序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇法律障礙論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、我國公用企業(yè)壟斷法律規(guī)制的實(shí)施障礙

中國公用企業(yè)壟斷的法律規(guī)制已經(jīng)啟動，然而，實(shí)施成效卻不盡如人意，這主要是因?yàn)榇嬖谌缦聨追矫娴姆磯艛喾蓪?shí)施的障礙：

（一）公用企業(yè)壟斷法律規(guī)制的制度基礎(chǔ)不完善

反壟斷必須有良好的制度基礎(chǔ)，包括法律和政策。首先，市場經(jīng)濟(jì)國家在反壟斷時，都有與時俱進(jìn)的反壟斷法律制度作為行為依據(jù)。如前所述，我國至今尚未出臺《反壟斷法》，其他專門性立法也很不成氣候，可謂無法可依。反壟斷依然停留在政府官員和學(xué)者的不見得有價(jià)值的“價(jià)值理念”中，難以制度化。若非有《反不正當(dāng)競爭法》中兩個未中壟斷要害的條款，中國的公用企業(yè)反壟斷法律規(guī)制根本無從談起。其次，在對公用企業(yè)壟斷性環(huán)節(jié)實(shí)施反壟斷控制，建立管制制度（如市場準(zhǔn)入、價(jià)格確定以及普遍服務(wù)等）時，還必須在競爭性環(huán)節(jié)充分引入競爭。在反壟斷制度不健全的情況下，管制制度還具有過渡性質(zhì)的反壟斷功能，如網(wǎng)絡(luò)間的互聯(lián)互通。但按照現(xiàn)代管制制度的最基本的獨(dú)立性原則，我國的公用企業(yè)改革一直沒有對管制制度的建設(shè)給予足夠的重視，管制的功能往往與政府的宏觀調(diào)控、國企產(chǎn)權(quán)管理的功能混雜一體。如獨(dú)立性、專業(yè)化的管制機(jī)構(gòu)至今沒有落實(shí)，管制體系的不健全，可能造成引入競爭后的市場秩序的混亂。

（二）缺乏充分的反壟斷預(yù)警系統(tǒng)

在反壟斷的法律規(guī)制中，應(yīng)當(dāng)有發(fā)達(dá)的信息系統(tǒng)提供充分的信息，幫助立法者和執(zhí)法者理智決策。這樣的信息系統(tǒng)是由相關(guān)利益群體的意見構(gòu)成的。決策層及其決策支持系統(tǒng)在制定和執(zhí)行公用企業(yè)競爭政策時，應(yīng)當(dāng)積極主動地聽取諸如消費(fèi)者、企業(yè)、其他相關(guān)行業(yè)甚至專家學(xué)者的聲音。但是，我國的實(shí)際情況卻是，政府部門或剛愎自用，或另有他謀，總是不愿意廣開言路，決策程序過于封閉，難免出現(xiàn)決策錯誤，或?qū)⒑檬罗k成了壞事，或讓少數(shù)人得利而大多數(shù)人受到損害。

（三）市民社會發(fā)育不良，消費(fèi)者運(yùn)動發(fā)展不充分

市民社會是指一種享有獨(dú)立人格和自由平等權(quán)利的個人之間的交往關(guān)系與整合形態(tài)，是與市場經(jīng)濟(jì)和民主生活相聯(lián)系的、獨(dú)立于政治國家的民間自治領(lǐng)域。相對于政治國家，市民社會具有人格獨(dú)立性、民間自治性、契約普泛性。市民社會是一個具有自組織能力的巨大系統(tǒng)，它自身可以從內(nèi)部建立起必要的秩序，而不必仰仗國家運(yùn)用強(qiáng)制性力量從外部去建立。其成員都是獨(dú)立的個體，具有獨(dú)立人格和自立意識、不存在人身依附（包括行政性依附），彼此間的行為以契約方式規(guī)范出來。[2]這種社會秩序體系和自主意識能夠形成一股不可忽視的力量，抑制不正常的行政權(quán)力和經(jīng)濟(jì)力量對社會整體秩序和個體權(quán)利的侵害。改革開放20年來，我國經(jīng)濟(jì)體制改革一直在朝著產(chǎn)權(quán)的多元化（社會化）和經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的市場化方向邁進(jìn)，其直接的結(jié)果就是促進(jìn)了一個具有相對自主性的市民社會的形成，市場主體的現(xiàn)代意識和民間社會組織化程度都有所增強(qiáng)。但是，在以市場失靈為前提的自然壟斷面前，圍繞著“市場”發(fā)展起來的市民社會以及由此產(chǎn)生的市民權(quán)利意識只得畏步不前。況且，中國的消費(fèi)者向來飽受“順民”情結(jié)的熏陶，面對強(qiáng)大的壟斷企業(yè)和其所依附的行政力量，哪里還能意識到自己正出于壟斷剝削之下，哪里還能想起為自己的合法權(quán)益而戰(zhàn)呢？

消費(fèi)者運(yùn)動是消費(fèi)者自發(fā)或有組織地進(jìn)行的旨在保護(hù)自身權(quán)益，改善自身地位的社會運(yùn)動。消費(fèi)者運(yùn)動發(fā)端于十九世紀(jì)90年代的美國，并于二十世紀(jì)中期在全世界范圍內(nèi)蓬勃發(fā)展起來。轟轟烈烈的消費(fèi)者運(yùn)動迅速推動了現(xiàn)代消費(fèi)者保護(hù)立法的進(jìn)程，也震懾了濫用市場支配力量盤剝消費(fèi)者利益的壟斷經(jīng)營者。[1]我國消費(fèi)者組織于二十世紀(jì)80年代開始出現(xiàn)，目前，消費(fèi)者運(yùn)動已經(jīng)作為一種時代浪潮蓬勃興起。但是，我國消費(fèi)者運(yùn)動起步較晚，消費(fèi)者的素質(zhì)普遍較低，各級消費(fèi)者組織的維權(quán)活動經(jīng)驗(yàn)不足，并未充分發(fā)揮其作為消費(fèi)者權(quán)益代言人的作用，也還沒有顯示出對于壟斷經(jīng)濟(jì)力量的威懾力。

二、法律對策

（一）法律規(guī)制的原則

其一，壟斷經(jīng)營與自由競爭并舉

對于公用企業(yè)的壟斷經(jīng)營，并不是完全消除，而是重新界定。要做好對公用企業(yè)不同環(huán)節(jié)的區(qū)分，把自然壟斷性業(yè)務(wù)從其他業(yè)務(wù)中分離出去，政府繼續(xù)對其進(jìn)行管制。為了照顧特定行業(yè)發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)和平衡地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的需要，法律應(yīng)當(dāng)允許甚至要求政府出臺一定的地方政策進(jìn)行市場準(zhǔn)入限制，并出臺《反壟斷法》等競爭法來規(guī)范公用企業(yè)的市場行為，防止其濫用優(yōu)勢地位，必要時可以授權(quán)一定機(jī)構(gòu)對過于龐大的公用企業(yè)進(jìn)行縱向或橫向分割。而且，由于不同行業(yè)的自然壟斷程度有所差異，運(yùn)用一般規(guī)則進(jìn)行一般控制也是不明智的，應(yīng)當(dāng)針對不同行業(yè)不同的壟斷方式和程度，進(jìn)行不同的法律調(diào)整。但是，為了防止壟斷經(jīng)者濫用壟斷經(jīng)營權(quán)，可以嘗試對壟斷業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)之授予采取特許權(quán)形式，并且應(yīng)當(dāng)通過市場化的競爭方式來授予特許權(quán)，即通過招標(biāo)方式進(jìn)行概括競爭，擇優(yōu)選擇條件最好的企業(yè)來負(fù)責(zé)經(jīng)。在特許權(quán)經(jīng)營期間，主管部門負(fù)責(zé)全面考察，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)特許經(jīng)營者由嚴(yán)重違規(guī)即可解除特許權(quán)在特許權(quán)經(jīng)營期限屆滿后，再度進(jìn)行招標(biāo)，重新選定經(jīng)營者；而對于競爭性業(yè)務(wù)，應(yīng)保障甚至促使多家企業(yè)進(jìn)入企業(yè)，積極參與市場競爭。同時依法規(guī)范企業(yè)市場行為，進(jìn)行反不正當(dāng)競爭、防止壟斷、依法征稅等管理足矣。經(jīng)營活動完全由企業(yè)根據(jù)市場行情和國家政策自行安排。根據(jù)不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)，區(qū)分實(shí)行不同的規(guī)制或放松規(guī)制的政策，就能在公用企業(yè)行業(yè)較充分地發(fā)揮競爭機(jī)制的作用，同時兼顧規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)競爭活力與規(guī)模經(jīng)濟(jì)兼容的有效競爭，提高行業(yè)經(jīng)營效率。

其實(shí)，區(qū)分強(qiáng)自然壟斷環(huán)節(jié)、弱自然壟斷環(huán)節(jié)和競爭性環(huán)節(jié)，對公用企業(yè)進(jìn)行垂直分割的改革已在我國推行，但是實(shí)施力度稍嫌欠缺。2000年9月25日施行的《中華人民共和國電信條例》把電信業(yè)分為基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)和增值電信業(yè)務(wù)，前者是指提供公眾網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、公共數(shù)據(jù)傳送和基本話音通信服務(wù)的業(yè)務(wù)，后者是指利用公共網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施提供電信與信息服務(wù)的業(yè)務(wù)。電力行業(yè)的“廠網(wǎng)分離、競價(jià)上網(wǎng)”的試點(diǎn)工作正在醞釀之中。對于依賴管道或網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)的其他行業(yè)，如天然氣供應(yīng)，雖然有學(xué)者提出區(qū)分壟斷環(huán)節(jié)和競爭環(huán)節(jié)，輸配管網(wǎng)從供方分離的建議，但尚未付諸實(shí)踐。

其二，行業(yè)立法與專門立法并舉

一方面，針對公用企業(yè)各領(lǐng)域的特征，通過制定電信法、公路法、修改完善電力法、鐵路法、民航法等行業(yè)法規(guī)，明確政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能，對市場準(zhǔn)入條件、定價(jià)、服務(wù)質(zhì)量等作出法律規(guī)定，以規(guī)范市場秩序，保障公平競爭。不恰當(dāng)?shù)膲艛嗉暗胤奖Ｗo(hù)主義當(dāng)然要打破，但是對于屬于市場失靈，需要政府干預(yù)的領(lǐng)域，還是要保留壟斷。這樣有利于針對各行業(yè)的特點(diǎn)有重點(diǎn)地制定措施，以立法形式明確公用企業(yè)與相應(yīng)公共部門之間的關(guān)系，真正實(shí)現(xiàn)政企分開，有利于確定相應(yīng)的行業(yè)目標(biāo)，規(guī)范政府及其公共部門對公用企業(yè)市場行為的管理行為。另一方面，制定《公用企業(yè)法》之類的專門性法律，確立公用企業(yè)范圍、運(yùn)作機(jī)制、監(jiān)督程序、定價(jià)程序等事項(xiàng)。

其三，反壟斷執(zhí)法與行業(yè)監(jiān)管并舉

對公用企業(yè)壟斷進(jìn)行法律規(guī)制的效果在很大程度上取決于反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)建立和工作的狀況。然而，公用企業(yè)行業(yè)不同于一般的競爭性產(chǎn)業(yè)，僅僅依靠反壟斷機(jī)構(gòu)無法解決這些領(lǐng)域的競爭問題，還需要強(qiáng)有力的行業(yè)行政監(jiān)管。行政監(jiān)管與法律監(jiān)督兩種獨(dú)立的力量共同介入相同的市場領(lǐng)域和企業(yè)經(jīng)營活動，必然會引起管轄權(quán)沖突，甚至?xí)霈F(xiàn)兩個機(jī)構(gòu)對同一個市場行為得出性質(zhì)相反結(jié)論的情況，使經(jīng)營者的決策面臨諸多不確定性。為此，從制度安排上避免或者減少沖突，協(xié)調(diào)好反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的權(quán)力配置和行使關(guān)系，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和社會成本，是公用企業(yè)法律規(guī)制的重要原則。

反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的權(quán)力配置可以有不同的模式或者組合，它們各有長處和不足。采用何種模式或者組合來配置兩者的權(quán)力并保證其效果的發(fā)揮，各國實(shí)際上并沒有一般的處理原則或方式，往往是因個案而異。在許多情況下，常常是不同的領(lǐng)域或者不同的問題需要適用不同的權(quán)力配置結(jié)構(gòu)，構(gòu)筑多樣化的權(quán)力配置格局，充分發(fā)揮整個制度資源的作用。檢討我國目前的實(shí)際情況，無論是行政監(jiān)管和反壟斷執(zhí)法各自的制度建設(shè)，還是兩者相互關(guān)系的處理，都與現(xiàn)代監(jiān)管理念的要求相距甚遠(yuǎn)。一方面，從目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況看，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下部門分割的痕跡依然明顯，監(jiān)管職能被分散在多個政府機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)難度大、監(jiān)管成本高、監(jiān)管效率低。監(jiān)管權(quán)力的配置、執(zhí)法程序、管制手段等方面均未以重建市場結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場行為為出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)，準(zhǔn)入管制、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)管、安全監(jiān)管、爭議處理、收費(fèi)管理等各項(xiàng)制度也不健全。另一方面，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)更是千呼萬喚不出來，反壟斷的執(zhí)法權(quán)沒有一個機(jī)關(guān)可以理直氣壯地行使。負(fù)責(zé)反壟斷法起草的國家經(jīng)貿(mào)委和國家工商行政管理總局都有作為備選機(jī)關(guān)的理由，而國家計(jì)委價(jià)格法實(shí)施者的身份也使其成為候選人之一。但實(shí)際上，目前行使反壟斷職能最多的可能要數(shù)計(jì)劃管理部門，它比工商部門的反壟斷職能更為充實(shí)。工商部門對不正當(dāng)競爭的執(zhí)法多數(shù)并不是典型的反壟斷問題。這就結(jié)果造成了政府機(jī)關(guān)間的角色錯位，無法形成反壟斷的制度結(jié)構(gòu)，也不可能形成自由競爭的市場秩序，各種形式的阻礙競爭行為大量存在。因而，在配置監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)力與反壟斷機(jī)構(gòu)的權(quán)力時，必須用法律求得監(jiān)管和反壟斷的平衡，不能偏廢任何一種權(quán)力的作用。

（二）法律法規(guī)體系的完善

在我國，出于行政部門維護(hù)公有制經(jīng)濟(jì)權(quán)威的權(quán)力慣性，規(guī)范公用企業(yè)的立法機(jī)構(gòu)繁多、重疊，從人大到主管部門，甚至某些公用企業(yè)自身也制定所謂的行業(yè)規(guī)范。電信、民航、電力，幾個壟斷行業(yè)的改革方案都公布了，這三個行業(yè)的改革最初都是由行業(yè)主管部門主導(dǎo)的，但最后主導(dǎo)權(quán)都轉(zhuǎn)到了綜合性部委手中，主要是國家計(jì)委，當(dāng)然國務(wù)院體改辦也起了重要作用，那么，改革主導(dǎo)權(quán)易位的含義是什么呢？這些壟斷企業(yè)過去都是由行業(yè)部門直接管理的，長期以來形成了政企同盟，有固化既得利益的內(nèi)在沖動，繼續(xù)由行業(yè)主管部門來主持改革，政企不分的慣性會促使他們出臺有利于壟斷企業(yè)的政策。因而，就公用企業(yè)發(fā)展的整體性而言，真正確立其發(fā)展規(guī)劃規(guī)范其運(yùn)營狀況的只能是人大或其授權(quán)的國務(wù)院制定的法律，相關(guān)主管部門可以在執(zhí)行法律的過程中為了行事的方便自行頒布在本區(qū)域或領(lǐng)域有效的辦法、命令等，但不能違背法律規(guī)定的原則和意圖。這樣才能保證立法的獨(dú)立性和完整性，削弱部門立法帶來的壟斷色彩。這樣，對公用企業(yè)壟斷進(jìn)行法律規(guī)制的法律法規(guī)體系就應(yīng)當(dāng)由以下幾個部分組成：以反壟斷法為核心，包括價(jià)格法等在內(nèi)的競爭立法；規(guī)范各公用企業(yè)行業(yè)競爭活動的行業(yè)立法；各主管部門頒布的規(guī)章。

（三）法律規(guī)制制度的重建

其一、規(guī)制的重點(diǎn)在于禁止壟斷地位的濫用而非禁止壟斷地位本身

由于缺乏市場自由競爭過程，我國普遍存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象，并沒有多少由于企業(yè)積累、集聚、集中而形成的真正意義上的大企業(yè)。公用企業(yè)的壟斷也并非由于經(jīng)濟(jì)規(guī)模過大所致，真正的原因在于不少公用企業(yè)在行政力量的庇護(hù)和縱容下濫用其市場支配地位。因而，對我國公用企業(yè)進(jìn)行反壟斷法律規(guī)制更重要的是規(guī)范壟斷企業(yè)的行為，而不是過分挑剔產(chǎn)業(yè)的市場集中度。根據(jù)實(shí)踐中存在的公用企業(yè)濫用壟斷地位行為的表現(xiàn)形式，法律規(guī)制的具體制度一般應(yīng)當(dāng)包括：（1）禁止交叉補(bǔ)貼。禁止在壟斷環(huán)節(jié)占有市場支配地位的企業(yè)利用其壟斷地位進(jìn)行反競爭的活動，以彌補(bǔ)其在競爭性環(huán)節(jié)的利潤損失。（2）禁止拒絕交易。應(yīng)當(dāng)基于公用企業(yè)在提供社會公共產(chǎn)品或服務(wù)上的特殊性對公用企業(yè)的契約自由進(jìn)行限制。公用企業(yè)無法定理由不得拒絕為特定的消費(fèi)者提品或服務(wù)。（3）禁止強(qiáng)迫交易或搭售。我國1993年頒布的《反不正當(dāng)競爭法》第六條和第七條對強(qiáng)迫交易和搭售行為進(jìn)行了禁止性規(guī)定。此后不久，國家工商行政管理局了《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競爭行為的若干規(guī)定》在第四條列舉的公用企業(yè)的反競爭行為中，也提到了這一行為。鑒于強(qiáng)迫交易或搭售行為在我國公用企業(yè)中存在的普遍性及其對消費(fèi)者和市場競爭的危害，在立法中強(qiáng)化對其的禁止意義十分重大。（4）禁止歧視或區(qū)別對待。法律應(yīng)明確規(guī)定，壟斷企業(yè)不僅要承擔(dān)向其他經(jīng)營者開放管網(wǎng)的義務(wù)，還必須保證以同一條件開放管網(wǎng)，不得歧視。壟斷環(huán)節(jié)和競爭性環(huán)節(jié)分開之后，新的競爭者要在非壟斷環(huán)節(jié)進(jìn)行有效運(yùn)營，必須依賴原壟斷企業(yè)所控制的管網(wǎng)，壟斷企業(yè)向競爭企業(yè)收取的費(fèi)用、要求的入網(wǎng)條件和提供的服務(wù)直接關(guān)系到后者的經(jīng)濟(jì)效益甚至生死存亡。要真正做到“廠網(wǎng)分離、競價(jià)上網(wǎng)”，除了切斷壟斷企業(yè)與競爭性行業(yè)經(jīng)營者的利益聯(lián)系外，禁止歧視和區(qū)別待遇，是改善市場競爭環(huán)境的必然之舉。

