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篇（1）

文章編號：1003-4625(2008)01-0104-05　中圖分類號：F830.3　文獻標(biāo)識碼：A

一、研究背景

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境變化與銀行再造

銀行再造從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度，對商業(yè)銀行的發(fā)展提出了一種新的改革思路和發(fā)展模式。自20世紀(jì)80年代以來，特別是進入90年代后，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了一系列重大的技術(shù)性和制度性變化。

在新的經(jīng)濟和金融形勢下，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，使得商業(yè)銀行經(jīng)營管理面臨前所未有的新局面、新問題和新挑戰(zhàn)，客觀上要求商業(yè)銀行必須對傳統(tǒng)的管理理論、體制、方法和技術(shù)進行歷史性變革和創(chuàng)新，以適應(yīng)新的發(fā)展和競爭需要。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的新特點，要求商業(yè)銀行從根本上突出面向客戶的市場營銷功能，降低行政管理成本，提高經(jīng)營管理效益。商業(yè)銀行經(jīng)營特點或運行模式的改變，要求組織管理模式也必須相應(yīng)做出調(diào)整或變革。

商業(yè)銀行在組織管理模式的設(shè)計和變革過程中，如何建立一個新的現(xiàn)代商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系，以充分體現(xiàn)市場導(dǎo)向的原則、扁平化的原則和網(wǎng)絡(luò)化的原則，就成了當(dāng)前商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要進一步解決的問題。

銀行再造是現(xiàn)代商業(yè)銀行在信息科技時代尋求銀行管理新模式的主要實踐探索，其基本的思維要求和目標(biāo)就是要借助現(xiàn)代信息技術(shù)的力量，從根本上改變?nèi)说膫鹘y(tǒng)觀念和工作方式，使人們在觀念和價值取向上產(chǎn)生相應(yīng)的變化，從而帶來組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利分配、員工技能及管理制度的深刻變化，重塑銀行文化，將銀行經(jīng)營管理帶入一個新的境界。

銀行再造正是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理，適應(yīng)市場經(jīng)濟的這一客觀規(guī)律發(fā)展變化要求的反映。銀行再造試圖使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展與組織環(huán)境的變化相適應(yīng)，反映了商業(yè)銀行在新時期實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。

如何適應(yīng)銀行再造的發(fā)展要求，就成了組織管理必須要考慮和面對的一個緊迫問題。這一問題的解決，需要理論上的指導(dǎo)，因而對商業(yè)銀行組織管理模式問題的研究，也就成了當(dāng)前理論學(xué)術(shù)界對于實務(wù)研究所關(guān)心的一個重大問題。

(二)商業(yè)銀行經(jīng)營行為演進與組織管理模式變化

錢德勒(1987)探討了層級結(jié)構(gòu)現(xiàn)代工商企業(yè)的興起和發(fā)展，但現(xiàn)代工商企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)已發(fā)生了巨大的變化，組織結(jié)構(gòu)也日趨多樣化和復(fù)雜。對處在一個社會整體經(jīng)濟體系中的“專業(yè)化的輔企業(yè)”(錢德勒語：錢德勒，1987；P38)商業(yè)銀行來說，隨著其金融專業(yè)化職能的進一步細化和分工的深化演進，商業(yè)銀行經(jīng)營模式不斷發(fā)生變化，組織形態(tài)也不斷多樣化和發(fā)生變動。市場和技術(shù)的發(fā)展變化導(dǎo)致了現(xiàn)代大型聯(lián)合工商企業(yè)的誕生；商業(yè)銀行新經(jīng)營趨勢也導(dǎo)致了其組織結(jié)構(gòu)形式的變革和組織管理模式的演變。不同的組織管理模式適應(yīng)不同的經(jīng)營模式需要，任何由市場和技術(shù)發(fā)展決定的商業(yè)銀行經(jīng)營行為類型，都對應(yīng)有運行效率最高的組織管理模式。

對商業(yè)銀行經(jīng)營行為差異背后的原因探討，需要分析商業(yè)銀行背后的決定和影響商業(yè)銀行運營模式的組織管理模式。不同商業(yè)銀行，其經(jīng)營管理模式通常是不同的，在相同的經(jīng)營環(huán)境和資源影響下，其經(jīng)營結(jié)果也會有所不同。

