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時(shí)間：2023-03-06 15:54:28
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
二、進(jìn)一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律
按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見(jiàn)性、***性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門(mén)預(yù)算的編制和落實(shí)工作。編制好年度預(yù)算，并力求切合實(shí)際。
三、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
四、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。
使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴(yán)格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時(shí)修補(bǔ)，嚴(yán)禁外借。確有正常損壞要按照?qǐng)?bào)損程序予以報(bào)損。各教室、儀器室、處室要嚴(yán)格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價(jià)賠償。管好固定資產(chǎn)帳。
五、繼續(xù)做好收費(fèi)工作
學(xué)校收費(fèi)工作是高壓線，上級(jí)部門(mén)三令五申，故今年學(xué)校仍要加大這方面的管理力度，不收學(xué)生的任何費(fèi)用。
1、按照上級(jí)要求停收住宿學(xué)生住宿費(fèi)。雖然物價(jià)局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。
2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學(xué)生的任何費(fèi)用。
3、教育學(xué)生使用正版讀物。
4、新華書(shū)店(基礎(chǔ)訓(xùn)練)或保險(xiǎn)公司(學(xué)生保險(xiǎn))上門(mén)服務(wù)，允許學(xué)校提供便利條件，但領(lǐng)導(dǎo)、教師嚴(yán)禁介入。
六、抽取部分資金對(duì)學(xué)校破舊、損壞之處進(jìn)行修繕。
七、按照上級(jí)要求交足電教費(fèi)(每生12元)，極力爭(zhēng)取上級(jí)對(duì)我校的各項(xiàng)支持。
總之在20xx年里，學(xué)校將借改革契機(jī)，繼續(xù)加大財(cái)務(wù)管理力度，不斷提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，創(chuàng)造性的完成各項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)容。
一、個(gè)人見(jiàn)意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。
使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
三、以預(yù)算管理精細(xì)化為目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。對(duì)重點(diǎn)成本項(xiàng)目繼續(xù)加強(qiáng)管控力度，實(shí)時(shí)監(jiān)控，嚴(yán)格考核。
為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
（二）結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)局（公司）下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車(chē)道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局（公司）貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬(wàn)苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營(yíng)工作，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對(duì)外租賃；認(rèn)真清.往來(lái)帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級(jí)公司物資.購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià).購(gòu)制度。
（三）繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，來(lái)年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
20xx年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂20xx年的工作計(jì)劃。
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育
每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是2016年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：20xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說(shuō)財(cái)務(wù)部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開(kāi)工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。 首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。
按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見(jiàn)意措施
要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。 總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
四、工作目標(biāo)及希望
望在20xx年做好出納本職工作外，在不影響其他人員的工作前提下，能接觸月度、季度、年終財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等。雖然現(xiàn)在的能力水平可以編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，但只有理論知識(shí)，沒(méi)有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此想多學(xué)習(xí)一些財(cái)務(wù)的實(shí)際操作技能，希望以后能對(duì)公司的工作有所幫助。
具體抓好五項(xiàng)操作：
一是財(cái)務(wù)開(kāi)支操作：對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開(kāi)支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：即在費(fèi)用開(kāi)支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
財(cái)務(wù)管理部工作計(jì)劃二
一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算
1、根據(jù)公司核算要求和各部門(mén)的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。
2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門(mén)的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。
3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。
4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。
5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門(mén);及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營(yíng)的流暢。
8、努力加大新業(yè)務(wù)開(kāi)拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來(lái)的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭(zhēng)使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。
9、完成公司董事會(huì)及CEO臨時(shí)交辦的其他工作。
二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過(guò)程中的安全問(wèn)題，檢查現(xiàn)金是否超庫(kù)存存放;對(duì)有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。
2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時(shí)切斷主電源;對(duì)辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無(wú)亂扔煙頭。
4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并向上匯報(bào)。
三、加強(qiáng)考核考評(píng)、提高工作質(zhì)量
1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的人員提出處理意見(jiàn)。
2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進(jìn)行。
3、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過(guò)實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門(mén)的資金管理責(zé)任制。盡量避免無(wú)計(jì)劃、無(wú)定額使用資金。
四、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)
隨著后勤集團(tuán)的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。
財(cái)務(wù)處管理月工作計(jì)劃1一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育
每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是__年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：__年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新審核準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說(shuō)財(cái)務(wù)部__年的工作將一切圍繞這次改革展開(kāi)工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。
