基層銀行只有推薦權(quán)沒(méi)有放貸權(quán)，即使是中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)被基層銀行推薦上去，經(jīng)過(guò)層層審批最終也很難說(shuō)能不能代下款來(lái)，即使最終能放貸，也常常要耽誤好長(zhǎng)時(shí)間，往往會(huì)錯(cuò)過(guò)企業(yè)的最佳投資時(shí)間。另外，我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)的信用評(píng)估機(jī)制不夠健全，大大增加了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行更加不愿放款。
（三）政府方面
中小企業(yè)與國(guó)有大企業(yè)相比較，政府對(duì)其扶持的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有國(guó)有大企業(yè)大得多，甚至可以用“薄弱”來(lái)形容，信用擔(dān)保體系及其不健全，直接融資體系和機(jī)制準(zhǔn)入門(mén)檻較高，多層次的信貸市場(chǎng)尚未形成。
三、改善中小企業(yè)融資難的具體措施
（一）中小企業(yè)自身方面
中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷提高自身的融資能力，由于中小企業(yè)自身比較靈活，對(duì)新體制適應(yīng)能力較強(qiáng)，中小企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到自身的優(yōu)勢(shì)，在加強(qiáng)自身建設(shè)方面應(yīng)當(dāng)制定有效的公司管理制度，制定安全的公司章程，明確的財(cái)務(wù)收支，盡最大可能規(guī)范公司的市場(chǎng)行為，應(yīng)當(dāng)把握好產(chǎn)品的更新?lián)Q代周期，不斷適市場(chǎng)變化，用新技術(shù)新產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)高地，把有限的資金用到實(shí)處，用活、用好。
（二）金融體系方面
要深化銀行體制改革，是銀行更加適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，消除沒(méi)有必要的限制中小企業(yè)發(fā)展信貸的約束條件，根據(jù)市場(chǎng)需求建立現(xiàn)代金融機(jī)制，努力學(xué)習(xí)國(guó)際上先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情進(jìn)行不斷創(chuàng)新。對(duì)中小企業(yè)融資的門(mén)檻盡量降低，在保障銀行利益的同時(shí)盡量讓中小企業(yè)的信貸更加便捷高效。
（三）政府方面
國(guó)家應(yīng)當(dāng)盡量加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，出臺(tái)一套切實(shí)可行的供中小企業(yè)也融資的政策，以政策性方案的形式支持中小企業(yè)融資的文件，是全社會(huì)對(duì)中小企業(yè)有一個(gè)新的認(rèn)識(shí)。政府還可以出臺(tái)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)支持的相關(guān)指導(dǎo)，讓國(guó)有企業(yè)更加重視中小企業(yè)的信貸與業(yè)務(wù)。
小結(jié)：
針對(duì)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，國(guó)家應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展中小企業(yè)，促進(jìn)國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)的發(fā)展，降低企業(yè)發(fā)行債券的門(mén)檻，使中小企業(yè)有一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境；中小企業(yè)也的管理者和擁有者應(yīng)當(dāng)有現(xiàn)代化的管理知識(shí)，用先進(jìn)的公司理念來(lái)武裝自己的企業(yè)，大力提高企業(yè)的盈利能力和資信力；銀行在放貸政策上進(jìn)行簡(jiǎn)化，在與業(yè)務(wù)上適當(dāng)由大企業(yè)向中小企業(yè)也轉(zhuǎn)移，為中小企業(yè)融資掃清障礙。
中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2012）16-0086-02
2012最新數(shù)據(jù)顯示，目前，中小企業(yè)貢獻(xiàn)了中國(guó)60%以上的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，50%以上的稅收，并創(chuàng)造了中國(guó)80%的城鎮(zhèn)就業(yè)。與中小企業(yè)重要地位不匹配的是，中小企業(yè)融資一直處于困境。隨著溫州民間金融問(wèn)題的暴露，我國(guó)中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為了一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。我國(guó)中小企業(yè)融資主要涉及三個(gè)方面，企業(yè)自身，金融機(jī)構(gòu)和政府，所以本文從這三個(gè)方面分析借貸難的原因。
一、企業(yè)自身因素