其二、政企分開

我國的公用企業(yè)的政企關(guān)系經(jīng)過一系列改革，目前仍然存在四種形態(tài)：一是有政無企，政府既是政權(quán)機(jī)關(guān)，又是所有者、經(jīng)營者和管理者；二是政企合一，兩塊牌子，一套人馬；三是有企無政企業(yè)同時行使政府職能；四是政企分離，但仍有千絲萬縷的聯(lián)系。要削弱或者消除行政力量支持下的不合理壟斷經(jīng)營，就必須在各種情況下努力實(shí)現(xiàn)政企分開的目標(biāo)。對于第一種情況，要先建立公司，把國有資產(chǎn)管理權(quán)和經(jīng)營權(quán)交給公司；對于第二種情況，要把人員分開，政府和企業(yè)，兩塊牌子，兩套人馬；對于第三種情況，要把政府職能還給政府，企業(yè)只履行企業(yè)職能；第四種情況比較理想，但隔斷那種千絲萬縷的聯(lián)系需要一個過程。一方面要在產(chǎn)權(quán)、人事權(quán)等方面割斷壟斷企業(yè)與政府之間的紐帶，取消政府對所屬企業(yè)的各種虧損補(bǔ)貼，確立政府與企業(yè)之間的供需合同關(guān)系。政府進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，加快審批制度改革，大幅度減少行政性審批，規(guī)范審批行為，廢除阻礙統(tǒng)一市場形成的規(guī)定，集中精力搞好宏觀調(diào)控和創(chuàng)造良好的市場環(huán)境，并通過出資人代表對國家出資興辦和擁有股份的企業(yè)行使所有制職能，不再直接干預(yù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動；另一方面，要將獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)交由企業(yè)自己來行使，使其成為真正的企業(yè)法人，以平等的市場主體的身份參與市場競爭，在各項(xiàng)民事活動中遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠實(shí)信用原則。

其三、產(chǎn)權(quán)和投資多元化

從產(chǎn)權(quán)制度上看，在我國，公用企業(yè)的壟斷有兩種情況：一是政府部門獨(dú)家經(jīng)營，別無分號；二是國家獨(dú)資經(jīng)營，不許其他資本進(jìn)入。我們現(xiàn)在的改革主要是通過拆分打破第一種形式的壟斷，但拆分后的企業(yè)仍然都是國有。打破第二種形式的壟斷，允許非國有資本進(jìn)入，在我國東部沿海已經(jīng)出現(xiàn)，如私人投資修建機(jī)場，外資進(jìn)入通信設(shè)備制造業(yè)，合資組建航空公司等，但這只是個別地區(qū)的嘗試，還存在準(zhǔn)入政策和思想觀念上的障礙。其實(shí)，國家行政力量退出公用企業(yè)經(jīng)營固然重要，國有資本退出公用企業(yè)壟斷更具有深遠(yuǎn)的意義。這樣可以帶動更多的非國有資本參與公共設(shè)施的建設(shè)，通過多元的產(chǎn)權(quán)制度引入競爭，建立完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)活力。我國加入WTO后，吸引外資進(jìn)入這些領(lǐng)域，將給我國公用企業(yè)的改革和發(fā)展帶來更大的挑戰(zhàn)和動力。在壟斷行業(yè)和環(huán)節(jié)要“重新洗牌、重新摸牌”，形成分散化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。[3]在這方面，財(cái)產(chǎn)組織形式可以是多樣化的有限責(zé)任公司、股份有限公司，少數(shù)還可以是上市公司；就引進(jìn)外資來講，可以是合資的，也可以是獨(dú)資的。其中，國有資本既可以是絕對控股，也可以是相對控股或參股，還可以是完全退出的。對自然壟斷很強(qiáng)、對國家安全特別重要的領(lǐng)域，不但可以而且是必須由國家獨(dú)資。

在改革產(chǎn)權(quán)制度的同時，必須改革投資體制。一是資金來源多元化，面前我國公用企業(yè)的資本構(gòu)成已經(jīng)發(fā)生了重大變化，有國有資本、民間資本、港澳臺資本、外國資本和東部地區(qū)資本參與，要將這種多元化的資本來源引導(dǎo)到公用企業(yè)的各個領(lǐng)域。二是投資主體多元化，要徹底改變政府作為公用企業(yè)主要投資主體的狀況，由企業(yè)來投資，減少風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。政府投資只能限制在特定的領(lǐng)域。

其四、改進(jìn)公用企業(yè)的價(jià)格管制

（1）改進(jìn)價(jià)格確定的方法。我國電力、煤氣等公用企業(yè)的價(jià)格確定主要采用“成本加合理利潤”法，如我國《電力法》第三十六條規(guī)定：“制定電價(jià)，應(yīng)當(dāng)合理補(bǔ)償成本，合理確定收益，依法計(jì)如稅金，堅(jiān)持公平負(fù)擔(dān)，促進(jìn)電力建設(shè)”，這種方法兼顧了企業(yè)的贏利性和消費(fèi)者利益，具有一定的合理性，但是，也存在著不足：首先，在利潤率一定的情況下，企業(yè)缺乏提高經(jīng)濟(jì)效率的激勵。因?yàn)樵讵?dú)家壟斷的市場格局下，企業(yè)成本即為該產(chǎn)品的社會成本，降低成本就意味著降低價(jià)格，因而企業(yè)難以產(chǎn)生降低經(jīng)營成本的沖動，我國公用企業(yè)經(jīng)營成本居高不下，在一定程度上與我國“成本加合理利潤”的定價(jià)制度不無關(guān)聯(lián)；其次，政府制定合理管制價(jià)格如果在不考慮非經(jīng)濟(jì)因素的情況下，必須依賴于對企業(yè)經(jīng)營信息的充分掌握，但由于這事關(guān)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益，出于對自身利益之維護(hù)，作為信息擁有者的企業(yè)向政府提供的價(jià)格信息在很大程度上是一種極不充分的信息顯示，在這種情況下，政府僅根據(jù)不完全信息制定的管制價(jià)格難免會損害消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮價(jià)格聽證會的作用。我國《價(jià)格法》規(guī)定，公用企業(yè)定價(jià)實(shí)行價(jià)格聽證制度。價(jià)格聽證是一種由消費(fèi)者、生產(chǎn)廠商以及管制者共同商討公用企業(yè)產(chǎn)品定價(jià)的正式程序。公用企業(yè)生產(chǎn)成本和定價(jià)規(guī)則缺乏公開性，公眾無法了解公共產(chǎn)品和服務(wù)的成本構(gòu)成情況，價(jià)格聽證制度有利于保證管制價(jià)格的公正性，增加價(jià)格的透明度，提高公用企業(yè)定價(jià)的科學(xué)性和合理性。我國價(jià)格法雖然有這樣的規(guī)定，但由于內(nèi)容簡略，且聽證會沒有價(jià)格的最終決定權(quán)，實(shí)際效果并不理想。實(shí)際上，嚴(yán)格的公共定價(jià)制度還包括：公用企業(yè)的成本核算應(yīng)交由公眾討論、審議；參與價(jià)格聽證會的代表應(yīng)包括各消費(fèi)者組織代表、財(cái)政部門代表、行業(yè)協(xié)會代表、人民代表、政協(xié)委員、專家等，應(yīng)建立代表審查與推選制度。

（四）構(gòu)建現(xiàn)代行業(yè)監(jiān)管制度與反壟斷執(zhí)法平衡協(xié)調(diào)的機(jī)制

首先，改變政策部門和產(chǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)代行反壟斷執(zhí)法權(quán)的現(xiàn)狀，盡快建立真正的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)。我國部分行政部門在行使反不正當(dāng)競爭權(quán)力的過程中也對一些濫用市場地位排斥競爭的做法進(jìn)行處理，但實(shí)際上，它們所處理的這些反競爭的行為并不能等同于壟斷行為，這些部門的反不正當(dāng)競爭職能不同于典型的反壟斷職能，它們甚至不能被看著具有反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)的雛形。有學(xué)者在分析現(xiàn)階段中國產(chǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的尷尬處境時指出，"在基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)不但未能形成有序的競爭，反而使行政性壟斷成為社會廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)，使產(chǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)成為眾多批評的對象"，產(chǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)失去了繼續(xù)單獨(dú)行使反壟斷執(zhí)法權(quán)力的合法性與社會認(rèn)同，必須對這種權(quán)力配置進(jìn)行根本性的變革，發(fā)育專門的反壟斷機(jī)構(gòu)與反壟斷機(jī)制。

其次，建立現(xiàn)代監(jiān)管制度

（1）監(jiān)管的目標(biāo)定位。現(xiàn)代公用企業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是打破壟斷，引入競爭，提高資源配置的效率。對壟斷行業(yè)的監(jiān)管必須兼顧消費(fèi)者、投資者及相關(guān)利益者的利益，監(jiān)管的核心是要解決信息不對稱和市場失效。

（2）監(jiān)管權(quán)的安排?？偟膩碚f，監(jiān)管權(quán)應(yīng)當(dāng)包括市場準(zhǔn)入、定價(jià)政策、競爭政策以及普遍服務(wù)政策四個方面。但是，鑒于公用企業(yè)不同行業(yè)或環(huán)節(jié)經(jīng)濟(jì)特征的差異，對于不同的行業(yè)或環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)實(shí)施不同的監(jiān)管，如對壟斷性環(huán)節(jié)（如電網(wǎng)）在成本透明的基礎(chǔ)上加強(qiáng)價(jià)格監(jiān)管，對競爭性環(huán)節(jié)（如上網(wǎng)電價(jià)）實(shí)行市場定價(jià)；加強(qiáng)對壟斷環(huán)節(jié)公平接入的監(jiān)管（如電信網(wǎng)的互聯(lián)互通、電網(wǎng)的公平接入等）；加強(qiáng)對公平競爭秩序的維護(hù)，防止市場壟斷、價(jià)格共謀、欺詐等行為。在我國現(xiàn)行的政治制度環(huán)境下，監(jiān)管權(quán)的設(shè)置還涉及到監(jiān)管機(jī)構(gòu)與政府有關(guān)部委的職能劃分問題。獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于監(jiān)管權(quán)的集中性要求必然沖擊現(xiàn)有的行政權(quán)力體系。比如，目前，電力監(jiān)管方面，市場準(zhǔn)入和價(jià)格管制是電監(jiān)會的重要職權(quán)，但這兩項(xiàng)權(quán)力都掌握在國家計(jì)委手中，“原先存在的管理機(jī)構(gòu)和組織在這次改革中是否有獻(xiàn)身精神，能否將權(quán)力向新的體制下的電監(jiān)會移交，這是我們應(yīng)該關(guān)注的重點(diǎn)?！眲⒓o(jì)鵬說，電監(jiān)會體制的定位和政府體制的交接是一個難點(diǎn)。[4]盡管我國的政府機(jī)構(gòu)改革已經(jīng)取得了一些成效，政府行政權(quán)力已經(jīng)得到了一定程度上的分解和弱化，但我國加入WTO之后，新環(huán)境對政府職能的需求已經(jīng)改變，政府職能轉(zhuǎn)變的工作更有待深入。國家計(jì)委的權(quán)力現(xiàn)在是越來越模糊，按規(guī)劃，它是一個超然的制定國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃的綜合性部門，但是現(xiàn)在宏觀調(diào)控、微觀管理、投資、價(jià)格，它的職能越來越多。而這些職能行使的效果卻并不能令人滿意。比如，電力、電信的價(jià)格管制具有極強(qiáng)的技術(shù)性和專業(yè)性，國家計(jì)委價(jià)格司目前的人員配置和和知識儲備不能完全適應(yīng)這項(xiàng)工作的要求。但是，盡管電監(jiān)會在這方面具有較多的優(yōu)勢，完全剝離計(jì)委的價(jià)格管制權(quán)也是非常不現(xiàn)實(shí)的。比較合理的做法應(yīng)當(dāng)是在保留和完善計(jì)委對于價(jià)格的總體調(diào)控的前提下，賦予電監(jiān)會根據(jù)國家的價(jià)格政策對電力行業(yè)的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的權(quán)力。也就是說，政府政策部門確定定價(jià)機(jī)制后，由監(jiān)管委員會負(fù)責(zé)實(shí)施。這些問題都需要通過正式的立法程序來確定。

（3）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立和監(jiān)管人員的選任。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)既不能是政府機(jī)關(guān)，也不能是公共機(jī)構(gòu)，而應(yīng)是獨(dú)立的、集中的、法定的、專業(yè)化的監(jiān)管組織。這個機(jī)構(gòu)必須具有高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，就像德國聯(lián)邦卡特爾局、美國司法部反壟斷局一樣，享有對不正當(dāng)競爭和反壟斷案件的管轄權(quán)和裁決權(quán)，其生效判決具有強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力，任何單位和個人都不得非法干預(yù)其行使職權(quán)。如當(dāng)事人不服，可以限期向人民法院。新成立的國家電力監(jiān)管委員會對引入競爭后的電力行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，是這方面一個非常重大的制度突破，現(xiàn)在的監(jiān)管委員會跟過去的電力部、能源部有很大區(qū)別。它采用證監(jiān)會的模式，是一個直屬于國務(wù)院的事業(yè)單位，而不是管理電力行業(yè)的政府部門。突破編制的限制之后，建立一支技術(shù)、會計(jì)、統(tǒng)計(jì)、法律等各方面知識結(jié)構(gòu)比較完善的隊(duì)伍就成為可能。其次，監(jiān)管人員的選任上也應(yīng)充分體現(xiàn)獨(dú)立性和超脫性。監(jiān)管人員不宜大量從現(xiàn)有公用企業(yè)管理人員中遴選，而應(yīng)公開招聘。此外，基于對我國行政權(quán)力濫用的法律文化傳統(tǒng)的考慮和順應(yīng)當(dāng)今世界各國經(jīng)濟(jì)民主發(fā)展潮流的需要，應(yīng)當(dāng)在公用企業(yè)行業(yè)建立相應(yīng)的自律性組織——行業(yè)公會，由其分擔(dān)部分行政經(jīng)濟(jì)管理的職能，組織內(nèi)部實(shí)行委員會制，采取多數(shù)決定原則，這樣既有利于管理決策的民主化、科學(xué)化，也便于決策的有效執(zhí)行。

（4）監(jiān)管方法的法制化和科學(xué)化。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律規(guī)定的方式和程序行使監(jiān)管職責(zé)，更多地運(yùn)用法律手段，充分發(fā)揮法律對其他手段的保障作用。提高監(jiān)管手段的科學(xué)性和效率，節(jié)約監(jiān)管成本。

（5）對監(jiān)管者的監(jiān)管。必須完善和加強(qiáng)對監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管人員的監(jiān)督和規(guī)制，保證他們把消費(fèi)者福利最大化作為自己的行為準(zhǔn)則，公正廉明，依法行事。

最后，用法律求得監(jiān)管與反壟斷的平衡

在建立反壟斷機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作機(jī)制上，對于不正當(dāng)定價(jià)和瓜分市場協(xié)議之類的壟斷行為，應(yīng)該由反壟斷機(jī)構(gòu)處理；而對于發(fā)放許可，確立主導(dǎo)運(yùn)營商應(yīng)該收取的價(jià)格或者保證普遍服務(wù)等問題，應(yīng)該由監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。同時，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)與反壟斷機(jī)構(gòu)之間還應(yīng)該構(gòu)筑多樣化的權(quán)力配置格局。在制定反壟斷法，設(shè)立專門的反壟斷機(jī)構(gòu)的同時，必須對基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的相關(guān)部門法律，如鐵路法、民航法、電信法和電力法等進(jìn)行制定或者修改，明確產(chǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在反壟斷執(zhí)法體系中的地位和作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]李昌麒、許明月主編：消費(fèi)者保護(hù)法，法律出版社1997年第一版，第14頁

篇（2）

跨越式發(fā)展是西部旅游業(yè)發(fā)展的模式選擇，其含義主要是指發(fā)展速度快，要大步前進(jìn)，而不是小步跟進(jìn)，在短時間內(nèi)，確立旅游產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)地位。從實(shí)踐看，這一模式具有可行性和現(xiàn)實(shí)意義。例如，在90年代以前，云南省還是一個旅游基礎(chǔ)設(shè)施落后、旅游產(chǎn)業(yè)規(guī)模弱小的邊疆省份，而在“九五”前4年，云南省國際旅游收入年均增長速度超過20％，大大高于全國12．7％的年均增長速度。截止到1999年底，云南省接待海外旅游者人數(shù)居全國第6位，旅游外匯收入居全國第7位，擁有涉外旅游飯店數(shù)居全國第2位。旅游業(yè)已成為有力促進(jìn)云南省社會經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展和快速增長的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，90年代云南省旅游業(yè)所走的就是一條跨越式發(fā)展的道路。

西部大開發(fā)的實(shí)施給西部旅游業(yè)跨越式發(fā)展帶來了發(fā)展契機(jī)，促進(jìn)了旅游業(yè)在西部經(jīng)濟(jì)中戰(zhàn)略地位的形成，但是，西部旅游業(yè)要實(shí)現(xiàn)跨越式增長必須首先克服制約具增長起步的障礙因素，為此需要政府采取具有針對性的戰(zhàn)略舉措。

一、西部旅游產(chǎn)業(yè)跨越式發(fā)展所面臨的主要障礙

(一)觀念滯后

在市場經(jīng)濟(jì)背景下，實(shí)現(xiàn)西部旅游業(yè)的跨越式發(fā)展，必然要實(shí)現(xiàn)旅游要素產(chǎn)權(quán)主體、市場交易主體和開發(fā)經(jīng)營方式的多元化，這決定了西部旅游業(yè)首先要進(jìn)行觀念的創(chuàng)新。

西部旅游業(yè)目前高成本低效率的開發(fā)模式是與陳舊的旅游業(yè)發(fā)展觀、資源觀密切相聯(lián)的。目前西部地區(qū)旅游業(yè)發(fā)展仍在走與東部地區(qū)旅游業(yè)“同構(gòu)化”的道路，照搬東部的經(jīng)驗(yàn)，尚未挖掘西部特色，走出一條新路子。

西部旅游業(yè)觀念陳舊的原因在于，西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，西部地區(qū)國有經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)程普遍慢于東部沿海地區(qū)，國有經(jīng)濟(jì)比重高于全國平均水平。西部旅游業(yè)跨越式發(fā)展必然要求觀念和思想的大解放，摒棄傳統(tǒng)的思維定勢，突破傳統(tǒng)的觀念障礙。

(二)體制創(chuàng)新不足

面對開放、多元化、競爭日趨激烈的環(huán)境，西部旅游業(yè)跨越式發(fā)展要求微觀和宏觀的管理體制盡快實(shí)現(xiàn)制度創(chuàng)新，扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)、社會效益不高的局面，但目前旅游業(yè)體制創(chuàng)新的步伐緩慢。

在企業(yè)制度方面，公司治理結(jié)構(gòu)仍有待確立，一些旅游企業(yè)雖然在名義上按照現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)模式建立了管理組織結(jié)構(gòu)，但董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)并未發(fā)揮組織功效，反而增加了機(jī)構(gòu)數(shù)量，降低了管理效率，“一言堂”現(xiàn)象仍是國有及國有控股旅游企業(yè)的頑疾。

在旅游管理體制方面，盡管經(jīng)過一系列的改革，政府管理機(jī)構(gòu)雖然有所精簡和調(diào)整，但離政府主導(dǎo)型旅游發(fā)展戰(zhàn)略對政府職能轉(zhuǎn)變的要求尚有較大差距。表現(xiàn)在：在決策方面，一些旅游管理部門延用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下高度集權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)模式，由長官意志代替企業(yè)行為，由行政命令代替市場規(guī)律，導(dǎo)致決策失誤；在市場參與方面，一些政府投資興辦并管理的旅游企業(yè)仍受到政府種種保護(hù)，導(dǎo)致了旅游業(yè)的壟斷經(jīng)營和不公平競爭，降低了旅游資源配置效率；在市場管理方面，政府部門無法有效地對旅游經(jīng)營活動進(jìn)行有效的監(jiān)控，致使欺客、“宰客”的現(xiàn)象仍大量發(fā)生，使得一些外地游客視西部一些名勝游覽線路為“畏途”，最終放棄旅游計(jì)劃。