按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見(jiàn)意措施要求
財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀铮視?huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)處管理月工作計(jì)劃2一、樹(shù)立正確的監(jiān)督觀、服務(wù)觀。
作為一名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，樹(shù)立正確的監(jiān)督觀和服務(wù)觀，是做好財(cái)務(wù)工作的重要前提。財(cái)務(wù)的基本職能是監(jiān)督，但僅僅做好監(jiān)督還不夠。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)要在嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督的前提下，為其他部門(mén)提供良好的服務(wù)工作，使其他各部門(mén)工作能及時(shí)、有效完成。只有監(jiān)督與服務(wù)并舉，方能獲得集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，使財(cái)務(wù)工作的價(jià)值化。
二、全面了解公司各方面基本情況、迅速溶入整個(gè)團(tuán)隊(duì)。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到崗后，應(yīng)盡快對(duì)公司的基本情況進(jìn)行了解，包括整個(gè)項(xiàng)目的基本情況、開(kāi)辦期的期限、開(kāi)辦費(fèi)金額、人員編制、已到崗人員情況等。與公司領(lǐng)導(dǎo)班子及其他各部門(mén)負(fù)責(zé)人多溝通，了解其開(kāi)辦期整體工作內(nèi)容及各階段性工作任務(wù)，為日常監(jiān)督及服務(wù)工作墊定良好基礎(chǔ)。
三、對(duì)公司需辦理的各種證照進(jìn)行整理歸檔，確保各種證照齊全。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到崗后，一般公司已經(jīng)由商管總部拓展部完成了前期驗(yàn)資、工商注冊(cè)等工作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照商管總部的要求，對(duì)已辦理的各種證照進(jìn)行整理歸檔，對(duì)尚未辦理的各種手續(xù)進(jìn)行登記，與商管總部及各相關(guān)政府部門(mén)加強(qiáng)溝通，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理好或協(xié)助責(zé)任部門(mén)辦理好各種證照，避免在日常工作中出現(xiàn)不必要的麻煩，影響公司的良好形象。
四、與各部門(mén)配合，對(duì)開(kāi)辦費(fèi)進(jìn)行分解并對(duì)每月的支出進(jìn)行分析，確保適時(shí)監(jiān)控，心中有數(shù)。
商管公司在開(kāi)業(yè)前基本上沒(méi)有收入，開(kāi)辦費(fèi)是其最主要的經(jīng)費(fèi)來(lái)源。公司在對(duì)開(kāi)辦費(fèi)進(jìn)行分解上報(bào)后，隨著時(shí)間變化，分解內(nèi)容可能需要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，對(duì)需要調(diào)整的項(xiàng)目及時(shí)調(diào)整，以便于后期支出時(shí)進(jìn)行合理監(jiān)控，既滿足工作需要，又能使總體支出控制在合理額度之內(nèi)。臨近開(kāi)業(yè)及開(kāi)業(yè)前幾天，由于各種突發(fā)事件較多，各種不可預(yù)計(jì)費(fèi)用相應(yīng)會(huì)比平時(shí)增加很多，這其中會(huì)有相當(dāng)部分需計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。所以在前期的費(fèi)用支出中，應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，適度從嚴(yán)把控各項(xiàng)日常支出，以預(yù)留出合理額度備開(kāi)業(yè)期間急用。
五、與企劃部配合，做好招商推廣費(fèi)的分解及核算監(jiān)督工作，確保專項(xiàng)費(fèi)用合理支出。
招商推廣費(fèi)用是專項(xiàng)費(fèi)用，只能用于與招商推廣相關(guān)的支出。在企劃部相關(guān)工作開(kāi)始階段，就要督促、配合其做好整個(gè)開(kāi)辦期的費(fèi)用整體分解工作，按月向商管總部上報(bào)月度費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算支出。同時(shí)在日常業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，要嚴(yán)格監(jiān)督各相關(guān)人員按集團(tuán)要求提交各種相關(guān)手續(xù)，如費(fèi)用預(yù)算審批OA、合同、合同審批表、三方比價(jià)或直接發(fā)包審批、招投標(biāo)審批、廣告驗(yàn)收手續(xù)等。
財(cái)務(wù)處管理月工作計(jì)劃3時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，審核核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。__年_月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;__年_月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。
在__年的工作中，財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門(mén)，在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開(kāi)展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作：
一、職能發(fā)展
過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。
_、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。
_、對(duì)審核報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了審核報(bào)表管理辦法。使審核報(bào)表更趨于管理的需要。
_、修改完善了審核結(jié)算單，推出了審核憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
_、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。
_、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的審核二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。
_、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。
_、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。__月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。
_、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。
_、根據(jù)公司的要求對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使審核核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、審核核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從審核核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。
_、審核知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《審核法》，要了解審核知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí);二是審核基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂審核報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表，這是審核知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。
經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于____年__月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》;于____年__月__日推出《審核報(bào)表管理試行辦法》;____年_月__日推出《審核憑證管理試行辦法》。
審核報(bào)表推出執(zhí)行_個(gè)月后，從審核報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映審核的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣損益明細(xì)及異動(dòng)情況表就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好審核報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》和審核報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》。
審核憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門(mén)，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，_月份實(shí)行逐步換新的辦法，_月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。____年_月份，針對(duì)審核憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)審核結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于____年_月__日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。
經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從審核核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
二、職能管理
(一)核算工作
核算工作是本部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、審核核算與結(jié)轉(zhuǎn)、審核報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。
_、審核審核
審核審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