第一，中小企業(yè)信譽(yù)缺失度較高。從實(shí)際來(lái)看，大多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有規(guī)范的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，內(nèi)部財(cái)務(wù)不真實(shí)不完整，這使得銀行難以把握企業(yè)的真實(shí)情況，不了解企業(yè)真實(shí)的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，致使企業(yè)多以資金不足為借口拒絕按時(shí)還貸，給銀行造成的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期掛在賬上，但這并沒(méi)有給企業(yè)帶來(lái)很大經(jīng)濟(jì)損失，如此導(dǎo)致企業(yè)拖延貸款或者逃債的機(jī)會(huì)成本低，企業(yè)主在權(quán)衡還貸與不還貸的成本和利弊后容易逃債。同時(shí)，在整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信意識(shí)還沒(méi)有完全建立，失信成本仍然較低的背景下，有的企業(yè)故意造成財(cái)務(wù)混亂，以逃債廢債。
第二，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。中小企業(yè)普遍規(guī)模小，科技含量低，資金鏈條薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，可持續(xù)發(fā)展能力較弱。由于上述原因，中小企業(yè)一般集中于勞動(dòng)密集型和競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)激烈的“夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”中，競(jìng)爭(zhēng)壓力大，抗市場(chǎng)波動(dòng)差，致使中小企業(yè)市場(chǎng)退出率升高。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《中小企業(yè)問(wèn)題研究》顯示，我國(guó)中小企業(yè)整體發(fā)展?fàn)顩r不容樂(lè)觀(guān)，僅有三成具有一定的成長(zhǎng)潛力，另外七成發(fā)展能力有限。另?yè)?jù)美國(guó)中小企業(yè)管理局估計(jì)，23.7%的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)兩年內(nèi)倒閉，近52.7%的創(chuàng)業(yè)四年內(nèi)退出市場(chǎng)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，中國(guó)的中小企業(yè)倒閉率應(yīng)該不會(huì)低于美國(guó)。作為發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。銀行從風(fēng)險(xiǎn)控制角度出發(fā)，不會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)發(fā)放貸款。加之我國(guó)中小企業(yè)大都是家族式管理，管理不規(guī)范，決策不科學(xué)，沒(méi)有監(jiān)督反饋制約機(jī)制，也增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行對(duì)企業(yè)的征信不足，銀行處于信息系統(tǒng)的劣勢(shì)方，更增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，融資抵押物不夠標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)為了進(jìn)一步降低呆賬，壞賬率，減少了信用貸款的比例，增加抵押和擔(dān)保貸款的比例。但是中小企業(yè)擁有的符合金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的抵押物十分有限。金融機(jī)構(gòu)一般要求固定資產(chǎn)抵押，同時(shí)對(duì)抵押物的選擇一般僅限于土地，機(jī)器，設(shè)備，房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，而中小企業(yè)普遍具有固定資產(chǎn)少，土地，房產(chǎn)等抵押物不足的特點(diǎn)，難以提供符合要求的抵押品，這導(dǎo)致其很難得到銀行的貸款。而且，我國(guó)目前要素市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，作為抵押物的固定資產(chǎn)或者流動(dòng)資產(chǎn)一旦進(jìn)入拍賣(mài)程序就會(huì)受到許多制度性因素的制約，增加其轉(zhuǎn)換成本，極大降低了抵押物品的流動(dòng)性，使抵押物品難以轉(zhuǎn)換成金融部門(mén)的現(xiàn)金流，這無(wú)疑增加了中小企業(yè)貸款的難度。
二、金融機(jī)構(gòu)因素
中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2012）26-0085-02