(三)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后

良好的旅游基礎(chǔ)設(shè)施是旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，因?yàn)槁糜尉坝^的吸引力不僅來自于其本身的旅游美學(xué)價(jià)值，也來自于其可進(jìn)入性。建國50余年來，尤其是改革開放以后，西部地區(qū)極為落后的基礎(chǔ)設(shè)施狀況有了明顯的改善，但與旅游產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的要求相比差距仍然很大。以陜西省為例，陜西省內(nèi)鐵路營業(yè)里程平均每平方公里0．013公里，低于湖北、河南等中部相鄰省份，貫通南北的干線鐵路還沒有打通，一些鐵路長期處于超飽和狀態(tài)。陜西公路網(wǎng)不完善，全省公路密度只有21公里／百平方公里，平均密度比東部少13公里。西安與周邊城市，如太原、武漢、重慶、成都、銀川等之間的公路交通大通道還未形成。全省高等級公路只有332公里，二級公路2469公里，全國排名24位，上述狀況嚴(yán)重制約了陜西實(shí)現(xiàn)旅游強(qiáng)省的戰(zhàn)略目標(biāo)。而西部其它一些省份的情況甚至更差，如甘肅敦煌這一世界知名的景點(diǎn)就囚交通小便而使旅游經(jīng)濟(jì)效益受到嚴(yán)重影響。旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后的主要原因在于西部目前尚未建立多元化的旅游基礎(chǔ)設(shè)施投資渠道，投資嚴(yán)重依賴政府。

(四)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一化

西部地區(qū)旅游資源具有突出的多元化特點(diǎn)，具有開發(fā)多元旅游產(chǎn)品得天獨(dú)厚的條件，西部有青藏高原、九寨溝、峨眉山、黃河壺口瀑布、天山天池、祁連山冰川等著名天然旅游資源；更有以都江堰、秦兵馬俑、麗江古城、塔爾寺和布達(dá)拉宮為代表的世界級人文旅游資源。但西部地區(qū)對旅游資源開發(fā)利用非常不足。在東部地區(qū)，旅游業(yè)已形成了觀光旅游、度假旅游產(chǎn)品和特種旅游產(chǎn)品并存的多元化產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)，而西部旅游的產(chǎn)品仍以觀光旅游產(chǎn)品為主。即使在觀光旅游產(chǎn)品中也仍存在著大量的重復(fù)現(xiàn)象，以相互簡單模仿為基本特征的“塑像熱”、“造廟熱”、“仿古一條街熱”、“人造景觀熱”輪番出現(xiàn)，致使旅游產(chǎn)品間的特色無法形成互補(bǔ)效應(yīng)，產(chǎn)品的市場吸引力在相互抵消中下降。在激烈的國際和國內(nèi)競爭中，西部資源優(yōu)勢被開發(fā)不足的劣勢所抵消。1999年，西部12個省、自治區(qū)和直轄市國際旅游的總收入為13．589億美元，僅占當(dāng)年全國國際旅游收入的9．6％，只相當(dāng)于廣東省國際旅游收入的41％，北京市的54％。

綜上所述，西部地區(qū)旅游產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展必須克服上述4個主要障礙，克服這些障礙，并非一蹴而就。因此，一方面，我們必須防止在發(fā)展規(guī)劃中對旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的速度、規(guī)模及作用的過高預(yù)期，避免因?yàn)槊つ康亍吧享?xiàng)目”、“輔攤子”而造成的資源浪費(fèi)；另一方面，應(yīng)充分認(rèn)識到旅游產(chǎn)業(yè)對西部地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用，充分認(rèn)識旅游業(yè)發(fā)展在西部中的重要地位，克服障礙因素，積極促進(jìn)西部地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。

二、實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)旅游業(yè)跨越式發(fā)展的對策

(一)樹立市場化、協(xié)調(diào)化、可持續(xù)發(fā)展的觀念

在改革開放的大背景下，旅游業(yè)依靠優(yōu)惠政策，依托國際市場，迅速得到了發(fā)展，因此，旅游業(yè)是我國市場化、國際化程度最高的產(chǎn)業(yè)之一。但是，在西部旅游業(yè)發(fā)展中，應(yīng)當(dāng)反對兩種錯誤的觀念；一是由于西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想影響大，因此，在旅游業(yè)發(fā)展中存在著普遍的依賴政府的思想。二是對旅游市場發(fā)展中出現(xiàn)的市場失靈問題認(rèn)識不清，存在著盲目市場化思想。為此，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持走市場化道路的同時，探索西部旅游業(yè)市場化發(fā)展特殊路徑，綜合運(yùn)用政府職能及市場機(jī)制，解決旅游市場的市場失靈問題，促進(jìn)旅游業(yè)在西部的快速發(fā)展。

地區(qū)間的不協(xié)調(diào)性是包括東部和西部在內(nèi)的全國旅游業(yè)發(fā)展面臨的一個較大問題。因此，西部在發(fā)展旅游業(yè)時，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自身比較優(yōu)勢，在與東部的旅游資源與產(chǎn)品的互補(bǔ)性開發(fā)和利用中實(shí)現(xiàn)與東部的互動式協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)自身和全國旅游業(yè)的健康發(fā)展。

由于一些急功近利的短期行為思想的影響，西部落后地區(qū)極易在“旅游扶貧”的名義下放任竭澤而漁的開發(fā)行為，進(jìn)而造成地區(qū)經(jīng)濟(jì)“資源空心化”現(xiàn)象。國家環(huán)保總局調(diào)查報(bào)告指出，我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境呈現(xiàn)功能性紊亂，因生態(tài)破壞造成的直接損失相當(dāng)于同期GDP的13％，間接和潛在損失則更大。旅游產(chǎn)業(yè)曾普遍被當(dāng)作一種“無煙工業(yè)”，但在我國旅游業(yè)發(fā)展僅僅20余年的時間里，就產(chǎn)生了相當(dāng)多的“旅游公害”，不僅危及自身發(fā)展，也產(chǎn)生了極大的負(fù)面效應(yīng)，這種現(xiàn)象在西部地區(qū)尤為突出。因此，在西部旅游開發(fā)中，應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)對開發(fā)對象的選擇，開發(fā)程度的控制及開發(fā)過程的監(jiān)督，以防止旅游開發(fā)中出現(xiàn)對象錯位和程度失控現(xiàn)象。

(二)建立面向市場、強(qiáng)調(diào)效率的管理體制，實(shí)現(xiàn)制度創(chuàng)新

1．建立、完善公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提高旅游企業(yè)的科學(xué)管理水平?，F(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)的突出優(yōu)點(diǎn)在于企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，股東會、董事會、監(jiān)事會與管理層的責(zé)、權(quán)、利明確，在權(quán)力的行使上相互制衡，形成有效的閉環(huán)制約和多元激勵機(jī)制。因此它對解決我國旅游企業(yè)、旅游企業(yè)集團(tuán)中依然存在的“領(lǐng)導(dǎo)一言堂”、國有資產(chǎn)流失、國有資產(chǎn)增值緩慢等傳統(tǒng)弊病富于針對性和有效性。貫徹實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度能夠使旅游企業(yè)在制度上實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，從市場中獲得效益。同時，旅游企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的規(guī)?；c集中化也必須與現(xiàn)代企業(yè)制度的建立相同步方能取得目標(biāo)效果。

2．進(jìn)一步打破政企不分，條塊分割的舊體制，建立高效的旅游行業(yè)管理體制。旅游業(yè)是由核心旅游業(yè)和輔助旅游業(yè)構(gòu)成的綜合性產(chǎn)業(yè)，要實(shí)現(xiàn)高效持續(xù)的協(xié)調(diào)發(fā)展必須有賴于一個高效的管理部門運(yùn)用市場化手段對其進(jìn)行整體規(guī)劃、規(guī)范、指導(dǎo)和控制。這就要求管理部門承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，改變管理職能扭曲的現(xiàn)實(shí)狀況。

在資源配置方面，旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展要提高可持續(xù)性、均衡性和集中度，就要求打破行業(yè)、地區(qū)的限制，以實(shí)現(xiàn)旅游資源的區(qū)位優(yōu)勢互補(bǔ)和產(chǎn)業(yè)間及地區(qū)間優(yōu)化配置。這在各級政府主宰資源配置權(quán)的前提下是無法實(shí)現(xiàn)的。因此，政府退出資源配置者的地位是整個旅游資源配置方式優(yōu)化的前提。

在產(chǎn)業(yè)管理方面，隨著中國經(jīng)濟(jì)體制改革的推進(jìn)，跨地區(qū)、跨部門的旅游資源配置活動日益增加，旅游經(jīng)濟(jì)管理應(yīng)走出以條塊分割、政企不分為基本特征的傳統(tǒng)部門管理模式，過渡到產(chǎn)權(quán)明晰、職責(zé)明確的產(chǎn)業(yè)管理模式中。西部各級旅游主管部門應(yīng)通過制定旅游產(chǎn)業(yè)政策，提供信息引導(dǎo)，編制行政法規(guī)，規(guī)范旅游市場秩序，協(xié)調(diào)針對旅游產(chǎn)業(yè)的各種行政、法律和經(jīng)濟(jì)管理手段的實(shí)施，來保證旅游經(jīng)濟(jì)活動的有效性、公平性和可持續(xù)性。所以，我們所強(qiáng)調(diào)的加強(qiáng)旅游產(chǎn)業(yè)管理，既非政府主管部門的“無為而治”，也非政府主管部門的“過多干預(yù)”，而是政府部門應(yīng)當(dāng)行使自身應(yīng)有的產(chǎn)業(yè)管理職能。從這個意義上講，西部旅游產(chǎn)業(yè)管理體制的創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的前提條件。

(三)拓寬多元化投資渠道，加快旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加快旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，拓寬基礎(chǔ)設(shè)施的投資渠道是當(dāng)務(wù)之急，為此，可以考慮以下一些方式：一是政府可以進(jìn)一步加大對西部的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，一方面可以促進(jìn)包括旅游業(yè)在內(nèi)的西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展，另一方面可以拉動內(nèi)需，加速經(jīng)濟(jì)增長。二是可以采用公共物品的私人供給方式，在旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資上向社會全面開放，吸引社會資金進(jìn)入。三是向外資進(jìn)入西部旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供優(yōu)惠政策和良好的行政服務(wù)，吸引外資進(jìn)入。為此，西部資本市場的建設(shè)、金融工具的創(chuàng)新(如發(fā)行西部旅游建設(shè)債券、西部旅游企業(yè)債券、西部旅游建設(shè)投資基金等)和融資方式的改進(jìn)(如采用BOT等方式)等是首先應(yīng)采取的舉措。

(四)突出資源特色優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)旅游產(chǎn)品多元化

具有“世界歷史文明博物館”、“世界民族文化博物館”、“世界天然博物館”等眾多美譽(yù)的西部地區(qū)蘊(yùn)含著極其豐富的旅游資源，悠久的古代文化、奇特的民族風(fēng)情、多彩的自然風(fēng)光為西部地區(qū)旅游業(yè)依據(jù)優(yōu)勢資源發(fā)展特色產(chǎn)品創(chuàng)造了優(yōu)越的前提條件。

旅游產(chǎn)業(yè)是典型的特色經(jīng)濟(jì)，西部地區(qū)應(yīng)當(dāng)隨著國內(nèi)旅游需求的逐漸成熟，個性化、多元化趨勢的逐漸形成，針對不同細(xì)分市場，根據(jù)自身資源條件，設(shè)計(jì)、開發(fā)和銷售具備比較優(yōu)勢、自身特色鮮明的旅游產(chǎn)品，在體現(xiàn)特色中實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，在體現(xiàn)特色中實(shí)現(xiàn)與東部地區(qū)的互補(bǔ)效應(yīng)，為實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)旅游經(jīng)濟(jì)體系的“點(diǎn)線”聯(lián)合、客源分享、聯(lián)合促銷等創(chuàng)造條件。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元化的同時，要努力提高旅游產(chǎn)品的科技含量和附加值，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的綠色化、精品化，優(yōu)化西部旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)并提高西部旅游產(chǎn)品的市場競爭力，努力再開發(fā)出像“秦兵馬俑”、“九寨溝”這樣具有世界影響的旅游絕品來，鑄造出21世紀(jì)西部旅游業(yè)輝煌發(fā)展的燦爛明天。

參考文獻(xiàn)：

篇（3）

一、知識產(chǎn)權(quán)融資的概述和必要性

知識產(chǎn)權(quán)融資是債務(wù)人和第三人用自己合法的知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，向債權(quán)人做出擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)，獲得貸款的融資方式。我國對于知識產(chǎn)權(quán)的法律依據(jù)見于：《擔(dān)保法》第75條第3款規(guī)定：“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)可以質(zhì)押，并簽訂合同，相關(guān)本門登記自登記起生效。”知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資在歐美發(fā)達(dá)國家已十分普遍，在我國則處于起步階段，《國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》明確指出要“促進(jìn)自主創(chuàng)新成果的知識產(chǎn)權(quán)化、商品化、產(chǎn)業(yè)化，引導(dǎo)企業(yè)采取知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可、質(zhì)押等方式實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)的市場價(jià)值?！?/p>

我國的科技型中小企業(yè)的的融資需求大，而信用低，有形資產(chǎn)少，無形資產(chǎn)價(jià)值少并且未被充分利用，而銀行和中介金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營理念傳統(tǒng)的負(fù)面影響，知識產(chǎn)權(quán)的未來使用費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)大，貶值高成為了其擔(dān)保的障礙和觀念的誤區(qū)，并且法律的相關(guān)漏洞使融資得不到保障。在我國，中小企業(yè)擁有的專利占總量的65%，新產(chǎn)品占80%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占GDP（國民生產(chǎn)總值）60%，上繳稅收占稅收總額53%。所以知識產(chǎn)權(quán)的融資的市場和機(jī)會很多。并且加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的融資，可以提高企業(yè)的創(chuàng)新能力和經(jīng)營管理的能力，減少政府的負(fù)擔(dān)，符合我國“科教興國”的戰(zhàn)略，提高整體對外的競爭力和適應(yīng)力，有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國家創(chuàng)新能力的增強(qiáng)。

二、我國現(xiàn)存知識產(chǎn)權(quán)融資法律規(guī)定所存在的問題

（一）知識產(chǎn)權(quán)的法律規(guī)范不清，權(quán)利界定過于籠統(tǒng)

我國雖然有相關(guān)的《擔(dān)保法》，《專利法》，《商標(biāo)法》，《著作權(quán)法》的出臺，但是對如《擔(dān)保法》：

第七十九條以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。

第八十條本法第七十九條規(guī)定的權(quán)利出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的可以轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用。出質(zhì)人所得的轉(zhuǎn)讓費(fèi)、許可費(fèi)應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與質(zhì)權(quán)人約定的第三人提存。

規(guī)定過于籠統(tǒng)，對于知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)其操作的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性并不能完全涵蓋。但對于專利、商標(biāo)、著作權(quán)之間的交叉問題應(yīng)適用何種法律也沒有完整的規(guī)定，質(zhì)押融資事件中面對復(fù)雜問題更無所適從。并且其規(guī)范的范圍過于狹窄，沒有商業(yè)秘密權(quán)，商號權(quán)，植物新品種權(quán)和集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)并沒有包括在內(nèi)，也沒有專門或集合立法，導(dǎo)致很多權(quán)利的真空和爭議侵權(quán)的產(chǎn)生。還有擔(dān)保法與物權(quán)法的銜接性較差。如《擔(dān)保法》第79條對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押合同生效的表述是：“質(zhì)押合同自登記之日起生效”，而《物權(quán)法》第227條則規(guī)定：“以注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立?！睆膰?yán)格的語義角度解讀，“設(shè)立”與“生效”是兩個法律后果截然不同的概念，兩者相互矛盾，不利于法律的適用。

（二）知識產(chǎn)權(quán)融資的評估不完善

知識產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)評估的是整個融資擔(dān)保的核心和關(guān)鍵，知識產(chǎn)權(quán)評估的內(nèi)容包括：所含權(quán)利及限制、知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值、確定和保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的法律是否明確和規(guī)范三個方面，但是由于我國的評估水平較低，標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，形式的不一致，并且缺乏權(quán)威性和穩(wěn)定性，又沒有使用不同類型的評估，使得評估并不科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性加大。

（三）知識產(chǎn)權(quán)的市場交易不成熟

由于知識產(chǎn)權(quán)的擔(dān)保價(jià)值主要是它的未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而知識產(chǎn)權(quán)本身的變現(xiàn)的難度大，風(fēng)險(xiǎn)和貶值的可能性高，而公開的市場交易規(guī)則不規(guī)范，其融資成本高。并且專利的時效性使得很多專利可能瀕臨浪費(fèi)和報(bào)銷，而且沒有市場的交易的統(tǒng)一規(guī)范，是知識產(chǎn)權(quán)的交易秩序十分混亂，風(fēng)險(xiǎn)上升。還有就是知識產(chǎn)權(quán)難以轉(zhuǎn)化，或轉(zhuǎn)化條件高，例如專利權(quán)很可能依靠大的機(jī)器和設(shè)備進(jìn)行，使得成果轉(zhuǎn)化的效率很低。

（四）知識產(chǎn)權(quán)融資的中小企業(yè)和銀行的信息不對稱

由于科技型中小企業(yè)的自身內(nèi)控制度和信息公開制度不健全，使得銀行對于科技型中小企業(yè)的了解和信息甚少，自身的信用等級很低，很多的銀行不敢把錢貸給中小企業(yè)，而又缺乏相關(guān)的調(diào)查和咨詢，雙方的溝通和聯(lián)系并不緊密。銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，會提高融資的門檻和費(fèi)用，并且對于其的流動性和用途進(jìn)行細(xì)致而有限定性規(guī)定，大大影響了中小企業(yè)貸款的積極性。

（五）我國的知識產(chǎn)權(quán)的登記制度混亂

我國的知識產(chǎn)權(quán)的登記程序十分復(fù)雜，難度極大，有數(shù)十個部門進(jìn)行監(jiān)管，而且權(quán)力過大，費(fèi)用過高，有些擔(dān)保重復(fù)，而有些擔(dān)保沒有，不允許“未來財(cái)產(chǎn)”和“數(shù)量浮動的財(cái)產(chǎn)”作為擔(dān)保物，使得登記的難度和成本增加。并且不同的知識產(chǎn)權(quán)種類，如專利和商標(biāo)進(jìn)行雙重的質(zhì)押，其流程和所經(jīng)和部門就更難以操作。加之根據(jù)我國法律規(guī)定，當(dāng)著作權(quán)因交易而移轉(zhuǎn)或設(shè)定質(zhì)權(quán)時，因缺乏公示機(jī)制。使情況更加復(fù)雜。

（六）知識產(chǎn)權(quán)的擔(dān)保形式單一

對于專利的有較強(qiáng)的時間性和實(shí)用性來說，專利的質(zhì)押不利于整個專利的使用和專利的升級，其的價(jià)值被大大限制，而且，知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保物的擔(dān)保價(jià)值不完全基于擔(dān)保物的轉(zhuǎn)讓，更多地基于知識產(chǎn)權(quán)的預(yù)期現(xiàn)金流量；知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保價(jià)值更接近于抵押價(jià)值，而非轉(zhuǎn)讓價(jià)值。因此，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押是值得質(zhì)疑的。

三、對于知識產(chǎn)權(quán)融資解決方法和對策

（一）對于政府未來完善知識產(chǎn)權(quán)融資擔(dān)保的建議

1.制定詳細(xì)全面的法律規(guī)范和權(quán)利界限明細(xì)