一年來(lái)，我們公司財(cái)務(wù)部雖然取得了一些成績(jī)，但距離上級(jí)要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，開(kāi)拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個(gè)新的水平。新世紀(jì)，新形勢(shì)賦予了財(cái)務(wù)部新的歷史重任，財(cái)務(wù)部愿與行業(yè)內(nèi)同行一起奮力拼搏，銳意進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)不懈的努力為財(cái)務(wù)部的建設(shè)和公司的發(fā)展增磚添瓦。
二各部門(mén)同事的大力支持配合下，財(cái)務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，出色完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，及時(shí)準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門(mén)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然，在完成工作的同時(shí)也還存在一些不足。
下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下財(cái)務(wù)部20__年度的工作：
一、公司本部的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作
(一)作為職能工作部門(mén)，合理控制成本費(fèi)用，以認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財(cái)務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項(xiàng)目前期投入較大，成本費(fèi)用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)配合公司行政部門(mén)，在采購(gòu)工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。
(二)20__年度，財(cái)務(wù)部的日常審核核算工作具體如下：
1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門(mén)外。
2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。
3、每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說(shuō)明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致，盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。
經(jīng)過(guò)努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。
4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買(mǎi)和管理、臺(tái)帳登記工作。
5、完成各政府相關(guān)部門(mén)下達(dá)的工作：公司的工商年檢、審核師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。
6、催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門(mén)最為重要的工作。
由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。
總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，20__年度財(cái)務(wù)部工作量越來(lái)越大，財(cái)務(wù)人員的人數(shù)并沒(méi)有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開(kāi)展各項(xiàng)工作。一年來(lái)，我們完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門(mén)及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
二、分公司及合作方的財(cái)務(wù)核算工作
(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項(xiàng)，在經(jīng)營(yíng)部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分公司的款項(xiàng)。
本年度，由于a分部的業(yè)務(wù)量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開(kāi)具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，a分部的年產(chǎn)值比20__年增長(zhǎng)了50%;對(duì)b、c和d三個(gè)分公司20__年的開(kāi)具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部做了全力配合。
(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤(rùn)占公司的利潤(rùn)比重較高。同樣，對(duì)合作方的開(kāi)具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面，在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格方面，在更及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財(cái)務(wù)管理要著重思考和解決的問(wèn)題。
作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。
財(cái)務(wù)處管理月工作計(jì)劃4一、201_年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。客戶是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)
1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。
雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求
1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開(kāi)戶單位的質(zhì)量)和上門(mén)服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)審核出納制度，嚴(yán)格審核出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范審核印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總審核日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好審核核算質(zhì)量的定期考核工作。
三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。
銀行業(yè)聽(tīng)著很美，其實(shí)充滿競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來(lái)確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén)，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)審核制度、新審核科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
財(cái)務(wù)處管理月工作計(jì)劃51、進(jìn)一步鞏固審核核算改革工作
搞好審核核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固審核核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范審核基礎(chǔ)工作,提高審核核算的水平。
2、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)
我們將在201_年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，諸如：《清華大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理辦法》、《清華大學(xué)二級(jí)核算單位審核工作制度》等，使審核工作有一個(gè)更加完善的制度環(huán)境。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)
我們將進(jìn)一步開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)專網(wǎng)在財(cái)務(wù)管理和審核核算中的作用;進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁(yè)建設(shè)，做好財(cái)務(wù)信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報(bào)表制度，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，為決策提供科學(xué)依據(jù)。
4、配合后勤部門(mén)做好社會(huì)化改革工作
從財(cái)務(wù)角度認(rèn)真總結(jié)201_年后勤改革的經(jīng)驗(yàn)，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟(jì)管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán);設(shè)立后勤專管員了解后勤財(cái)務(wù)狀況，幫助主管校長(zhǎng)進(jìn)行后勤理財(cái);擴(kuò)大后勤改革的范圍，制定飲食服務(wù)中心、接待服務(wù)中心等部門(mén)的管理辦法，配合后勤部門(mén)把后勤改革推向深入。
5、加強(qiáng)審核人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審核人員的整體核算水平
201_年將定期對(duì)審核核算和使用天財(cái)財(cái)務(wù)軟件過(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)審核人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合201_年的決算和總復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)地對(duì)一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。
6、拓寬、完善天財(cái)軟件在管理上的應(yīng)用
201_年將重點(diǎn)開(kāi)發(fā)為各系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和系審核人員使用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)以及開(kāi)發(fā)離任審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。
