序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險(xiǎn)管理的原則范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號(hào)：D920.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

本文中所指的環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，可以解釋為：由于企業(yè)的作為或不作為，導(dǎo)致環(huán)境侵權(quán)行為的發(fā)生，因而由企業(yè)承擔(dān)的不利法律后果發(fā)生的可能性。

根據(jù)《中華人民共和國侵權(quán)責(zé)任法》第8章第68條規(guī)定“因第三人的過錯(cuò)污染環(huán)境造成損害的，被侵權(quán)人可以向污染者請(qǐng)求賠償，也可以向第三人請(qǐng)求賠償?！蔽覈蓪?duì)環(huán)境侵權(quán)的規(guī)定屬于嚴(yán)格責(zé)任，即不管是否屬于企業(yè)的責(zé)任，均由其承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)的過失導(dǎo)致環(huán)境侵權(quán)必然由涉事主體承受懲罰，第三者侵權(quán)導(dǎo)致的間接環(huán)境侵權(quán)，也可由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任。

一、概念

風(fēng)險(xiǎn)管理緣起于20世紀(jì)30年代的美國，我國也在80年代逐漸引入這一新穎的管理模式。環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)管理即：在充分了解企業(yè)自身存在的環(huán)境侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，以法律法規(guī)為依據(jù)，制定開發(fā)適合企業(yè)的管理規(guī)章制度，并在生產(chǎn)經(jīng)營過程中充分實(shí)施，對(duì)潛在的作為或不作為的侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控并對(duì)事后不利后果進(jìn)行處理的法律事務(wù)的全過程。

二、任務(wù)和原則

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，大多由法律或監(jiān)察部門進(jìn)行落實(shí)，而最難也是目前最重要的發(fā)展方向之一，則是環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是存在高污染風(fēng)險(xiǎn)的石油企業(yè)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否完善和健全，足以影響該企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，在構(gòu)建環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，必須明確其主要任務(wù)和原則，確保能夠沿著一條科學(xué)、合理的主線運(yùn)行。

1.主要任務(wù)

（一）全面識(shí)別、分析、控制和化解企業(yè)面臨的環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的基本要求，風(fēng)險(xiǎn)管理的流程應(yīng)是一個(gè)從識(shí)別到解決的過程，具體而言，首先應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面的收集和整理，不僅包括內(nèi)部信息，即企業(yè)可能面臨的環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也應(yīng)該收集外部信息，即案例和行業(yè)信息，通過建立數(shù)據(jù)庫的形式用來進(jìn)行分析和預(yù)測；其次是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估過程包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別歸類、分析和評(píng)估，其中應(yīng)是定性和定量分析的結(jié)合，通過理論研究和實(shí)地調(diào)研等形式進(jìn)行討論和分析，以實(shí)現(xiàn)評(píng)估效果最大化；最后是風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解，通過信息的收集和分析，制定相應(yīng)的解決方案，由執(zhí)行部門落實(shí)。

（二）建立、完善環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系是企業(yè)依法經(jīng)營、誠信經(jīng)營，依法治企、合規(guī)經(jīng)營的一項(xiàng)重要工作，是確保企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要保障。根據(jù)《指引》的要求，企業(yè)須建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，通過設(shè)立專職部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，這是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，而具備一定規(guī)模的企業(yè)，在條件允許的前提下，可以設(shè)立專職人員或部門進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，這是組織機(jī)構(gòu)架設(shè)的要求；同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過信息技術(shù)的運(yùn)用，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的溝通渠道保持暢通，并能夠及時(shí)傳達(dá)以便做出快速反應(yīng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)部門工作對(duì)接。

（三）培養(yǎng)和塑造企業(yè)環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)管理文化。企業(yè)應(yīng)當(dāng)把環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為企業(yè)文化的一部分進(jìn)行培養(yǎng)和塑造，在企業(yè)內(nèi)部營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，盡管大部分企業(yè)管理層和普通員工不需要具備過于專業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能，但是樹立正確的理念和意識(shí)是最基本的要求，通過培訓(xùn)和宣傳教育，在工作中不斷學(xué)習(xí)，時(shí)刻保持警覺性，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深入每一位員工內(nèi)心，并促使其轉(zhuǎn)化為自覺行動(dòng)，從而推動(dòng)企業(yè)建立起系統(tǒng)、科學(xué)、高效的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.主要原則

（一）審慎性原則。所謂審慎性原則，是指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門和員工，在實(shí)務(wù)過程中，應(yīng)秉持全面、細(xì)致地收集和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信息的原則，進(jìn)行科學(xué)的分析，進(jìn)而做出正確、客觀的判斷。

（二）實(shí)效性原則。這是從切合實(shí)際、突出實(shí)效的角度出發(fā)，建立環(huán)境污染法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系以提升企業(yè)整體法律工作管理水平和有效降低和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)為目的，努力為企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展提供有效、可靠的保障。

（三）靈活性原則。靈活性原則的內(nèi)涵即動(dòng)態(tài)調(diào)整、持續(xù)發(fā)展，企業(yè)應(yīng)根據(jù)法律環(huán)境的變化，梳理和識(shí)別新的環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，分析環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和變化的可能性，建立定期評(píng)估、動(dòng)態(tài)調(diào)整、及時(shí)報(bào)告的法律風(fēng)險(xiǎn)防控改進(jìn)機(jī)制，確保法律風(fēng)險(xiǎn)防控的準(zhǔn)確性、針對(duì)性和即時(shí)性。

（四）全面性原則。該原則需要企業(yè)上下齊動(dòng)，全員積極參與，達(dá)到全方位管理的目標(biāo)，應(yīng)將環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)防控作為企業(yè)依法經(jīng)營、誠信經(jīng)營，依法治企、合規(guī)經(jīng)營的工作主線，貫穿到上中下游經(jīng)營管理的各領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)，形成由各級(jí)管理者與全體員工共同參與，法律部門與業(yè)務(wù)部門既分工負(fù)責(zé)又協(xié)作配合，全員防控法律風(fēng)險(xiǎn)的格局。

三、環(huán)境事故發(fā)生后的幾個(gè)措施

在環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)不可避免的情況下，為了將其產(chǎn)生的不利影響控制到最小，把法律賦予的權(quán)利用到最大最好，建設(shè)單位應(yīng)適時(shí)啟動(dòng)相關(guān)法律救濟(jì)程序。

一是對(duì)環(huán)境污染損害賠償糾紛，要根據(jù)是否存在法律規(guī)定的免責(zé)事由，采取不同的措施。如對(duì)己方過錯(cuò)導(dǎo)致的污染損害賠償，建設(shè)單位的法律部門應(yīng)盡量從減少“訟累”出發(fā)，通過和解或行政調(diào)處化解糾紛。

二是在得到行政機(jī)關(guān)對(duì)行政處罰行為的告知后，建設(shè)單位的法律部門首先應(yīng)會(huì)同其他相關(guān)部門及時(shí)收集證據(jù)，充分利用法律賦予的程序性權(quán)利，積極陳述和申辯，要求行政機(jī)關(guān)提供行政處罰的事實(shí)、理由及依據(jù)，以爭取行政處罰案件的主動(dòng)權(quán)；其次，應(yīng)認(rèn)真研究行政處罰所依據(jù)的法律法規(guī)。確認(rèn)行政處罰案件中法律適用是否正確；第三，應(yīng)確認(rèn)違法行為是否已過處罰時(shí)效；第四，應(yīng)認(rèn)真研究有關(guān)行政機(jī)關(guān)的法定職責(zé)，以確定行政主體是否適格，是否具有相應(yīng)的處罰權(quán)。在搞清上述情況的基礎(chǔ)上，客觀評(píng)估有關(guān)行政行為對(duì)企業(yè)的影響程度，從而決定是否采取申請(qǐng)聽證或行政復(fù)議、提起行政訴訟等方式尋求救濟(jì)。

參考文獻(xiàn)：

篇（2）

中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management，RM）最早是由美國學(xué)者威廉斯和漢斯提出的。他們?cè)谄渲鳌禦isk Management and Insurance(1964)》中指出，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和控制而以最小的成本是風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失達(dá)到最低程度的管理方法。

傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，管理對(duì)象局限于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)或各組織相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，在管理標(biāo)準(zhǔn)、政策、模式和手段等缺乏全企業(yè)范圍內(nèi)的一致性，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中是隔絕的。參與的部門也局限于財(cái)務(wù)部門、安全管理部門、紀(jì)律監(jiān)察部門等有限部門，而且往往不是經(jīng)營行為的第一行為人。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)越來越多的情況下，傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式下出現(xiàn)重大以外風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的可能性在不斷增大。

如今，越來越多的企業(yè)主動(dòng)開展整體風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，在企業(yè)運(yùn)作過程中，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和評(píng)估，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以控制，或已將其提升公司治理及制定公司戰(zhàn)略相結(jié)合，我們認(rèn)為這些都是優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)智能型企業(yè)的顯著體現(xiàn)。但是整體風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和措施寫進(jìn)規(guī)章制度里，并對(duì)員工加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳和要求，但是這些是否能切實(shí)讓風(fēng)險(xiǎn)管理的狀態(tài)和正確的思考方式深入日常管理？本文從風(fēng)險(xiǎn)管理九個(gè)方面，闡述如何確保整體風(fēng)險(xiǎn)管理充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)保障作用。

統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)定義

一個(gè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理良好的企業(yè)，應(yīng)該是在公司治理層面就設(shè)定了企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)治理基調(diào)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)支持和強(qiáng)調(diào)這一基調(diào)，并倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)文化，自上而下形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一的定義。企業(yè)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)并非只有負(fù)面的影響，若能抓住機(jī)遇，創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的程序，抵消不利影響，創(chuàng)造有利機(jī)會(huì)，也可能會(huì)產(chǎn)生積極的影響。

企業(yè)內(nèi)部通過定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的核心流程，逐步建立起明確的風(fēng)險(xiǎn)庫。各個(gè)部門和員工在確定崗位職責(zé)中已考慮或能基本包含了風(fēng)險(xiǎn)管理因素，所有的部門及崗位設(shè)置均與風(fēng)險(xiǎn)管理理念匹配，且每個(gè)員工理解并參照?qǐng)?zhí)行。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架

運(yùn)用統(tǒng)一而且在業(yè)界領(lǐng)先的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（如《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》、國資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和指引等）有助于企業(yè)沿著較為成熟的方式開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此應(yīng)用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架也是現(xiàn)代企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的特征，運(yùn)用適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)支持的統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)貫穿于整個(gè)組織，以管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理主要角色和職責(zé)

在治理層面科學(xué)地分配風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能口順利開展的基礎(chǔ)之一。適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織，包括：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由聯(lián)合部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行小組，或指定由審計(jì)部、風(fēng)控部等負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口工作，并明確定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的角色、職責(zé)和權(quán)限，以維護(hù)完善的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施。

四、治理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

治理層（董事會(huì)及下屬各專業(yè)委員會(huì)）應(yīng)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)保持適當(dāng)?shù)耐该鞫群颓逦龋月男衅滹L(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

同時(shí)，清晰治理層的議事規(guī)則及決策程序，也是避免發(fā)生越權(quán)及舞弊的重要手段。企業(yè)的重大決策由集體論證后決策，重大決策通過集體論證有利于全面地、辯證地、細(xì)致地分析問題，可避免出現(xiàn)獨(dú)斷或越權(quán)審批的情況。