首先體現(xiàn)在，對于一些其他的知識產(chǎn)權(quán)的抵押擔(dān)保，我國也應(yīng)做出相應(yīng)規(guī)定和規(guī)范，例如《商號權(quán)抵押登記的暫行管理辦法》、《植物新品種權(quán)和集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)的擔(dān)保條例》。并且統(tǒng)一相關(guān)的法律規(guī)范和理念確定消除法律之間的不一致和邏輯的不統(tǒng)一。銀監(jiān)會要盡早制定知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的規(guī)章，規(guī)定相應(yīng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、專門的質(zhì)量管理要求，設(shè)定特定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，出臺特別操作規(guī)范、明確免責(zé)范圍的規(guī)定，為銀行貸款提供參考。以及《信托法》對于著作權(quán)擔(dān)保是否要求登記和私募基金的限制做出新規(guī)定。

2.對于地方的試點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的推廣，推出特有的地方模式

對于我國的地方模式，上海，北京，和廣州等地已經(jīng)對于科技型小企業(yè)的融資做出表率，例如“展業(yè)通”將融資限額做出規(guī)定，并且鼓勵私募基金和風(fēng)險(xiǎn)投資的加入，政府并且對于企業(yè)的資質(zhì)和相關(guān)的資本金做出相關(guān)的規(guī)定，規(guī)定其的用途和貸款的期限，并且鼓勵和接受混合的質(zhì)押，要求知識產(chǎn)權(quán)要有一定比例，使得即使是壞賬，也還有一部分的資產(chǎn)可以得到清償和拍賣。

3.政府政策輔助促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變

政府可以成立相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)的信用管理部門，專門對于知識產(chǎn)權(quán)的交易進(jìn)行處理。對于知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)?，對于銀行可以以一部分的資金進(jìn)行先期一定比例的擔(dān)保，使得銀行沒有后顧之憂，提高銀行的承貸的積極性，政府成為最后的追償人，對于知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人進(jìn)行追償和訴訟。

4.對于無形資產(chǎn)的登記制度進(jìn)行簡化，加強(qiáng)電子公示

建立統(tǒng)一的登記制度，去除多個行政部門的登記，效率是融資登記的主要追求的價(jià)值，減少多單位的登記也可以減少權(quán)力尋租和可能性，對于多個知識產(chǎn)權(quán)打包質(zhì)押于一個單位，減少社會資源浪費(fèi)。通過電子公示的方式來進(jìn)行登記的公示，既方便又廉價(jià)，可以銀行可以通過電腦就可以進(jìn)行擔(dān)保和相關(guān)的查詢，可以提高整體的效率。

（二）對于金融機(jī)構(gòu)的未來改進(jìn)和完善的建議

1.建立知識產(chǎn)權(quán)證券化的規(guī)范和推出鼓勵科技型企業(yè)融資的辦法

大力推廣知識產(chǎn)權(quán)的證券化的建設(shè)，破產(chǎn)隔離制度很好的減少了一部分風(fēng)險(xiǎn)，減少ABS發(fā)行的相關(guān)費(fèi)用，對于提高信用評級水平，政府進(jìn)行擔(dān)保和支持，對于SPV，要其資本金要求進(jìn)行降低，加強(qiáng)對于SPV的監(jiān)管的控制，發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)的融資杠桿的作用，提高融資效率，運(yùn)用公共保險(xiǎn)為其未來的使用費(fèi)作擔(dān)保，提高其的信用等級，并且創(chuàng)設(shè)獨(dú)立知識產(chǎn)權(quán)板的方便其上市發(fā)行。尤其是倡導(dǎo)知識產(chǎn)權(quán)的債劵融資一方面可以減少稅基，有稅盾的功效，與股權(quán)相比，不會降低對于公司控制的影響，稀釋股權(quán)。

2.制定多層次的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，估價(jià)定位科學(xué)性

落實(shí)國家《關(guān)于加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資與評估管理支持中小企業(yè)發(fā)展的通知》的通知，中國資產(chǎn)評估協(xié)會要加強(qiáng)相關(guān)評估業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則建設(shè)和自律監(jiān)管，促進(jìn)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、注冊資產(chǎn)評估師規(guī)范執(zhí)業(yè)，進(jìn)行建立統(tǒng)一而又規(guī)范的資產(chǎn)價(jià)值評估標(biāo)準(zhǔn)，使銀行敢于向中小企業(yè)進(jìn)行融資，而對于不同的知識產(chǎn)權(quán)我們要根據(jù)其特點(diǎn)，類型，條件進(jìn)行不同的評判，不能籠統(tǒng)的歸為一類。做出一手的數(shù)據(jù)，整理出相關(guān)的數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行數(shù)據(jù)的資源共享，要對相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，頒發(fā)相關(guān)的資質(zhì)的證明，構(gòu)建的“知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估師資源管理信息庫”可以讓金融機(jī)構(gòu)和權(quán)利人清楚明晰的做出選擇。

3.鼓勵多方金融機(jī)構(gòu)的參與，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

在鼓勵中小企業(yè)融資的同時，還有大力加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的配合和發(fā)展，因?yàn)橹R產(chǎn)權(quán)的自身的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，導(dǎo)致侵權(quán)的發(fā)生等情況，保險(xiǎn)人為被保險(xiǎn)人提供訴訟費(fèi)用和因此耽誤的損失，這也是一種風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟臋C(jī)制，有利于整個的運(yùn)作。還可以加強(qiáng)仲裁庭等高效的方式解決。

（三）未來對于國際的借鑒和接軌的建議

1.借鑒國外模式，加強(qiáng)無形資產(chǎn)融資管理

國外有100多個國家承認(rèn)應(yīng)收賬款的信貸，并且國外的知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保已經(jīng)十分傳統(tǒng)，而對于知識產(chǎn)權(quán)的界定已經(jīng)十分明晰，學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)的管理理念和機(jī)制來，從而也好和國際接軌，與英美法系的公司學(xué)習(xí)先進(jìn)的信用評級、管理理念、設(shè)立信托、證券承銷、信用增強(qiáng)、證券管理的方法，以及知識產(chǎn)權(quán)的信托和保險(xiǎn)等等。例如引進(jìn)美國業(yè)界發(fā)展出知識產(chǎn)權(quán)融資保證資產(chǎn)收購價(jià)格機(jī)制和美國知識產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)制度主要分為兩大類：知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險(xiǎn)和知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)國際合作，積極加入國際合約，融入世界

篇（4）

【摘要】對我國對我國具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)建立嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)國內(nèi)保護(hù)《TRIPS 協(xié)議》對發(fā)達(dá)國家所關(guān)注的知識產(chǎn)權(quán)給予了較高的保護(hù)， 但對發(fā)展中國家具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)建立嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)國內(nèi)保護(hù)《TRIPS 協(xié)議》對發(fā)達(dá)國家所關(guān)注的知識產(chǎn)權(quán)給予了較高的保護(hù)， 但對發(fā)展中國家具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)

【關(guān)鍵詞】 具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán) 建立嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)

【本頁關(guān)鍵詞】教育論文 職稱論文 職稱期刊

【正文】

對我國具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)建立嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)國內(nèi)保護(hù)《TRIPS 協(xié)議》對發(fā)達(dá)國家所關(guān)注的知識產(chǎn)權(quán)給予了較高的保護(hù)， 但對發(fā)展中國家具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)，如地理標(biāo)志、傳統(tǒng)知識、技術(shù)秘密、遺傳資源等卻沒有給予應(yīng)有的保護(hù)， 我國如果希望在國際競爭中保持本國具有知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢產(chǎn)品的競爭力， 不為他人輕易獲取、模仿， 只有依靠本國完善的國內(nèi)立法。只有通過對我國具有優(yōu)勢的知識產(chǎn)權(quán)建立嚴(yán)格的國內(nèi)保護(hù)制度， 才能使得我國的知識產(chǎn)權(quán)在相對滯后的狀態(tài)下獲得相對優(yōu)勢， 保護(hù)國內(nèi)市場， 支持相關(guān)產(chǎn)品的國外競爭;同時也可獲得他國的尊重， 使得外國對我國設(shè)置知識產(chǎn)權(quán)法律障礙時有所顧及。首先， 完善我國的地理標(biāo)志保護(hù)制度。改變目前地理標(biāo)志保護(hù)雙軌制下立法沖突、管理沖突的狀態(tài)， 應(yīng)當(dāng)以專門立法模式保護(hù)地理標(biāo)志， 制定《中華人民共和國地理標(biāo)志保護(hù)法》， 對地理標(biāo)志實(shí)施全方位的保護(hù)。， 國外許多具有地理標(biāo)志優(yōu)勢的發(fā)展中國家都有各自的地理標(biāo)志保護(hù)專門立法。如果我國產(chǎn)品以自然品質(zhì)特點(diǎn)與完善的立法保護(hù)相集合， 發(fā)揮品質(zhì)優(yōu)勢、環(huán)保優(yōu)勢、與易于識別的標(biāo)志優(yōu)勢， 則產(chǎn)品在國際市場中突破他國貿(mào)易壁壘， 參與競爭的能力將得到很大的提高。第二， 對傳統(tǒng)知識通過技術(shù)秘密法、商業(yè)秘密法嚴(yán)格保護(hù)。目前發(fā)展中國家擁有寶貴的遺傳資源和傳統(tǒng)知識被發(fā)達(dá)國家不斷竊取、盜用或以低廉價(jià)格利用著。而我國對傳統(tǒng)知識的保護(hù)方面的多處于立法空白狀態(tài)， 使得我國含有傳統(tǒng)知識的產(chǎn)品在國際市場上如同沒有保護(hù)的嬰兒， 隨時面臨被剝奪、盜竊、復(fù)制、侵犯， 使得多少年傳承下來的知識瞬間失去。因此， 希望使得我國外貿(mào)增長具有持續(xù)性， 傳統(tǒng)知識的保護(hù)刻不容緩。第三， 建立嚴(yán)格、完善、可操作的遺傳資源保護(hù)制度。我國的生物遺傳資源曾令人驕傲。我國擁有高等植物30000 余種， 居世界前列。但我國目前遺傳資源在管理、獲得、管理方面都存在著空白， 而一些發(fā)達(dá)國家扮演著“生物海盜”的角色。為保持我國在遺傳資源上的知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢， 應(yīng)立即產(chǎn)生有關(guān)專門立法， 規(guī)定任何單位和個人未經(jīng)政府批準(zhǔn)， 不得向國外提供遺傳資源或進(jìn)口遺傳資源， 并規(guī)定專門的管理機(jī)構(gòu)、進(jìn)出口程序與渠道。對國內(nèi)私人應(yīng)對外國知識產(chǎn)權(quán)司法或準(zhǔn)司法程序的支持機(jī)制缺失及彌補(bǔ)如果希望依靠國內(nèi)私人的力量來跨越外國以國家力量， 行政的量設(shè)置的知識產(chǎn)權(quán)法律障礙是不現(xiàn)實(shí)的。但目前我國企業(yè)面臨外國設(shè)置的知識產(chǎn)權(quán)法律障礙時， 都是憑借的私人的力量去面對， 結(jié)果是極少數(shù)能夠成功跨越， 大多數(shù)是黯然離開。實(shí)際上應(yīng)對貿(mào)易摩擦是一項(xiàng)非常復(fù)雜而又十分緊迫的系統(tǒng)工程， 需要我們的政府、進(jìn)出口企業(yè)和各種中介組織緊密配合， 共同努力。其中政府的引導(dǎo)、服務(wù)、協(xié)調(diào)、補(bǔ)貼起著不可替代的作用。美國、日本等發(fā)達(dá)國家在制定、實(shí)施其知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略時， 政府對與知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展有關(guān)的產(chǎn)業(yè)公權(quán)介入，資金支持、服務(wù)咨詢的特點(diǎn)十分明顯。發(fā)達(dá)國家尚且如此， 我國政府、中介組織更是應(yīng)當(dāng)加大投入。我國應(yīng)對外國反傾銷貿(mào)易訴訟中的“四體聯(lián)動”機(jī)制值得借鑒， 在“四體聯(lián)動”工作機(jī)制中，企業(yè)， 進(jìn)出口商會、行業(yè)協(xié)會， 商務(wù)部，地方商務(wù)主管部門聯(lián)合行動， 應(yīng)對外國的反傾銷訴訟。實(shí)踐證明“四體聯(lián)動”機(jī)制應(yīng)對國際貿(mào)易摩擦是行之有效的， 但是上述機(jī)制僅適用與反傾銷訴訟。對于國內(nèi)私人應(yīng)對外國知識產(chǎn)權(quán)司法或準(zhǔn)司法程序的支持機(jī)制缺失的問題， 我國不能等到大量案件撲面而來時， 才考慮對策。應(yīng)當(dāng)盡早建立由較高機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并資助， 行業(yè)中介、服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)廣泛參與的支持機(jī)制; 且該機(jī)制應(yīng)制度化， 具有長期性與可靠性。綜上所述， 我國只有本著對內(nèi)自我完善， 對外積極反擊的方針修繕我國的相關(guān)法律制度， 才能做到私人、社會、國家協(xié)力合作的機(jī)制， 才能有力地支持我國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)突破國外法律障礙， 使我國與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)產(chǎn)品通行于國際市場， 取得知識產(chǎn)權(quán)利益分配的最大化__

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如：《現(xiàn)代商業(yè)》 論我國金融改革及其未來發(fā)展

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篇（5）

隨著網(wǎng)絡(luò)信息時代的發(fā)展，人們越來越趨向于依靠網(wǎng)絡(luò)搜集信息，雖然百度、搜狗等搜索引擎能提供絕大部分的信息，當(dāng)學(xué)者需要獲得更為前端的學(xué)科知識時，搜索引擎里含有的信息便顯得較為滯后，學(xué)者便會趨向于前端的、先進(jìn)的論文，以此獲得更多信息。但是，學(xué)術(shù)期刊的訂閱費(fèi)急劇增長，同時，訂購的電子期刊由于出版商對其訪問和利用的嚴(yán)格控制，使得許多用戶無法利用。于是，就有了開放期刊（OpenAccess）平臺的誕生。大學(xué)是科研的重要力量之一。然而大學(xué)生經(jīng)濟(jì)水平普遍不高，這就局限了大學(xué)生與先進(jìn)思維和知識的接觸。如果能將開放期刊運(yùn)用于高校領(lǐng)域，將極大促進(jìn)我國大學(xué)生專業(yè)知識的前進(jìn)。

1概述

本節(jié)主要介紹本文涉及到相關(guān)核心概念，開放期刊平臺的發(fā)展歷程，本文的研究方法，國內(nèi)外開放期刊的發(fā)展情況及兩者之間的對比以及相關(guān)法律法規(guī)研究，幫助讀者對開放期刊平臺有初步的理解。

1．1相關(guān)核心概念

開放期刊，英文名為“OpenAccessJournals”，簡稱為OAJ。開放期刊是指作者經(jīng)過同行評審后公開發(fā)表的學(xué)術(shù)期刊，任何人可以通過互聯(lián)網(wǎng)免費(fèi)閱讀、下載、復(fù)制、散發(fā)或者鏈接該類期刊。本文旨在探究開放期刊平臺在大學(xué)生群體中的應(yīng)用前景和相關(guān)情況。

1．2研究方法

（1）文獻(xiàn)研究法。利用知網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)庫等資源檢索與開放期刊平臺相關(guān)的論文并應(yīng)用到論文中。（2）問卷調(diào)查法。發(fā)放并回收問卷，針對有效數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)理統(tǒng)計(jì)。（3）思維方法。使用演繹、類比推理、抽象概括、思辨想象、分析綜合等方法對需求、實(shí)現(xiàn)方法等進(jìn)行分析，建立與開放期刊平臺相關(guān)的知識體系架構(gòu)。

1．3國內(nèi)外開放期刊現(xiàn)狀以及對比

本節(jié)對國內(nèi)外的開放期刊平臺發(fā)展情況進(jìn)行比較。（1）國外發(fā)展。國外的發(fā)展情況如下：截至2010年，DOAJ共收錄OA期刊4953種，其中2014種提供文章層次的瀏覽，共收錄文章384945篇；在OpenDOAR注冊的OA倉庫已達(dá)1620個。國內(nèi)發(fā)展情況如下，目前，OA在國內(nèi)仍處于起步階段。我國被DOAJ收錄的OA期刊僅有14種；而被OpenDOAR注冊的OA倉儲僅有7個。（2）國內(nèi)外發(fā)展對比，見表1。比起國內(nèi)的OA，國外已經(jīng)相對成熟各個平臺都有不同的數(shù)據(jù)整合接口，數(shù)據(jù)導(dǎo)出格式，內(nèi)容鏈接等，具有多樣性，可以提供較多的具有不同優(yōu)勢特征的OA服務(wù)。相比于國外，我國的OA開放性差，互動性弱，在數(shù)據(jù)整合接口、數(shù)據(jù)導(dǎo)出格式模塊上存在空白。

1．4相關(guān)法律法規(guī)研究

本節(jié)從刑法對著作權(quán)的保護(hù)、民商法對著作權(quán)的保護(hù)、法律援助制度三個角度闡釋我國司法機(jī)關(guān)對著作權(quán)的保護(hù)情況。

1．4．1民商事方面根據(jù)我國《中華人民共和國著作權(quán)法（2010修正）》第二章第十條，著作權(quán)包括下列人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)：發(fā)表權(quán)、署名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作者完整權(quán)、復(fù)制權(quán)、發(fā)行權(quán)等權(quán)利，其中，大學(xué)生在文獻(xiàn)上署名以表明身份、修改作品、保護(hù)作品完整不被歪曲篡改、將作品復(fù)制、向社會有償獲無償發(fā)行作品復(fù)制件的權(quán)利一直受到法律保護(hù)。

1．4．2刑事方面我國《刑法》將侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪作為一個獨(dú)立的犯罪類別規(guī)定于“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)罪”中，加大了對于此類犯罪的懲罰力度。侵犯著作權(quán)作為一項(xiàng)罪名被刑法明確規(guī)定。國家刑事機(jī)關(guān)可以作為大學(xué)生群體的后盾，保護(hù)大學(xué)生群體的著作權(quán)不受侵犯。

1．4．3法律援助制度同時，我國的法律援助制度也可以幫助保護(hù)作者的相關(guān)權(quán)益。我國設(shè)立法律援助制度，給因經(jīng)濟(jì)困難難以負(fù)擔(dān)訴訟人的公民提供幫助。

2國內(nèi)開放期刊的發(fā)展障礙及發(fā)展程度低的原因

本節(jié)主要敘述了我國開放期刊平臺發(fā)展中可能遇到的障礙，下文從五個個角度對可能遇到的障礙進(jìn)行敘述。第一，付費(fèi)機(jī)制。目前，期刊的發(fā)表大多要求版面費(fèi)等費(fèi)用。如果學(xué)者被直接開放了，學(xué)者很可能有不平衡心理，這種心理在很大程度上阻礙了學(xué)者將自己的學(xué)術(shù)期刊共享。然而，OA平臺的龐大性和公益性決定了OA平臺不可能在論文的版權(quán)購買上花費(fèi)太大的經(jīng)費(fèi)，學(xué)者的不平衡心理、對自身版權(quán)的保護(hù)心理和平臺的特性構(gòu)成了一組很難解決的矛盾。第二，成果認(rèn)證。很多人的目的是工作上的評級晉升，而受到高校、行政機(jī)關(guān)等機(jī)關(guān)認(rèn)可的發(fā)表刊物主要為知網(wǎng)等期刊，在開放期刊平臺上發(fā)表的并不被認(rèn)可，因此，很多以評級晉升為目的而的人在開放期刊平臺上的積極性并不高。第三，發(fā)展經(jīng)費(fèi)。平臺運(yùn)行所需要的服務(wù)器、大型數(shù)據(jù)庫的建立、平臺數(shù)據(jù)的運(yùn)維更新等都需要大量的財(cái)力支持，但平臺的公益性決定了平臺不可能有長期、大量的經(jīng)濟(jì)來源。第四，國內(nèi)認(rèn)知、認(rèn)可程度低。開放存取期刊平臺社會認(rèn)知度和認(rèn)可度還處于比較低的水平，同時國內(nèi)法律也沒有明確界定開放存取期刊版權(quán)合理使用問題?，F(xiàn)在國內(nèi)比較有影響的組織機(jī)構(gòu)只有中國科技論文在線、Socolar、中國科學(xué)院科技期刊開放存取平臺等，只有極少數(shù)圖書館開設(shè)了開放存取系統(tǒng)。第五，沒有成熟的商業(yè)模式。世界各國都在研究探索開放存取期刊平臺的商業(yè)發(fā)展模式，但是各國學(xué)術(shù)環(huán)境各有不同，學(xué)術(shù)研究范圍廣，且到目前為止還沒有一種商業(yè)模式可以在全球范圍內(nèi)進(jìn)行推廣。