7、管好、用好各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
做好211工程的驗(yàn)收檢查及財(cái)務(wù)文件的歸檔以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析工作。掌握985經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃(規(guī)劃),加強(qiáng)平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理審核檔案庫(kù),開(kāi)發(fā)票據(jù)管理軟件
對(duì)所有的審核檔案進(jìn)行整理、清查和分類,開(kāi)發(fā)票據(jù)管理軟件,加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督。
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.29.130
企業(yè)中的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理及其內(nèi)部控制工作是企業(yè)發(fā)展中尤為重要的一項(xiàng)工作，內(nèi)部控制制度是一個(gè)企業(yè)管理所有員工和工作的準(zhǔn)則，良好的內(nèi)部控制能夠?qū)ζ髽I(yè)的良好運(yùn)營(yíng)起到保障，使企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作更加順利。為了能夠更好適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部必須不斷完善內(nèi)部控制工作，減輕在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的風(fēng)險(xiǎn)。
1 企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部控制工作的意義
1.1 對(duì)企業(yè)資金安全起到保護(hù)作用
資金是每個(gè)企業(yè)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的后部支撐，在企業(yè)的發(fā)展管理中，資產(chǎn)問(wèn)題是所有工作中最為重要的一部分，對(duì)企業(yè)的良好運(yùn)行起著十分重要的作用。內(nèi)部控制工作是企業(yè)內(nèi)部的安全防火墻，幫助會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理保護(hù)企業(yè)的每一筆資金，為企業(yè)的資金安全提供堅(jiān)強(qiáng)的護(hù)盾，使企業(yè)能夠?qū)ψ约旱馁Y金做到有效科學(xué)的掌控。內(nèi)部控制工作包括很多方面，如控制企業(yè)周轉(zhuǎn)資金在全部資金中的比例，調(diào)整企業(yè)中的每個(gè)項(xiàng)目的成本支出，盤(pán)點(diǎn)企業(yè)的剩余資金，對(duì)活動(dòng)資金和內(nèi)部物資采購(gòu)的支出進(jìn)行調(diào)整控制。這些措施都是對(duì)企業(yè)資金的合理配置，使每個(gè)新項(xiàng)目的開(kāi)展都能有堅(jiān)實(shí)的資金支持。企業(yè)的內(nèi)部控制工作合理協(xié)調(diào)了企業(yè)所有資金的配置問(wèn)題，保證了每筆資金的科學(xué)支出，順利開(kāi)展企業(yè)的內(nèi)部控制工作也會(huì)加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管力度，通過(guò)各種監(jiān)督和管理工作，使企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)與企業(yè)全體員工之間相互監(jiān)管，使每一份工作都有具體的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，保證企業(yè)資金的合理流轉(zhuǎn)和支出，當(dāng)問(wèn)題出現(xiàn)時(shí)也能夠及時(shí)問(wèn)責(zé)、及時(shí)解決。
1.2 為會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理提供科學(xué)信息
企業(yè)的內(nèi)部控制工作能夠有效控制企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)，使各個(gè)部門(mén)的日常工作安排和活動(dòng)計(jì)劃能夠科學(xué)合理，良好的工作計(jì)劃使企業(yè)的工作效率大大提高，內(nèi)部控制使企業(yè)的現(xiàn)有資源得到有效配置，使每個(gè)部門(mén)、每個(gè)員工各司其職，使企業(yè)各種資源為企業(yè)的發(fā)展提供最大化的幫助。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作是企業(yè)內(nèi)部不可缺少的一部分，沒(méi)有財(cái)務(wù)管理的企業(yè)資金會(huì)像流水一樣失去控制。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制就是對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)信息的進(jìn)一步保障，使企業(yè)每一筆賬目都更加準(zhǔn)確和真實(shí)。
當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部控制工作存在很多漏洞和不合理的地方，以致內(nèi)部的賬目信息經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)虛假的現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的發(fā)生，不僅有人為原因的干擾，也有一部分是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀因素。缺乏真實(shí)性的企業(yè)賬目會(huì)使企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出現(xiàn)漏洞，在未來(lái)的發(fā)展道路上會(huì)因?yàn)樽陨淼奶摷傩畔⑹拱l(fā)展遭遇巨大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在這種情況下，內(nèi)部控制工作就顯得更為重要，內(nèi)部控制制度可以有效保證會(huì)計(jì)賬目的真實(shí)和可靠，避免財(cái)務(wù)信息的虛假以及其帶來(lái)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制系統(tǒng)可以反復(fù)核對(duì)企業(yè)的每一筆會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中存在的漏洞和問(wèn)題，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，做出科學(xué)合理的解決方法使問(wèn)題得到立即修正，這樣，企業(yè)會(huì)計(jì)賬目的真實(shí)性和準(zhǔn)確性就能得到有效保障，也使會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作能得到準(zhǔn)確的信息，為企業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)有效的管理幫助。
1.3 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高
企業(yè)必須要設(shè)立專門(mén)的部門(mén)從事會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作，就是因?yàn)闀?huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理，使每一筆財(cái)務(wù)都能得到最大的利用，為企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展空間。也就是說(shuō)，企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部控制工作可以有效降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展中一些不必要的成本支出，加大資金周轉(zhuǎn)速度和資源利用程度，使企業(yè)資金利用率得到大幅度提升，進(jìn)一步加大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的效率也能大大提高，最終達(dá)到企業(yè)更好、更快發(fā)展的目的。例如，對(duì)于企業(yè)中的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理部門(mén)，內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)其工作效率，使其部門(mén)和工作人員對(duì)企業(yè)存貨和資金進(jìn)行時(shí)刻監(jiān)控和管理，并利用通過(guò)調(diào)查市場(chǎng)情況得到的科學(xué)有效的信息，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行進(jìn)一步的管理，規(guī)劃出符合企業(yè)自身實(shí)力情況以及能夠迎合市場(chǎng)供求需要的發(fā)展方向，制定科學(xué)合理的發(fā)展計(jì)劃，進(jìn)而降低企業(yè)剩余存貨對(duì)內(nèi)部資金的占有情況，使企業(yè)的每一筆資金運(yùn)轉(zhuǎn)更加靈活合理，讓企業(yè)資產(chǎn)中的少部分資源為企業(yè)帶來(lái)更多、更好的經(jīng)濟(jì)收益。
內(nèi)部控制制度可以促使從事會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作的從業(yè)人員提高自身的專業(yè)技能，及時(shí)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)供求情況做好市場(chǎng)評(píng)估分析，盡可以減少不必要的成本支出和資金投入。對(duì)于會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作人員，良好的內(nèi)部控制工作可以為企業(yè)提供更加科學(xué)有效的薪酬分配方式，采用績(jī)效考核的薪酬機(jī)制可以提高每一位企業(yè)員工的工作積極性，合理安排職位和工作，避免濫竽充數(shù)現(xiàn)象的發(fā)生。
2．加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放，員工成本觀念不強(qiáng)，各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過(guò)程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過(guò)剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi)，消耗品的浪費(fèi)，我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算，讓花出去的每一分錢(qián)都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值，在這方面，我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