例如，對不同規(guī)模的銀行來說，通常銀行越大越復(fù)雜就越不重視關(guān)系貸款，這樣大銀行和銀行購并就會減少了小企業(yè)貸款(Berger and Gregory，2002)。造成這一問題的原因，從經(jīng)營方式上看，主要是不同規(guī)模商業(yè)銀行對關(guān)系貸款的重視程度不同造成的。關(guān)系借款與傳統(tǒng)借貸的基本差別是交易過程(lend-ing process)的不同，而不是交易技術(shù)差異(lendingtechnology)。

關(guān)系貸款具有三個關(guān)鍵因素：

(1)銀企之間往來的軟信息(即信任關(guān)系)，這種關(guān)系是不可交易的；

(2)信貸官員和企業(yè)間的關(guān)系密切，經(jīng)理人員擁有壟斷信息；

(3)問題(由于軟信息的不可交易、不可觀測性)。

而建立在財務(wù)報表借款(financial statement lending)、資產(chǎn)抵押貸款(asset-based lending)和信貸評分(credit scoring)基礎(chǔ)之上的交易技術(shù)，大部分是基于定量分析的，如分別在財務(wù)比率、抵押率和信用分級之上進行業(yè)務(wù)行為；關(guān)系借款則允許沒有上述良好指標(biāo)、信息模糊的小企業(yè)獲得銀行支持，這種模糊的軟信息(soft information)是通過長期接觸取得的。

因此，大銀行重視硬信息，小銀行則對軟信息重視。關(guān)系貸款造成的內(nèi)部人問題可通過組織結(jié)構(gòu)解決。大銀行對硬信息的重視通常是與大銀行組織結(jié)構(gòu)嚴密、職責(zé)明確的組織管理模式相對應(yīng)的。

(三)問題的研究意義

從理論上講，商業(yè)銀行組織管理模式問題是介于管理經(jīng)濟學(xué)與金融學(xué)之間的邊緣性課題，研究對象既不是一般的組織理論的組織定義和組織設(shè)計，也不是微觀銀行學(xué)的業(yè)務(wù)流程再造；而是以組織理論為基礎(chǔ)，通過剖析商業(yè)銀行組織管理模式的演變和主導(dǎo)因素，揭示其理論內(nèi)涵，探索其內(nèi)在規(guī)律，從而提出基本設(shè)計思想，研究其對金融體制安全與效率及商業(yè)銀行以提高組織優(yōu)勢為核心競爭力的現(xiàn)實效應(yīng)。對商業(yè)銀行組織管理模式這一課題的研究，在理論和實踐上都有著十分重要的意義。

首先，西方組織理論作為管理經(jīng)濟學(xué)的一部分，經(jīng)過發(fā)展已逐步形成較為成熟完整的理論體系，但組織理論在作為特殊的企業(yè)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的應(yīng)用還處于實踐階段，商業(yè)銀行組織管理理論的研究成果也主要體現(xiàn)在經(jīng)驗主義層面上的一般認識。對商業(yè)銀行組織管理理論還沒有較為系統(tǒng)的理論概括，缺乏扎實豐富的理論基礎(chǔ)。研究組織理論在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用，并系統(tǒng)地論述商業(yè)銀行組織管理理論，具有十分重要的理論意義。

其次，商業(yè)銀行組織管理模式歷經(jīng)了長期的演變過程，從全球視角對其演變的誘因及路徑，進而對不同類型模式進行比較研究，從而系統(tǒng)地總結(jié)其變化規(guī)律，對于借鑒西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗，具有一定的現(xiàn)實意義。

再次，商業(yè)銀行不論在任何制度環(huán)境下都是國民經(jīng)濟的命脈，其體制的效率與安全直接關(guān)系到宏觀經(jīng)濟政策，特別是貨幣政策和社會公共政策的傳