3開放期刊平臺對大學(xué)生學(xué)術(shù)交流的作用

開放期刊平臺可以為大學(xué)生的學(xué)術(shù)交流提供便利，借助于該平臺，大學(xué)生和大學(xué)生之間、大學(xué)生和高層次的學(xué)者之間可以進(jìn)行學(xué)術(shù)交流，互相提高。第一，學(xué)生和學(xué)生之間的學(xué)術(shù)交流。該平臺可以提供留言平臺，通過該留言平臺，大學(xué)生之間可以自由地留言以表達(dá)自己對某問題的看法，在交流中，大學(xué)生可以彌補(bǔ)自己的知識盲區(qū)，也可以由此尋找新的方向以研究某問題。第二，學(xué)生和更高層次學(xué)者之間的學(xué)術(shù)交流。在上文提到的流言平臺中，參與學(xué)術(shù)問題討論的人中不僅可以包括學(xué)生，也可以包括其他更高層次的學(xué)者，他們可以幫助解決學(xué)生困擾良多的學(xué)術(shù)問題，同時，大學(xué)生對新興事物的強(qiáng)大接受能力和敢想敢做的精神也能夠給學(xué)者一定的啟發(fā)。

4開放期刊平臺對學(xué)術(shù)交流體系中大學(xué)生群體的影響

本節(jié)從障礙排除和促進(jìn)取得學(xué)術(shù)認(rèn)可兩個角度分析開放期刊平臺大學(xué)生群體的影響。第一，障礙排除。大學(xué)生群體作為科研力量的未來主力軍，是學(xué)術(shù)研究的重要組成元素之一，對大學(xué)生群體而言，開放期刊出版意味著價(jià)格障礙和許可障礙的排除，這種方式將極大滿足大學(xué)生作為讀者的需求。第二，促進(jìn)取得學(xué)術(shù)認(rèn)可。大學(xué)生群體也可以作為作者，其發(fā)表文獻(xiàn)的目的并不是單純?yōu)榱私?jīng)濟(jì)報(bào)酬，更重要的是嘗試獲取學(xué)術(shù)認(rèn)可。而文獻(xiàn)的引用、閱讀、下載數(shù)量直接關(guān)系到一個作者的學(xué)術(shù)影響力，如果大學(xué)生將論文在開放期刊中，其閱讀量、點(diǎn)擊量、下載量會獲取長期性的上升。

5問卷調(diào)查研究

本文采用問卷星進(jìn)行發(fā)放和回收調(diào)查問卷?；厥照{(diào)查問卷后使用辦公軟件EXCEL中的對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和可視化等工作。共回收問卷824份。

5．1問卷主要內(nèi)容

（1）專業(yè)偏向。（2）年級。（3）是否了解開放期刊。（4）如果有開放期刊網(wǎng)站供免費(fèi)下載論文是否會去下載。（5）想從開放存取期刊中獲得哪些信息。（6）對開放期刊平臺中論文的內(nèi)容需求。（7）對開放存取期刊平臺的意見。

5．2問卷統(tǒng)計(jì)分析

下文從一維統(tǒng)計(jì)到二維碰撞對問卷進(jìn)行數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析，并將分析結(jié)果以餅圖的方式呈現(xiàn)。（1）對開放期刊的了解程度，見表2。（3）各個年級對開放期刊平臺的了解程度，見表4及圖1。（4）各個年級希望從開放期刊平臺得到的信息比較，見表5及圖2。（5）各個年級對開放期刊平臺的相應(yīng)程度，見表6及圖3。

6研究結(jié)果分析及建議

篇（6）

一、企業(yè)環(huán)境成本核算的重要意義

進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟(jì)步入了快速發(fā)展軌道，但是，資源環(huán)境也日益受到破壞。強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境成本核算與控制對實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。

1 是社會經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要

環(huán)境為企業(yè)提供了生產(chǎn)的資源，同時環(huán)境質(zhì)量的優(yōu)劣又影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式。離開了生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的支持，社會經(jīng)濟(jì)活動將無法進(jìn)行。社會經(jīng)濟(jì)在發(fā)展中創(chuàng)造大量財(cái)富，同時又使生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)發(fā)生結(jié)構(gòu)和質(zhì)量變化?？沙掷m(xù)發(fā)展是在經(jīng)濟(jì)增長、生態(tài)環(huán)境和資源儲備三者間尋求發(fā)展的均衡，它以“既能滿足當(dāng)代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害”為原則⑴。進(jìn)行環(huán)境成本核算，以環(huán)境成本為尺度對生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)進(jìn)行補(bǔ)償是社會經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提。

2 是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益雙贏的需要

合理準(zhǔn)確地核算環(huán)境成本是對其進(jìn)行有效控制的基礎(chǔ)。確認(rèn)環(huán)境成本核算范圍，對其進(jìn)行計(jì)量，形成成本報(bào)告，從而進(jìn)行嚴(yán)格控制是環(huán)環(huán)相扣的過程。企業(yè)主動追求生態(tài)效益，獲取綠色比較優(yōu)勢，是企業(yè)順應(yīng)綠色潮流，擴(kuò)大出口，參與國際競爭，獲得生存和發(fā)展的重要途徑。環(huán)境成本核算不能單純以降低環(huán)境成本來獲取“成本比較優(yōu)勢”成本管理論文，亦不能僅僅為了獲取“綠色比較優(yōu)勢”而制定過高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡分析二者對企業(yè)競爭力的影響，最終實(shí)現(xiàn)的是生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。

3 是彌補(bǔ)傳統(tǒng)成本理論缺陷、完善環(huán)境成本理論的需要

傳統(tǒng)的成本理論只反映生產(chǎn)中的直接消耗，反映能夠以貨幣計(jì)量的物化勞動和活勞動的耗費(fèi)，而環(huán)境的消耗破壞沒有計(jì)入成本。這不僅導(dǎo)致了利潤的虛增和稅收的虛夸，而且在一定程度上導(dǎo)向企業(yè)注重短期利益、用犧牲環(huán)境和透支未來以換取經(jīng)濟(jì)的增長⑵。環(huán)境成本理論認(rèn)為，環(huán)境資源是稀缺的，理應(yīng)賦予一定價(jià)值并進(jìn)行損耗補(bǔ)償。將環(huán)境成本理論補(bǔ)充到傳統(tǒng)成本理論中，使商品的市場價(jià)值較為準(zhǔn)確地反映由于經(jīng)濟(jì)活動所造成的資源環(huán)境的代價(jià)，有償開發(fā)使用環(huán)境資源將會使資金的流向集中到環(huán)境成本較低的方向。

二、企業(yè)實(shí)施環(huán)境成本核算的障礙分析

我國實(shí)施環(huán)境成本核算己經(jīng)具有了一定的理論基礎(chǔ)，實(shí)施環(huán)境成本核算不僅是必要的，而且非常迫切，但我國的壞境成本會計(jì)實(shí)踐還非常少，當(dāng)前我國還存在諸多障礙，制約了環(huán)境成本會計(jì)在我國的發(fā)展與實(shí)踐。

1 觀念障礙

（1）地方政府官員錯誤的政績觀與發(fā)展觀

“唯GDP論英雄”是不少地方政府工作的指導(dǎo)思想，綠色GDP沒有獲得地方政府普遍支持，2004年全國因環(huán)境污染造成的經(jīng)濟(jì)損失為5118億元，占當(dāng)年GDP的3.05%。綠色GDP作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的一個重要指標(biāo)，需要有微觀的企業(yè)環(huán)境會計(jì)核算作為基礎(chǔ)⑶。不少地方政府官員認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不上去，餓著肚子談環(huán)保就是一句空話，先污染后治理，已經(jīng)被西方國家反復(fù)論證了許多年，要發(fā)展工業(yè)都逃不過這一劫。這種觀點(diǎn)顯然是站不住腳的。

（2）企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益最大化，忽視環(huán)境生態(tài)效益

企業(yè)是以營利為目的經(jīng)濟(jì)組織，在收入既定的前提下，成本越低，利潤就越大。而如果企業(yè)考慮環(huán)境成本的話，總成本就會提高，利潤就會降低，企業(yè)的經(jīng)營者當(dāng)然不愿意考慮環(huán)境成本了。企業(yè)經(jīng)營者為了保證經(jīng)營業(yè)績實(shí)現(xiàn)，企業(yè)的經(jīng)營者可能也會忽視環(huán)境問題。

對實(shí)施環(huán)境會計(jì)核算也缺乏動力。

2 制度障礙

（1）環(huán)境資源市場尚未建立

環(huán)境資源要充分發(fā)揮其價(jià)值，就要通過環(huán)境資源市場配置于最能發(fā)揮其作用的行業(yè)。環(huán)境資源市場的建立，將為企業(yè)獲取環(huán)境資源提供了最佳場所和途徑，同時也為以成本和價(jià)值為確認(rèn)和計(jì)量對象的環(huán)境會計(jì)的推行奠定了基礎(chǔ)。但是，我國目前尚未建立起環(huán)境資源市場，這與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略構(gòu)想是格格不入的成本管理論文，這不僅有礙于全社會環(huán)境資源的合理配置，而且也不利于環(huán)境成本核算的有效實(shí)施。

（2）環(huán)境（成本）會計(jì)法律制度還不健全

我國開展環(huán)境成本核算的研究起步比較晚，直到20世紀(jì)80年代末才引進(jìn)環(huán)境會計(jì)理論。90年代，我國逐漸開展了對“綠色GDP”的研究，進(jìn)而延伸至環(huán)境（成本）會計(jì)理論與方法。我國現(xiàn)行的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、行業(yè)會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度以及中國證監(jiān)會的公開發(fā)行股票的公司執(zhí)行的信息披露規(guī)則和準(zhǔn)則，總體看來，這些法規(guī)對環(huán)境成本問題基本上沒有涉及。

3 技術(shù)障礙

（1）環(huán)境成本的確認(rèn)障礙

會計(jì)核算系統(tǒng)的首要問題是會計(jì)確認(rèn)問題。環(huán)境成本基本確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以參考美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會的第5號財(cái)務(wù)會計(jì)概念公告中對基本確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的描述，如定義性、可計(jì)量性、相關(guān)性和可靠性等。但是由于環(huán)境會計(jì)要素自身的特殊性，因此，很難借鑒。我國目前還沒有制定《環(huán)境會計(jì)準(zhǔn)則》，資源、環(huán)境、生態(tài)方面的法律法規(guī)也不很很完善，全國范圍內(nèi)只有廢水、廢氣排放物等幾項(xiàng)國家標(biāo)準(zhǔn)，雖然有關(guān)部委己下達(dá)通知要求盡快制定有關(guān)環(huán)境資源的規(guī)章制度，推進(jìn)“三綠工程”，但這與環(huán)境成本核算的要求仍有很大的差距，因此環(huán)境成本要素的確認(rèn)具體標(biāo)準(zhǔn)就是缺失的。

（2）環(huán)境成本的計(jì)量障礙

會計(jì)計(jì)量是根據(jù)被計(jì)量對象的計(jì)量屬性，選擇運(yùn)用一定的計(jì)量基礎(chǔ)和計(jì)量方法對符合會計(jì)要素的事項(xiàng)進(jìn)行貨幣量化的過程，其目的是確保會計(jì)信息的可靠性和相關(guān)性。計(jì)量屬性和計(jì)量單位的選擇取決于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、人們對會計(jì)計(jì)量作用的認(rèn)識程度、經(jīng)濟(jì)管理對會計(jì)信息的需求，以及計(jì)量技術(shù)手段的發(fā)展等條件⑷。在環(huán)境會計(jì)中，由于環(huán)境成本和環(huán)境收益不能通過市場進(jìn)行交易，因此也就沒有市場交易價(jià)格，所以，單純以交易價(jià)格為前提就不能作為環(huán)境會計(jì)計(jì)量屬性。目前環(huán)境成本計(jì)量的方法有歷史成本法、防護(hù)費(fèi)用法、恢復(fù)費(fèi)用法、法院裁定法、比例法等等。由于環(huán)境成本計(jì)價(jià)方法多種多樣，計(jì)量對象的多變性也使得在計(jì)量方法的選擇上有時會帶有較強(qiáng)的主觀性。

（3）環(huán)境成本報(bào)告的障礙

環(huán)境成本披露的模式和內(nèi)容的不確定形成了環(huán)境成本報(bào)告的障礙。環(huán)境成本報(bào)告的模式有兩種主要觀點(diǎn)：一種是環(huán)境成本信息與現(xiàn)行會計(jì)報(bào)表合并披露，另一種則是編制環(huán)境成本報(bào)表或者環(huán)境成本報(bào)告書的方式單獨(dú)披露環(huán)境會計(jì)信息。對于這兩種披露模式的選擇和設(shè)計(jì)，目前會計(jì)界還存在許多爭議，尚未達(dá)成共識。就內(nèi)容而言，不論哪種形式，應(yīng)包含哪些項(xiàng)目，哪些是必須披露項(xiàng)目，哪些是選擇披露項(xiàng)目，也未形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

三、加強(qiáng)企業(yè)環(huán)境成本核算的建議

1 對政府官員加強(qiáng)科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀教育

科學(xué)的政績觀就是既要看政績給眼前帶來的變化，又要看其對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的長遠(yuǎn)影響，要經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)和后人的評判，其實(shí)質(zhì)是用可持續(xù)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)評價(jià)政績，對社會和歷史負(fù)責(zé)。貫徹科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展成本管理論文，必須把建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會放在工業(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的突出位置，落實(shí)到每個單位，要完善有利于節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的法律和政策，加快形成可持續(xù)發(fā)展體制機(jī)制。

2 對企業(yè)的管理者加強(qiáng)企業(yè)的社會責(zé)任觀教育

社會責(zé)任觀是以社會為著眼點(diǎn)，企業(yè)的目標(biāo)除了追求經(jīng)濟(jì)利益外，還應(yīng)盡可能地維護(hù)和增進(jìn)社會利益。企業(yè)不能因?yàn)槠鎻?qiáng)調(diào)社會責(zé)任而忽視經(jīng)濟(jì)責(zé)任，企業(yè)也不能因?yàn)槠鎻?qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任而忽視、逃避社會責(zé)任。2000年全球18個跨國公司制定了“社會約束”的生產(chǎn)守則(即社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn))，其中保護(hù)環(huán)境就是企業(yè)社會責(zé)任的主要內(nèi)容。中國企業(yè)要進(jìn)入世界經(jīng)濟(jì)市場并和國外企業(yè)經(jīng)營接軌，就必須在理性共識的基礎(chǔ)上認(rèn)同該標(biāo)準(zhǔn)所體現(xiàn)的核心理念，并積極參與其中，從而，應(yīng)對全球范圍內(nèi)企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動所帶來的挑戰(zhàn)。

3 充分發(fā)揮資源市場的調(diào)節(jié)作用

政府應(yīng)抓緊建立健全和完善適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的環(huán)境資源市場，徹底改變傳統(tǒng)的環(huán)境資源使用模式，優(yōu)化環(huán)境資源配置。健全的環(huán)境資源市場，可以促使環(huán)境資源配置于社會最急需又適合的行業(yè)和部門，最大限度地發(fā)揮環(huán)境資源的價(jià)值，促使環(huán)境資源自身價(jià)值的完全實(shí)現(xiàn)和社會價(jià)值的增值，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

4 加強(qiáng)和完善環(huán)境會計(jì)立法

環(huán)境成本核算是環(huán)境會計(jì)的主要內(nèi)容之一。要實(shí)施環(huán)境會計(jì)核算，必須以法律、法規(guī)的形式確定環(huán)境會計(jì)的地位和作用，使環(huán)境會計(jì)有法可依，使環(huán)境會計(jì)信息披露有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。借鑒丹麥等西方發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。我們應(yīng)該采取的做法是：第一，將環(huán)境會計(jì)核算和監(jiān)督列入《會計(jì)法》，以法律形式確定環(huán)境會計(jì)的地位和作用。第二，制定環(huán)境會計(jì)準(zhǔn)則，將涉及環(huán)境的內(nèi)容列入會計(jì)要素，擴(kuò)充報(bào)表體系。第三，設(shè)立環(huán)境會計(jì)制度，即依據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則所規(guī)定的有關(guān)環(huán)境原則設(shè)計(jì)會計(jì)制度，使環(huán)境會計(jì)具有實(shí)際可操作性。

5 明確環(huán)境成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，合理計(jì)量環(huán)境成本

環(huán)境成本是依照對環(huán)境負(fù)責(zé)的原則，為管理企業(yè)活動對環(huán)境的影響而采取或被要求采取的措施的成本，以及因企業(yè)執(zhí)行環(huán)境目標(biāo)和要求所付出的其他成本，包括污染補(bǔ)償成本、環(huán)境損失成本、環(huán)境治理成本、環(huán)境保護(hù)維持成本、環(huán)境保護(hù)發(fā)展成本等。從環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)角度把環(huán)境成本分為外部環(huán)境成本(社會成本)和內(nèi)部環(huán)境成本(私人成本)⑸。

環(huán)境成本的計(jì)量單位不能僅限于貨幣，必要時可用非貨幣比，如實(shí)物來計(jì)量；環(huán)境成本的計(jì)量基礎(chǔ)既可以用傳統(tǒng)的歷史成本，還可以用機(jī)會成本、邊際成本、替代成本、公允價(jià)值等；其計(jì)量方法要考慮環(huán)境資源具有效用性、稀缺性、替代性、非交易性等特點(diǎn)。環(huán)境成本由于所涉及的內(nèi)容復(fù)雜，其不確定性更為突出成本管理論文，因而要做到絕對精確是比較困難的。環(huán)境成本的數(shù)據(jù)雖然有一定的模糊性，但并不排除它對決策的有用性。隨著計(jì)量技術(shù)的發(fā)展，隨著它反映和控制的內(nèi)容性質(zhì)界定越來越清晰，它提供的信息將會越來越精確。

6 完善環(huán)境成本信息披露模式

環(huán)境成本信息批露宜采用編制壞境會計(jì)報(bào)表或者環(huán)境成本報(bào)告書的方式單獨(dú)披露環(huán)境成本信息，而不是環(huán)境成本信息與現(xiàn)行會計(jì)報(bào)表合并披露的方式。如果采用與現(xiàn)行會計(jì)報(bào)表合并方式披露環(huán)境信息，可能會出現(xiàn)有些企業(yè)利用環(huán)境信息調(diào)整企業(yè)利潤，以達(dá)到避稅或者上市等目的，而且環(huán)境信息和財(cái)務(wù)信息合并報(bào)送容易引起混亂，導(dǎo)致報(bào)表使用者對財(cái)務(wù)會計(jì)信息的錯誤理解。