中圖分類號(hào)：F23
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：16723198（2015）22015401
目前我國(guó)民營(yíng)市場(chǎng)逐漸開(kāi)放，多數(shù)國(guó)有企業(yè)原有的企業(yè)發(fā)展壟斷性的優(yōu)勢(shì)已逐漸減弱甚至失去。因此從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度來(lái)看，電力企業(yè)作為我國(guó)主要的國(guó)有企業(yè)之一，要想在民營(yíng)市場(chǎng)逐漸開(kāi)放的當(dāng)下取得長(zhǎng)遠(yuǎn)而穩(wěn)定的市場(chǎng)發(fā)展份額，就必須從財(cái)務(wù)本質(zhì)上實(shí)施集約化的財(cái)務(wù)管理模式，只有這樣才能夠保證企業(yè)利益在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境取得利潤(rùn)最大化。而本文所要討論的即是如何能夠從現(xiàn)實(shí)問(wèn)題出發(fā)，有效地在國(guó)內(nèi)電力公司內(nèi)部落實(shí)集約化財(cái)務(wù)管理模式。
1現(xiàn)階段電力公司內(nèi)部主要的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題
1.1缺乏財(cái)務(wù)整體控制，責(zé)權(quán)不分明
在我國(guó)電力公司往往都是具有一定規(guī)模的國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)，也正是因?yàn)槠淦髽I(yè)結(jié)構(gòu)龐大，資金鏈冗長(zhǎng)，所以其財(cái)務(wù)管理問(wèn)題一直存在權(quán)責(zé)不明，整體缺乏控制的特點(diǎn)。由于其下屬的法人單位比較多，且往往公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)資金問(wèn)題在一定時(shí)期內(nèi)相關(guān)交錯(cuò)，因此整體公司的賬務(wù)粘合度較高，無(wú)法徹底做到分單位、分部門(mén)的賬務(wù)明細(xì)。而這些都嚴(yán)重地制約了電力公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展，公司內(nèi)部也急需盡快建立起集約型的內(nèi)部控制體系。對(duì)于電力公司而言，雖然各個(gè)子公司之間可能在不同的地區(qū)、不同的業(yè)務(wù)板塊上取得各自的發(fā)展優(yōu)勢(shì)，但是其終歸屬于一個(gè)整體性的大公司，如果母公司本身的發(fā)展受到了拖累，沒(méi)有找到其自身良好的發(fā)展方向，那么各個(gè)分公司也將最終失去依靠，兩者本身就是相互作用，必須共同進(jìn)步才能共同發(fā)展。
1.2壟斷地位使得其自身財(cái)務(wù)戰(zhàn)略不明確
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境之下，多數(shù)公司都會(huì)受到來(lái)自于市場(chǎng)的激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力，而這些壓力有時(shí)候往往也是企業(yè)自身進(jìn)行自我革新、自我進(jìn)步的主要?jiǎng)恿?。但是?duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，其天生所具有的壟斷性質(zhì)往往使得他們是成長(zhǎng)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)溫室內(nèi)的“花朵”，但是在受到“保護(hù)”的同時(shí)，不知不覺(jué)也同時(shí)在流失一些本該具備的革新與戰(zhàn)略發(fā)展動(dòng)力。正是由于電力公司在我國(guó)國(guó)內(nèi)是屬于壟斷性的企業(yè)，因此公司本身往往不太重視行業(yè)本身的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，也不太像一般企業(yè)那樣在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中具備危機(jī)感。但是對(duì)于電力公司而言，其本身其實(shí)更需關(guān)注如何建立起長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃，才能夠盡快使體制標(biāo)準(zhǔn)化，無(wú)論將來(lái)是否受到來(lái)自民營(yíng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)沖擊壓力，都能夠憑其實(shí)力屹立不倒。
1.3電費(fèi)回籠周期長(zhǎng)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)電力公司本身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所決定的電費(fèi)回籠模式，目前國(guó)內(nèi)所采取的都是先使用后收費(fèi)的模式，而這種模式本身不僅僅使得電力公司的資金流回流較慢，同時(shí)也可能受到來(lái)自居民惡意欠費(fèi)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。兩者重疊，往往容易形成整個(gè)電力公司資金鏈上的財(cái)務(wù)費(fèi)用壓力，而資金鏈一旦無(wú)法有效連接，也將同時(shí)影響電力公司后期的正常運(yùn)營(yíng)。對(duì)于任何一家公司而言，要想企業(yè)正常運(yùn)作，健康的資金流往往是首要的因素，因此目前電力公司所存在的資金回籠風(fēng)險(xiǎn)容易致使公司產(chǎn)生資金危機(jī)，不利于企業(yè)健康長(zhǎng)久的發(fā)展與運(yùn)作。
2如何有效執(zhí)行集約化財(cái)務(wù)管理
2.1統(tǒng)一化執(zhí)行會(huì)計(jì)工作
從集約二字出發(fā)，我們能夠看出財(cái)務(wù)管理中的集約化管理操作，即是講求企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一化整合管理。而電力公司內(nèi)部的集約化財(cái)務(wù)管理從會(huì)計(jì)角度而言，即是要對(duì)公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃管理，使得各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理制度能夠從集約型的角度服務(wù)與公司運(yùn)營(yíng)。換而言之，進(jìn)行統(tǒng)一管理將是保證電力公司集約化財(cái)務(wù)管理工作正常開(kāi)展的基礎(chǔ)，只有建立起統(tǒng)一的管理制度，才能夠真正意義上發(fā)揮財(cái)務(wù)集約化管理的統(tǒng)一作用。而統(tǒng)一的會(huì)計(jì)工作管理制度將同時(shí)也能夠?yàn)殡娏镜南聦賳挝徊块T(mén)提供重要的參考意見(jiàn)，能夠在提升電力公司工作效益的同時(shí)，維護(hù)公司的長(zhǎng)期發(fā)展。只有當(dāng)電力公司上下都凝聚成一股發(fā)展方向一致的力量，公司才能夠向更遠(yuǎn)更好的未來(lái)邁開(kāi)更大的步伐。當(dāng)然，在統(tǒng)一化執(zhí)行會(huì)計(jì)工作的前期之下，我們不提倡完全取締分公司，或者子塊部門(mén)內(nèi)部的原有財(cái)務(wù)管理工作。更重要的是，如何在現(xiàn)有的管理工作之上進(jìn)行完善與改良，集約化財(cái)務(wù)管理工作雖然是當(dāng)務(wù)之急，但是改革發(fā)展仍是一步一個(gè)腳印積累而成，不可急于求成，反倒容易南轅北撤。
2.2資金的集中性管理
由于電力公司所覆蓋的區(qū)域范圍往往較廣，需要通過(guò)大額的資金流支持，因而我們可以說(shuō)電力公司本身其實(shí)是資金型產(chǎn)業(yè)，有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)管理中的資金集中管理也將成為公司正常發(fā)展運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵。具體來(lái)說(shuō)，要想將公司的資金進(jìn)行集中性的管理，就必須加強(qiáng)對(duì)整體公司資金流的管理。在集約化財(cái)務(wù)管理的前提之下，電力公司能夠?qū)⒃痉稚?zhí)行的產(chǎn)業(yè)資金流集中在一處，進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)下的管理，而這也就是集約化財(cái)務(wù)管理的最大特征。但是該做法下，我們同時(shí)也要求電力公司能夠遵守整體利益優(yōu)先，并能夠最大程度地將企業(yè)的資金使用權(quán)掌握在自身手中，合理進(jìn)行資金資產(chǎn)的配置與規(guī)劃。在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，各大銀行將是電力公司的重要資金管家，但是電力公司同時(shí)也必須將強(qiáng)對(duì)其銀行賬戶內(nèi)資金的清理力度，通過(guò)整合一切可以整合的內(nèi)部小資金來(lái)達(dá)到全公司上下的資金集中管制。另一方面，我們也可以充分通過(guò)備用金制度來(lái)合理約束管理分公司，子塊部門(mén)之間的資金運(yùn)用，只有保證主要資金集中性地在電力公司內(nèi)部進(jìn)行管理，電力公司自身才能夠依據(jù)切實(shí)可靠的資金流數(shù)據(jù)制定相關(guān)的戰(zhàn)略性發(fā)展方向，從而從財(cái)務(wù)集約化管理的角度提升公司的運(yùn)作效率。
2.3加強(qiáng)公司內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)管理
電力公司在落實(shí)內(nèi)部財(cái)務(wù)集約化管理的同時(shí)，也必須借助于風(fēng)險(xiǎn)管理手段。不僅要借助于自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)手段，同時(shí)也必須警覺(jué)性地及時(shí)找到財(cái)務(wù)漏洞，通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管制手段來(lái)最大程度化完善公司內(nèi)部的風(fēng)控制度。從實(shí)踐的角度來(lái)講，首先要樹(shù)立起全公司上下的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在意識(shí)并承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的前提下，勇于承擔(dān)由各類不可知風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的一切可能的損失，但是同時(shí)也必須極力避免這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，公司應(yīng)該建立起相關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)實(shí)施監(jiān)控來(lái)管控風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)予以處理，從而最大化降低風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來(lái)的損失。對(duì)于任一家公司而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的最主要目標(biāo)是盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，或者在風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)發(fā)生之后將傷害降低到最小。因此對(duì)于電力公司而言，本文所提倡的針對(duì)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，不僅僅要通過(guò)具體有效的管控手段來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，更要提前制定出對(duì)應(yīng)的解決方案，充分借鑒相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，這樣即便事故發(fā)生，公司也能夠以最快的速度渡過(guò)困難，重新起航出發(fā)。