中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要生力軍，然而當(dāng)前中小企業(yè)融資難成為中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的一大制約，如何緩解中小企業(yè)融資難的瓶頸，帶動(dòng)其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)與融資暢通是當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)甚至是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要題域?；诖嗽诠芨Q我國(guó)中小企業(yè)呈現(xiàn)的融資需求旺盛與金融供給不足的矛盾、融資渠道需求與市場(chǎng)有限堵塞的矛盾、融資形式單一與自身持續(xù)發(fā)展的矛盾等困境的基礎(chǔ)上，從企業(yè)、銀行、市場(chǎng)等角度探究其根源，并針對(duì)困境與因源提出相應(yīng)對(duì)策，以期為我國(guó)中小企業(yè)擺脫融資困境與推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)提出理論闡釋與可能性建議。
一、我國(guó)中小企業(yè)融資難困境表征
中小企業(yè)融資難困境是中小企業(yè)發(fā)展的一大制約，管窺我國(guó)中小企業(yè)融資難困境，呈現(xiàn)融資需求旺盛與金融供給不足的矛盾、融資渠道需求與市場(chǎng)有限堵塞的矛盾、融資形式單一與自身持續(xù)發(fā)展的矛盾等困境。
1.中小企業(yè)融資需求旺盛與金融供給不足的矛盾
中小企業(yè)融資需求旺盛是當(dāng)前中小企業(yè)的一大特色。融資需求旺盛的中小企業(yè)主要集中在勞動(dòng)密集型與智力密集型企業(yè)，勞動(dòng)密集型企業(yè)以勞動(dòng)力為優(yōu)勢(shì)、以快速技術(shù)模仿為特征、以低成本、低風(fēng)險(xiǎn)為助力成為最具活力的企業(yè)組織形態(tài)，其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)資金、人力有較大需求，是融資需求旺盛的重要主體。智力密集型企業(yè)以知識(shí)能力為優(yōu)勢(shì)、以創(chuàng)新為特征，涉及周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較大、資金周轉(zhuǎn)速度慢，對(duì)融資需求更為迫切，從勞動(dòng)密集型與智力密集型中小企業(yè)的特征與現(xiàn)狀看其融資需求旺盛，然而當(dāng)前金融放貸機(jī)構(gòu)的指向主要集中在大中企業(yè)，且集中在新興產(chǎn)業(yè)上，對(duì)勞動(dòng)密集型與智力密集型企業(yè)的金融供給不足，從而制約中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，中小企業(yè)融資需求旺盛與金融供給不足的矛盾是當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要方面。
2.中小企業(yè)融資渠道需求與市場(chǎng)有限堵塞的矛盾
中小企業(yè)融資貸款以金融機(jī)構(gòu)貸款為主，然而金融機(jī)構(gòu)貸款對(duì)中小企業(yè)的考察較為嚴(yán)格，在企業(yè)初創(chuàng)之際，由于力量單薄、影響較小，外源性融資較為困難，金融機(jī)構(gòu)貸款受限?？疾飚?dāng)前中小企業(yè)融資渠道來(lái)看，在企業(yè)創(chuàng)立之初，主要以自我積累、自我籌資、自我發(fā)展為主，以?xún)?nèi)源性融資的方式滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求，然而隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，內(nèi)源性融資力度不足，外源性融資的需求則隨之增長(zhǎng)，在不斷發(fā)展的過(guò)程中絕大多數(shù)的中小企業(yè)只能選擇銀行貸款這一傳統(tǒng)的融資方式，而其他的融資方式如以上市公司的名義發(fā)行股票融資的方式受到限制，因?yàn)橹行∑髽I(yè)在規(guī)模、效益、額度、行業(yè)性要求等方面都存在一定限制，其上市等區(qū)別于銀行貸款的融資渠道方式受到堵塞。
3.中小企業(yè)融資形式單一與自身持續(xù)發(fā)展的矛盾
中小企業(yè)融資形式以短期抵押貸款為主，短期抵押貸款的主要特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)小、期限短、收益高，正好符合中小企業(yè)“小、急、頻”的特色與需求，而擔(dān)保貸款、信用貸款的形式等風(fēng)險(xiǎn)較大、周期較長(zhǎng)的形式則受到限制，占據(jù)的比重還非常小，因此中小企業(yè)融資形式呈現(xiàn)單一化的特色，單一化的融資形式下融資成本也相伴之增長(zhǎng)，融資成本往往比銀行一般貸款利息要高，給中小企業(yè)的自身持續(xù)發(fā)展帶來(lái)較大阻力，加之中小企業(yè)自身治理結(jié)構(gòu)、治理方式、治理規(guī)范的不完善，進(jìn)一步加大中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的阻力。因此可以說(shuō)中小企業(yè)融資形式單一與自身持續(xù)發(fā)展的矛盾也是中小企業(yè)融資難困境的一大表征之一。簡(jiǎn)言之，融資需求旺盛與金融供給不足的矛盾、融資渠道需求與市場(chǎng)有限堵塞的矛盾、融資形式單一與自身持續(xù)發(fā)展的矛盾是當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的主要表征。
二、我國(guó)中小企業(yè)融資難因源探究
基于我國(guó)中小企業(yè)融資難的主要表征，從企業(yè)、銀行、市場(chǎng)等角度探究我國(guó)中小企業(yè)融資難的因源，得出企業(yè)自身內(nèi)在缺陷、銀企關(guān)系相對(duì)失調(diào)、配套服務(wù)存在缺位等是我國(guó)中小企業(yè)融資難的主要原因。
1.企業(yè)自身內(nèi)在缺陷