四、結(jié)束語

我們對企業(yè)環(huán)境成本的研究，分析環(huán)境成本核算存在的各種主觀、客觀障礙，提出各方面的解決對策，就在于要引導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)自覺地保護(hù)環(huán)境，減少污染，培養(yǎng)企業(yè)環(huán)保意識，通過對環(huán)境成本形成過程中各因素的控制，合理利用資源、減少資源耗量、減少廢棄物排放量，進(jìn)而減少環(huán)境成本，提高企業(yè)市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展與環(huán)境效益之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會環(huán)境效益的雙贏。

參考文獻(xiàn)

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篇（7）

改革開放后,在我國死灰復(fù)燃,近年來更有愈演愈烈之勢。隨著吸毒人群數(shù)量日趨上升,所致精神障礙引發(fā)的各類案件也屢見不鮮,其中部分情節(jié)已涉嫌構(gòu)成犯罪。近年來興起的新型更具有很強(qiáng)的致幻效果,經(jīng)問卷調(diào)查,使用新型后產(chǎn)生幻覺、妄想等精神病性癥狀的情況十分普遍,辨認(rèn)和控制能力明顯下降[2]。根據(jù)CCMD3(中國精神疾病診斷標(biāo)準(zhǔn)第三版):精神活性物質(zhì)(包括)所致精神障礙是醫(yī)學(xué)概念上的精神疾病的一種,其中“急性中毒”和“精神病”直接影響到吸毒者的辨認(rèn)和控制能力。實(shí)踐中多以精神疾病司法鑒定來評定此類人員的刑事責(zé)任能力。

一、再議刑法上精神病人的概念

精神疾病司法鑒定中評定刑事責(zé)任能力的法律依據(jù)是刑法第18條前3款,這3款規(guī)定了不同情況下“精神病人”的刑事責(zé)任能力狀況。目前主流觀點(diǎn)認(rèn)為“凡是符合中國精神疾病診斷標(biāo)準(zhǔn)的,均是我國刑法第18條中所指的‘精神病人’”[3]。因此有人認(rèn)為,由于刑法并未對吸毒者的刑事責(zé)任問題進(jìn)行特別規(guī)定,吸毒所致的精神障礙者就應(yīng)等同于刑法意義上的“精神病人”。但筆者對此觀點(diǎn)具有不同的認(rèn)識。

首先:刑法中的精神病應(yīng)當(dāng)是一個法律術(shù)語,而不是醫(yī)學(xué)術(shù)語,就如同英美的“INSANITY”,日本和臺灣的“心神喪失”。立法者不是醫(yī)學(xué)專家,他們并非從醫(yī)學(xué)的角度來選擇立法的用詞,這從第2款中“間歇性精神病”一詞也可看出,醫(yī)學(xué)上并無“間歇性精神病”的概念。所以對精神病的把握不應(yīng)由醫(yī)學(xué)的角度出發(fā),而更多應(yīng)考慮立法者的意圖。立法者給予精神病人無辨認(rèn)、控制能力時的絕對免責(zé)的待遇,其出發(fā)點(diǎn)肯定不是給予某幾種精神疾病的特赦,而是給予某一類特殊狀態(tài)病人給予保護(hù)。所以法律術(shù)語的“精神病”并非與某幾種病有對應(yīng)關(guān)系,而是一個法律意義上的精神狀態(tài)。

其次:將所致精神障礙認(rèn)定為刑法上的精神病,不符合立法原意。筆者認(rèn)為刑法中對精神病人的規(guī)定免責(zé)和減責(zé)還基于一個常識性的認(rèn)識,即患有精神疾病的被動性、無過錯性。在一般常識中,精神疾病的患病和發(fā)作過程中,當(dāng)事人均不存在任何過錯,我們常將患病者作為受害者看待,認(rèn)為患病是一種不幸?，F(xiàn)代社會的法律和道德都不曾要求對任何人因其患有精神疾病而給予懲治或譴責(zé)。故在精神疾病影響下的危害行為不具有相應(yīng)的罪過性,刑法據(jù)此給予寬緩。而法律和道德對吸毒者的評價(jià)則明顯不同于精神病人。

再次:若認(rèn)為所致精神障礙者屬于刑法意義上的精神病人,應(yīng)依法認(rèn)定其在發(fā)生危害行為期間不具有刑事責(zé)任能力。立法者未區(qū)別對待進(jìn)入精神病狀態(tài)是否存在過錯,不能以故意進(jìn)入精神病狀態(tài)為由認(rèn)定精神病人具有刑事責(zé)任能力[4]。如果吸毒時存在故意過失,那從法律角度只能追究其故意或過失進(jìn)入中毒危險(xiǎn)狀態(tài)的責(zé)任,但我國刑法尚無類似規(guī)定[5]。吸毒者只要喪失辨認(rèn)和控制能力,就只能做出無責(zé)任能力的鑒定結(jié)論。這與我們實(shí)踐中對所致精神障礙后的犯罪行為需要打擊的理念相沖突。

綜上,筆者認(rèn)為在現(xiàn)有的刑法結(jié)構(gòu)中,所致精神障礙不屬于刑法意義上的精神病。

二、不宜由鑒定來評定所致精神障礙者的刑事責(zé)任能力

所致精神障礙者由于其吸毒行為屬于可控制之原因行為,具有違法性和自陷性。且吸毒不同于其他原因自由行為,吸毒的目的是追求的興奮或致幻效果,故在吸毒后產(chǎn)生相應(yīng)生理反應(yīng)導(dǎo)致無法辨認(rèn)、控制自己行為時,行為人對此狀況處于一個放任的故意。理論上對所致精神障礙者應(yīng)承擔(dān)危害行為的法律后果并無爭議。

由于我國法律對吸毒所致精神障礙沒有特別規(guī)定,理論上被大多數(shù)人認(rèn)可的“原因自由行為”“理論實(shí)踐中無法得到適用。該理論支持“行為人因故意或過失而使自己陷于無責(zé)任能力或限制責(zé)任能力狀態(tài),且在此狀態(tài)下實(shí)現(xiàn)構(gòu)成要件”[6]。但這必須得到立法的支持。如《意大利刑法典》第87條、《瑞士刑法典》第12條、《日本改正刑法草案》第17條均規(guī)定,對故意或過失使自己陷入無能力狀態(tài)者的犯罪,排除關(guān)于精神障礙狀態(tài)中犯罪減免刑事責(zé)任條款的適用。而我國刑法條文中并沒有類似規(guī)定,在理論上也無法突破“無刑事責(zé)任能力者不具有犯罪主體資格”的認(rèn)識,故“原因自由行為”理論并不能用于實(shí)踐。

實(shí)踐中往往采用司法鑒定的形式“在評定時結(jié)合行為人對的心理態(tài)度與辨認(rèn)和控制能力受損程度兩者考慮[7],對如自愿吸毒者,如果說發(fā)生危害行為當(dāng)時確實(shí)陷于辨認(rèn)或控制能力喪失時,可評定為限定責(zé)任能力,其余狀態(tài)下評定為完全責(zé)任能力”。該一做法以吸食的心理態(tài)度作為評定刑事責(zé)任能力的主要標(biāo)準(zhǔn),明顯缺乏法律依據(jù)?！蛾P(guān)于精神疾病司法鑒定暫行規(guī)定》第十九條同刑法第18條相同,僅將辨認(rèn)和控制能力作為評定有無刑事責(zé)任能力的唯一標(biāo)準(zhǔn),而吸毒的態(tài)度并非司法鑒定中評定有無刑事責(zé)任能力的指標(biāo)。

在我國,精神疾病司法鑒定中作出的被鑒定人有無刑事責(zé)任能力的鑒定結(jié)論,對案件處理產(chǎn)生直接影響。特別在刑事訴訟程序進(jìn)入庭審前,無刑事責(zé)任能力的結(jié)論意味著犯罪嫌疑人無需要受到刑事追究,僅通過一個內(nèi)部的審查程序,公安和檢察機(jī)關(guān)將立即撤銷案件、釋放嫌疑人,整個案件不再經(jīng)過任何形式的司法審查。鑒定結(jié)論作為法定證據(jù)種類之一,其主要作用是認(rèn)定犯罪事實(shí),而非直接對案件實(shí)體作出結(jié)論性的判定。否則鑒定人員就成了“穿著白袍的法官”。因此,筆者認(rèn)為對所致精神障礙的鑒定中不宜因無辨認(rèn)和控制能力而直接做出無刑事責(zé)任能力的結(jié)論。

三、關(guān)于吸毒所致精神障礙者的刑事責(zé)任應(yīng)由法官作出

有學(xué)者認(rèn)為,吸毒者對吸毒的態(tài)度,是司法機(jī)關(guān)在判定刑事責(zé)任時應(yīng)當(dāng)考慮的問題。[8]筆者同意將吸毒者對吸毒的態(tài)度交由司法機(jī)關(guān)評判。查證行為人是否自愿吸食,隨后是否出于故意或過失的心態(tài)進(jìn)入中毒狀態(tài),據(jù)此評價(jià)其是否應(yīng)負(fù)有刑事責(zé)任。這是一個典型的法律判斷,其核心是吸毒者對于吸毒的過錯程度,而非對其行為辨認(rèn)、控制能力的干擾,主觀上的過錯判斷不屬于醫(yī)學(xué)領(lǐng)域,這一判斷不應(yīng)由鑒定人員作出,只能由法官作出。

1984年,美國《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》第704條增加規(guī)定“刑事案件中,關(guān)于被告人精神狀態(tài)或境況的專家證人證詞,不能對該被告是否具有屬于被指控的犯罪構(gòu)成要素或相關(guān)辯護(hù)要素的精神狀態(tài)或境況表態(tài),此類最終爭議應(yīng)由事實(shí)裁判者獨(dú)立決定?！盵9]即美國精神病學(xué)專家證言只能描述被告人的精神狀況、精神病學(xué)診斷,不能就被告人應(yīng)否負(fù)責(zé)等“最終問題”作證。在日本也存在“是如果法官認(rèn)為其具有可以了解的動機(jī),而且在行為時也是經(jīng)過精心準(zhǔn)備的場合,就不能認(rèn)定為心神喪失”的判例[10]。在德國、韓國同樣認(rèn)為責(zé)任能力的判定屬于法律問題,由法官根據(jù)鑒定人意見作出。在我國的鑒定結(jié)論雖是訴訟的法定證據(jù)之一,但其只是一種證據(jù)形式,不具有“天然”的證據(jù)能力,也不等同于科學(xué)結(jié)論、“最終結(jié)論”,法官判斷才是真正有權(quán)確定責(zé)任能力的。但考慮到目前司法人員專業(yè)知識的缺乏,普通精神疾病司法鑒定中可以由鑒定人員作出有無刑事責(zé)任能力的判斷,法官決定是否采信。而所致精神障礙的鑒定中,鑒定人員應(yīng)對被鑒定人過在犯罪時精神狀態(tài)、其辨認(rèn)和控制能力作出鑒別、分析和判斷,而以吸毒者對于吸毒的過錯程度來判斷其有無刑事責(zé)任能力的結(jié)論,只能由法官作出。

注釋:

[1] 蔡偉雄,所致精神障礙者刑事責(zé)任能力評定問題探討,中國司法鑒定,2006年4期

[2] 參見夏國美、楊秀石,轉(zhuǎn)向的文化透視,社會科學(xué),2008年第2期

[3] 胡澤卿,精神病人的刑事責(zé)任能力(續(xù)),法律與醫(yī)學(xué)雜志,1998年第4期

[4] 以刑法上的“間歇性精神病”為例,我們在鑒定間歇性精神病人發(fā)病時也從不考慮其為何發(fā)病,是否存在過錯的情況,對擅自停藥的行為也不作為刑事責(zé)任能力的判定標(biāo)準(zhǔn)。

[5] 德國刑法330條a為例,其規(guī)定“故意或過失飲用酒精或其他麻醉品,置自己于無責(zé)任能力之酩酊狀態(tài),并在此狀態(tài)中實(shí)施違法行為者,處5年以下自由刑或罰金”,正式針對這種違法方式的處罰,而我國沒有相類似的規(guī)定。如果危害嚴(yán)重,可以適用(過失)以危險(xiǎn)方法危害公共安全罪,但明顯不利于打擊犯罪以及吸毒違法行為

[6] (臺)林山田:《刑法通論》,三民書局,1984年修訂版,第176頁

[7] 許昌麒,對精神疾病司法鑒定中幾個問題的商榷,上海精神醫(yī)學(xué),1999年11期

篇（8）

分類號：G769

1994年，聯(lián)合國教科文組織了《薩拉曼卡宣言》和《特殊需要教育行動綱領(lǐng)》，倡議障礙學(xué)生有進(jìn)入普通學(xué)校并享有和普通學(xué)生一樣接受同等教育的權(quán)利。自此，全納教育由一種教育愿景，逐漸發(fā)展成一種波及世界各國的基礎(chǔ)教育改革運(yùn)動。中國的近鄰韓國從1971年最初在普通學(xué)校設(shè)立特殊班級開始，歷經(jīng)40年的發(fā)展，目前已形成獨(dú)具特色的全納教育體系。本文考察了韓國全納教育的產(chǎn)生與發(fā)展，分析了其實(shí)施策略與存在的問題，以期對中國隨班就讀的理論與實(shí)踐提供借鑒與參考。

1　韓國全納教育的緣起與發(fā)展

韓國與中國一衣帶水，人口5000萬，是一個資源相對貧乏的國家。素以“教育立國”而聞名的韓國，曾創(chuàng)造過舉世矚目的“漢江奇跡”，成為亞洲“四小龍”之一，并躋身于世界新興工業(yè)國家的行列。在普通教育方面，早在2002年，韓國就實(shí)現(xiàn)了九年制免費(fèi)義務(wù)教育。國家的重教政策和國民對教育的重視，使得韓國全納教育同樣也走在了世界前列。

全納教育在韓國被稱為統(tǒng)合教育。2011年7月，韓國最新修訂的《障礙人特殊教育法》中把全納教育描述為：特殊教育對象不是依據(jù)障礙類型與程度接受差別教育，而是在普通學(xué)校內(nèi)和同齡人一起接受滿足個人教育要求的適切教育。韓國全納教育對象的障礙類型不僅包括傳統(tǒng)的視力障礙、聽力障礙、智力障礙與肢體障礙，還包括情緒行為障礙、自閉癥譜系障礙、溝通障礙、學(xué)習(xí)障礙以及健康障礙和發(fā)展遲滯等。

韓國的全納教育始于1971年，最初在韓國大邱市的普通學(xué)校中設(shè)立特殊班級，共接納30名智障兒童接受教育。1973年9月，由韓國特殊教育研究協(xié)會(韓國特殊教育總聯(lián)合會的前身)主管，文教部和慶尚北道一特殊教育委員會共同承辦了第一屆特殊班級設(shè)置和運(yùn)營研討會。1977年，韓國制定了《特殊教育振興法》，該法律為全納教育的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的法律根據(jù)。同時，受美歐全納教育思潮的影響，上世紀(jì)80年代后，特殊班級數(shù)量激增。1981年，韓國小學(xué)中設(shè)置的特殊班級有411個，到1985年，小學(xué)和初中設(shè)置的特殊班級達(dá)到1601個(學(xué)生22534名)。上世紀(jì)90年代以后，特殊班級學(xué)生和普通班級學(xué)生一起接受全納教育的時間延長，更積極意義上的全納教育開始受到重視。特別是90年代，許多普通小學(xué)同時附設(shè)幼兒園，并在幼兒園中開辦特殊班級，這使得幼兒全納教育得以較快發(fā)展。1990年，韓國特殊班級的數(shù)量有3181個，1995年，特殊班級達(dá)到3440個(小學(xué)2777個，初中633個)，到2004年，特殊班級數(shù)量則增加到4319個，其中幼兒園附設(shè)的特殊班級有99個。依據(jù)韓國《障礙人特殊教育法》，特殊班級是指為了對特殊教育對象實(shí)施全納教育，而在普通學(xué)校設(shè)置的班級?？紤]到特殊學(xué)生的能力差異，特殊班級有全日制、部分時間制、特別指導(dǎo)和巡回教育等運(yùn)營模式，其中，以部分全納(partial inclusion)形式出現(xiàn)的部分時間制特殊班級(pan-time special class)最常見。也就是說，特殊學(xué)生在普通班級中遇到有些科目無法勝任時，就需要到特殊班級，在老師的個別化指導(dǎo)下完成，如果特殊學(xué)生在普通班級中能勝任所學(xué)領(lǐng)域和課程，則留在普通班級進(jìn)行學(xué)習(xí)。

最近5年，韓國在普通學(xué)校中接受全納教育的特殊學(xué)生數(shù)呈遞增趨勢。2005年接受全納教育的學(xué)生數(shù)占全部特殊教育學(xué)生數(shù)的59．8％，2006年、2007年和2008年這一比例分別為62．8％、65．2％和67．3％，到2009年，這一比例上升為68．3％。2005年至2009年5年間，特殊班級數(shù)量以每年大绔500個班級的比例持續(xù)遞增，2010年更是在2009年的基礎(chǔ)上增加868個。韓國教育科學(xué)技術(shù)部2011年的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到2011年4月，韓國共設(shè)置有8415個特殊班級，安置特殊學(xué)生43183名，而在普通學(xué)校的普通班級安置的特殊學(xué)生也達(dá)到了14741名。

目前，韓國已經(jīng)形成了相對成熟的全納教育安置模式，其主導(dǎo)模式是中重度障礙兒童安置到特殊學(xué)校、輕度障礙兒童安置在特殊班級的二元安置模式。在實(shí)踐中，對特殊學(xué)生進(jìn)行安置時，首先考慮的是所有特殊教育對象能否在普通班級進(jìn)行安置，先前“特殊學(xué)校一特殊班級一普通班級”的安置體系逐漸被“普通班級一特殊班級一特殊學(xué)?！钡陌仓皿w系所代替。

隨著韓國全納教育的蓬勃發(fā)展，相關(guān)研究也大量涌現(xiàn)。早期的研究始于上世紀(jì)80年代以后，當(dāng)時的研究主要集中于對美國和西歐全納教育先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的引介。90年代以后，韓國關(guān)于全納教育質(zhì)量方面的研究逐步增加，學(xué)術(shù)期刊開始大量刊載有關(guān)全納教育方面的學(xué)術(shù)論文，同期也出現(xiàn)了大量相關(guān)的碩博論文。截止到2004年8月，以統(tǒng)合教育為主題的相關(guān)論文就已經(jīng)有843篇，其中學(xué)位論文有517篇，研究論文有326篇。目前，韓國學(xué)者對全納教育的研究更深入更寬泛，研究涉及全納教育的社會認(rèn)識變化、父母參與、全納教育課程的變化、制度改善與政策支持等諸多領(lǐng)域。

2　韓國全納教育的實(shí)施策略

2．1　健全的法規(guī)政策提供制度保障

重視特殊教育立法，以法律法規(guī)為依據(jù)對全納教育實(shí)施科學(xué)管理，是韓國全納教育得以健康快速發(fā)展的重要原因。例如，《障礙人特殊教育法》對普通學(xué)校的特殊班級設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了嚴(yán)格界定：(1)幼兒園中，特殊教育對象為1人以上4人以下，需要設(shè)置一個特殊班級，超過4人則應(yīng)設(shè)置兩個以上的特殊班級；(2)小學(xué)和初級中學(xué)里，特殊教育對象為1人以上6人以下，需要設(shè)置一個特殊班級，超過6人則要設(shè)置兩個以上的特殊班級；(3)高級中學(xué)里，特殊教育對象1人以上7人以下，需設(shè)置一個特殊班級，超過7人則要設(shè)置兩個以上的特殊班級。另外，韓國法律重視對全納教育的經(jīng)費(fèi)保障，2011年，包括全納教育預(yù)算在內(nèi)的年度特殊教育財(cái)政預(yù)算為19662億韓元，在2010年的基礎(chǔ)上增加了近3000億韓元。