2.4集約化的系統(tǒng)建設(shè)
在完成電力公司內(nèi)部的集約化系統(tǒng)建設(shè)工作之前，必須要了解并承認(rèn)這項(xiàng)工作對(duì)于公司財(cái)務(wù)管理所提供的重要后臺(tái)支持力量。因?yàn)殡娏旧舷聦⒛軌蛲ㄟ^(guò)這種集約化的系統(tǒng)加強(qiáng)各單位部門(mén)之間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)的橫向發(fā)展。而在具體實(shí)施集約化系統(tǒng)建設(shè)的過(guò)程中，電力公司首先要建立起統(tǒng)一的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，使其應(yīng)用到各個(gè)部門(mén)的財(cái)務(wù)報(bào)表之中去，從而能夠使財(cái)務(wù)工作流程得到規(guī)范。其次，電力公司也必須促進(jìn)各系統(tǒng)在實(shí)際應(yīng)用中的緊密聯(lián)系，譬如可以通過(guò)系統(tǒng)連接使得公司內(nèi)部的ERP系統(tǒng)平臺(tái)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)對(duì)接，因?yàn)檫@種系統(tǒng)間的信息共享與連接，不僅能夠保證信息傳遞的正確性與通暢性，也將最終促成集約化系統(tǒng)工作的成功完成。
3結(jié)語(yǔ)
總的來(lái)說(shuō)，集約化的財(cái)務(wù)管理模式對(duì)于我國(guó)的電力公司是具有重要意義的，這不僅僅是因?yàn)槲覈?guó)電力公司資金體系龐大，總體經(jīng)營(yíng)極大程度上依賴于有效的資金財(cái)務(wù)管理，更是為了電力公司能夠通過(guò)財(cái)務(wù)管理體系的進(jìn)步與優(yōu)化，從內(nèi)部管理體制中逐漸與現(xiàn)代化的市場(chǎng)發(fā)展模式接軌，能夠在國(guó)內(nèi)更好地取得長(zhǎng)遠(yuǎn)性的發(fā)展。本文所闡述的措施與建議只是宏觀意義上的一些看法，在實(shí)際操作中，也必須依靠于電力公司各單位部門(mén)自身能夠在不斷的實(shí)踐中探索出適合現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)模式的有效財(cái)務(wù)集約化管理方式，并在理論建議的基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際修正，逐漸完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。
參考文獻(xiàn)
同志指出：“樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持理論和實(shí)際相結(jié)合，因地制宜、因時(shí)制宜地把科學(xué)發(fā)展觀的要求貫穿于各個(gè)方面的工作?！?010年，國(guó)家電網(wǎng)公司在“兩會(huì)”上作出以“三個(gè)建設(shè)”（黨的建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)）為保證，全面推進(jìn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”的決策部署，明確提出以加快建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)智能電網(wǎng)為核心，推進(jìn)電網(wǎng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；以“三集五大”工作（實(shí)施人力資源、財(cái)務(wù)、物資集約化管理，構(gòu)建大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大生產(chǎn)、大營(yíng)銷體系）為核心，推進(jìn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，并對(duì)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和財(cái)務(wù)集約化管理提出了具體要求。中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)電財(cái)）全面貫徹國(guó)家電網(wǎng)公司“兩會(huì)”精神，以全面實(shí)現(xiàn)“十一五”發(fā)展規(guī)劃為目標(biāo)，以打造統(tǒng)一堅(jiān)強(qiáng)資金管理平臺(tái)為核心，以貫徹落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)財(cái)務(wù)集約化管理實(shí)施方案為重點(diǎn)，以加強(qiáng)業(yè)務(wù)部建設(shè)為突破，以提高信息化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平為保障，積極加快“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代金融企業(yè)建設(shè)步伐，轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，提高服務(wù)水平，全面構(gòu)建與網(wǎng)省公司共謀發(fā)展的和諧氛圍。作為中國(guó)電財(cái)服務(wù)網(wǎng)省公司的基礎(chǔ)平臺(tái)――省級(jí)業(yè)務(wù)部，深入落實(shí)中國(guó)電財(cái)總部加快建設(shè)統(tǒng)一堅(jiān)強(qiáng)資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家電網(wǎng)公司一個(gè)“資金池”，構(gòu)建科學(xué)的“資金池”賬戶管理體系，推進(jìn)統(tǒng)一結(jié)算，全面高效發(fā)揮資金效益，是我們的歷史使命，也是我們的核心任務(wù)。因此，深入研究、思考、推進(jìn)業(yè)務(wù)部工作，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部發(fā)展能力，必須解放思想、與時(shí)俱進(jìn)、開(kāi)拓創(chuàng)新，與國(guó)家電網(wǎng)公司和中國(guó)電財(cái)總部發(fā)展步調(diào)一致，為網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)集約化管理需求提供超前的金融服務(wù)平臺(tái)，切實(shí)為網(wǎng)省公司的資金管理起到強(qiáng)有力的支撐作用。
一、強(qiáng)“本”固“基”，“本”強(qiáng)“基”才能全面發(fā)展
以人為“本”，黨員干部隊(duì)伍、領(lǐng)導(dǎo)班子是“本”中之本。要強(qiáng)“本”，必須在四個(gè)方面下功夫：一是重學(xué)習(xí)。注重按結(jié)構(gòu)、分類型、依梯次學(xué)習(xí)，提升員工特別是黨員干部的綜合素質(zhì)，結(jié)合業(yè)務(wù)部實(shí)際，有針對(duì)、有實(shí)效、多形式、多手段、多渠道加大學(xué)習(xí)力度。通過(guò)學(xué)習(xí)，使員工深刻了解和掌握國(guó)家、國(guó)家電網(wǎng)公司及中國(guó)電財(cái)總部的各項(xiàng)要求，深入研究業(yè)務(wù)部的定位、職責(zé)和作用，從中找到結(jié)合點(diǎn)。拓寬視野，提高觀察和思考問(wèn)題的立足點(diǎn)，增強(qiáng)工作的預(yù)見(jiàn)性和透徹性，增強(qiáng)大局意識(shí)，善于用全面的、聯(lián)系的、發(fā)展的觀點(diǎn)認(rèn)識(shí)和解決業(yè)務(wù)部工作中的問(wèn)題。二是重考核。必須建立、健全、完善體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀和依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)要求的考核體系，這是規(guī)范業(yè)務(wù)部運(yùn)營(yíng)，確保業(yè)務(wù)部各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)有效落實(shí)的重要保證。公司制度的貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部考核機(jī)制的建立、完善、執(zhí)行是有效實(shí)現(xiàn)中國(guó)電財(cái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，有效實(shí)現(xiàn)服務(wù)網(wǎng)省公司優(yōu)質(zhì)金融平臺(tái)，與網(wǎng)省公司共謀發(fā)展的和諧氛圍的主體支柱。按照國(guó)家電網(wǎng)公司及中國(guó)電財(cái)總部依法治企的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)部實(shí)際，結(jié)合對(duì)應(yīng)網(wǎng)省公司面臨的形勢(shì)和任務(wù)，業(yè)務(wù)部必須把整章建制、嚴(yán)格考核作為今后的一項(xiàng)重要工作，加強(qiáng)組織建設(shè)和管理，認(rèn)真抓實(shí)抓好，切實(shí)做到知法、懂法、守法，保證業(yè)務(wù)部運(yùn)營(yíng)合法、合規(guī)、合程序，實(shí)事求是、求真務(wù)實(shí)，增強(qiáng)黨員干部開(kāi)展業(yè)務(wù)、維護(hù)和諧的責(zé)任感和使命感。三是重調(diào)整。適時(shí)適度地調(diào)整能夠調(diào)動(dòng)干部員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先，?jiān)持工作崗位輪換中的民主和集中相結(jié)合，堅(jiān)持培育一支想發(fā)展、會(huì)發(fā)展、業(yè)務(wù)能力突出、思想品德過(guò)硬的干部員工隊(duì)伍。按照中國(guó)電財(cái)總部相關(guān)規(guī)定，在條件適宜的情況下，本著人崗相適的原則，部門(mén)之間、部門(mén)內(nèi)部崗位之間適度交流、輪崗。四是重民主。業(yè)務(wù)部必須按照中國(guó)電財(cái)總部要求，注重民主管理、民主監(jiān)督，推行“部務(wù)公開(kāi)”，實(shí)現(xiàn)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和保障權(quán)力行使相統(tǒng)一，規(guī)范個(gè)人用人行為與規(guī)范業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)班子集體用人行為相結(jié)合，責(zé)、權(quán)、利相對(duì)應(yīng)，相統(tǒng)一，相協(xié)調(diào)，不斷深入貫徹執(zhí)行國(guó)家電網(wǎng)公司和中國(guó)電財(cái)民主管理制度，努力提高業(yè)務(wù)部重大事項(xiàng)決策的透明度和公信度，促進(jìn)黨內(nèi)民主。