董事會(huì)應(yīng)該負(fù)責(zé)評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理的恰當(dāng)性，而未成立董事會(huì)的大型國有企業(yè)，則由黨政聯(lián)席會(huì)議作為最高決策機(jī)構(gòu)履行該職責(zé)。

五、管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

管理層需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的設(shè)計(jì)、實(shí)施以及維護(hù)其有效性承擔(dān)主要責(zé)任。管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告中所反應(yīng)的問題，進(jìn)行改進(jìn)。公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議或編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的形式，確定工作改進(jìn)計(jì)劃及行動(dòng)方案。

六、風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門的職責(zé)

風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口部門應(yīng)在管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估核心流程，從風(fēng)險(xiǎn)影響程度、發(fā)生的可能性等不同評(píng)估維度開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)重要、重大風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)策略并執(zhí)行。同時(shí)風(fēng)控部門或?qū)徲?jì)部門等風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門應(yīng)針對(duì)公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行自我評(píng)估，并形成專項(xiàng)評(píng)估報(bào)告。

為形成管理閉環(huán)，公司應(yīng)采取一定的措施實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況進(jìn)行考核及監(jiān)督。

七、業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)其經(jīng)營業(yè)績，以及在公司建立的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過程中的重要組成部分。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立離不開業(yè)務(wù)部門的支持及自上而下良好的溝通機(jī)制。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)該積極開展與國內(nèi)外同行、先進(jìn)企業(yè)的溝通學(xué)習(xí)等，通過了解行業(yè)標(biāo)桿提升自身能力。

公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、工作流程以及相關(guān)法律制度的變化情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，修訂內(nèi)部政策及程序，定期更新并修訂相關(guān)制度。

八、職能支撐部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

職能支撐部門（如財(cái)務(wù)部門/人力部門/法律部門/信息管理部門等）對(duì)主營業(yè)務(wù)提供支撐，能夠在組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中向業(yè)務(wù)部門提供支持，形成一個(gè)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和氛圍。職能支撐部門對(duì)本部門日常運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)對(duì)與其職能相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也有監(jiān)控責(zé)任，能對(duì)各業(yè)務(wù)部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的政策、程序和控制，從橫向?qū)用嫣岢鰠⑴c意見，或與業(yè)務(wù)部門共同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的各項(xiàng)政策和程序。

篇（3）

良好的教學(xué)有利于學(xué)生的全面健康發(fā)展，不好的教學(xué)將會(huì)影響著學(xué)生的發(fā)展，高職院校在發(fā)展中存在的教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)，勢必會(huì)給自身和學(xué)生帶來很大的影響，如何規(guī)避好這些風(fēng)險(xiǎn)，研究教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)理論、風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)十分重要。因此，下面分析了高職院校的教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理原則，并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理決策，希望能夠促使高職院校取得更好的發(fā)展。

1 高職院校教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

1.1 以預(yù)防損失為主、減少損失為輔的原則

以預(yù)防性為主的原則稱之為前饋控制原則，此原則是指在觀察狀況、收集整理信息、掌握規(guī)律上，從而對(duì)日后可能出現(xiàn)的問題正確預(yù)計(jì)，并及時(shí)制定解決問題的方案，將可能出現(xiàn)的問題扼殺在搖籃中，為防止在日后各發(fā)展階段中出現(xiàn)的問題而采用事先預(yù)防的對(duì)策。在高職院校教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，前饋控制原則是指在實(shí)施教學(xué)活動(dòng)前，在監(jiān)視教學(xué)中“輸入”，在教學(xué)活動(dòng)前發(fā)現(xiàn)存在的問題，這是推動(dòng)教學(xué)活動(dòng)穩(wěn)定順利進(jìn)行和降低教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的主要保障。在教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理中，前饋控制原則是很重要的一項(xiàng)原則。教育關(guān)系到每個(gè)人的發(fā)展，學(xué)校的正常運(yùn)作并不是為了獲取經(jīng)濟(jì)效益，而是想要深度激發(fā)每個(gè)學(xué)生的內(nèi)在潛力，以此來促進(jìn)他們?nèi)娼】档陌l(fā)展。學(xué)校教育在培育學(xué)生形成正確的價(jià)值觀、世界觀和價(jià)值觀中，如果有教學(xué)事故發(fā)生，那么肯定會(huì)對(duì)學(xué)生造成很大的影響，并且這種影響還會(huì)給學(xué)生日后的發(fā)展有影響。所以，高職院校在管理教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)中，應(yīng)堅(jiān)持預(yù)防損失為主的基本原則，盡量從根本上避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.2 教學(xué)損失最小化的基本原則

在o法確定教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失下，其決策者應(yīng)遵循如下兩點(diǎn)原則：第一點(diǎn)最大損失最小化原則；第二點(diǎn)最小損失最小化原則。其中第一點(diǎn)原則又稱為大中取小原則，也就是教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理人員以教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)的最大潛在損失值的最小者為最適宜方案。教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)用這種原則，能夠?qū)赡馨l(fā)生的最壞損失進(jìn)行預(yù)防。第二點(diǎn)原則又稱之為小中取小原則，也就是教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策者以教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)的最小潛在損失值最小者為主。在這里所講的最小潛在損失值便是在有利的情況下的費(fèi)用，一般是教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)事故零發(fā)生率的狀況。在分析這兩點(diǎn)原則下能夠看出，結(jié)合這兩種原則作教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策是有不足的，這兩種原則都只是考慮了這兩種極端的狀況，要么是最有利的狀況，要么是最不利的狀況。綜合來講，這兩種原則不是太樂觀，就是太悲觀，有很大的局限性。在能夠確定教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)損失的前提下，具備兩種基礎(chǔ)性的原則：一種是最可能發(fā)生的損失最小者為最優(yōu)，在此原則下，一旦教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策人員可以預(yù)知教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的可能性很大，風(fēng)險(xiǎn)管理決策者便會(huì)選擇投保的形式，反之選擇自留形式。從多方面上來講，可保損失發(fā)生的概率不可能超過，根據(jù)這一原則來講，人們經(jīng)常選用自留，但有的損失即便不會(huì)發(fā)生，或者發(fā)生的概率很小，但只要是發(fā)生了，其損失還是有的。第二種原則是損失期望值最小者為最優(yōu)，這便是較為常見的管理決策原則，在此原則中，教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策人員謀求損失期望值很小，在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)過程中，決策者很難運(yùn)用此種試驗(yàn)方法對(duì)日后的教學(xué)進(jìn)行管理。教育希望實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)最小化”，教師卻是“安全人”，這樣就會(huì)營造出“風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”與安全區(qū)域相連接的氣氛，所以綜合來講對(duì)教育教學(xué)來講預(yù)防性原則是非常重要的。

1.3 以個(gè)性為主、兼顧共性為輔的原則

在日常教育教學(xué)過程中，教師與學(xué)生一般都是一對(duì)多的關(guān)系，少數(shù)幾位教育人員要面對(duì)很多學(xué)習(xí)水平有差異、家庭背景有差異的學(xué)生。由于學(xué)生數(shù)量多，教師很難在短期內(nèi)掌握和了解每位學(xué)生的信息，也很難掌控學(xué)生突發(fā)狀況。所以，在高職院校這種群體生活中，隨時(shí)隨刻都會(huì)發(fā)生狀況，并且每一種情況發(fā)生的狀況都有差異。如：學(xué)生打架、棄學(xué)、逃課、車禍和自殺等風(fēng)險(xiǎn)，并且就同種風(fēng)險(xiǎn)事故來講，其發(fā)生的原因也是多方面的。教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)具有共性、個(gè)性的特征，雖然風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是多方面的，但通過分析和調(diào)查發(fā)現(xiàn)，能夠找到教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在規(guī)律，并在充分利用這些規(guī)律的基礎(chǔ)上，可以降低教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)濟(jì)損失。所以，在實(shí)施教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)秉持“以個(gè)性為主，兼顧共性”的基本原則，重點(diǎn)分析個(gè)性分析，在識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，避免各種新風(fēng)險(xiǎn)事故的出現(xiàn)；并且在兼顧共性的基礎(chǔ)上，充分利用教學(xué)事故發(fā)生的規(guī)律，加大力度管理學(xué)校日常教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)，最大程度上降低高職院校風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率。

2 高等職業(yè)院校教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策

對(duì)于高職院校的教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策來講，其要具有系統(tǒng)的、完善的結(jié)構(gòu)與模式。一是，應(yīng)充分了解學(xué)校建設(shè)教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策系統(tǒng)的目標(biāo)。從各方面上來講，高職院校作為培養(yǎng)應(yīng)用型人才的場所，其教學(xué)活動(dòng)就是要結(jié)合市場對(duì)人才需求狀況來實(shí)施的?？傮w來講，社會(huì)對(duì)人才的供需對(duì)學(xué)校開展日常教育教學(xué)活動(dòng)起到了積極的影響，所以學(xué)校在實(shí)施教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程中，勢必要結(jié)合決策目標(biāo)與市場對(duì)人才需求狀況。學(xué)校的教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策在了解和明確決策目標(biāo)后，就要明確評(píng)估校內(nèi)現(xiàn)有教學(xué)資源價(jià)值，在全面了解高職院校的實(shí)際狀況后，學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)管理決策者要全面掌握和了解校內(nèi)學(xué)生的狀況和師資力量狀況，并了解當(dāng)前學(xué)校處于哪個(gè)發(fā)展層次上，為日后教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)的依據(jù)，以便于風(fēng)險(xiǎn)管理決策人員能夠做出正確有效的決策。

3 結(jié)語

綜上所述，隨著高職院校的發(fā)展，教育的現(xiàn)實(shí)問題也越發(fā)增多，這些問題不能及時(shí)的解決，勢必會(huì)影響學(xué)校的穩(wěn)定發(fā)展。事物間是普遍聯(lián)系的，矛盾也在事物中存在著，無論什么類型的事物，在發(fā)展中都會(huì)遇到困難，當(dāng)前我國高職教育也在發(fā)展中，也自然會(huì)遇到一些坎坷，但只要高職院校做好教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，就能夠最大程度上規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)和完善解決問題。

篇（4）

生物技術(shù)可以分為以下幾種主要技術(shù):基因技術(shù)、細(xì)胞技術(shù)、酶技術(shù)、發(fā)酵技術(shù)和蛋白質(zhì)技術(shù)。其中，基因技術(shù)是現(xiàn)代生物技術(shù)的核心，其他生物技術(shù)都是以基因技術(shù)為底座發(fā)展起來的[1](P.5)?；诖?，本文探討的生物技術(shù)主要是指基因技術(shù)，簡單來講，基因技術(shù)就是指重組DNA技術(shù)。(DAVID NAIOU:BIOTECHNOLOGY＆NANOTECHNOLOGY－Regulation under environmental，health，and safety laws，OXFORDUNIVERSITY PRESS，p.5(2009)．)

20世紀(jì)80年代以來，隨著人類大規(guī)模地開發(fā)生物資源，生物安全問題日益突出。生物安全問題有廣義與狹義之分，廣義的生物安全是指在一定的時(shí)間與空間范圍內(nèi)，由于自然或人類活動(dòng)引起外來物種遷移，外來物種在定居、建群、繁衍、擴(kuò)展的一連串過程中造成的對(duì)本土物種和生態(tài)系統(tǒng)的威脅、危害，使之衰退，甚至退化和滅絕;或者由于人為造成環(huán)境的劇烈變化，導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境的破碎化、邊緣化和退化，從而對(duì)生物多樣性產(chǎn)生影響和威脅;或者任意盜用和掠奪生物資源，砍伐和捕撈過度，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致物種瀕?；驕缃^;或由于在科學(xué)研究、開發(fā)、生產(chǎn)和應(yīng)用中造成對(duì)人類健康、生存環(huán)境和社會(huì)生活的有害影響。而狹義的生物安全問題主要是指通過基因工程技術(shù)所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)基因生物體及其產(chǎn)品的安全性問題，包括轉(zhuǎn)基因生物體及其產(chǎn)品可能引起的生態(tài)環(huán)境問題、人體健康問題以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題等。本文探討的正是這種狹義的生物安全問題，即基因工程技術(shù)引起的生物安全。