現(xiàn)有體制下銀行的“理性”行為。在引入資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理后，銀行對(duì)新增貸款慎而又 慎。這一方面與銀行嚴(yán)格的授權(quán)、授信制度有關(guān)，還與信貸人員要直接與貸款質(zhì)量掛鉤有關(guān) 。信貸人員要對(duì)其所貸出的款能否收回本息負(fù)完全的責(zé)任，為了明哲保身，他們極少將款貸 給涉及各個(gè)行業(yè)、情況復(fù)雜而且缺乏研究的中小企業(yè)。所有制觀(guān)念上的桎梏，嚴(yán)重影響了銀 行的信貸行為。
銀行貸款具體操作的成本與程序。中小企業(yè)規(guī)模小、資金少，貸款的特點(diǎn)是次數(shù)多、額 度小，而對(duì)每筆貸款的整套審批程序的成本又相差無(wú)幾，因此相同數(shù)額的款項(xiàng)貸給一家大企 業(yè)比貸給若干家中小企業(yè)的成本要低。出于降低成本的考慮，銀行往往對(duì)中小企業(yè)惜貸。而 且，銀行貸款的操作流程長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，當(dāng)貸款發(fā)放時(shí)，很可能已錯(cuò)過(guò)了市場(chǎng)時(shí)機(jī)，不適應(yīng)中 小企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活、資金周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，降低了中小企業(yè)向銀行貸款的積極性。
抵押擔(dān)保難。1998年以來(lái)，各家銀行和金融機(jī)構(gòu)為減少不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，普遍 推行貸款抵押擔(dān)保制度，新增貸款中純粹的信用貸款已經(jīng)越來(lái)越少了。抵押擔(dān)保難的原因， 一是中小企業(yè)資本和財(cái)產(chǎn)有限，其抵押物一般價(jià)值較低，而大部分企業(yè)又缺乏可用來(lái)抵押的 財(cái)產(chǎn)；或者抵押物的折扣率高，難以充當(dāng)?shù)盅何铩６堑盅簱?dān)保涉及的部門(mén)多，手續(xù)復(fù)雜， 對(duì)抵押物的評(píng)估隨意性大，評(píng)估登記有效期短，加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
中小金融機(jī)構(gòu)體系不完善。經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，我國(guó)已有普及城鄉(xiāng)的農(nóng)村信用社以及12 家股份制商業(yè)銀行、88家城市商業(yè)銀行。這些中小金融機(jī)構(gòu)支持了大量資信低、規(guī)模小、風(fēng) 險(xiǎn)大、難以從國(guó)有商業(yè)銀行獲得融資安排的小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)的發(fā)展，但 因整體實(shí)力、業(yè)務(wù)范圍及體制方面的限制，進(jìn)一步發(fā)展的潛力不足，個(gè)別銀行甚至出現(xiàn)了流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。中小金融機(jī)構(gòu)自身的規(guī)模限制以及體系的不完善，限制了它對(duì)中小企業(yè)的信 貸支持。
直接融資渠道不暢。我國(guó)資本市場(chǎng)基本上沒(méi)有對(duì)中小企業(yè)開(kāi)放，限制條件較為苛刻，中 小企業(yè)通常不具備在資本市場(chǎng)籌資的資格與條件，通過(guò)直接融資渠道籌集資金非常困難。包 括通過(guò)股票融資和債券融資。資本市場(chǎng)發(fā)展滯后于經(jīng)濟(jì)的另一個(gè)表現(xiàn)是，國(guó)家沒(méi)有根據(jù)我國(guó) 大多數(shù)企業(yè)是中小企業(yè)這一實(shí)際，開(kāi)辟適合中小企業(yè)融資的多層次、不同風(fēng)險(xiǎn)度的股票交易 市場(chǎng)。
解決中小企業(yè)融資難的途徑
建立完善我國(guó)的中小企業(yè)信用管理體系。(1)建立科學(xué)完善的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估體 系。中小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估，必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周轉(zhuǎn)難以準(zhǔn)確測(cè)算、逾 期可能性相對(duì)較高等特點(diǎn)，減少對(duì)企業(yè)報(bào)表的過(guò)分依賴(lài)，突出實(shí)地檢查，隨時(shí)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng) 狀況的變化，由權(quán)威公正的評(píng)估機(jī)構(gòu)采取有別于大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是地評(píng)價(jià)中小企業(yè)的 貸款風(fēng)險(xiǎn)，綜合評(píng)出不同等級(jí)，作為銀行對(duì)中小企業(yè)信貸決策和重點(diǎn)扶持的依據(jù)。(2)完善 由政府支持的分層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。這種信用擔(dān)保體系應(yīng)分中央和地方兩個(gè)層次 ，以地方政府為主。