便利設(shè)施(無障礙設(shè)施)的設(shè)置是履行全納教育的重要一環(huán)，是由障礙學(xué)生的“物理全納”走向“教育全納”，進(jìn)而向最高層次的“社會心理全納”過度的必需條件。為保證障礙學(xué)生的移動權(quán)和學(xué)習(xí)權(quán)，韓國《特殊教育發(fā)展綜合計(jì)劃(修訂)》要求，截至2006年所有開設(shè)特殊班級的學(xué)校都應(yīng)完善障礙人便利設(shè)施，所有還未設(shè)置特殊班級的普通學(xué)校，自2007年起，先從小學(xué)開始逐步完善便利設(shè)施。另外，便利設(shè)施設(shè)置的校長負(fù)責(zé)制也是韓國全納教育的一個重要特點(diǎn)，例如，《障礙人特殊教育法》中規(guī)定普通學(xué)校校長應(yīng)遵照總統(tǒng)令要求，嚴(yán)格按照特殊班級的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)來設(shè)置相應(yīng)的

特殊班級，并為附設(shè)的特殊班級配置相應(yīng)的設(shè)施設(shè)備、教材教具等。同時，接納特殊學(xué)生的普通學(xué)校的校長應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施全納教育計(jì)劃，計(jì)劃應(yīng)包括教育課程的調(diào)整、輔助人員的支持、學(xué)習(xí)輔助設(shè)備的支持、教員研修等內(nèi)容。

為給全納班級特殊學(xué)生的學(xué)習(xí)生活提供支持，學(xué)校校長以及教育監(jiān)應(yīng)派遣普通學(xué)校和特殊教育支援中心的特殊教育教師以及負(fù)責(zé)提供教育服務(wù)的人員，為特殊學(xué)生實(shí)施巡回教育。并且，為使特殊學(xué)生盡可能地安置到全納教育環(huán)境中，特殊學(xué)生可選擇離居住地最近的學(xué)校就讀，學(xué)校不得以特殊學(xué)生的障礙為由拒絕其入學(xué)。教育科學(xué)技術(shù)部制定的《2011年度特殊教育運(yùn)營計(jì)劃》中，則要求特殊教育發(fā)展相對薄弱的地區(qū)，優(yōu)先設(shè)置特殊班級，同時鼓勵私立學(xué)校積極設(shè)置特殊班級。另外，為支持全納教育發(fā)展，韓國法律還規(guī)定特殊教育教師、普通特殊班級教師需得到額外學(xué)分、特殊津貼和更好的職業(yè)記錄。

2．2　韓國政府全力支持全納教育

同普通教育一樣，在全納教育的發(fā)展中，韓國政府一直扮演著重要的角色。為支持全納教育的發(fā)展，韓國政府對相關(guān)專業(yè)組織機(jī)構(gòu)實(shí)施特別資助。比如，韓國國立特殊教育研究院成立于1994年，10多年來，在政府的資助與支持下，研究院在開發(fā)全納教育教學(xué)資源，以及開展全納教育教師的集體研修和遠(yuǎn)程研修等方面做出了突出貢獻(xiàn)。

另外，韓國政府還致力于在學(xué)校中推出不同的全納教育示范學(xué)校，全納教育示范學(xué)校制度也成為韓國全納教育的一大亮點(diǎn)。例如，從2000年起，每個市道至少有一所學(xué)校被政府指定為全納教育示范學(xué)校，作為全納教育運(yùn)作和研究的示范對象。政府在每年末舉行全納教育示范學(xué)校的工作匯報(bào)會，并對優(yōu)秀學(xué)校進(jìn)行表彰。到2001年，全國有38所設(shè)置有特殊班級的普通學(xué)校被認(rèn)定為全納教育示范學(xué)校。2011年，在全納教育課程的運(yùn)營、教材教具的開發(fā)應(yīng)用方面，則有42所學(xué)校被政府認(rèn)定為全納教育示范學(xué)校。

2．3　強(qiáng)化全納教育教師的專業(yè)素養(yǎng)

全納教育的實(shí)施是個系統(tǒng)工程，涉及教師專業(yè)準(zhǔn)備、教學(xué)資源配置、教學(xué)方法調(diào)整以及社區(qū)支持合作等諸多方面。其中，教師是全納教育實(shí)施中的關(guān)鍵性因素。為保證全納教育的健康發(fā)展，韓國《障礙人特殊教育法》規(guī)定，國家和地方自治團(tuán)體應(yīng)針對普通學(xué)校的教師定期實(shí)施特殊教育相關(guān)的研究與研修。其中，普通教師通過特殊教育研修，著重增強(qiáng)對特殊教育對象的理解和強(qiáng)化責(zé)任意識。特殊教育教師則通過普通教育課程研修，增強(qiáng)對全納教育的執(zhí)行能力。各級教育廳組織的全納班級和特殊班級任課教師研修活動，每年應(yīng)開展一次以上。并且，市、道和市、郡、區(qū)的教育廳應(yīng)為實(shí)施全納教育的學(xué)校管理者(校長、校監(jiān))實(shí)施業(yè)務(wù)研修。接納特殊學(xué)生的普通班級的班主任首先應(yīng)接受60小時以上的業(yè)務(wù)研修，然后再擴(kuò)大到所有教師參與。全納班級擔(dān)任教師的選聘優(yōu)先考慮以下人選：持有特殊教師資格證者、教育大學(xué)院殊教育專業(yè)出身的教師以及特殊教育業(yè)務(wù)研修(60小時以上)已修完者。另外，為提高全納教育教師的專業(yè)素養(yǎng)，市與道的教育研究院等應(yīng)開設(shè)特殊教育業(yè)務(wù)研修，幼兒園、小學(xué)和初高中教師的所有研修課程中應(yīng)開設(shè)特殊教育相關(guān)的講座。同時，國立特殊教育研究院、市道教育廳以及特殊教育教師養(yǎng)成大學(xué)的研修院等應(yīng)開設(shè)針對特殊教師的普通教育業(yè)務(wù)研修。

2，4　開展普通學(xué)生對特殊學(xué)生的理解教育

全納教育的成功實(shí)施需要有教師、學(xué)校和家長的支持以及有針對性的全納教育課程，同時普通學(xué)生對特殊學(xué)生的積極認(rèn)知以及普通學(xué)生和特殊學(xué)生的有效互動直接關(guān)系到全納教育的成效。為增進(jìn)普通學(xué)生對特殊學(xué)生的認(rèn)識，改變普通學(xué)生對特殊學(xué)生的固有偏見，營造良好的全納教育氛圍，在2003年開始實(shí)施的《第二個特殊教育發(fā)展五年計(jì)劃(2003-2007)》中，韓國教育人力資源部要求全國的幼兒園、小學(xué)和初高中開展障礙理解教育和到障礙人機(jī)構(gòu)從事奉獻(xiàn)活動，并且每學(xué)期應(yīng)開展1次以上。2008年開始實(shí)施的《第三個特殊教育發(fā)展五年計(jì)劃(2008-2012)》中要求從2008年開始，小學(xué)、初高級中學(xué)的教科書開發(fā)中，應(yīng)納入障礙理解方面的內(nèi)容?！?011年度特殊教育運(yùn)營計(jì)劃》中，則要求本年度內(nèi)應(yīng)當(dāng)為所有學(xué)生實(shí)施兩次以上的障礙理解教育，教育內(nèi)容包括不同障礙類型的特征、性教育、禮儀和校友關(guān)系的建立等。并且，各市道教育廳應(yīng)制定具體的障礙理解活動實(shí)施計(jì)劃，通過舉辦音樂會、演奏會、戲劇、美術(shù)活動等多種活動來改善對障礙人的認(rèn)知。特殊學(xué)校應(yīng)開發(fā)有創(chuàng)意的障礙體驗(yàn)活動，通過和普通學(xué)校的共同活動來提高普通學(xué)生和父母對障礙的認(rèn)識。

為提高對障礙的認(rèn)識，增進(jìn)對特殊教育的理解，韓國特別注重障礙理解相關(guān)影像和網(wǎng)站的制作、宣傳和使用。例如，《第三個特殊教育發(fā)展五年計(jì)劃(2008-2012)》要求在2008年開發(fā)初高中使用的障礙理解方面的動畫或電視??；2009年，開發(fā)幼兒園使用的障礙理解方面的動畫或電視??；2010年，開發(fā)針對成人的障礙理解方面的動畫或電視??；2011年，開發(fā)關(guān)于障礙的醫(yī)學(xué)、教育學(xué)認(rèn)識方面的電視紀(jì)錄片；2012年，制作以障礙人的自立與成功為題材的電視紀(jì)錄片。另外，從2009年入學(xué)新生開始，所有普通教師養(yǎng)成課程的必修科目中，教職素養(yǎng)領(lǐng)域部分應(yīng)納入《了解特殊兒童》這一科目，至少占2個學(xué)分以上。目前，韓國關(guān)于全納教育的理解教育方面的研究也較為活躍，僅1990年至2005年上半年，韓國國內(nèi)關(guān)于障礙理解活動教育方案方面的期刊論文和碩博論文共95篇，其中，有32篇論文中涉及到的障礙理解方案包括提供障礙人相關(guān)信息、觀看影像資料、障礙體驗(yàn)以及讀書活動等。

2．5　開發(fā)本土化的成功全納教育預(yù)測量表

1994年《特殊教育振興法》修訂頒布以來，韓國全納教育的研究發(fā)展迅猛，但是關(guān)于全納教育實(shí)施效果方面的研究相對較少。為客觀地評價(jià)特殊兒童在全納環(huán)境中的安置效果，科學(xué)預(yù)測特殊兒童接受全納教育成功的可能性，韓國學(xué)者在GiUiam和McCon-nell開發(fā)的《成功全納教育預(yù)測量表》(Scales for Predicting Successful Inclusion)基礎(chǔ)之上，對其進(jìn)行了本土化修訂，開發(fā)了《韓國成功全納教育預(yù)測量表》(KoreanScales for Predicting Successful Inclusion：KSPSI)。KSPSI施測對象為六周歲至11周歲的障礙兒童。包括活動習(xí)慣、應(yīng)對能力、同伴關(guān)系以及情緒成熟四個維度，每個維度15個選項(xiàng)，共計(jì)60個選項(xiàng)。施測結(jié)果表明，KSPSI量表具有較高信效度，各維度能有效測量學(xué)生在學(xué)校的適應(yīng)性，能有效區(qū)分學(xué)校全納環(huán)境中的成功兒童和無法取得成功的兒童。例如，對772名兒童的施測表明，KSPSI量表四個維度的Cmnbach系數(shù)介于0．84-0．93之間；以18名障礙兒童為對象，隔周后就四個維度進(jìn)行重新測量，再測信度系數(shù)介于0.82-0.98

之間；5名特殊教師和5名普通教師的評分者信度系數(shù)介于0.84-0.92之間；另外，KSPSI量表的效標(biāo)關(guān)聯(lián)效度測定表明，四個維度的相關(guān)系數(shù)介于0.82-0.91之間，相關(guān)性具有顯著統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。并且，KSPSI量表和康納斯教師評定量表(Colmers Teacher Rating Scales，CTRS)等其他測量學(xué)校適應(yīng)性的量表的相關(guān)度較高。

3　韓國全納教育面臨的問題與困境

3．1　全納教育辦學(xué)層次不均衡

特殊班級作為韓國全納教育的重要安置形式，其發(fā)展層次上的不均衡現(xiàn)象較為突出。截止到2011年4月，韓國8415個特殊班級中，幼兒園中設(shè)立的特殊班級有287個(3．4％)，小學(xué)中設(shè)立的特殊班級有4897個(58．2％)，初中設(shè)立的特殊班級為1971個(23．4％)，高中設(shè)立的特殊班級為1258個(14．9％)。從以上數(shù)據(jù)可以看出，韓國的全納教育在一定程度上是以小學(xué)特殊班級為中心。幼兒園中設(shè)立的特殊班級數(shù)量僅為小學(xué)殊班級數(shù)量的5．8％，明顯影響到特殊兒童早期全納教育的開展。另外，高級中學(xué)里特殊班級中的特殊教育對象者平均為7．3人／班，超出國家規(guī)定的高級中學(xué)里特殊班級中最高7個學(xué)生的接納上限。

3．2　多元文化教育背景下全納教育面臨挑戰(zhàn)

韓國曾經(jīng)是單一民族國家，但是，近些年來，隨著跨國婚姻、移民者和外籍打工者等的急劇增加，社會的多元文化家庭也越來越多，韓國正在逐步走向多元文化社會。預(yù)計(jì)到2050年，在韓的外國人將占韓國總?cè)丝诘?．8％，也就是說，到2050年時，每10名韓國人中就有1名外國人。為應(yīng)對多元文化的挑戰(zhàn)，幫助多元文化家庭更好地融入韓國社會，讓多元文化家庭子女更好地接受教育，2011年6月底，韓國政府制定了《多元文化家庭支持綜合計(jì)劃》。該計(jì)劃確定今年將在韓國的16個市道行政區(qū)累計(jì)共投入682億韓元，支持包括對多元文化家庭推行多元文化教育在內(nèi)的5大項(xiàng)目共計(jì)327項(xiàng)工作計(jì)劃。

多元文化教育的實(shí)施需要普通學(xué)校提供特殊的個性化教育服務(wù)，多元文化家庭子女有權(quán)利和韓國孩子一起安置在普通班級，共同享受不分種族、民族和文化的全納教育，這不可避免會給韓國全納教育的實(shí)施帶來挑戰(zhàn)。因此，逐漸增多的歸國家庭子女、移民子女、多文化家庭子女以及高功能自閉癥兒童等進(jìn)人普通學(xué)校學(xué)習(xí)，需要教師對每個學(xué)生進(jìn)行充分細(xì)致的評估和安置，了解不同家庭文化背景的價(jià)值觀和行為標(biāo)準(zhǔn)，為其提供文化回應(yīng)服務(wù)(culturally responsive service)與教學(xué)，這些都對普通班級教師的專業(yè)和素質(zhì)帶來了挑戰(zhàn)。同時，對資源教室的建立、特殊教師巡回制度常態(tài)化、特殊學(xué)生信息共享等提出了新的要求。另外，調(diào)查研究顯示，多文化家庭子女的韓國語能力較為薄弱，課程學(xué)習(xí)相對吃力，在校學(xué)習(xí)與活動中經(jīng)常受到排斥，導(dǎo)致他們的心理退縮、缺乏歸屬感和認(rèn)同感，這些都直接影響到全納教育的成效。

3．3　特殊班級的物理環(huán)境不盡人意

和普通班級一樣，特殊班級也需要有足夠的教育空間和活動空間。然而，與普通班級相比，韓國目前很多特殊班級的教室面積相對較小，僅能滿足最低的空間要求。為提高全納教育的效果，特殊班級應(yīng)設(shè)置在和普通班級距離較近地方，以便于特殊兒童和普通兒童的良性互動。但現(xiàn)實(shí)中，特殊班級被設(shè)置在學(xué)校的最偏僻位置，和普通班級距離較遠(yuǎn)的情況并不少見。一項(xiàng)主要針對全國特殊班級教師的問卷調(diào)查顯示，80％以上的特殊班級教師對特殊班級的物理環(huán)境不滿意，甚至不少高級中學(xué)的特殊班級中，面積不大的教室中竟容納15名以上的特殊學(xué)生接受教育。

3．4　普通教師的特殊教育專業(yè)化能力不足

截至2011年4月，韓國47079名從事全納教育的普通教師中，持有特殊教師資格證的有701名，僅占全體教師的1．5％。接受過60小時以上特殊教育研修的教師有11393名(24．2％)，接受過30小時以上特殊教育研修的則有1449名(3．1％)，甚至有33535名普通教師沒有參加過特殊教育研修，占整體教師總數(shù)的71．2％。因此，普通教師的在職研修中應(yīng)增設(shè)特殊教育模塊，同時，普通教師的職前教育課程中也應(yīng)納入特殊教育方面的內(nèi)容。

近年來，為克服全納教育發(fā)展中存在的問題，促進(jìn)全納教育的健康可持續(xù)發(fā)展，韓國采取了一系列積極舉措。例如，努力克服特殊班級辦學(xué)層次不均衡的現(xiàn)象，逐步增加幼兒園、初高中層次特殊班級的數(shù)量；注重師資培養(yǎng)整體化、連續(xù)化，將職前教育和職后培訓(xùn)貫穿一體，在特殊教師的職前教育中納入全納教育理論與實(shí)踐方面的課程；積極倡導(dǎo)普通教師和特殊教師之間的合作教學(xué)，并注重普通學(xué)校校長在全納教育開展中的領(lǐng)導(dǎo)作用；加大對各類全納教育示范性學(xué)校的支持，并強(qiáng)化示范性學(xué)校的成果經(jīng)驗(yàn)推廣；建立各種教師研究學(xué)會，增加對不同全納教育研究學(xué)會的扶持力度等。

4　對中國開展全納教育的建議

近些年來，作為中國特色的全納教育實(shí)現(xiàn)形式，“隨班就讀”在提高特殊兒童義務(wù)教育入學(xué)率，解決廣大農(nóng)村特殊兒童入學(xué)難問題，以及促進(jìn)特殊兒童的身心發(fā)展和社會融合等方面發(fā)揮了重要作用。但是，我國隨班就讀工作，仍然存在諸多問題。汲取韓國發(fā)展全納教育的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對中國隨班就讀的健康可持續(xù)發(fā)展具有重要的借鑒意義。

首先，修訂和完善全納教育方面的法律法規(guī)。健全的法律法規(guī)是全納教育健康可持續(xù)發(fā)展的制度保障。但是，國內(nèi)尚缺乏一部專門特殊教育法，全納教育(隨班就讀)方面的政策法規(guī)也僅僅散見于某些相關(guān)教育法規(guī)或位階較低的《條例》和《意見》中?；趪鴥?nèi)的立法現(xiàn)狀，國家可對相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修訂和完善，增加全納教育方面的內(nèi)容，并對法規(guī)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化和量化，例如，對1994年頒布的《關(guān)于開展殘疾兒童少年隨班就讀工作的試行辦法》進(jìn)行修訂；像韓國一樣嚴(yán)格規(guī)定特殊班級的人數(shù)上限。另外，為提升全納教育的執(zhí)行效果，相關(guān)法規(guī)中逐步引入全納教育的校長負(fù)責(zé)制，并納入“問責(zé)制度”等懲戒監(jiān)督措施。

其次，擴(kuò)大普通學(xué)校殊班級以及資源教室的數(shù)量。目前，國內(nèi)在實(shí)施隨班就讀的過程中暴露出某些局限性，如特殊兒童輟學(xué)現(xiàn)象嚴(yán)重，存在一定的“隨班混讀”現(xiàn)象，有些學(xué)校甚至將特殊學(xué)生隨班就讀作為實(shí)施教育公平一種點(diǎn)綴，課堂上老師根本無暇顧及特殊學(xué)生，更談不上制定個別化教育計(jì)劃。應(yīng)改變?nèi){教育就是讓學(xué)生全天呆在普通班級學(xué)習(xí)的誤區(qū)，在普通學(xué)校中增設(shè)特殊班級以及資源教室，以便更好地為隨班就讀學(xué)生提供教育支持與服務(wù)，真正做到“不讓一個孩子掉隊(duì)”。