導(dǎo)效應(yīng)，剖析其組織管理模式對宏觀經(jīng)濟政策傳導(dǎo)的影響，對國家宏觀經(jīng)濟政策具有一定的現(xiàn)實意義。

最后，在全球經(jīng)濟一體化和金融業(yè)競爭條件趨同的大背景下，通過分析商業(yè)銀行組織管理模式的效應(yīng)，提出其目標(biāo)模式的核心框架，為商業(yè)銀行發(fā)展尋求組織優(yōu)勢的核心競爭力，對商業(yè)銀行自身發(fā)展具有現(xiàn)實指導(dǎo)意義。

二、對商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的研究

(一)不同組織結(jié)構(gòu)類型的比較研究

商業(yè)銀行的組織管理，首先表現(xiàn)在其組織制度上?，F(xiàn)代商業(yè)銀行最典型的組織形式，為有限責(zé)任公司制和股份有限公司制。但也存在大量的非公司制的商業(yè)銀行或類商業(yè)銀行機構(gòu)，這些機構(gòu)也大量采用合作制、股份合作制或無限責(zé)任制的組織形式，如社區(qū)銀行(community bank)、儲貸協(xié)會(saving & loaning)或私人銀行。無論采用哪種組織形式和規(guī)模如何，各種類型商業(yè)銀行機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)。這些機構(gòu)問的信息交流渠道和權(quán)力分配的差異，就構(gòu)成了商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的不同類型。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系，大體上可分為兩種結(jié)構(gòu)類型：科層制和部門制。

科層制組織結(jié)構(gòu)是一種較為典型的一層管理一層的組織結(jié)構(gòu)形式，對商業(yè)銀行而言，它實行總行、地區(qū)總部、城市分行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置體系。這種結(jié)構(gòu)具有如下優(yōu)點：能夠很好地適應(yīng)現(xiàn)實客戶群體對金融服務(wù)的需要，保持相對穩(wěn)定的客戶資源，從而保證商業(yè)銀行可獲得基本的經(jīng)濟效益；能夠迅速地對市場變化做出反應(yīng)，提高銀行經(jīng)營效率，取得最好的收益水平，有利于實現(xiàn)股東利益的最大化。

部門制組織結(jié)構(gòu)體系，就是在一個大的組織機構(gòu)內(nèi)部，分列出不同類型的部門，自成獨立體系的組織框架結(jié)構(gòu)。對商業(yè)銀行而言，實行部門制的組織結(jié)構(gòu)，就是按照不同的產(chǎn)品線設(shè)立獨立的業(yè)務(wù)部門，如批發(fā)性業(yè)務(wù)部門、零售業(yè)務(wù)部門、投資銀行部門等，并且各部門之間獨立存在，自成體系。

朱楓(2003)認為，西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展有以下方向發(fā)展的趨勢：組織結(jié)構(gòu)扁平化、組織的“無限扁平化”和直接銀行服務(wù)、矩陣式結(jié)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)型組織結(jié)構(gòu)。

(二)組織設(shè)計原則的探討

基于國內(nèi)外銀行競爭力差異，許多國內(nèi)學(xué)者從提高國內(nèi)商業(yè)銀行競爭力的角度出發(fā)，認真審視和分析了我國商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和缺點，并提出了許多改進措施，其中包括對商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計原則的探討(劉奎，2000；王宵勇、翟翼，2001；江進，2002；闕方平，1999；王驚奇，2003；彭純，2003)。

江進(2002)認為，國有商業(yè)銀行要迎接挑戰(zhàn)，擺脫目前的困境，在重新構(gòu)建商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)方面，就必須遵循以下原則：任務(wù)目標(biāo)原則、市場決定原則、精干高效原則、提高彈性原則、協(xié)調(diào)管理成本低于市場交易費用原則，以及隨機制宜原則等。

劉奎(2001)則認為商業(yè)銀行在設(shè)計組織結(jié)構(gòu)過程中需注意以下幾個原則、理念：扁平化原則、團隊作業(yè)原則、客戶部門化、基層業(yè)務(wù)的常規(guī)化與復(fù)雜業(yè)務(wù)的集中處理等。