轉(zhuǎn)基因生物對(duì)人類健康、對(duì)自然生態(tài)環(huán)境和生物多樣性等都會(huì)存在一些潛在的威脅，具體來講，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一，轉(zhuǎn)基因生物對(duì)人類健康的安全性帶來威脅。概括起來主要是:(1)毒性問題。人們對(duì)基因活動(dòng)方式的了解還很不透徹，沒有十足的把握能夠有效控制基因調(diào)整后的結(jié)果，因此，人們普遍擔(dān)心基因的突變演化可能導(dǎo)致有毒物質(zhì)的產(chǎn)生。(2)過敏性反應(yīng)問題。轉(zhuǎn)基因作物因?yàn)橐胪庠葱阅康幕蚝?，?huì)使轉(zhuǎn)基因生物帶上新的遺傳密碼而產(chǎn)生一種新的蛋白質(zhì)，這些新的蛋白質(zhì)可能引起食用者或接觸者出現(xiàn)過敏反應(yīng)。(3)抗藥性問題。抗生素抗性基因可能被轉(zhuǎn)入人畜消化系統(tǒng)中的細(xì)菌體內(nèi)，使其對(duì)抗生素藥物的治療產(chǎn)生抗性。(4)有益成分問題。有研究發(fā)現(xiàn)，外來基因會(huì)以一種人們目前還不了解的方式破壞食物中的有益成分，導(dǎo)致營養(yǎng)質(zhì)量的下降。(5)免疫力問題。轉(zhuǎn)基因生物及其產(chǎn)品可能降低動(dòng)物乃至人類的免疫能力，從而對(duì)動(dòng)物及人類的健康安全甚至生存能力產(chǎn)生影響[1](P.54)。

第二，轉(zhuǎn)基因生物對(duì)自然生態(tài)環(huán)境存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)基因生物對(duì)環(huán)境的影響可能是直接的，也可能是間接的;可以是馬上出現(xiàn)也可能是延遲出現(xiàn)的。這種風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在轉(zhuǎn)基因生物的“基因污染”可能造成的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)?！盎蛭廴尽奔椿蚬こ套魑镏械霓D(zhuǎn)基因能通過花粉(風(fēng)媒或蟲媒)所進(jìn)行的有性生殖過程擴(kuò)散到其他同類作物上，在遺傳學(xué)上稱為“基因漂散”(gene flow)。而這種人工組合的基因通過轉(zhuǎn)基因作物或家養(yǎng)動(dòng)物擴(kuò)散到其他栽培作物或自然野生物種并成為后者基因的一部分，在環(huán)境生物學(xué)上則稱為“基因污染”。（注：南寧政務(wù)信息網(wǎng):“淺析基因污染的概念及應(yīng)對(duì)措施”，2005年6月1日。）例如，利用基因技術(shù)種植抗干旱、抗伏倒、高產(chǎn)量的玉米或者是抗干旱、抗蟲害的棉花，但是由于沒有對(duì)特殊基因物質(zhì)進(jìn)行有效的控制，其通過風(fēng)媒或蟲媒散播了，結(jié)果在玉米或棉花旁邊長出了抗伏倒、抗干旱、抗蟲害、高產(chǎn)量的雜草。這種雜草比其他植物在自然中散播和存活的時(shí)間長，因?yàn)檗D(zhuǎn)基因技術(shù)賦予了這種雜草與其他植物競爭的優(yōu)勢并可以侵占其他植物的領(lǐng)地[2](P.106)。（注：DAVID NAIOU:BIOTECHNOLOGY＆NANOTECHNOLOGY－Regulation under environmental，health，and safety laws，OXFORD UNI-VERSITY PRESS，p.34(2009)．）這不僅增加了除草的難度，也給對(duì)農(nóng)作物野生近緣種的利用造成困難或使其成為不可能。不僅如此，受基因漂散過程影響的植物，其從轉(zhuǎn)基因中獲得的性狀因?yàn)槭俏唇?jīng)過自然選擇過程的，其結(jié)果將會(huì)打破自然界的生態(tài)平衡，影響整個(gè)地球的生態(tài)系統(tǒng)。所以，“基因污染”對(duì)地球生態(tài)系統(tǒng)具有潛在危險(xiǎn)，忽視這種危險(xiǎn)，可能將重蹈工業(yè)革命對(duì)環(huán)境大規(guī)模破壞的覆轍，招致一場不可收拾的災(zāi)難。與其他形式的環(huán)境污染不同，植物和微生物的生長和繁殖可能使基因污染成為一種蔓延性的災(zāi)難，而更為可怕的是，基因污染是不可逆轉(zhuǎn)的。從美國的“星聯(lián)玉米事件”，加拿大的“轉(zhuǎn)基因油菜超級(jí)雜草”，到墨西哥的“玉米基因污染事件”越來越多的事實(shí)表明“基因污染”的威脅不容忽視。（注：人民網(wǎng)轉(zhuǎn)基因?qū)ｎ}:“基因污染威脅中國生物安全”，2004年10月20日。）

第三，轉(zhuǎn)基因技術(shù)對(duì)生物多樣性的影響。主要體現(xiàn)在如下方面:

1.物種的引進(jìn)和馴養(yǎng)問題。引進(jìn)物種的原因可能是有意識(shí)的，有時(shí)也可能是偶然的錯(cuò)誤。無意識(shí)的引進(jìn)往往對(duì)生態(tài)環(huán)境造成很大的損害。物種的混雜使某些物種會(huì)損害當(dāng)?shù)氐奈锓N，改變生態(tài)系統(tǒng)和食物鏈。例如，滇池到20世紀(jì)80年代大部分水生植物相繼消亡，存30余種，禍害就是一種外來的名叫鳳眼蓮的植物，它嚴(yán)重破壞了滇池水生系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能，導(dǎo)致大量水生植物死亡。（注：參見“國家漁政部門表示我國欲建外來物種預(yù)警機(jī)http//www．legalinfo．gov．cn/gb/special/2003－01/15/content_10032．htm．）此外，有意識(shí)的引進(jìn)物種行為也并不全都會(huì)結(jié)有益之果。有選擇的馴養(yǎng)物種，也會(huì)破壞生物多樣性，以法國為例，在19世紀(jì)，法國可以生產(chǎn)2 000多種蘋果，但是后來由于農(nóng)民有意識(shí)地選擇市場更樂于接受的品種，今天法國的蘋果品種只有10余種;此外，栽培與推廣單一的高產(chǎn)品種，人工林品種單一化都影響到生物多樣性的質(zhì)和量，而生物多樣性的減少，使得人們無法從中培養(yǎng)和馴化更好的生物品種，這必然會(huì)影響到人類未來的食物結(jié)構(gòu)[3]。由此可見，物種的馴養(yǎng)和引進(jìn)會(huì)影響生態(tài)平衡，改變生物多樣性，從而影響人類的生存。

2.轉(zhuǎn)基因品種的大量繁衍和克隆物種的危害。轉(zhuǎn)基因技術(shù)大量的被應(yīng)用于農(nóng)業(yè)、醫(yī)藥和工業(yè)。在自然界種植轉(zhuǎn)基因作物可能給野生生物帶來災(zāi)難性的影響，而且移植的基因可以越過性別障礙，并將遺傳特征轉(zhuǎn)給一種臨近的生物，因此，風(fēng)險(xiǎn)是廣泛存在的。如通過基因改良培育活的有機(jī)體，在環(huán)境中能夠潛在繁殖，一旦基因改良體成為一種嚴(yán)重的害蟲，要將其消除將十分困難。然而，更另人擔(dān)憂的是克隆技術(shù)?？梢灶A(yù)見，自然界原有的優(yōu)勝劣汰和進(jìn)化過程將會(huì)因?yàn)檫@種技術(shù)的出現(xiàn)而受到影響，生態(tài)系統(tǒng)的自然演變因而增添了更多的干擾因素。毫無疑問，克隆技術(shù)增加了影響生物多樣性的可能方式。轉(zhuǎn)基因技術(shù)和克隆技術(shù)的進(jìn)步，使得人類選擇性繁衍物種的能力得到增強(qiáng)的同時(shí)，意味著生物界自我循環(huán)的能力將受到更大威脅。

在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，如果對(duì)植物品種授予專利，為了實(shí)現(xiàn)壟斷權(quán)，專利權(quán)人會(huì)對(duì)其研發(fā)的植物進(jìn)行全面的控制，這將斷絕他人改良植株的機(jī)會(huì)，因此，有可能導(dǎo)致植物基因退化，從而影響生物多樣性。另外，大面積的單一種植使得整個(gè)農(nóng)業(yè)建立在僅僅幾十個(gè)物種的基因基礎(chǔ)上;單一物種的次生林破壞了天然林豐富的遺傳基因;選擇多產(chǎn)的植物或家養(yǎng)動(dòng)物取代利潤較低的更接近野生的品種。這些生產(chǎn)方式勢必會(huì)導(dǎo)致遺傳基因的貧瘠，長期下去，也會(huì)嚴(yán)重影響人類自身的食物結(jié)構(gòu)和發(fā)展需要。再者，利用基因技術(shù)恢復(fù)已經(jīng)喪失的生物基因并將其重新引入環(huán)境，也有可能破壞生態(tài)平衡。在工業(yè)領(lǐng)域，大規(guī)模工業(yè)化帶來的污染使得物種多樣性的破壞加速，在科技發(fā)達(dá)的時(shí)代，城市化、人炸、沙漠化、濕地干涸等等因素甚至直接帶來了物種的消失[4]。

目前，生物技術(shù)的應(yīng)用對(duì)人類和環(huán)境影響的中期和短期影響已經(jīng)越來越明顯。但是生物技術(shù)的應(yīng)用對(duì)人類和生態(tài)環(huán)境的長期影響還不具有確定性，特別是，生物多樣性問題一直以來被不確定性嚴(yán)重困擾著。今天，我們僅僅粗略掌握了物種消失的速度，到下個(gè)世紀(jì)物種可能消失多少是不得而知的。物種的消失不同于其他的環(huán)境損害，因?yàn)橐粋€(gè)物種消失后就永遠(yuǎn)消失了。而且生物多樣性的大規(guī)模滅絕如果在目前得不到控制，將不僅使目前一半以上的物種遭到滅絕，而且使整個(gè)生物圈缺乏物種的時(shí)間至少達(dá)500萬年，相當(dāng)于人類出現(xiàn)以來的20倍時(shí)間[5](P.62)。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則指導(dǎo)下生物技術(shù)專利的慎重保護(hù)