各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其擔(dān)保業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持市場(chǎng)化動(dòng)作，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要進(jìn)行公開(kāi) 操作，自主確定項(xiàng)目，盡量減少行政干預(yù)。還應(yīng)看到，擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不能消除風(fēng)險(xiǎn)，它只是將 原來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)從銀行轉(zhuǎn)移一部分來(lái)自己承擔(dān)，為此，應(yīng)建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，政府不僅要注 入啟動(dòng)資金，還要在預(yù)算中安排一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，完善貸款的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制。
我國(guó)的中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,在繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展等方面發(fā)揮著越來(lái)越大的作用，為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)穩(wěn)定作出了重要貢獻(xiàn)。然后，一直來(lái)存在的中小企業(yè)融資難的問(wèn)題得不到緩解，特別是去年以來(lái)，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題更加突出，融資難已經(jīng)嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的生存和發(fā)展。
一、中小企業(yè)融資難的的現(xiàn)狀
(一)從銀行獲得的貸款有限
由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制變化和信貸政策的傾斜，導(dǎo)致銀行青睞大型企業(yè)和重點(diǎn)中型企業(yè)，而疏遠(yuǎn)中小企業(yè)，銀行發(fā)放的貸款資金主要流向大企業(yè)，而對(duì)中小企業(yè)的信貸投入明顯偏少。根據(jù)浙江省的有關(guān)統(tǒng)計(jì)，去年上半年，全省230萬(wàn)家中小企業(yè)中，僅有20余萬(wàn)家獲得了銀行貸款，覆蓋率不足10%。中小企業(yè)還很難從銀行獲得長(zhǎng)期貸款，作為流動(dòng)資金的短期貸款所占比例較大，致使中小企業(yè)缺少穩(wěn)定的資金來(lái)源。
(二)從資本市場(chǎng)直接融資規(guī)模小
受股票上市規(guī)模等因素的限制，絕大多數(shù)中小企業(yè)難以上市，企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行“規(guī)?？刂?、集中管理、分級(jí)審批”的辦法，規(guī)定發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元人民幣、有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元人民幣，并且還要相應(yīng)的企業(yè)作擔(dān)保，這樣一來(lái)中小企業(yè)也很難進(jìn)入債券市場(chǎng)融資。
(三)民間融資成本高
由于銀行貸款和直接融資難度大、數(shù)量少，許多中小企業(yè)為解決資金需要，往往從民間融資。一直來(lái)民間融資的成本較高，隨著銀行信貸的收緊，民間融資的成本大幅上升，從來(lái)自廣東的數(shù)據(jù)顯示，去年廣東的民間融資利率普遍都在30%以上。據(jù)溫州有關(guān)方面的統(tǒng)計(jì)，去年上半年當(dāng)?shù)孛耖g貸款的利率已經(jīng)上升到70%以上，面對(duì)高昂的利率，中小企業(yè)從民間融資無(wú)疑是飲鴆止渴。
二、中小企業(yè)融資難的的原因
(一)從中小企業(yè)自身情況看
一是中小企業(yè)負(fù)債能力比較低，抵押物少，從銀行貸款受到限制；二是中小企業(yè)類(lèi)型多、資金一次性量小、頻率高，有多樣化和小批量的特點(diǎn)，加大了融資的復(fù)雜性；三是中小企業(yè)普遍存在產(chǎn)業(yè)層次低、競(jìng)爭(zhēng)能力經(jīng)弱、、管理粗放、財(cái)務(wù)資料可信度低、資信情況不透明等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的存在使中小企業(yè)很難從銀行獲得支持。
(二)從銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的情況看
一是銀行往往愿意將資金貸給風(fēng)險(xiǎn)小、數(shù)量大的大企業(yè)；二是大銀行與小企業(yè)存在信息不對(duì)稱(chēng) ，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)變數(shù)多、信用能力較低，使銀行在信息上處于劣勢(shì)地位，不敢輕以給中小企業(yè)放款；三是銀行對(duì)中小企業(yè)融資的費(fèi)用支出所帶來(lái)的收益相對(duì)較低，銀行放款的積極性不高。
(三)從政府政策的層面看