王驚奇(2003)則認為，商業(yè)銀行組織機構(gòu)設(shè)置應(yīng)遵循規(guī)模經(jīng)濟的原則，堅持價格最大化的原則。

彭純(2003)則認為，商業(yè)銀行組織架構(gòu)目標(biāo)模式設(shè)計的基本原則及主要內(nèi)容是：

以客戶為中心，增強營銷功能，加大營銷；實行專業(yè)化和垂直型管理，提升各類機構(gòu)運行和管理的質(zhì)量與效率；理順前中后臺關(guān)系，突出業(yè)務(wù)部門的核心地位；合理確定管理鏈長度和管理半徑，使業(yè)務(wù)拓展和內(nèi)部管理順暢、協(xié)作和均衡運作；完善風(fēng)險管理體系，切實形成有效的風(fēng)險控制；真正以效益目標(biāo)，實現(xiàn)粗放型增長方式到集約型增長方式的轉(zhuǎn)變；建立真正企業(yè)化的激勵機制和績效考評體系；突出各類人才，特別是專業(yè)技術(shù)人員的作用。

(三)有關(guān)組織創(chuàng)新的研究

商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的形式、手段、方向等與各方面的因素有關(guān)。

鄖會梅(2003)從信息技術(shù)的角度，研究了商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的方向等有關(guān)問題。信息不對稱是金融市場的一個主要常見特征。商業(yè)銀行從事生產(chǎn)信息的活動有助于克服金融.市場中的信息不對稱現(xiàn)象，以及由此引起的、金融交易行為中逆向選擇和道德風(fēng)險問題，促進社會經(jīng)濟生活中的生產(chǎn)性投資，提高社會經(jīng)濟活動的效率。組織結(jié)構(gòu)對信息在組織系統(tǒng)內(nèi)部的流通起著決定作用，故而組織創(chuàng)新對于解決商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的信息不對稱問題，具有重要作用。

鄖會梅(2003)認為，從當(dāng)今世界各國商業(yè)銀行的實踐來看，銀行業(yè)與信息技術(shù)的發(fā)展呈現(xiàn)出聯(lián)系互動的關(guān)系；信息技術(shù)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用集中體現(xiàn)在商業(yè)銀行的組織創(chuàng)新方面。信息技術(shù)的發(fā)展，會對商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)和組織形式兩個方面發(fā)生影響：使商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)由高聳轉(zhuǎn)向扁平；使網(wǎng)絡(luò)銀行和契約型銀行(contract banking structure)等新式銀行組織結(jié)構(gòu)得以出現(xiàn)。

(四)有關(guān)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的研究

1、組織結(jié)構(gòu)演化的原因

運營環(huán)境的變化通過改變商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略，使商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。運營環(huán)境的變化，造成了商業(yè)銀行可資利用的內(nèi)、外部增長機會(external and internal growth opportunity)的改變，引起銀行設(shè)想的戰(zhàn)略進而組織結(jié)構(gòu)的改變。

拉佐和道格拉斯(Lazo and Douglas,1998)認為：外在條件的變化(如監(jiān)管放松、技術(shù)創(chuàng)新、因市場結(jié)構(gòu)改變而來的市場競爭程度的變化以及消費者偏好的改變等)，可以引起銀行戰(zhàn)略的改變，促使銀行向集中于自己的核心能力的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，這種戰(zhàn)略的改變會引起商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)或組織輪廓(organiza-tional profiles)的變化，從而造成了相同規(guī)模銀行的不同的成本結(jié)構(gòu)、地理分布、產(chǎn)品寬度和消費群體寬度。

環(huán)境變化是否對銀行戰(zhàn)略、經(jīng)營、結(jié)構(gòu)變化發(fā)生影響，還要依銀行的目標(biāo)客戶和銀行大小規(guī)模有關(guān)。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2001a)研究了美國銀行業(yè)并購發(fā)展變化的歷程后認為：監(jiān)管放松導(dǎo)致并購增多，銀行規(guī)模增大，銀行業(yè)集中度(壟斷程度)的提高；對銀行設(shè)立分支機構(gòu)和跨州經(jīng)營的放松，使得美國銀行界并購案大增，但大多發(fā)生在本州和本地區(qū)內(nèi)，說明銀行合并的目的是為了防止被外來銀行收購的危險；1976年-1998年間，隨著美國銀行業(yè)市場進出門檻的降低，全美共有11000家銀行以各種形式退出或消亡，同時新設(shè)立銀行6000余家，所以同時期銀行數(shù)目凈減少5000家。監(jiān)管放松僅與集中度的增加有關(guān)，集中度的上升，引起了人們對中小企業(yè)融資問題的擔(dān)心，大銀行與社區(qū)銀行(commu-nity bank)并不構(gòu)成直接競爭，社區(qū)銀行的主要客戶是中小企業(yè)。由于彼此之間并不構(gòu)成直接競爭，社區(qū)