伴隨著生物技術(shù)的發(fā)展以及人類對(duì)生物技術(shù)重要作用的認(rèn)識(shí)，生物技術(shù)的法律保護(hù)問題越來越引起國際社會(huì)，特別是生物技術(shù)發(fā)展水平比較高的國家的關(guān)注。20世紀(jì)60年代至70年代末，國際社會(huì)通過了《保護(hù)植物新品種國際公約》和《國際承認(rèn)用于專利程序的微生物保存布達(dá)佩斯公約》，以及歐洲國家締結(jié)的具有重要影響的《歐洲專利公約》，這些立法對(duì)許多國家產(chǎn)生了很大影響。在這種影響下，國際生物技術(shù)保護(hù)形成了兩類保護(hù)模式。第一類，雙軌制保護(hù)，即專門法和專利法保護(hù)兩種模式。第二類，單一制保護(hù)，即或采取專門法或采取專利法保護(hù)模式。

雖然形成了上述保護(hù)模式，但是，生物技術(shù)的專利保護(hù)問題一直以來都是國際社會(huì)有爭議的問題之一，也是WTO烏拉圭回合談判過程中的一項(xiàng)議題，不僅發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家存在巨大分歧，而且發(fā)達(dá)國家之間也存在許多爭議。各國對(duì)生物技術(shù)專利保護(hù)的差異，不僅和各國專利制度的歷史、經(jīng)濟(jì)政策以及技術(shù)發(fā)展特別是生物技術(shù)發(fā)展的水平相適應(yīng)，也反映了各國對(duì)生物技術(shù)專利的接受程度。

目前，我國對(duì)生物技術(shù)的專利保護(hù)完全達(dá)到WTO《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》的要求，而且對(duì)可授予專利的生物技術(shù)的范圍也是比較寬泛的，基本上和發(fā)達(dá)國家一致。但是，我國專利法忽視了生物技術(shù)對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響，忽視了生物安全問題;另外，我國專利法也沒有將對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響作為專利審查的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，這不符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和環(huán)境保護(hù)一體化的要求。實(shí)際上，對(duì)生物技術(shù)可能給生態(tài)環(huán)境帶來的損害，有關(guān)部門已經(jīng)予以了重視，例如，我國農(nóng)業(yè)部頒布實(shí)施的《植物新品種保護(hù)條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:對(duì)危害公共利益、生態(tài)環(huán)境的新品種不授予品種權(quán)。這一規(guī)定實(shí)際上就是將對(duì)生態(tài)環(huán)境帶來損害的生物技術(shù)排除在法律保護(hù)之外。這一點(diǎn)，部門立法反倒走在了前面。

筆者認(rèn)為，我國對(duì)生物技術(shù)進(jìn)行專利保護(hù)時(shí)應(yīng)當(dāng)采取慎重的態(tài)度，應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的指導(dǎo)下對(duì)其決定是否予以保護(hù)，這不僅將對(duì)維護(hù)生物安全具有重要意義，同時(shí)，也可以作為限制外國生物技術(shù)專利的合法、有效的手段。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則(precautionary principle)在理論上對(duì)其有不同的解釋，一種解釋是:“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則也稱風(fēng)險(xiǎn)防范原則、防備原則、謹(jǐn)慎原則，是指如果對(duì)某種活動(dòng)可能導(dǎo)致對(duì)環(huán)境有害的后果存在著很大的懷疑(strong sus-picion)最好在該后果發(fā)生之前不太遲的時(shí)候采取行動(dòng)[6](P.89)。國內(nèi)學(xué)者都按《里約宣言》的規(guī)定，將其解釋為:“為了保護(hù)環(huán)境，各國應(yīng)按照本國的能力，廣泛適用預(yù)防措施，遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)損害的威脅時(shí)，不得以缺乏科學(xué)充分確實(shí)證據(jù)為理由，延遲采取符合成本效益的措施防止環(huán)境惡化?！币陨辖忉尪急砻鬟@樣一個(gè)基本精神:當(dāng)遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)的威脅時(shí)，不得以缺乏科學(xué)上的證據(jù)為由，推遲或拒絕采取行動(dòng)保護(hù)環(huán)境。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則立法興起于20世界80年代，其最初是德國在20世紀(jì)60年代提出的，隨后被一系列保護(hù)海洋的國際文件所采納。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在國際環(huán)境法律文件中，例如，《生物多樣性公約》以及《卡塔赫拉生物安全議定書》中都得到了肯定。同時(shí)，該原則在其他一些國家和地區(qū)也明確得到了承認(rèn)，例如，非洲《關(guān)于生物技術(shù)安全示范法》中明確規(guī)定了嚴(yán)格的事先預(yù)防原則。（注：Edited by LUC BODIGUEL and MICHAEL CARDWELL:The Regulation of Genetically Modified Organisms:Comparative Approaches，OXFORD university press，p.2(2001)．）

促使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)入現(xiàn)代環(huán)境法的一個(gè)重要原因，是包括生態(tài)危機(jī)在內(nèi)“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”等問題的出現(xiàn)?？茖W(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，一方面為人類解決環(huán)境或生物安全提供了有力的技術(shù)支持;另一方面，也帶來了新的不確定性，如有毒化學(xué)品、轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品釋放等導(dǎo)致的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和生物風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)目前在科學(xué)上沒有一個(gè)清楚、確定的認(rèn)識(shí)，如果因此拒絕采取任何預(yù)防性措施，一旦危害后果出現(xiàn)，則不可逆轉(zhuǎn)。為了應(yīng)對(duì)這些以不確定性為特征的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)或生物風(fēng)險(xiǎn)，遵循“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則”無疑是決策者的理智選擇。尤其在生物安全方面，由于現(xiàn)代生物技術(shù)、轉(zhuǎn)基因生物體等所導(dǎo)致的生態(tài)不安全風(fēng)險(xiǎn)很難得到科學(xué)確定性的證明，因而對(duì)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)更需要適用“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則”，采取防御性的措施和行動(dòng)[6](P.89)。

在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)入現(xiàn)代環(huán)境法以前，如果一種活動(dòng)或者物質(zhì)在被證明是危險(xiǎn)之前則被假定是安全的，而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則轉(zhuǎn)變了這種假定，當(dāng)一種活動(dòng)或物質(zhì)不能證明是安全的以前，則被假定是危險(xiǎn)的。風(fēng)險(xiǎn)防范原則在環(huán)境保護(hù)中的運(yùn)用改變了原來環(huán)境法在面臨不確定性時(shí)采取等待態(tài)度的做法，這反映了生態(tài)環(huán)境保護(hù)理念的轉(zhuǎn)變。

我國引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則決定于是否對(duì)生物技術(shù)予以專利保護(hù)具有必要性。如前所述，生物技術(shù)對(duì)人類健康、對(duì)自然生態(tài)環(huán)境和生物多樣性等都會(huì)存在一些潛在的威脅，一旦這些威脅轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，其后果往往非常嚴(yán)重，甚至是不可逆轉(zhuǎn)的。為了防止這些威脅而導(dǎo)致的生物安全問題的出現(xiàn)，我國有必要引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。正如歐盟委員會(huì)一直堅(jiān)持，由于科學(xué)證據(jù)無法充分證明部分創(chuàng)新性技術(shù)的安全性，因此該新技術(shù)即具有風(fēng)險(xiǎn);因此，決策者在制定政策決定時(shí)，除應(yīng)考慮該風(fēng)險(xiǎn)所可能引起之疑慮外，還應(yīng)通過預(yù)防性措施將該風(fēng)險(xiǎn)消除或降至可接受的程度之內(nèi);這種不待相關(guān)科學(xué)知識(shí)之發(fā)展而先行采取措施的決定，即屬“預(yù)防性策略”[7](P.89)。

除去必要性考慮之外，我國引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則還取決于對(duì)生物技術(shù)予以專利保護(hù)是否可行。對(duì)于生物技術(shù)的安全問題，《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》第27條賦予成員國自行采取措施對(duì)威脅公共健康、生命或環(huán)境的發(fā)明可以拒絕授予專利的權(quán)利，也賦予了成員國以國內(nèi)法控制生物技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。根據(jù)該規(guī)定，從我國的國情出發(fā)，為維護(hù)我國利益，面對(duì)生物技術(shù)可能引發(fā)的生物安全，我國完全有權(quán)利將可能損害生態(tài)環(huán)境的生物技術(shù)排除在專利保護(hù)之外。

引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則對(duì)生物技術(shù)予以專利保護(hù)的具體做法是:(1)修改現(xiàn)行專利法補(bǔ)充規(guī)定對(duì)可能造成環(huán)境損害的生物技術(shù)專利不授予專利權(quán)。(2)修改專利法補(bǔ)充關(guān)于“對(duì)已經(jīng)授予專利權(quán)的生物技術(shù)規(guī)定可以通過無效宣告程序宣告其無效”的規(guī)定。在專利法中引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則對(duì)于維護(hù)生態(tài)安全具有重要意義，環(huán)境問題的解決僅僅依靠環(huán)境法是不能完成的，在專利法中引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則對(duì)于維護(hù)生態(tài)安全具有重要意義，通過各個(gè)法律部門的相互合作與協(xié)調(diào)，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

注釋:

[1]劉長秋等著:《基因技術(shù)法研究》，法律出版社2005年版。

[2]唐安幫主編《中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)前言問題與WTO知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》，法律出版社2004年版。

[3]張金屯著:“論生物多樣性保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展”，載《經(jīng)濟(jì)地理》1999年19卷第2期。

[4]汪惠敏:“科技和法律在生物多樣性保護(hù)中的互動(dòng)關(guān)系”，載《生物法律》2004年第2期。

篇（5）

二、研究框架設(shè)計(jì)

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)涉及面廣、技術(shù)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。本文以系統(tǒng)論為理論指導(dǎo)，應(yīng)用規(guī)范研究方法，設(shè)計(jì)相應(yīng)的研究框架。

首先，確定研究問題。本文在前人研究成果的基礎(chǔ)上確定了研究問題，即集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架研究。以集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，研究包括全部管理層次和實(shí)施要素的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，豐富和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并為集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐提供借鑒作用。其次，根據(jù)系統(tǒng)性原則、環(huán)境分析起點(diǎn)原則等，構(gòu)建包括目標(biāo)層、管理層和基礎(chǔ)層三層，涉及管理目標(biāo)、實(shí)施主體、程序方法、保障體系和管理基礎(chǔ)五要素的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架。最后，對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的三層五要素進(jìn)行了系統(tǒng)分析。

三、構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)遵循的原則

（一）系統(tǒng)性原則

系統(tǒng)論的思想是指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論。系統(tǒng)論強(qiáng)調(diào)整體性原則，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)，系統(tǒng)是由各組成要素相互聯(lián)系、相互作用所形成的一個(gè)有機(jī)整體，系統(tǒng)的各組成要素是不可缺少、不可分割的；系統(tǒng)論強(qiáng)調(diào)目的性原則，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)通過系統(tǒng)功能的發(fā)揮而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，而系統(tǒng)功能的發(fā)揮又與系統(tǒng)的組成及結(jié)構(gòu)有很大關(guān)系；系統(tǒng)論強(qiáng)調(diào)整體優(yōu)化原則，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)整體性能是否最優(yōu)會(huì)受到該系統(tǒng)組成管理要素及要素間關(guān)系變化的影響，若想發(fā)揮系統(tǒng)的最優(yōu)性能，就需要根據(jù)環(huán)境的變化不斷調(diào)整系統(tǒng)組成管理要素及管理要素間的關(guān)系，從而達(dá)到優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)整體性能的目的。

（二）環(huán)境分析起點(diǎn)原則

環(huán)境分析起點(diǎn)原則從集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的社會(huì)環(huán)境和任務(wù)環(huán)境分析開始。按照系統(tǒng)理論思想，既然要構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，它就有邊界，邊界外面就是環(huán)境。任何活動(dòng)的實(shí)施都是在一定環(huán)境下進(jìn)行的，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)具有主動(dòng)適應(yīng)環(huán)境并受環(huán)境影響的雙重特性。