業(yè)務(wù)部組織體系為“基”，基礎(chǔ)不牢，服務(wù)體系無(wú)從談起。業(yè)務(wù)部組織體系建設(shè)牢固與否，直接決定著網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)集約化管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)事業(yè)的興衰、成效。要固“基”，必須著力抓好兩件事：一是規(guī)范班子建設(shè)，提高執(zhí)政能力。班子是“領(lǐng)頭雁”，班子執(zhí)政能力至關(guān)重要，班子不硬，隊(duì)伍稀松。必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)班子規(guī)范化建設(shè)，切實(shí)提高全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的能力和水平，建成內(nèi)和外諧的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)集體。以提高領(lǐng)導(dǎo)班子綜合素質(zhì)為基點(diǎn)，加強(qiáng)思想政治建設(shè)，增強(qiáng)黨性修養(yǎng)；以貫徹落實(shí)中國(guó)電財(cái)總部各項(xiàng)制度、任務(wù)為切入點(diǎn)，加強(qiáng)能力建設(shè)，提高領(lǐng)導(dǎo)水平；以黨風(fēng)廉政治理為準(zhǔn)繩，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，弘揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的精神。形成一個(gè)緊密?chē)@公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持依法治企，不斷改革創(chuàng)新的，思想先進(jìn)、政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)過(guò)硬、管理科學(xué)、團(tuán)結(jié)有力、作風(fēng)扎實(shí)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)集體，真正發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部垂范和表率作用，帶出一支技術(shù)精練、誠(chéng)信守法、服務(wù)一流的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。二是注重文化建設(shè)，提升業(yè)務(wù)部整體形象。開(kāi)展積極向上，形式多樣的群眾性文體活動(dòng)，豐富員工文化生活，培育一流的企業(yè)文化，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部活力和凝聚力；提升業(yè)務(wù)部工會(huì)和團(tuán)組織活動(dòng)的層次，把文體活動(dòng)與業(yè)務(wù)部中心工作目標(biāo)緊密結(jié)合，以文體活動(dòng)傳播業(yè)務(wù)部學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，依法治企，構(gòu)建和諧，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的價(jià)值觀念，凝聚團(tuán)隊(duì)精神，營(yíng)造充滿活力、融洽、和諧、積極向上的業(yè)務(wù)部氛圍，搭建快樂(lè)工作平臺(tái)，提升員工形象，為網(wǎng)省公司提供一流的服務(wù)。
二、提“質(zhì)”增“效”，“質(zhì)”提“效”增才能實(shí)現(xiàn)與網(wǎng)省公司協(xié)調(diào)、持續(xù)的共謀發(fā)展
提“質(zhì)”，即不斷提升業(yè)務(wù)部工作的質(zhì)量和水平，不斷增強(qiáng)業(yè)務(wù)部工作的創(chuàng)新性和實(shí)效性，勇于推陳出新，敢于實(shí)踐試驗(yàn)，并能針對(duì)實(shí)際情況和過(guò)程中產(chǎn)生的矛盾和問(wèn)題進(jìn)一步創(chuàng)新管理，扎實(shí)推進(jìn)工作的新方式、新方針，促進(jìn)業(yè)務(wù)部各項(xiàng)工作有效、協(xié)調(diào)配套推進(jìn)。積極加快推進(jìn)業(yè)務(wù)部一體化管理模式的建立，在業(yè)務(wù)部的服務(wù)品牌、營(yíng)業(yè)結(jié)算、資金業(yè)務(wù)、信貸服務(wù)、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面狠下功夫，促進(jìn)業(yè)務(wù)部的行為準(zhǔn)則、管控標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)品牌的和諧統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。必須抓好三方面的工作：一是營(yíng)業(yè)結(jié)算平臺(tái)的優(yōu)化和整合，全面提升資金結(jié)算服務(wù)能力。在中國(guó)電財(cái)實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行“總對(duì)總”接口模式下，充分運(yùn)用中國(guó)電財(cái)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)，結(jié)合業(yè)務(wù)部對(duì)應(yīng)網(wǎng)省公司的需求特點(diǎn)，健全、完善銀財(cái)結(jié)口和銀財(cái)企直聯(lián)的電費(fèi)歸集系統(tǒng)，在專業(yè)化服務(wù)和信息系統(tǒng)的支撐下，形成與中國(guó)電財(cái)總部基本結(jié)算模式相統(tǒng)一又適合當(dāng)?shù)貙?shí)際運(yùn)營(yíng)特色的營(yíng)業(yè)結(jié)算模式，努力擔(dān)當(dāng)起網(wǎng)省公司系統(tǒng)主要結(jié)算業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)“資金池”在網(wǎng)省公司范圍內(nèi)的全覆蓋。二是樹(shù)立現(xiàn)代服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)服務(wù)的精益化管理。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善服務(wù)產(chǎn)品，改進(jìn)服務(wù)手段，切實(shí)提高服務(wù)能力，努力提高客戶服務(wù)滿意率。切實(shí)樹(shù)立全員服務(wù)理念，增強(qiáng)服務(wù)的主動(dòng)性和自覺(jué)性，建立業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部部門(mén)聯(lián)動(dòng)體系，形成服務(wù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，增強(qiáng)應(yīng)變能力。三是推進(jìn)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變，深化拓展業(yè)務(wù)部營(yíng)運(yùn)能力。首先要做強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，把營(yíng)業(yè)結(jié)算、資金信貸工作做精做細(xì)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下獲取最大利潤(rùn)；其次要不斷創(chuàng)新，推進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化，全面協(xié)助中國(guó)電財(cái)區(qū)域分公司組織銀團(tuán)貸款，發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)；最后，積極參與金融市場(chǎng)，加強(qiáng)與商業(yè)銀行合作，同時(shí)加強(qiáng)成本控制，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，全面貫徹落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)公司“三節(jié)約”各項(xiàng)工作，勤儉持家。
【關(guān)鍵詞】
企業(yè)；財(cái)務(wù)；精細(xì)化管理
財(cái)務(wù)精細(xì)化管理強(qiáng)調(diào)的是“精”和“益”，“精”就是把財(cái)務(wù)工作細(xì)致入微，每一位財(cái)務(wù)人員、每一個(gè)崗位、每一項(xiàng)具體工作，都制定嚴(yán)格的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范和考核辦法，實(shí)現(xiàn)崗位工作目標(biāo)化，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)流程化，流程化的工作細(xì)化，把工作落到實(shí)處，提高工作執(zhí)行力[1]。“益”就是效益，是財(cái)務(wù)精細(xì)化達(dá)到的目標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售、籌資、投資等各個(gè)環(huán)節(jié)成本費(fèi)用最小化，企業(yè)價(jià)值最大化。
一、企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的存在問(wèn)題
目前，各行各業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)利潤(rùn)走向微利時(shí)代，要保持企業(yè)持續(xù)良性發(fā)展，必須改變企業(yè)粗放的經(jīng)營(yíng)和管理方式，加速向全面精細(xì)化管理的方向轉(zhuǎn)變。海爾集團(tuán)以高效的財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，走向了世界，實(shí)現(xiàn)效益和信譽(yù)雙豐收，被譽(yù)為“海爾現(xiàn)象”，海爾通過(guò)建立目標(biāo)細(xì)分、標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分、任務(wù)細(xì)分、流程細(xì)分，實(shí)行財(cái)務(wù)精確計(jì)劃、財(cái)務(wù)精確決策、財(cái)務(wù)精確控制、財(cái)務(wù)精確考核的一種科學(xué)管理模式，已被許多企業(yè)學(xué)習(xí)推廣，但效果不明顯，都存在各種各樣的問(wèn)題，經(jīng)對(duì)山東重騎摩托車(chē)（集團(tuán)）廠10家企業(yè)調(diào)研，總結(jié)以下幾個(gè)方面。