銀行等某些金融機構(gòu)就對環(huán)境變化表現(xiàn)得不夠敏感。由于得以保留某一類別的市場細分份額，因而環(huán)境變化就不對某些特定銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)劃和組織結(jié)構(gòu)等發(fā)生影響。

2、組織結(jié)構(gòu)演化的動力和途徑

關(guān)于組織結(jié)構(gòu)為什么會發(fā)生變化，或應(yīng)朝哪個方向發(fā)展，屬于商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的動力和途徑問題。該問題同樣引起了國內(nèi)外眾多專家學(xué)者的注意和研究。組織結(jié)構(gòu)變化，毫無疑問是為了商業(yè)銀行經(jīng)營效率的提高。與經(jīng)營效率相關(guān)的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)研究，首先與組織的規(guī)模有關(guān)。由規(guī)模經(jīng)濟的一般原理可知，不同規(guī)模的組織對應(yīng)著不同的效率；不同水平規(guī)模的組織，又決定著其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的最佳具體形式。

斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)卻認為規(guī)模并不是商業(yè)銀行效率的主要因素，因而也就自然不會成為引導(dǎo)商業(yè)銀行組織演變的力量之一。斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)介紹了一種簡單有效的、基于收益生成能力原則的效率變化測量方法，利用該原則可以解釋效率變化和以下變量間的關(guān)系：稅前利潤、利息費用、非利息費用、利潤邊界、貸款損失比和資產(chǎn)質(zhì)量。以上聯(lián)系也用于解釋大小商業(yè)銀行間贏利能力的差異。利用該方法，對新生銀行(成立時間不超過3年)和老銀行的對比研究表明：

(1)新生銀行規(guī)模越大，越容易失敗，但老銀行卻不。

(2)新銀行收益／費用比率的波動性均比老銀行高。

(3)效率的波動性隨效率的提高而降低，效率提高銀行的效率波動性比效率降低銀行的效率波動性要低，效率提高意味著銀行有高和穩(wěn)定的收入，所以收益／費用比率的波動性并不是規(guī)模的函數(shù)，而是時間和效率變化的函數(shù)。

(4)新生銀行比老銀行失敗的可能性更高，老銀行更有可能效率下降。

(5)新生銀行的利息負擔(dān)高度波動，因為新生銀行不傾向于多元化，所以其利息負擔(dān)對經(jīng)濟條件的變化高度敏感。

(6)對利息負擔(dān)比率的波動性而言，效率提高的新生銀行和效率降低的老銀行，比效率降低的新生銀行更少波動性，但比效率提高的老銀行高，所以波動性并不是規(guī)模的函數(shù)。

(7)不同規(guī)模新銀行的利潤邊界(profit margin)隨效率減少呈現(xiàn)較高的波動性，效率提高的老銀行利潤邊界相對穩(wěn)定。

總之，規(guī)模并不是決定銀行利潤產(chǎn)生能力的必要因素。

導(dǎo)致商業(yè)銀行規(guī)模變化的因素很多，其中通常認為最主要的因素是隨監(jiān)管放松而來的金融自由化。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2002b)認為，監(jiān)管放松導(dǎo)致了由并購和清算而來的銀行合并，導(dǎo)致了銀行規(guī)模的增大和數(shù)目的減少，但新進入減少了銀行數(shù)目的減少。