一是相關(guān)的法規(guī)建設(shè)還不完善，沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)融資的法規(guī)來(lái)對(duì)中小企業(yè)的融資活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)；二是政府觀(guān)念也存在偏差，國(guó)家貸款資金的流動(dòng)往往流向國(guó)有企業(yè)或效益好、安全性高的企業(yè)；三是人民銀行雖有向中小企業(yè)傾斜的信貸政策，但是并未形成完整的政策體系，而且一些政策在商業(yè)銀行實(shí)施過(guò)程中很難真正落實(shí)。
三、緩解中小企業(yè)融資難的途徑
(一)銀行要完善信貸管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)
銀行要遵循公平、公正和誠(chéng)信原則，逐步提高對(duì)中小企業(yè)信貸投入的比重，建立適合中小企業(yè)的授信制度和程序，對(duì)有市場(chǎng)、信譽(yù)好、效益高的中小企業(yè)適當(dāng)放寬貸款條件，擴(kuò)大授信額度。
(二)積極發(fā)展以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小銀行
發(fā)達(dá)國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)與中小銀行是同步成長(zhǎng)的。政府應(yīng)加大金融體制創(chuàng)新的力度，放寬限制，鼓勵(lì)成立各類(lèi)中小銀行，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)化監(jiān)督，形成中小銀行進(jìn)入和退出機(jī)制。這樣才能聚集更多的閑散資金，支持中小企業(yè)的發(fā)展。
(三)大力發(fā)展和創(chuàng)新債券市場(chǎng)
債券的發(fā)行條件相對(duì)較低，有更多的中小企業(yè)能夠進(jìn)入，因此，政府對(duì)企業(yè)債券發(fā)行要逐步擴(kuò)大規(guī)模，同時(shí)，要允許、鼓勵(lì)創(chuàng)新債券品種。近年來(lái)我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)出現(xiàn)了“中小企業(yè)集合票據(jù)融資模式”和“區(qū)域集優(yōu)融資模式”兩種創(chuàng)新形式。上述兩種創(chuàng)新形式在開(kāi)展試點(diǎn)的城市中反響熱烈，效果較好，政府有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上不斷完善和擴(kuò)大規(guī)模。
(四)充許設(shè)立民間放貸機(jī)構(gòu)
當(dāng)前民間借貸和高利貸盛行，這主要是民間閑置資金充裕和銀行存款負(fù)利率所導(dǎo)致，民間資金不愿流向銀行。在銀根收緊的背景下，中小企業(yè)資金緊缺，于是大量閑置的民間資金噴涌而出，逐利而動(dòng)，通過(guò)各種途經(jīng)進(jìn)入借貸市場(chǎng)，地下錢(qián)莊大行其道。這類(lèi)游走于法律監(jiān)管之外的民間金融存在許多弊端，有的還造成了較大的危害。在中小企業(yè)需要大量資金，銀行又不能滿(mǎn)足，且民間又有充裕的閑置資金的情況下，政府應(yīng)該引導(dǎo)，允許民間資金進(jìn)入金融領(lǐng)域，諸如允許設(shè)立中小企業(yè)貸款公司等機(jī)構(gòu)，同時(shí)，政府制訂相關(guān)的法規(guī)進(jìn)行管理，使其規(guī)范化、公開(kāi)化，在陽(yáng)光下運(yùn)作。
(五)建立和完善中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系
我國(guó)中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系應(yīng)該是一個(gè)以政府為主，其它擔(dān)保形式并存的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系?？捎蓢?guó)家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和民間互擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮作用，尋找合適的切入點(diǎn)，積極有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)。要建立非政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充機(jī)制，吸收社會(huì)資本進(jìn)入，壯大擔(dān)保公司實(shí)力，提高擔(dān)保公司支持中小企業(yè)的能力。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞 ：中小企業(yè)；融資難；對(duì)策
我國(guó)中小企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作用至關(guān)重要，有利于解決就業(yè)，促進(jìn)GDP增長(zhǎng)。但由于其自身信用等級(jí)、保證方式等因素限制，往往獲得資金支持較少，融資十分困難。而這必然阻礙我國(guó)中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展，也將影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，因此各級(jí)部門(mén)應(yīng)該重視中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，認(rèn)真分析中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和成因，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，以幫助我國(guó)中小企業(yè)擺脫融資難的問(wèn)題。