（一）財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，對(duì)財(cái)務(wù)精細(xì)化了解甚少企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)沒(méi)有足夠認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的重要性，沒(méi)有把財(cái)務(wù)目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相統(tǒng)一，傳統(tǒng)核算思維模式固化，不能充分評(píng)估財(cái)務(wù)精細(xì)化管理給企業(yè)帶來(lái)好處，更怕改革，承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)精細(xì)化了解少，理解偏頗，認(rèn)為企業(yè)效益來(lái)僅來(lái)自采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售，財(cái)務(wù)只是核算，在企業(yè)推行財(cái)務(wù)精細(xì)化支持力不夠，人、財(cái)、物投力少，一些企業(yè)沒(méi)有能力建立財(cái)務(wù)精細(xì)化管理體系，執(zhí)行不到位，考核缺少量化標(biāo)準(zhǔn)，直接導(dǎo)致獎(jiǎng)罰考核無(wú)依據(jù)或獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)不充分最終造成企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)行舉步維艱。
（二）財(cái)務(wù)部門(mén)人員結(jié)構(gòu)不合理財(cái)務(wù)精細(xì)化管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要一批理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員設(shè)計(jì)、運(yùn)行、考核、評(píng)估。在被調(diào)研的10家企業(yè)中，有6家企業(yè)財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)不合理，整體水平較差，不能支持財(cái)務(wù)精細(xì)化管理有效設(shè)計(jì)、執(zhí)行，有2家企業(yè)可以進(jìn)行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理設(shè)計(jì)和執(zhí)行，有2家企業(yè)完全有能力進(jìn)行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的設(shè)計(jì)和執(zhí)行?？梢?jiàn)，百分之六十的企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)人員結(jié)構(gòu)不合理，需提高現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的整體知識(shí)水平，需要引進(jìn)中、高級(jí)財(cái)務(wù)人員，支撐財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作的順利展開(kāi)。
（三）財(cái)務(wù)管理手段落后，財(cái)務(wù)信息化進(jìn)程緩慢進(jìn)行有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，離不開(kāi)現(xiàn)代化的管理手段，先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息化，許多企業(yè)應(yīng)用傳統(tǒng)單一財(cái)務(wù)核算模式，財(cái)務(wù)管理范圍小，不能涵蓋產(chǎn)品設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、籌資、融資等各個(gè)方面，造成部分財(cái)務(wù)信息缺失、失控。部分企業(yè)雖已應(yīng)用先進(jìn)計(jì)算機(jī)管理技術(shù)，但是由于財(cái)務(wù)人員水平和素質(zhì)不能相匹配，信息化優(yōu)勢(shì)沒(méi)有充分發(fā)揮出來(lái)，只是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)核算的替代品，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)收集、匯總、分析，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)有效防范等財(cái)務(wù)信息化目標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到，與財(cái)務(wù)精細(xì)化管理要求差之甚遠(yuǎn)。
二、企業(yè)推進(jìn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的措施
為了做好財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，從領(lǐng)導(dǎo)到職工應(yīng)該認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的重要性，制定相關(guān)的制度和措施，做到復(fù)雜的事情簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化，全面推進(jìn)精細(xì)化管理工作。
（一）引進(jìn)和培養(yǎng)現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理人才企業(yè)要對(duì)財(cái)務(wù)人員知識(shí)水平和素質(zhì)高度重視，采取切實(shí)有效的措施不斷提高現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的理論更新，引進(jìn)一批專業(yè)知識(shí)強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、工作能力強(qiáng)高級(jí)財(cái)務(wù)人員。一是制定應(yīng)用性財(cái)務(wù)人員的計(jì)劃和目標(biāo)，理論學(xué)習(xí)和實(shí)地考察學(xué)習(xí)相結(jié)合，集中學(xué)習(xí)和分散自學(xué)相結(jié)合，打造一支專、精、尖優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍，適應(yīng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理要求。二是定期不定期引進(jìn)高端財(cái)務(wù)人才，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)。三是建立淘汰機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員積極性。
（二）設(shè)計(jì)完善財(cái)務(wù)精細(xì)化管理制度、流程、考核辦法發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能作用，以“精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)”為核心觀念，以完善制度與規(guī)范流程，提高員工執(zhí)行力為突破口，以細(xì)化、量化、實(shí)證化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化、協(xié)同化為基本方法，全面設(shè)計(jì)精細(xì)化管理整體框架，一是將目標(biāo)與崗位有效結(jié)合，把與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的管理、預(yù)算、會(huì)計(jì)、融資、投資、資金、出納、資產(chǎn)、成本、稅務(wù)、審計(jì)、證券等的各個(gè)工作目標(biāo)進(jìn)行分解落實(shí)到具體崗位，每個(gè)崗位、每個(gè)人員都有相應(yīng)的工作目標(biāo)、工作職責(zé)、工作要求、考核標(biāo)準(zhǔn)；二是配以大量的制度、細(xì)則、方案等實(shí)務(wù)工具與模板，將財(cái)務(wù)管理工作細(xì)化并落實(shí)到可執(zhí)行的層面，做到有章可循，有法可依。三是建立財(cái)務(wù)考核機(jī)制，完善財(cái)務(wù)考核體系，不斷創(chuàng)新考核思路，是確保精細(xì)化工作完成，形成創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先局面的重要途徑。
（三）發(fā)揮現(xiàn)代化管理手段優(yōu)勢(shì)科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，企業(yè)必須在財(cái)務(wù)精細(xì)化現(xiàn)代化管理上加大投入，要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門(mén)需要掌握全面財(cái)務(wù)信息，建立完善財(cái)務(wù)信息的收集、整理、反饋和利用程序，整合會(huì)計(jì)信息和銷售、網(wǎng)絡(luò)、工程等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，形成企業(yè)財(cái)務(wù)綜合分析數(shù)據(jù)庫(kù)。沒(méi)有現(xiàn)代化管理手段，無(wú)論是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還是其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，都很難實(shí)現(xiàn)高效率的采集，并進(jìn)行匯總、分析和監(jiān)控。
（四）創(chuàng)新管理財(cái)務(wù)精細(xì)化管理沒(méi)有一個(gè)現(xiàn)成的模式可以借鑒，它必須與企業(yè)的現(xiàn)狀相適應(yīng)，必須遵循企業(yè)生存發(fā)展的客觀規(guī)律，必須要有一個(gè)系統(tǒng)的規(guī)劃，從大局到部分、從上層到基層、從淺顯到深入、從基礎(chǔ)到精專，按部就班，循序漸進(jìn)，才能給企業(yè)帶來(lái)更多的效益和競(jìng)爭(zhēng)力。所以，成功的財(cái)務(wù)精細(xì)管理，是創(chuàng)新的管理，有自己特色的管理，這樣才能讓企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)更加從容。
三、結(jié)語(yǔ)
企業(yè)想要更好的發(fā)展便必須解決財(cái)務(wù)精細(xì)化管中存在的問(wèn)題，正確的認(rèn)識(shí)現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，能夠推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理更好的進(jìn)行。本文主要分析了當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理中存在的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題找到了一些措施，希望能夠幫助企業(yè)更好地推進(jìn)精細(xì)化管理進(jìn)程，降低企業(yè)成本費(fèi)用，提升企業(yè)形象，保持健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的道路。
參考文獻(xiàn)