眾所周知，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是受集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)馭的，制定集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)是在環(huán)境分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。因此，只有進(jìn)行環(huán)境分析，才能知曉集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的迫切形勢，以及所面臨的優(yōu)勢和劣勢，然后利用環(huán)境造成的機(jī)會(huì)，回避環(huán)境造成的威脅，發(fā)揮自身優(yōu)勢，回避自身劣勢。所以，確立集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)，必須以環(huán)境分析為起點(diǎn)。

（三）目標(biāo)導(dǎo)向原則

目標(biāo)導(dǎo)向原則是指我們?cè)跇?gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，以確立的目標(biāo)為導(dǎo)向。目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向、也是評(píng)價(jià)管理效果的依據(jù)。我們應(yīng)該以目標(biāo)為導(dǎo)向確定集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、活動(dòng)和保障措施。當(dāng)然集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施目標(biāo)和集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)保持一致，這是由環(huán)境分析的結(jié)果確定的。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理乃至戰(zhàn)略管理的一部分，隨著環(huán)境的不斷變化，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理處于不同發(fā)展階段，可能會(huì)面臨不同的問題，因此需要以集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理為目標(biāo)，保持兩者目標(biāo)的一致性。

（四）具體問題具體分析原則

具體問題具體分析原則是指我們?cè)跇?gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，在確定集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、活動(dòng)和保障措施，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)，要立足于我國的現(xiàn)狀，根據(jù)我國國情，而不是一味地照抄照搬國外的做法。當(dāng)然，我們構(gòu)建的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架可以隨著環(huán)境而變化、調(diào)整、優(yōu)化，是適應(yīng)環(huán)境的。

具體問題具體分析原則要求我們能夠根據(jù)環(huán)境變化及時(shí)改變集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)成要素，針對(duì)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)中出現(xiàn)的新的問題不斷完善模式。目前，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的環(huán)境發(fā)生著非常迅速、異常巨大的變化，這對(duì)我們構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架提出了新的要求，即要根據(jù)環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整層次和目標(biāo)，明確主體、完善活動(dòng)、健全保障體系、優(yōu)化實(shí)施基礎(chǔ)，合理保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體目標(biāo)。

四、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循系統(tǒng)性、環(huán)境分析起點(diǎn)、目標(biāo)導(dǎo)向、具體問題具體分析原則，構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。我們構(gòu)建的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為三層結(jié)構(gòu)框架，即目標(biāo)層、管理層和基礎(chǔ)層，如圖1所示。

五、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的要素分析

（一）管理目標(biāo)

管理目標(biāo)是企業(yè)通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到的目標(biāo)，是我們構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的根本出發(fā)點(diǎn)和核心。我們?cè)跇?gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)就必須從管理目標(biāo)出發(fā)。在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中管理目標(biāo)屬于目標(biāo)層的要素。管理目標(biāo)是在確定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，考慮了企業(yè)使命和風(fēng)險(xiǎn)承受度后制定的。當(dāng)然，目標(biāo)應(yīng)該從上向下層層分解，每一層管理主體都負(fù)有與其權(quán)責(zé)相對(duì)應(yīng)的目標(biāo)、指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。

（二）責(zé)任主體

責(zé)任主體是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序方法的實(shí)施者或者參與者，是指集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主體。眾所周知，任何實(shí)施行為必然包括三個(gè)不可缺少的部分：主體、活動(dòng)和控制系統(tǒng)。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是一種實(shí)踐活動(dòng)，這種活動(dòng)的主體也是有意識(shí)有能動(dòng)性的人，但是人是處于不同的組織中，根據(jù)各自組織的權(quán)責(zé)實(shí)現(xiàn)人的意志。所以，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體是各級(jí)組織中的人，這些組織包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、部門、崗位、子公司等。

責(zé)任主體是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量，其中，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，站在所有者角度，通過有效管理所有者的財(cái)權(quán)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；董事會(huì)是集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，從財(cái)務(wù)管理的角度看，同樣是經(jīng)營者財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的核心和最高層。董事會(huì)從行政者的角度，通過全方位負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策有效性，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；監(jiān)事會(huì)是公司的司法者，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)全而了解集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和研究日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為；總經(jīng)理及其集體是公司經(jīng)營管理最高執(zhí)行層。從日常財(cái)務(wù)監(jiān)督的組織、管理和實(shí)施過程看，總經(jīng)理及其集體的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制政策，制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平及其控制情況，并確保集團(tuán)企業(yè)具備足夠的人力、物力、恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識(shí)別、度量、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并定期或者不定期評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的效果和效率；部門主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制部門、財(cái)務(wù)控制部門、內(nèi)部審計(jì)部門等。企業(yè)所有崗位能夠?qū)嵤┗蛘邊⑴c財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的人，都是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，通過各自職責(zé)的履行情況，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。企業(yè)所有崗位都是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體；之所以把子公司單獨(dú)列為一個(gè)責(zé)任主體，是因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)所屬的子公司往往也存在背離母公司的傾向，從 而使母公司面臨失控，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）程序方法

程序方法是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和方法，是責(zé)任主體所表現(xiàn)的行為集合，表現(xiàn)為責(zé)任主體進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的行為舉動(dòng)，同時(shí)也是控制系統(tǒng)主要監(jiān)督、控制的內(nèi)容，包括規(guī)范的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序方法至少應(yīng)該包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和管理評(píng)價(jià)等。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果和效率是由責(zé)任主體實(shí)施程序方法的效果和效率決定的，我們必須加強(qiáng)責(zé)任主體實(shí)施程序方法的引導(dǎo)、控制和評(píng)價(jià)，以便使集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理朝著有利于管理目標(biāo)去組織、貫徹和實(shí)施。

（四）保障體系

保障體系是保證各責(zé)任主體按照企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程來實(shí)施管理的程序方法得以落實(shí)的制度、機(jī)制和手段。保障體系是連接責(zé)任主體和程序方法的橋梁，是責(zé)任主體和程序方法的信息傳遞和溝通體系，是責(zé)任主體實(shí)施程序方法的保障機(jī)制。沒有健全、有效的保障體系，僅僅依靠責(zé)任主體的程序方法，很難保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效果和效率，所以我們要建立、健全責(zé)任主體實(shí)施程序方法的保障體系。本文構(gòu)建的保障體系包括：完善風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制系統(tǒng)、開展信息化、建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)、健全內(nèi)部管理制度和審計(jì)等。

（五）管理基礎(chǔ)

篇（6）

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）04-210-01

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的特殊企業(yè)，隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和把握能力的不斷提高，在穩(wěn)定、發(fā)展和盈利動(dòng)機(jī)的激勵(lì)下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求也不斷提升。建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為商業(yè)銀行急需解決的重大課題。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及現(xiàn)狀

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，具體有：市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、法律約束風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息資訊風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營策略風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多的不足。

第一，內(nèi)部控制體系存在弊端。大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理，更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)。第二，商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。目前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制，還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行目前所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上風(fēng)險(xiǎn)管理要求差距不小。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匱乏。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須是建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上?？墒菄鴥?nèi)商業(yè)銀行目前很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫，大多缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。另外，由于社會(huì)誠信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理總的原則是：以最小的成本獲得最大的保障，注重事前管理，用數(shù)量化衡量風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)設(shè)最壞的愿境、模擬各種情景評(píng)估，做好應(yīng)對(duì)性管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響。就目前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀而言，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下基本原則。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直管理原則。為保持風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向，建立適應(yīng)現(xiàn)實(shí)金融生態(tài)、適合業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于價(jià)值創(chuàng)造。垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)行組織、指導(dǎo)和工作布置，進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的集中領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和信貸審批的統(tǒng)一管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性。

2.整體聯(lián)動(dòng)與相互制衡原則。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制，加強(qiáng)前、中、后臺(tái)的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，促進(jìn)有效經(jīng)營。

3.人員專業(yè)化管理原則。建立對(duì)信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)管理模式，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，運(yùn)用精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和分析工具，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和精細(xì)化水平。

4.權(quán)責(zé)利匹配原則。在確保風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性和獨(dú)立性并實(shí)施垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)組織的前提下，完善風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)決策行為的責(zé)任制度，明晰各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員的權(quán)力和責(zé)任，清晰界定各種風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的工作關(guān)系，建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相配套的激勵(lì)約束機(jī)制。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本構(gòu)架

目前，我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制改革正在向縱深發(fā)展，借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

1.搭建獨(dú)立的垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施集中管理的風(fēng)險(xiǎn)治理組織結(jié)構(gòu)。一是設(shè)立獨(dú)立的自成體系的操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門。如單獨(dú)指定某個(gè)部門承擔(dān)起管理責(zé)任。在基層單位機(jī)關(guān)部門必須設(shè)立兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，做到獨(dú)立分析判斷、管理決策。二是實(shí)行垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制作業(yè)流程。三是明晰各部門兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位和職責(zé)，確立其管理邊界。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)考核體系，對(duì)基層機(jī)構(gòu)進(jìn)行量化考核。建立經(jīng)濟(jì)資本約束和績效考評(píng)機(jī)制，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束力。通過風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量與分配，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)整資本收益率，將可能發(fā)生的損失量化為成本。貫徹風(fēng)險(xiǎn)和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，促進(jìn)全行關(guān)心防范操作風(fēng)險(xiǎn)。其次對(duì)基層單位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)量化的考核指標(biāo)體系，以期達(dá)到持續(xù)監(jiān)測逐漸減少風(fēng)險(xiǎn)，直至消除風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。商業(yè)銀行要制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，做到既符合國家規(guī)則，又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件分類標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合本行自身經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外部資料，確定各業(yè)務(wù)品種的操作流程；確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配的方法，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成功和失敗的案例進(jìn)行分析和補(bǔ)救。

4.提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。慎重研究和選擇新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計(jì)量方法，積極做好數(shù)據(jù)收集和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，逐步開發(fā)適合本行特點(diǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。整合信貸管理系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息。借助先進(jìn)的IT技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫，為測量風(fēng)險(xiǎn)、分配資本和設(shè)計(jì)模型打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

5.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行必須建設(shè)符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行高層應(yīng)首先提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)程度，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為核心工作來抓。在全行內(nèi)推行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為關(guān)系銀行可持續(xù)發(fā)展的重要工作來抓。著重提高基層單位的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到每一名員工的崗位職責(zé)與業(yè)績考評(píng)中。

參考文獻(xiàn)：

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2.圣文.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[j].金融經(jīng)濟(jì)，2004（4）

篇（7）

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生

一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性，風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、可預(yù)測性、不利性以及和收益的對(duì)稱性。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特征。

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對(duì)象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。盡管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的范疇。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，是銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理堅(jiān)持以人為本，建立起對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員價(jià)值尊重的氛圍，主動(dòng)保持與其他機(jī)構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)，使各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價(jià)值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感。以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，理性處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，明晰科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；建立垂直化、扁平化的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立強(qiáng)有力的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績效考核體系。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的直接后果是出現(xiàn)壞賬、呆賬

分析銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，主要有以下幾種：缺乏誠信道德、缺乏信息對(duì)稱、缺乏完善體制、缺乏商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分為四層：第層是董事會(huì)和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)，第二層是高級(jí)管理層，第三層是總部的風(fēng)險(xiǎn)管理部，第四層是承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)營銷部門及后臺(tái)支持部門。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則