篇（9）

中圖分類號：G640 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2015）30-0026-02

上世紀(jì)90年代，隨著創(chuàng)業(yè)教育發(fā)展的緊迫性凸顯，國家大力探索并要求高校開始加大對大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)教育。目前創(chuàng)業(yè)教育一般是以公共選修課的形式存在，全國高校都相繼開設(shè)KAB課程等相關(guān)課程。另外高校也相應(yīng)舉辦了多種創(chuàng)業(yè)大賽以及建設(shè)創(chuàng)業(yè)園等形式來引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)和實(shí)踐相關(guān)的財(cái)務(wù)、法律、商業(yè)計(jì)劃書等有關(guān)的知識。但是相對于其他課程，創(chuàng)業(yè)教育這門課由于誕生時間短，師資力量、教材以及教學(xué)評價(jià)等問題的限制，并沒有實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)模化，所以創(chuàng)業(yè)教育發(fā)展的過程中存在著一些問題，需要尋求些許對策。首都地區(qū)視力障礙大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)教育，不僅僅關(guān)乎該群體融入社會、提高尊嚴(yán)的問題，同時也為視力障礙群體創(chuàng)造了就業(yè)崗位，緩解了盲人大學(xué)生這一特殊群體的就業(yè)壓力，為其他地區(qū)起到了積極的示范作用。

一、教學(xué)質(zhì)量評價(jià)體系缺失，師資力量短缺

教育部原部長陳至立指出：“只有具有創(chuàng)新精神和創(chuàng)新意識的教師才能對學(xué)生進(jìn)行啟發(fā)式教育，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)能力?！苯虒W(xué)質(zhì)量評價(jià)單一以及師資力量的短缺影響了創(chuàng)業(yè)教育的開展。第一，創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量評價(jià)不完善。從全國范圍來看，創(chuàng)業(yè)教育目前還沒有建立完善的評價(jià)體系，教學(xué)效果難以估量。同時受到傳統(tǒng)的教育教學(xué)評價(jià)手段的影響，創(chuàng)業(yè)教育一般的考察方式就是考試或者以論文的形式完成。對于視力障礙大學(xué)生而言僅僅是以作業(yè)和課程論文的形式體現(xiàn)，這種被動而且缺乏實(shí)踐形式的方式并不能檢查創(chuàng)業(yè)教育方面知識的獲取程度和能力。另外視力障礙學(xué)生的客觀條件又不允許用計(jì)算機(jī)或者紙筆寫論文，常常需要別人，并沒有針對他們做出特定的評價(jià)方式，沒有體現(xiàn)人文關(guān)懷。第二，相對于高校龐大的學(xué)生數(shù)量，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育的師資力量薄弱，而且專業(yè)化程度較低，由于我國開始創(chuàng)業(yè)教育的時間較晚，所以教師一般的專業(yè)方向與創(chuàng)業(yè)教育有一定的距離。而且對于北京市高校視力障礙大學(xué)生來說一般的師資力量是輔導(dǎo)員，課程的講授和創(chuàng)業(yè)大賽的組織一般都是以創(chuàng)業(yè)的知識、法律、技巧等方面進(jìn)行指導(dǎo)，由于輔導(dǎo)員的專業(yè)性不盡相符，事務(wù)性工作繁多，很少能真正參與創(chuàng)業(yè)和其他的實(shí)踐活動，無法對視力障礙學(xué)生相關(guān)專業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)的針對性的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)。

二、首都地區(qū)視力障礙專業(yè)的創(chuàng)業(yè)教育尚未形成一門課程

由于創(chuàng)業(yè)教育在我國普及時間較短，對于北京市的視力障礙大學(xué)生來說，創(chuàng)業(yè)教育只是在就業(yè)指導(dǎo)這門課程中作為一章的內(nèi)容呈現(xiàn)，并沒有過多的篇幅進(jìn)行介紹，在課外也沒有其他的選修以及輔助課程進(jìn)行指導(dǎo)。當(dāng)今社會普遍認(rèn)同視力障礙人群主要從事針灸推拿和鋼琴調(diào)律專業(yè)，因?yàn)榘茨︶槍ζ涮攸c(diǎn)，發(fā)揮手部觸覺靈敏的優(yōu)勢針對穴位進(jìn)行手法治療，而鋼琴調(diào)律也需要聽力有關(guān)的專業(yè)技術(shù)，要求音準(zhǔn)以及辨音能力要強(qiáng)。視力障礙大學(xué)生雖然沒有視力，但因其身體其他器官的功能正常，某些方面較健全人來說還有優(yōu)勢，所以高校針對其特點(diǎn)設(shè)立專業(yè)課程，但與此同時又沒有針?biāo)麄冞M(jìn)行創(chuàng)業(yè)教育輔導(dǎo)，教學(xué)人員通過講授、競賽等形式對學(xué)生的創(chuàng)業(yè)心理與技巧、創(chuàng)業(yè)政策與法規(guī)等內(nèi)容進(jìn)行指導(dǎo)，內(nèi)容都是與健全大學(xué)生的一致，沒有針對如視力障礙這種特定類型的學(xué)生進(jìn)行個體差異分析以及行業(yè)分析。在當(dāng)今社會，隨著大眾消費(fèi)水平的提高，健康意識以及文化娛樂消費(fèi)的增強(qiáng)，這些職業(yè)都具有很好的市場前景，而且作為殘疾人的特殊性，與健全人相比不能消化吸收大眾化標(biāo)準(zhǔn)化的教學(xué)內(nèi)容，并且很難適應(yīng)相應(yīng)的教學(xué)模式，所以書本中的相關(guān)內(nèi)容作為一章不足以呈現(xiàn)創(chuàng)業(yè)教育這門課程對于視力障礙大學(xué)生的幫助以及價(jià)值。

三、創(chuàng)業(yè)教育的第二課堂活動單一

學(xué)生是學(xué)習(xí)的主體，第二課堂可以為課堂教學(xué)提供實(shí)踐的機(jī)會。對于視力障礙大學(xué)生而言在活動中實(shí)踐按摩與調(diào)律能力以此鞏固知識尤為重要。作為視力障礙的任課教師也應(yīng)該在課下組織引導(dǎo)學(xué)生自主設(shè)計(jì)活動方案，讓學(xué)生成為活動的主人并參與其中，運(yùn)用專業(yè)知識將課堂知識的傳承延續(xù)到第二課堂。然而在現(xiàn)實(shí)情況中第二課堂的活動開展得非常少，僅僅是一般性的創(chuàng)業(yè)大賽，而且任課教師較少地進(jìn)行組織，針灸推拿學(xué)和音樂學(xué)的專業(yè)教師更沒有參與其中，致使創(chuàng)業(yè)教育的第二課堂活動單一。

四、缺少創(chuàng)業(yè)園區(qū)、實(shí)踐基地以及創(chuàng)業(yè)平臺

實(shí)踐是學(xué)習(xí)和檢驗(yàn)相關(guān)創(chuàng)業(yè)知識、鍛煉能力的必要手段。作為企業(yè)和單位來說，他們市場敏感性更強(qiáng)，更加關(guān)注社會的風(fēng)向標(biāo)，開放、快速、與時俱進(jìn)地適應(yīng)市場，學(xué)校則相對滯后，而且并沒有條件讓學(xué)生真正體會社會上的真實(shí)環(huán)境。而且在創(chuàng)業(yè)方面，大學(xué)生面對的壓力還包括場地的租用、資金的扶持、經(jīng)驗(yàn)的積累等等，所以在校的視力障礙大學(xué)生創(chuàng)業(yè)環(huán)境急需改善，需要參與到實(shí)踐基地中去。

相對與以上問題，筆者提出以下四個方面的對策：

一、改變評價(jià)方式，加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)教育的師資力量建設(shè)

對于視力障礙大學(xué)生而言，針對教學(xué)內(nèi)容應(yīng)該改進(jìn)這門課程的評價(jià)方式。考核辦法要以實(shí)踐考核為主，即使學(xué)生不能創(chuàng)業(yè)，也要懂得相關(guān)的知識，掌握相關(guān)的能力，這樣能為學(xué)生畢業(yè)后甚至于很長一階段后的創(chuàng)業(yè)提供較好的基礎(chǔ)。高?？梢栽趯?shí)踐活動中進(jìn)行考核，可以設(shè)立一系列的實(shí)踐活動考核。另外還要加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)教育的師資力量，優(yōu)化創(chuàng)業(yè)教育的師資配置。首先，要讓更多的專業(yè)教師參與進(jìn)來，加大培訓(xùn)力度。高校由于師資力量有限，往往由輔導(dǎo)員來進(jìn)行教學(xué)，在日常工作繁重的情況下，教學(xué)任務(wù)質(zhì)量不高，校方可以要求很多其他專業(yè)的教師參與進(jìn)來，讓其參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)班，如KAB課程等培訓(xùn)，通過培訓(xùn)來提高授課教師的專業(yè)水平。比如針灸推拿學(xué)專業(yè)任課教師，以其專業(yè)知識和對市場的把握對學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)講解，相對于輔導(dǎo)員來講，更加有專業(yè)性和說服力。第二，鼓勵創(chuàng)業(yè)教育教師走進(jìn)企業(yè)單位，讓其參與企業(yè)的運(yùn)行和管理經(jīng)驗(yàn)的獲取。美國斯坦福大學(xué)允許教授每周有一天時間在企業(yè)兼職，因而對企業(yè)的運(yùn)行狀況有豐富的經(jīng)驗(yàn)，然后指導(dǎo)學(xué)生，這種培養(yǎng)模式的成效十分顯著。第三，要從社會上聘請有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)以及創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷的專家進(jìn)入校園，并與教師開展交流活動。因?yàn)闊o論是輔導(dǎo)員還是專業(yè)教師，都沒有創(chuàng)業(yè)的相關(guān)經(jīng)歷，在市場的動態(tài)把握和殘酷性上缺少實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，所以要通過此途徑來讓學(xué)生真正感受創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和樂趣。

二、制定針對視障大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)教育課程

相對健全人比較，視力障礙大學(xué)生由于數(shù)量較少，目前還沒有針對這類人群設(shè)立專門的創(chuàng)業(yè)教育課程，毋庸置疑，在當(dāng)今教育資源的緊缺下短時期內(nèi)不可能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，但針灸推拿學(xué)和音樂學(xué)專業(yè)屬于服務(wù)類行業(yè)，根據(jù)當(dāng)前社會職場發(fā)展變化來看，符合體力勞動類職業(yè)減少，腦力勞動或創(chuàng)意性工作增多，這種職業(yè)能根據(jù)社會的需求發(fā)揮視障學(xué)生的生理以及身心特點(diǎn)，使視力障礙人群實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。所以高校要有前瞻性，應(yīng)該針對這些特點(diǎn)開設(shè)技能培養(yǎng)為主的專業(yè)特色課程，以中醫(yī)和音樂等專業(yè)知識為基礎(chǔ)進(jìn)行實(shí)踐，強(qiáng)化學(xué)生按摩手法以及聽音調(diào)律實(shí)踐能力。本門課程的設(shè)置要注重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，加強(qiáng)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力、意識和精神的培養(yǎng)和訓(xùn)練。

三、舉辦多樣化形式的創(chuàng)業(yè)教育第二課堂

請相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)有關(guān)專家或者優(yōu)秀校友進(jìn)入校園做報(bào)告與專題講座。課堂教學(xué)的知識主要講解創(chuàng)業(yè)教育的理論和知識要點(diǎn)，而對于行業(yè)內(nèi)部最新的市場資訊任課教師就相對捉襟見肘，對于創(chuàng)業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況了解不夠，需要有關(guān)專家進(jìn)行前沿知識的講解以及優(yōu)秀校友介紹創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這樣可以激發(fā)學(xué)生對創(chuàng)業(yè)的熱情，還能對所學(xué)知識進(jìn)行及時的實(shí)踐探索。引導(dǎo)視力障礙學(xué)生創(chuàng)立創(chuàng)業(yè)協(xié)會。由于視力障礙學(xué)生的生理特點(diǎn)導(dǎo)致該群體對于社團(tuán)活動積極性不高，高?？梢砸龑?dǎo)該群體學(xué)生創(chuàng)立盲人的創(chuàng)業(yè)協(xié)會。目前視力障礙大學(xué)生的專業(yè)比較適合創(chuàng)業(yè)方向，通過社團(tuán)活動可以讓學(xué)生對于本專業(yè)產(chǎn)生更大的興趣，創(chuàng)造積極思考、努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識的氛圍，并在實(shí)踐中運(yùn)用課堂上講授的知識，開闊其眼界。

四、大力開發(fā)實(shí)踐基地，將企業(yè)單位等融入學(xué)校創(chuàng)業(yè)教育

高校應(yīng)大力開發(fā)實(shí)踐基地，建設(shè)殘疾人創(chuàng)業(yè)的孵化器，通過提供機(jī)會讓盲人大學(xué)生親自去經(jīng)營自己創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域的微型企業(yè)。首先，高校通過介紹該群體專業(yè)性以及未來的商業(yè)前景并聯(lián)系校外企業(yè)，將產(chǎn)、學(xué)、研三方面結(jié)合，鼓勵引導(dǎo)企業(yè)單位進(jìn)入校園并提供人力、物力、財(cái)力等相關(guān)支持，開發(fā)視力障礙大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐基地。

總之，我們高校要定期組織針灸推拿學(xué)專業(yè)的學(xué)生進(jìn)入到醫(yī)院、社區(qū)、按摩店等相關(guān)地點(diǎn)，音樂學(xué)專業(yè)的學(xué)生要進(jìn)入琴行、鋼琴調(diào)律公司等單位進(jìn)行實(shí)習(xí)，讓相關(guān)企業(yè)單位進(jìn)入校園等，促使學(xué)生有針對性地對專業(yè)知識以及創(chuàng)業(yè)方面的知識進(jìn)行學(xué)習(xí)和消化，學(xué)習(xí)和掌握創(chuàng)業(yè)的技巧和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；另外要進(jìn)一步開展創(chuàng)業(yè)孵化基地并提供相應(yīng)的資金，比如建立大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園區(qū)，為學(xué)生提供免費(fèi)或者相應(yīng)優(yōu)惠的場地以及可供啟動的項(xiàng)目資金，注重后續(xù)的成果轉(zhuǎn)化以及暢通與社會上的企業(yè)進(jìn)行合作的通道等等；最后高校間要加強(qiáng)聯(lián)系，大力開展相關(guān)專業(yè)和類型的學(xué)生的交流，探討創(chuàng)業(yè)教育的教育管理模式，整合資源，加強(qiáng)學(xué)術(shù)研究，共同發(fā)展大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育。

參考文獻(xiàn)：

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篇（10）

盲道（sidewalk for the bland），是指在人行道上鋪設(shè)一種固定形態(tài)的地面磚，使視殘者產(chǎn)生不同的腳感，誘導(dǎo)視殘者向前行走和辨別方向以及到達(dá)目的地的通道，宜為中黃色，也可采與周圍環(huán)境相協(xié)調(diào)的顏色。盲道作為城市無障礙設(shè)施之一，是國家政府關(guān)愛視殘者的體現(xiàn)，是國際化大都市、現(xiàn)代城市的標(biāo)志之一。城市的無障礙化，體現(xiàn)了政府對弱勢群體的人文關(guān)懷。有效的盲道設(shè)置能促進(jìn)視殘者獲得更多的獨(dú)立，在一定程度上能夠減少由于失明所帶來的各種限制，對視殘者心理、生活和就業(yè)等許多方面都有積極的作用。

一、盲道存在的問題

目前，我國盲道建設(shè)和使用狀況存在問題，不符合《城市道路和建筑物無障礙設(shè)計(jì)規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。如《規(guī)范》規(guī)定盲道應(yīng)連續(xù)，但不少盲道被障礙物占用，造成盲道的斷裂，不僅商用設(shè)施、普通市民隨意占用，而且公益設(shè)施如市政設(shè)施中地下井蓋的鋪設(shè)、綠化植物等也在占用盲道；還有不少盲道遭到磨損、破壞后，沒有得到及時的維修與完善。再如《規(guī)范》規(guī)定人行道中有臺階、坡道和障礙物等，盲道至少要設(shè)在相距0.25～0.5m處，但城市常有盲道緊挨這些障礙物的情況存在。更深一步講，客觀環(huán)境也會影響人的心情和健康，因而社會現(xiàn)實(shí)中的盲道問題會在家庭中衍生。出行不便，盲人經(jīng)常被迫呆在家中，缺乏與社會的溝通與交流，長期處在相對封閉的環(huán)境中，身體素質(zhì)易下降，易產(chǎn)生孤獨(dú)、自卑、狹隘以及失落之感，不利于身心的健康發(fā)展。

二、原因分析

首先，從社會普通市民的角度看，在于他們對盲道等無障礙設(shè)施的維護(hù)意識淡泊?，F(xiàn)代社會對保障盲人對盲道的使用權(quán)利還處于道德機(jī)制的約束階段，有一種隨波逐流的從眾心理，缺乏自己獨(dú)立的思考、判斷與自治意識。

其次，從政府管理部門的角度看，主要有四個方面：其一，政府對盲道等無障礙設(shè)施維護(hù)與使用知識的宣傳力度不夠；其二，規(guī)劃不合理，缺乏長遠(yuǎn)、系統(tǒng)性考慮。比如先有道路和其他設(shè)施，后有盲道。其三，部門間職責(zé)不明、推諉管理，缺乏系統(tǒng)性、專門性的法律法規(guī)對盲道等無障礙設(shè)施維護(hù)管理作出規(guī)定；其四，對視殘者等弱勢群體的關(guān)注度不夠，沒有充分考慮他們的出行權(quán)等正當(dāng)權(quán)利。

三、解決對策

城市管理法治化的內(nèi)涵是人權(quán)在城市生活中的充分實(shí)現(xiàn)和對國家各級權(quán)力機(jī)關(guān)行使權(quán)力的控制，明確市民、社會、國家各自在城市管理法治化中的分工。其中人權(quán)不僅包括政治上的權(quán)利，人身權(quán)、社會權(quán)、尊嚴(yán)也在范疇之中。

因此，解決盲道問題，首先要堅(jiān)持在城市盲道的規(guī)劃管理中以人為本，真正關(guān)注關(guān)心視殘者等弱勢群體的權(quán)益。國家政府需要加大宣傳力度，普及盲道等無障礙設(shè)施的基本常識，改變市民原先淡泊的主觀認(rèn)識，讓他們有合理使用甚至主動維護(hù)盲道的社會管理的自治意識，進(jìn)而影響行為方式，這樣才能更好的推動相關(guān)管理制度的推行。

其次，進(jìn)行法治化、系統(tǒng)性管理。系統(tǒng)論告訴我們，系統(tǒng)包括要素和結(jié)構(gòu)，并受外部環(huán)境的影響，產(chǎn)生功效。盲道好比整個社會系統(tǒng)的一個要素，是構(gòu)成社會文明不可缺少的一部分，其它要素與它要有合理的結(jié)構(gòu)即合理的聯(lián)系和組成方式，才能讓這個系統(tǒng)發(fā)揮良好的功能。法律制度、管理制度好比結(jié)構(gòu)，有完善的法制與優(yōu)良的管理，才能建設(shè)和維護(hù)好盲道，為盲人出行創(chuàng)造便利，實(shí)現(xiàn)他們的出行權(quán)等權(quán)利。因此需及時制定系統(tǒng)性、針對性的法律法規(guī)。一方面授予政府權(quán)力，對盲道進(jìn)行監(jiān)管；另一方面也要有制約，明確政府部門職責(zé)，確定盲道等無障礙設(shè)施的管理權(quán)歸屬，避免相互推諉。同時外部環(huán)境對系統(tǒng)也有重要作用，因此要營造讓市民正確使用于主動維護(hù)盲道的社會氛圍，“內(nèi)外”兼顧，才能達(dá)到功效，解決目前存在的盲道問題。

最后，國家要鼓勵和發(fā)展社會組織參與類似盲道等無障礙設(shè)施的使用與維護(hù)，發(fā)動社會團(tuán)體的力量，多維角度關(guān)懷視殘者，保障出行權(quán)等合法權(quán)益的真正實(shí)現(xiàn)。