一、中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及成因
（一）中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀
我國(guó)中小企業(yè)融資普遍存在渠道單一、貸款結(jié)構(gòu)不合理、各方信貸支持少和自由資金缺乏。首先，我國(guó)中小企業(yè)融資的方式比較單一，一般而言，除去企業(yè)自身?yè)碛械馁Y金，就是通過(guò)銀行進(jìn)行貸款，其他手段卻很少，手段單一且不成熟，難以進(jìn)行有效的融資。同時(shí)，我國(guó)的證券市場(chǎng)的門(mén)檻很高，對(duì)于債務(wù)的發(fā)行有嚴(yán)格的限制，因此中小企業(yè)融資不能通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行，而且，我國(guó)的中小企業(yè)融資體制不夠健全，所以通過(guò)股權(quán)進(jìn)行企業(yè)融資也比較困難。其次，銀行信用貸款對(duì)中小企業(yè)的支持過(guò)少，由于中小企業(yè)的信用等級(jí)不高，融資成本往往較高，而從銀行方面看，對(duì)于中小企業(yè)的貸款監(jiān)控、交易成本較高，因此銀行也不愿意向中小企業(yè)進(jìn)行發(fā)放貸款，導(dǎo)致其對(duì)中小企業(yè)的資金支持十分有限。再次，中小企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)存在不合理的情況，銀行通常考慮到對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制，很少對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期提供貸款，一般僅提供短期的貸款，使中小企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，流動(dòng)性債務(wù)較多，導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)行安排資金時(shí)不能進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，導(dǎo)致貸款結(jié)構(gòu)不合理。最后，中小企業(yè)的自有資金較少，一般中小企業(yè)的資金全靠自身慢慢積累，主要是內(nèi)部融資，而且在進(jìn)行融資過(guò)程中更多依賴(lài)與民間貸款，由于自有資金較少加上銀行信貸較困難，因此中小企業(yè)在急需資金時(shí)往往進(jìn)行民間貸款等方式。
（二）中小企業(yè)融資難成因
中小企業(yè)融資難的根本原因是其自身所存在缺陷。由于中小企業(yè)的企業(yè)規(guī)模較小，導(dǎo)致其融資能力較低，并且由于其業(yè)主制及合伙制的特點(diǎn)，導(dǎo)致其規(guī)模偏小，而進(jìn)行融資所需要的品德、資本、擔(dān)保、能力和經(jīng)營(yíng)條件等因素不能完全保證，導(dǎo)致銀行放貸運(yùn)作成本升高，風(fēng)險(xiǎn)提高但是收益卻很低，因此銀行往往從其自身的收益情況、風(fēng)險(xiǎn)情況和流動(dòng)性考慮減少了對(duì)中小企業(yè)的貸款。同時(shí)，中小企業(yè)自身的資金管理也存在不規(guī)范的情況，其對(duì)資金的管理處于初級(jí)階段，方法較簡(jiǎn)單，下相關(guān)的財(cái)務(wù)制度并不完善，資金管理比較混亂，并且一些中小企業(yè)的信用觀(guān)念不強(qiáng)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)于大部分中小企業(yè)的信用情況認(rèn)識(shí)偏低，使其缺乏更多資金的支持。另外，中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較弱，穩(wěn)定性不夠，規(guī)避市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)能力普遍偏低，經(jīng)不起市場(chǎng)的風(fēng)波，并且中小企業(yè)的生產(chǎn)成本普遍較高，經(jīng)濟(jì)效益偏差，缺乏先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)，企業(yè)的生產(chǎn)效率不高，經(jīng)營(yíng)狀況不佳，導(dǎo)致融資困難。
中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，沒(méi)有足夠的中小企業(yè)融資的信用環(huán)境，對(duì)于中小企業(yè)融資的擔(dān)保體系也不夠完善，如果僅僅靠其自身的信用擔(dān)保情況，一般很難進(jìn)行融資。同時(shí)，當(dāng)前銀行的信用貸款管理的制度對(duì)于中小企業(yè)融資有障礙。目前銀行對(duì)于融資貸款有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和信譽(yù)評(píng)估制度，而中小企業(yè)的貸款金額較小、時(shí)間急、頻率高等特點(diǎn)與銀行放貸制度不合，增加了其管理成本和金融風(fēng)險(xiǎn)，再這樣的銀行信貸體系下，中小企業(yè)的融資貸款受到很大限制。
二、中小企業(yè)解決融資難局面對(duì)策
（一）加強(qiáng)中小企業(yè)的信用體系的建設(shè)