1.依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的前提。

2.收益匹配。通過主動(dòng)地控制，收益平衡和損失，每類業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)獲得至少與其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益。

3.相對(duì)收益。風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)孤立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。

4.嚴(yán)格問責(zé)。通過嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，明確崗位職責(zé)分工，清晰權(quán)責(zé)。

5.一致協(xié)調(diào)。確保風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和控制策略。

6.充分披露。銀行負(fù)有按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)信息或向社會(huì)公眾披露的責(zé)任。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的市場風(fēng)險(xiǎn)

（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中市場風(fēng)險(xiǎn)的概述

1.市場風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及體系

為有效貫徹市場風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，在國際活躍銀行內(nèi)部都形成了符合公司治理機(jī)制要求的、分工明確的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。主要的特點(diǎn)是：董事會(huì)負(fù)責(zé)確定的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中包含了市場風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，如董事會(huì)審議確定對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的最大容忍程度，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。高級(jí)管理層必須確保市場風(fēng)險(xiǎn)被獨(dú)立地測量、監(jiān)控和報(bào)告，保證市場風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的透明度。在所有情況下，業(yè)務(wù)部門最終要為他們承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，并保持在限定的額度內(nèi)。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理流程

在兩種不同的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，管理流程會(huì)有差異。但總體上市場風(fēng)險(xiǎn)是“自上而下”的管理。銀行的董事會(huì)在確定全年利潤總量時(shí)，同時(shí)確定與之匹配的風(fēng)險(xiǎn)總量指標(biāo)，并已正式書面文件交給高級(jí)管理層。風(fēng)險(xiǎn)總量指標(biāo)都涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)最大損失、操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度等，與市場風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)，包括一般情況下各類承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的投資組合的最大損失及極端情況下最大損失等。根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)與利潤指標(biāo)，銀行的高級(jí)管理層將其分解到各部門，各部門再進(jìn)一步分解到各具體的業(yè)務(wù)單元。在層層分解中始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)與利潤目標(biāo)相匹配的原則。在需要調(diào)整某一部門的利潤計(jì)劃時(shí)，同時(shí)也要考慮對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的相應(yīng)調(diào)整。

國際活躍銀行中負(fù)責(zé)管理市場風(fēng)險(xiǎn)的職能部門必須通過市場風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)控，自下而上匯總出集團(tuán)每個(gè)業(yè)務(wù)層面銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。每個(gè)業(yè)務(wù)單位對(duì)超過風(fēng)險(xiǎn)限額的業(yè)務(wù)需要向上一級(jí)有權(quán)審批的風(fēng)險(xiǎn)官進(jìn)行匯報(bào)。若確定需要超限額授權(quán)，向負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門進(jìn)行申請(qǐng)。上一級(jí)有權(quán)審批的風(fēng)險(xiǎn)官可以對(duì)增加申請(qǐng)?zhí)岢龇磳?duì)，并向負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門匯報(bào)。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)總量狀況判斷是否可以增加業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。重大交易的風(fēng)險(xiǎn)限額增加還必須向高級(jí)管理層申請(qǐng)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層在判斷需增加的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)當(dāng)年利潤影響的基礎(chǔ)上，做出是否同意增加風(fēng)險(xiǎn)限額的決策。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理的控制框架

就一般原則而言，商業(yè)銀行對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和具體負(fù)責(zé)部門三個(gè)不同的層次。商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)著對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期查審和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。

為了避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離。商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。

（三）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中市場風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和工具

1.市場風(fēng)險(xiǎn)管理原則

我國商業(yè)銀行對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)遵循合規(guī)性原則、授權(quán)有限原則、內(nèi)控優(yōu)先原則、分離牽制原則、風(fēng)險(xiǎn)可接受前提下的效益最大化原則。

合規(guī)性原則指承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)必須依法合規(guī)，對(duì)于超過本級(jí)機(jī)構(gòu)權(quán)限的業(yè)務(wù)必須得到上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)后才能辦理，嚴(yán)禁超權(quán)限開展業(yè)務(wù)。

授權(quán)有限原則指通過嚴(yán)格崗位責(zé)任制，防止授權(quán)不清或過度授權(quán)而導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控現(xiàn)象。

內(nèi)控優(yōu)先原則要求內(nèi)控規(guī)章制度必須滲透到承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)過程和環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)崗位。設(shè)立新機(jī)構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)，開發(fā)新產(chǎn)品必須保證內(nèi)控措施先行到位。

分離牽制原則要求三分離，即前臺(tái)交易、后臺(tái)結(jié)算、監(jiān)控、稽核檢查相分離，交易額度、客戶授信額度、操作權(quán)限在設(shè)置、使用、監(jiān)控方面相分離，不同頭寸相分離。

風(fēng)險(xiǎn)可接受前提下的效益最大化原則即根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)審批通過的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)各交易單位和各投資組合的日常經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在承擔(dān)有限風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理工具

目前我國商業(yè)銀行在市場風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的工具包括：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值估算、敏感度分析、情景分析、壓力測試、逐日盯市和限額控制。

五、我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概述

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為：由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊、IT系統(tǒng)失靈和技術(shù)失誤以及外部事件給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下四項(xiàng)原則：

1.全面管理原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋銀行的各個(gè)部門，具有高度分散化的特點(diǎn)，所以必須要完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。

2.及時(shí)調(diào)整原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)同商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部環(huán)境（銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、方針和理念）和外部環(huán)境（國家法律、法規(guī)、政策制度）相適應(yīng)，并具有前瞻性。

3.成本與收益匹配原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，使用完善的管理機(jī)制將操作風(fēng)險(xiǎn)損失控制在銀行經(jīng)營所能承受的范圍內(nèi)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。

4.責(zé)任追究原則：操作流程的每個(gè)環(huán)節(jié)必須有明確的負(fù)責(zé)人，要嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)違反的直接責(zé)任人和管理人員進(jìn)行追究。

（三）建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制

1.建立有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架

強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測算，正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，培育操作風(fēng)險(xiǎn)文化，建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，重視日常監(jiān)管檢查，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能，建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過程。

2.開展運(yùn)行效果評(píng)估

必須要建立科學(xué)的管理機(jī)制運(yùn)行評(píng)估體系，對(duì)機(jī)制運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督，評(píng)判其優(yōu)劣，并根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整、改革、充實(shí)和完善，使管理長效機(jī)制不斷地趨于合理，始終處于良性運(yùn)行狀態(tài)。

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篇（8）

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)端及其基本意涵

風(fēng)險(xiǎn)，從廣義的角度講，伴隨著人類的整個(gè)發(fā)展歷程，凡是存在不確定性的和災(zāi)難性后果的地方就存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與人們天然地渴望降低不確定性的本性相聯(lián)系。但風(fēng)險(xiǎn)的觀念以及風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念并非始終為人們所理解，Judith Green（1997）從對(duì)“事故（accident）”系譜學(xué)地分析出發(fā)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)觀念是人們擺脫了決定主義的命定論并接受了理性的因果分析時(shí)才得以產(chǎn)生。Gray等（2001）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理扎根于資本主義發(fā)展初期，但只有到了20世紀(jì)40年代后，風(fēng)險(xiǎn)管理才得到了進(jìn)一步的發(fā)展，所以也有人認(rèn)為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)二三十年代統(tǒng)計(jì)方法在大規(guī)模生產(chǎn)中的運(yùn)用，在二戰(zhàn)中隨著數(shù)學(xué)概念在軍事領(lǐng)域的運(yùn)用而得到發(fā)展，直至五十年代，決策科學(xué)作為一門確切的學(xué)科出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理的一般觀念才得以出現(xiàn)。不同的人或組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理可能形成不同的界定，但在任何定義中，風(fēng)險(xiǎn)管理都包含三個(gè)基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象、風(fēng)險(xiǎn)管理的方式和原則。故本文將從這三個(gè)方面簡要勾勒出風(fēng)險(xiǎn)管理理念的演進(jìn)和發(fā)展。

二、以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的出現(xiàn)建立在概率論在管理科學(xué)中的系統(tǒng)運(yùn)用，起初的風(fēng)險(xiǎn)管理建立在理性計(jì)算的基礎(chǔ)之上。以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理大致包括兩個(gè)視角，即風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)視角和經(jīng)濟(jì)學(xué)視角。風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)視角，就是力圖通過對(duì)大量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析在風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)后果之間建立聯(lián)系，形成風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)模型，其基本的內(nèi)容大致包括數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的采取。經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的風(fēng)險(xiǎn)管理與技術(shù)視角的風(fēng)險(xiǎn)管理最為接近，其基本的理論假設(shè)是成本—收益原則和預(yù)期效用理論。

早期（從20世紀(jì)40年代到60年代）以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用了一種客觀實(shí)體主義的定義，即將風(fēng)險(xiǎn)視為可能發(fā)生的對(duì)人類造成負(fù)面?zhèn)Φ氖录＿@種定義在保險(xiǎn)業(yè)和化學(xué)工業(yè)中最廣泛地被采用，風(fēng)險(xiǎn)本身是可以通過數(shù)據(jù)的收集、模型的建立而得到估算的，比如在保險(xiǎn)業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法大致包括風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

在這一階段，即風(fēng)險(xiǎn)管理主要以理性的計(jì)算為基礎(chǔ)階段，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是單一的，即作為管理者的個(gè)人、企業(yè)或者政府（或者說是風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的專家）；管理的對(duì)象，亦即被定義為風(fēng)險(xiǎn)的事物，也是明晰的，對(duì)何謂風(fēng)險(xiǎn)在這一階段并沒有太大的爭議；而風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和方法也是命令式的。

以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理，其最大的優(yōu)點(diǎn)在于其模型的簡單性和明晰性，盡管這種簡單性與明晰性可能獲得一種方法論上的活力，能夠分析數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)描述和價(jià)值判斷，但其最大的不足之處也正是在于由于其簡單性和明晰性而無可避免的狹隘性。

三、對(duì)以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理的反思和發(fā)展

進(jìn)入上世紀(jì)70年代，人們開始對(duì)這種以單純的理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了大量質(zhì)疑和批評(píng)，不同的視角和理論被引入了風(fēng)險(xiǎn)研究之中。下文主要介紹三種主要的理論視角，即心理學(xué)視角、社會(huì)學(xué)視角和文化研究視角，及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的反思和發(fā)展。

心理學(xué)視角的風(fēng)險(xiǎn)研究強(qiáng)調(diào)人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知是風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和策劃風(fēng)險(xiǎn)排減措施時(shí)必須考慮的因素。由于風(fēng)險(xiǎn)感知的引入，風(fēng)險(xiǎn)管理開始從純粹客觀的分析，轉(zhuǎn)向開始關(guān)注人們主觀對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，風(fēng)險(xiǎn)管理也開始轉(zhuǎn)向一種來自于底層的視角，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定也并非僅限于專家的視角。

社會(huì)學(xué)的視角將風(fēng)險(xiǎn)的定義由實(shí)體論層面拓展到了社會(huì)定義和社會(huì)建構(gòu)層面，“真實(shí)的”風(fēng)險(xiǎn)后果總是包含著社會(huì)詮釋并與群體的價(jià)值和利益相聯(lián)系。Zinn 和Taylor-Gooby（2006）概括了社會(huì)科學(xué)中五種風(fēng)險(xiǎn)研究的理論路徑：理性選擇路徑、反思性現(xiàn)代性路徑、后現(xiàn)代視角、系統(tǒng)理論視角、批判理論路徑。理性選擇路徑將后果的不確定性與管理決策聯(lián)系起來，強(qiáng)調(diào)不同的個(gè)人偏好與組織文化價(jià)值對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和后果的理解。反思性現(xiàn)代性理論假設(shè)現(xiàn)代性的元理性基礎(chǔ)已經(jīng)失去了其合法化力量，經(jīng)典的現(xiàn)代性轉(zhuǎn)向了反思性的現(xiàn)代性，包括生活方式的個(gè)體化、知識(shí)和價(jià)值的多元化以及個(gè)人生活計(jì)劃不確定性的增長等。系統(tǒng)理論視角將風(fēng)險(xiǎn)視為一種與社會(huì)定次級(jí)群體緊密相連的基礎(chǔ)性社會(huì)建構(gòu)，社會(huì)系統(tǒng)不斷內(nèi)在化外在威脅，將外在威脅轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的接受者和承擔(dān)者之間存在非連續(xù)性。批判理論強(qiáng)調(diào)發(fā)達(dá)的或晚期資本主義的悖論和自反性后果，強(qiáng)調(diào)政治權(quán)力運(yùn)用造成不平等的風(fēng)險(xiǎn)分配。后現(xiàn)論家發(fā)展了一種最為激進(jìn)的建構(gòu)主義觀點(diǎn)，何謂風(fēng)險(xiǎn)、何謂收益及其何種程度都依賴于社會(huì)力量的塑造作用，重視社會(huì)框架和文化偏見的作用。

風(fēng)險(xiǎn)的文化視角將風(fēng)險(xiǎn)視為由社會(huì)中結(jié)構(gòu)性力量所決定的社會(huì)建構(gòu)，諸如健康威脅、不平等、公平性、控制等問題都不是有科學(xué)分析可以決定的，而只能是社會(huì)中不同行動(dòng)者信念和理性的再建構(gòu)。這些建構(gòu)反映了不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中各個(gè)群體或組織的利益與價(jià)值以及這些群體之間共享的意義、文化產(chǎn)品和自然現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)政策是所有行動(dòng)參與者持續(xù)斗爭的結(jié)果，是將各自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解納入公共日程之中，并強(qiáng)加給他者。自我利益之間需要做出妥協(xié)以實(shí)現(xiàn)群體自己的現(xiàn)實(shí)，不同群體之間為了建構(gòu)有意義的現(xiàn)實(shí)有必要進(jìn)行溝通，決定可能的現(xiàn)實(shí)建構(gòu)的范圍和界限。

各種研究視角的引入，豐富了人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理本身的理解，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、風(fēng)險(xiǎn)溝通、風(fēng)險(xiǎn)參與等概念的提出，打破了原有風(fēng)險(xiǎn)管理的狹隘界限。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體的單一性和明晰性受到質(zhì)疑，風(fēng)險(xiǎn)的界定也成為一個(gè)建構(gòu)、商討甚至斗爭的過程，風(fēng)險(xiǎn)管理的方式也開始變得更為復(fù)雜。

四、風(fēng)險(xiǎn)治理：風(fēng)險(xiǎn)管理理念的綜合演進(jìn)

對(duì)傳統(tǒng)的以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理受到了多重挑戰(zhàn)：風(fēng)險(xiǎn)感知挑戰(zhàn)了理性風(fēng)險(xiǎn)分析的理想模型，技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)分析也面臨挑戰(zhàn)，科學(xué)專家的權(quán)威開始受到挑戰(zhàn)，政府在風(fēng)險(xiǎn)管理中的合法性也開始受到質(zhì)疑。1992年英國皇家協(xié)會(huì)了一份關(guān)于公共風(fēng)險(xiǎn)感知和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的報(bào)告，首肯了風(fēng)險(xiǎn)的可接受性之于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，企圖將風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)科學(xué)觀念與風(fēng)險(xiǎn)感知的社會(huì)和心理分析整合起來。90年代后，國際政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的巨大變遷也要求一種更為綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，風(fēng)險(xiǎn)治理的觀念開始出現(xiàn)。

治理（governance）的概念在90年代中期以后在有關(guān)國際關(guān)系、比較政治科學(xué)、政策研究、環(huán)境與技術(shù)社會(huì)學(xué)以及風(fēng)險(xiǎn)研究的文獻(xiàn)中大量出現(xiàn)，涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的組織和機(jī)構(gòu)也大量出現(xiàn)。從國家層面來看，治理闡述了涉及到政府與非政府行動(dòng)者的集體決策的結(jié)構(gòu)和過程，現(xiàn)代社會(huì)中的治理被視為政府機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)力量和市民社會(huì)行動(dòng)者之間相互作用的結(jié)果。在全球?qū)用?，治理意味著一種橫向組織結(jié)構(gòu)，包含了政府和非政府行動(dòng)者，這些行動(dòng)者在沒有更高權(quán)威組織的情況下做出決策，非政府組織扮演了一種至關(guān)重要的角色。風(fēng)險(xiǎn)治理包含了橫向和縱向兩個(gè)為維度，橫向上看，風(fēng)險(xiǎn)治理包含了政府及其機(jī)構(gòu)、行業(yè)（或企業(yè)）、科學(xué)和學(xué)術(shù)團(tuán)體、市民社會(huì)（或非政府組織）等行動(dòng)者，從縱向看，風(fēng)險(xiǎn)治理包括了地方性風(fēng)險(xiǎn)治理、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)治理、全國性的風(fēng)險(xiǎn)治理、跨國的風(fēng)險(xiǎn)治理以及全球性的風(fēng)險(xiǎn)治理。風(fēng)險(xiǎn)治理成為一個(gè)多維度、多元行動(dòng)者的綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，風(fēng)險(xiǎn)治理要求考慮各種情境性因素，諸如不同的制度安排以及包含不同風(fēng)險(xiǎn)感知的政治文化。

2001年歐盟委員會(huì)，提出了良好的風(fēng)險(xiǎn)治理必須遵循的幾個(gè)原則：開放性、參與性、責(zé)任性、有效性、一致性、均衡性與輔。2005年，基于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，國際風(fēng)險(xiǎn)管理委員以風(fēng)險(xiǎn)治理的概念為基礎(chǔ)，提出了一個(gè)整合了的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。這個(gè)整合的框架力圖提供一種綜合的方式以整合風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)溝通，彌補(bǔ)之前風(fēng)險(xiǎn)治理中的不足。這個(gè)框架包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、可忍受性與可接受性判斷、風(fēng)險(xiǎn)管理以及伴隨以上每一個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)溝通。

五、小結(jié)

從擺脫決定主義的命定論觀念到以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的出現(xiàn)，再到更為強(qiáng)調(diào)主體的多元、對(duì)象的不確定以及原則和方法上的協(xié)商和參與的風(fēng)險(xiǎn)治理框架的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念經(jīng)歷了其自身的發(fā)展和變化。隨著現(xiàn)代化、信息化和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，人們一方面享受著社會(huì)快速發(fā)展所帶來的各種好處，但另一方面，人們也更加深刻地認(rèn)識(shí)到社會(huì)快速發(fā)展背后所隱藏的危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念的演進(jìn)也恰好體現(xiàn)了這種現(xiàn)代性自身的困境。如何走出這種現(xiàn)代性的困境，走向何種理念和原則的風(fēng)險(xiǎn)管理，有待于我們進(jìn)一步地思考。

參考文獻(xiàn)：

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篇（9）

中圖分類號(hào):F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)04-0167-02

1 風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)歷史及現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理是采取一定的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測評(píng)估, 使風(fēng)險(xiǎn)降低到可以接受的程度, 并將其控制在某一可以接受的水平上。從職能上說, 風(fēng)險(xiǎn)管理就是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行觀察、評(píng)估的基礎(chǔ)上控制風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失, 保證組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義可以理解為: 一是風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過程, 包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等環(huán)節(jié); 二是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失, 提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)效果; 三是風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)的一項(xiàng)管理活動(dòng),產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 50 年代的美國, 當(dāng)時(shí)美國一些大公司發(fā)生的重大損失使公司的高層決策者開始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在那時(shí), 風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分, 主要涉及的是對(duì)企業(yè)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理。這一特征是和那時(shí)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境相對(duì)簡單, 因而純粹風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)經(jīng)營帶來的影響最為嚴(yán)重以及通過保險(xiǎn)手段可以對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理是密切相關(guān)的。

20世紀(jì)80年代后, 企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境開始發(fā)生了巨大變化, 以價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等為代表的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開始給企業(yè)帶來巨大的威脅, 使得企業(yè)開始尋求規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工具。但企業(yè)在這方面的努力僅限于一些孤立的實(shí)踐活動(dòng), 并沒有形成完整的理論和方法體系。反而在金融機(jī)構(gòu)中, 由于所經(jīng)營的金融產(chǎn)品帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)加劇, 逐步形成了針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相對(duì)完整而系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 其針對(duì)的對(duì)象和內(nèi)容都與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理有很大不同。

到 20 世紀(jì)末, 隨著大型企業(yè)特別是巨型跨國公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理日趨多樣和復(fù)雜, 開始出現(xiàn)了將企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn), 包括純粹風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合起來進(jìn)行管理的需要。這種需求使得在歷史上不同時(shí)期, 并沿著兩條不同軌跡發(fā)展起來的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理終于結(jié)合在一起, 形成一個(gè)嶄新的概念――全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo), 通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程, 培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化, 建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng), 從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

2 構(gòu)建我國企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架

2.1 我國全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

目前,我國為數(shù)眾多的企業(yè)中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本是一種被動(dòng)式的管理,沒有專門的人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),每個(gè)人或部門往往只針對(duì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)孤立地采取一定對(duì)策,缺乏系統(tǒng)性、全局性。

筆者認(rèn)為,要建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,首先要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),轉(zhuǎn)變觀念,提高認(rèn)識(shí),使企業(yè)中每個(gè)部門每個(gè)員工都理解企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值,協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策,把全面風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常的企業(yè)管理中,使風(fēng)險(xiǎn)管理成為人們一項(xiàng)日常的管理行為。

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的加深,受其影響,現(xiàn)代企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系從指導(dǎo)思想到具體制度建設(shè)上,出現(xiàn)了以下四個(gè)方面的發(fā)展趨勢:一是由著眼于控制向關(guān)注環(huán)境轉(zhuǎn)變;二是由回顧歷史向著眼于未來轉(zhuǎn)變;三是以零起點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測取代評(píng)價(jià);四是由關(guān)注經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。

企業(yè)需要經(jīng)過一個(gè)循序漸進(jìn)、不斷完善的過程,從最初的簡單風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高階段。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)管理視為企業(yè)追尋機(jī)遇過程中一個(gè)合理有序的流程,將商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理行為與戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)計(jì)劃制定過程結(jié)合在一起,使用一種復(fù)雜的、高度透明的、持之以恒的方法將戰(zhàn)略、過程、人員、技術(shù)和知識(shí)聯(lián)結(jié)在一起,以實(shí)現(xiàn)使整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、增長與資本得到充分優(yōu)化的目的。

2.2 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架的構(gòu)建

目前我國企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段,還未形成成熟的理念和管理工具,受制于發(fā)展現(xiàn)狀,還需要一個(gè)有序不斷地改進(jìn)過程。在構(gòu)建中要先抓住關(guān)鍵要素,努力以最小的成本達(dá)到最大的安全保障,這些關(guān)鍵要素包括以下四個(gè)方面。

(1)明確企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),建立有效的監(jiān)督體系。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的,其目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理一定要與企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合,要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確宣布風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)和計(jì)劃,并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來,建立一個(gè)由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