中小企業(yè)融資困難主要在于其信用情況難以保證，還貸能力不強(qiáng)，如果不改善中小企業(yè)的信用狀況，很難解決其融資難的困境。因此要加強(qiáng)中小企業(yè)的信用體系的建設(shè)，首先，其在進(jìn)行貸款前，必須認(rèn)真對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估，為銀行貸款提供可信的數(shù)據(jù)，以便其放心的放款。其次，在企業(yè)內(nèi)部要建立健全其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)于其產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息指標(biāo)，為銀行貸款提供相應(yīng)的參考。再次，要建立長(zhǎng)期的信用追蹤考核體系，提高自身的信用等級(jí)，并將其長(zhǎng)期的信用考核情況反饋與銀行，與銀行建立良好的互信關(guān)系，確定企業(yè)的良好信譽(yù)，方便貸款。
（二）拓寬中小企業(yè)融資形式
中小企業(yè)要積極拓寬融資渠道，豐富融資形式，建立一個(gè)多層次、多方位、多功能的資本市場(chǎng)，以方便各種規(guī)模、不同發(fā)展階段下的中小企業(yè)進(jìn)行融資?？梢钥紤]將中小企業(yè)與一些大型企業(yè)進(jìn)行捆綁上市，推動(dòng)其進(jìn)入主板市場(chǎng)，方便其融資。積極推動(dòng)中小企業(yè)進(jìn)行企業(yè)升級(jí)，進(jìn)行股份制改造，提升企業(yè)融資能力，讓一些市場(chǎng)前景好、有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L(zhǎng)型的中小企業(yè)積極接洽證券市場(chǎng)，并可以進(jìn)行向社會(huì)發(fā)行一定數(shù)量的債券和股票，從而提升其融資能力，加強(qiáng)股權(quán)流動(dòng)性，保證中小企業(yè)的債券和股票均衡發(fā)展，在降低了企業(yè)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提升了其融資能力，進(jìn)而減緩其融資難的困境。
（三）努力創(chuàng)造中小企業(yè)融資條件
應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資難的局面，應(yīng)該努力創(chuàng)造中小企業(yè)融資條件。首先，國(guó)家應(yīng)該調(diào)整銀行的信貸政策，打破以往的放貸模式，應(yīng)該設(shè)置專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)融資提供便利和支持。其次，要修改中小企業(yè)信用的等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立一系列適合中小企業(yè)發(fā)展的信用評(píng)價(jià)體系，確定相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，結(jié)合其財(cái)務(wù)情況評(píng)估其融資能力。再次，政府應(yīng)該從政策上積極的對(duì)待中小企業(yè)融資問(wèn)題，加強(qiáng)其對(duì)中小企業(yè)融資的支持，擴(kuò)大銀行對(duì)其貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間，給予其一些必要地優(yōu)惠措施，同時(shí)積極引導(dǎo)中小企業(yè)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，給予其一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保障，增強(qiáng)其抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（四）政府應(yīng)加大扶持力度，完善信用的擔(dān)保制度
國(guó)家應(yīng)該規(guī)范中小企業(yè)的貸款利息優(yōu)惠、撥款優(yōu)惠政策，積極推進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，加大對(duì)中小企業(yè)融資的扶持力度，完善其信用擔(dān)保制度，減少中小企業(yè)融資困難情況。大力發(fā)展中小企業(yè)的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建設(shè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，緩解中小企業(yè)因?yàn)樽陨淼男庞媚芰Σ患褜?dǎo)致的融資困難情況。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將中小企業(yè)與出資方相結(jié)合，使中小企業(yè)可以解決一部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，也可以使金融機(jī)構(gòu)的債券有一定依托，緩解中小企業(yè)貸款難的處境。
總之，當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的重要組成部分，但是由于其自身一些特點(diǎn)和外部環(huán)境影響，中小企業(yè)融資往往比較困難。通過(guò)分析中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因，發(fā)現(xiàn)我國(guó)的中小企業(yè)融資過(guò)程普遍存在著渠道單一、貸款結(jié)構(gòu)不合理、各方信貸支持少和自由資金缺乏等情況。并針對(duì)其融資難的現(xiàn)狀，提出了相應(yīng)的解決對(duì)策，對(duì)于其自身而言，要拓寬融資渠道，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，對(duì)于外部環(huán)境而言，國(guó)家應(yīng)該加大扶持力度，為其發(fā)展創(chuàng)造良好條件。
參考文獻(xiàn)：