(2)營造企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍,推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是建立在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)之上,內(nèi)部環(huán)境直接影響和制約企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗。內(nèi)部環(huán)境的要素包括員工的誠信,職業(yè)道德和工作勝任能力,管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格,董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)的監(jiān)管和指導(dǎo)力度,企業(yè)的權(quán)責(zé)力分配方法和人力資源政策。要不斷提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力,需要一套企業(yè)層面的方法。這種企業(yè)層面的方法是由企業(yè)的組織結(jié)構(gòu),文化理念和經(jīng)營管理哲學(xué)共同決定的。隨著企業(yè)文化中風(fēng)險(xiǎn)敏感程度的提高,企業(yè)管理者會(huì)進(jìn)一步掌握有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。通過他們的推進(jìn)、提供報(bào)告、貫徹相應(yīng)的方法、構(gòu)建適當(dāng)?shù)捏w系,以實(shí)施既定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平將不斷提高。

(3)構(gòu)建獨(dú)立的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

為了確保企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)被很好地理解和執(zhí)行,企業(yè)首要的任務(wù)就是建立一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。這個(gè)結(jié)構(gòu)劃分為兩個(gè)層次:一是高級(jí)管理層(董事會(huì))。它承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。這種責(zé)任要求高級(jí)管理層對(duì)本企業(yè)的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面了解。其下面設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程中的授權(quán)和日常決策工作,向董事會(huì)提交獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,它直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。二是建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。其任務(wù)是輔助高級(jí)管理層完成其風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。主要負(fù)責(zé)評(píng)估和監(jiān)控企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)情況,并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告,提出針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來源的具體管理辦法,制定本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度,策劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作,提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方法,建立有效的事后補(bǔ)救機(jī)制等?；鶎铀鶎賳挝粦?yīng)改變管理模式,在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化,使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸,縱向管理。

(4)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系。

要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),收集分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)為企業(yè)提供可靠、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。我們可借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,通過風(fēng)險(xiǎn)組織流程,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等手段,采用列出事項(xiàng)目錄、進(jìn)行內(nèi)部分析、推進(jìn)式的研討與訪談、過程流動(dòng)分析、損失事項(xiàng)數(shù)據(jù)方法等技術(shù),識(shí)別、分析、度量風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇持續(xù)過程。建立科學(xué)的評(píng)估方法,組建一套統(tǒng)一完整的管理工具和風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言,幫助管理層更好地關(guān)注,選擇應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系一旦發(fā)展起來并投入實(shí)施,就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3 構(gòu)建體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制新機(jī)制

3.1 構(gòu)建具有本企業(yè)特色創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念

將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化的一部分,是一個(gè)全新的概念。這一概念的提出到最終確立為企業(yè)文化還需要一個(gè)過程,需要全體員工在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念下的共同努力。因此,要多學(xué)習(xí)和借鑒其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn),積極探索適合本企業(yè)的內(nèi)部控制管理新方法,只有這樣,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念才能真正融入到實(shí)際工作中,創(chuàng)造一種優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,改善內(nèi)部環(huán)境,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能得到發(fā)展。

3.2 構(gòu)建切合實(shí)際的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制

傳統(tǒng)模式下,由于缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理決策,各職能部門成為風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威,崗位管理職責(zé)的長期穩(wěn)定成為保證權(quán)威的第一要義,嚴(yán)重缺乏對(duì)各項(xiàng)崗位職責(zé)的主動(dòng)跟蹤評(píng)價(jià)系統(tǒng),往往是出了事故才來修補(bǔ)。作為崗位職責(zé)監(jiān)督者的稽核部門也只是“例行檢查”。因此,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況,通過確定風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié),落實(shí)各部門的崗位管理職責(zé),并對(duì)各部門的控制狀況進(jìn)行定期檢查、評(píng)價(jià)和考核,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任,提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和能力,從而有效地推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)部門的防范轉(zhuǎn)向全企業(yè)、全員防范,將內(nèi)部控制管理由個(gè)人行為提升到企業(yè)的整體行為,使企業(yè)的內(nèi)控管理水平不斷提高。

3.3 構(gòu)建全新的內(nèi)部控制組織體系原則

一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于構(gòu)建完善的內(nèi)部控制系統(tǒng),但目前,企業(yè)內(nèi)部控制體系與全面風(fēng)險(xiǎn)的要求還存在較大的差距。內(nèi)部控制要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則,即:(1)全員管理原則,實(shí)現(xiàn)對(duì)全體員工強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),做到“橫到邊、縱到底”,將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),印在腦海里,落實(shí)在行動(dòng)上;(2)全過程管理原則,對(duì)企業(yè)的發(fā)展、業(yè)務(wù)操作的全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制;(3)全方位風(fēng)險(xiǎn)管理原則,不但要包括業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),還要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。

二是分層管理原則。即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu),形成金字塔型的組織架構(gòu)。三是風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移原則。將風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi),使風(fēng)險(xiǎn)管理更貼近市場,有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的特征。

四是協(xié)調(diào)與效率原則。要保證部門之間權(quán)責(zé)劃分明確、清晰,便于操作;保證部門之間的信息溝通方便、快捷,準(zhǔn)確無誤,保證企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)的高效運(yùn)作。

3.4 構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務(wù)管理新制度

傳統(tǒng)分散風(fēng)險(xiǎn)管理模式下,為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展和防范各類風(fēng)險(xiǎn),各職能部門制定了大量的所謂“全面”的制度。但很多制度剛一制定出來,就失去了實(shí)際意義,成為了墻上貼的制度和書本上寫著的制度,制度運(yùn)行的有效性較差。究其原因,最主要是制度的制定缺乏系統(tǒng)科學(xué)的規(guī)劃。因此,要在符合內(nèi)部控制要求的前提下,全面梳理現(xiàn)有規(guī)章制度,進(jìn)一步完善供銷業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理制度,整合各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié),建立起面向企業(yè)、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步?；鶎訂挝灰訌?qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制情況的自查,形成定期檢查的長效制度。內(nèi)審部門要充分發(fā)揮審計(jì)的幫促作用,促使企業(yè)逐步建立起業(yè)務(wù)管理服從規(guī)章制度、業(yè)務(wù)考核服從統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的管理新制度。

參考文獻(xiàn)

[1]許謹(jǐn)良,周江雄.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國金融出版社,1998.

篇（10）

1.1整體性原則

在工程可行性研究階段(工可階段)、工程招投標(biāo)階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，應(yīng)系統(tǒng)地看待項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，預(yù)期回報(bào)水平，內(nèi)外環(huán)境等因素，綜合判斷目前及未來一段時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

1.2主動(dòng)、及時(shí)、全過程原則

對(duì)于建筑工程質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)遵循主動(dòng)控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案、并將這一原則貫徹項(xiàng)目實(shí)施全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢。雖然有些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)全局影響不大，但在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的總體設(shè)計(jì)時(shí)，仍然必須從項(xiàng)目的全過程考慮，預(yù)先設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

1.3綜合、系統(tǒng)、全方位原則

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性極強(qiáng)的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復(fù)雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強(qiáng)。對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來說，不確定性不僅貫穿項(xiàng)目的全過程，而且涉及到項(xiàng)目的各個(gè)方面，項(xiàng)目由各子項(xiàng)目構(gòu)成，項(xiàng)目的目標(biāo)是多目標(biāo)性的，包括投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、合同變更和索賠、生產(chǎn)成本、利稅等目標(biāo)。要全面、徹底的降低乃至消除風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，必須采取綜合治理原則、動(dòng)員各方力量，科學(xué)分配風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)利益的共同體和項(xiàng)目全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作落到實(shí)處。如果項(xiàng)目某一方面的風(fēng)險(xiǎn)沒有有效的控制，有可能演變?yōu)檎麄€(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面，設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，按照專業(yè)、規(guī)范、安全和高效的要求，實(shí)行對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的全方位控制。

1.4可行、適用、有效性原則

在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過程中，環(huán)境復(fù)雜多變，所以項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨時(shí)間、空間的變化而隨時(shí)可能發(fā)生變化。管理方案首先應(yīng)針對(duì)己識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)源，制定具有可操作的管理措施，有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理勢必消耗有限的資源，因此在選擇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方案時(shí)，應(yīng)進(jìn)行成本效益分析，應(yīng)該使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用小于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)項(xiàng)目參與方造成的損失，否則項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就失去了實(shí)踐意義。

1.5經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案涉及多項(xiàng)工作和措施，應(yīng)力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

2建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是一個(gè)確定和度量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并制定、選擇和管理風(fēng)險(xiǎn)處理方案的過程，由風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制等幾個(gè)步驟組成。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，上述步驟是不斷重復(fù)進(jìn)行的，不斷的反復(fù)使得項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到最優(yōu)化。

2.1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是通過某一種途徑或幾種途徑的相互結(jié)合，對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的、即將發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)加以系統(tǒng)地識(shí)別、歸類、整理和評(píng)估，并據(jù)此制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃方案和措施，付諸實(shí)施。從工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義可知，工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)環(huán)節(jié)包括:一是查找風(fēng)險(xiǎn)源;二是找出風(fēng)險(xiǎn)因素向風(fēng)險(xiǎn)事故轉(zhuǎn)化的條件。

要對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)完整、確定的識(shí)別是非常困難的，西方發(fā)達(dá)國家由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究起步早，在實(shí)踐中己經(jīng)形成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一整套的技術(shù)手段和方法。美國的管理學(xué)會(huì)向所有的企業(yè)和經(jīng)理人員提供“潛在損失一覽表”，并且附有指南。一些發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)協(xié)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)也定期提供風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告，其中包括新的潛在風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的新的理論與方法。一些大型企業(yè)和專業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司或項(xiàng)目咨詢公司還制訂有自己的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，這一切均為做好風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)提供了良好的基礎(chǔ)。工程風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法很多，這些方法可以分成定性和定量兩類：

2.1.1定性的分析方法包括:資料法、詢問法、實(shí)地觀察法、情景分析法、安全檢查表法、專家調(diào)查法。專家調(diào)查法是最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，是指通過對(duì)多位相關(guān)專家的反復(fù)咨詢、反饋，確定影響項(xiàng)目投資的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，然后制成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)調(diào)查表，然后再由專家和相關(guān)工作人員對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)出現(xiàn)的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)后對(duì)項(xiàng)目投資的影響程度進(jìn)行定性估計(jì)，最后通過對(duì)調(diào)查表的統(tǒng)計(jì)整理和量化處理獲得各風(fēng)險(xiǎn)因素的概率分布和對(duì)項(xiàng)目投資可能的影響結(jié)果。專家調(diào)查法主要包括德爾菲法和頭腦風(fēng)暴法。

2.1.2定量的分析方法包括:綜合集成法、AHP法、WBS—RBS法和CIM法。

2.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

在風(fēng)險(xiǎn)管理中，若要客觀合理地提出風(fēng)險(xiǎn)處置方案，僅憑借風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的結(jié)果是不充分的，還必須弄清楚風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率、風(fēng)險(xiǎn)期望損失等。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是指運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析方法，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，以分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率及風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)項(xiàng)目造成的損害程度。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是一個(gè)將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的不確定性量化，用概率來評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)潛在影響的過程。對(duì)工程項(xiàng)目來說，險(xiǎn)估計(jì)是指對(duì)建設(shè)過程中將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響過程進(jìn)行恰如其分的分析。這個(gè)過程不僅是項(xiàng)目實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策選擇的重要依據(jù)，而且也是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。