也有的研究認為，市場決定了商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的方向，監(jiān)管放松僅是反映了這一市場取向?？肆_納和拉何安(Kroszner and Raghuram，1997)研究了美國“G-S”法案前后的美國銀行界組織結(jié)構(gòu)，認為：借貸業(yè)務(wù)和投資銀行(證券)業(yè)務(wù)分離，有利于投資銀行證券發(fā)行可信度的提高，從而提高發(fā)行價格；監(jiān)管變化并非是分業(yè)經(jīng)營的原因?；鞓I(yè)經(jīng)營機構(gòu)的發(fā)行價格較低，所以部門結(jié)構(gòu)對發(fā)行價格有影響是合理的：內(nèi)部設(shè)置的部門比獨立機構(gòu)間更容易引起潛在沖突，這種擔(dān)心使得銀行發(fā)行部門對證券說明可信度的下降，所以與獨立機構(gòu)相比處于劣勢。分業(yè)的這種變化是商業(yè)銀行對市場關(guān)心內(nèi)部結(jié)構(gòu)可信度的反應(yīng)。關(guān)于機制的銀行對獨立機構(gòu)董事會控制越多，發(fā)行折扣越大，這表明管理控制和獨立性程度可能是部分解釋。只要金融市場是競爭性的和外部性小(如或明或暗的存款保險制度不存在)，銀行就會朝適宜的方向轉(zhuǎn)化。銀行直接擁有證券部并不比銀行持股公司形式的證券結(jié)構(gòu)更冒險，并具有融資優(yōu)勢；銀行附屬機構(gòu)傾向于更具有效率。

三、研究現(xiàn)狀總結(jié)和未來研究方向

篇（2）

管理風(fēng)險是指商業(yè)銀行管理運作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等因素造成的風(fēng)險。一般而言，商業(yè)銀行管理風(fēng)險常見于基層商業(yè)銀行負責(zé)人法紀(jì)觀念淡薄，管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，而產(chǎn)生的管理風(fēng)險。管理風(fēng)險主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行大額支付業(yè)務(wù)、自制憑證業(yè)務(wù)、特別轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)未按規(guī)定審查，個別銀行存在單位交現(xiàn)不及時入賬等。在管理過程中直接導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生管理風(fēng)險的有計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制等四個因素。

1.組織因素的影響

計劃制定后。商業(yè)銀行如何實現(xiàn)目標(biāo)已經(jīng)明晰，必須通過嚴密組織才得以完成。為了使人們能為實現(xiàn)目標(biāo)而有效地工作，就必須設(shè)計和維持一種職務(wù)結(jié)構(gòu)，這就是組織管理職能的目的。組織結(jié)構(gòu)要為商業(yè)銀行的運行提供基本框架，必須有相應(yīng)的合適的人員配備，才能有效地運作。要求商業(yè)銀行管理人員充分利用本金融企業(yè)有限的人力資源，深入了解員工的能力和素質(zhì)為其安排相應(yīng)的工作，做到人盡其才，既激發(fā)員工的工作熱情，又提高了企業(yè)人力資源利用率，保證金融機構(gòu)的效率。

2.領(lǐng)導(dǎo)因素的影響

對于商業(yè)銀行管理風(fēng)險，領(lǐng)導(dǎo)十分關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)要指揮、引導(dǎo)、支持和影響銀行員工為實現(xiàn)特定目標(biāo)而努力。在管理風(fēng)險中，領(lǐng)導(dǎo)的作用體現(xiàn)在兩方面：協(xié)調(diào)作用和激勵作用。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)創(chuàng)造滿足參與銀行員工各種需要的條件和建立激勵機制來激發(fā)員工的工作熱情，善于調(diào)動員工的積極主動性，發(fā)揮創(chuàng)造力，鼓舞士氣，振奮精神，為實現(xiàn)共同目標(biāo)而努力工作。

3.控制因素的影響

商業(yè)銀行控制是監(jiān)督銀行的各項活動，保證各項活動按計劃進行，糾正執(zhí)行中的各種偏差，并在必要時調(diào)整計劃。商業(yè)銀行的各項活動不但在企業(yè)外部面臨著多種不確定的因素，在內(nèi)部也隨著活動的逐步深入和擴展而發(fā)生部分環(huán)節(jié)與目標(biāo)偏離的可能性變大，所以要及時調(diào)控商業(yè)銀行各項活動，使目標(biāo)能夠最終實現(xiàn)。

（二）從商業(yè)銀行操作角度看風(fēng)險

根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議第644段所給的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。該定義不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險，但包括法律風(fēng)險。從該定義可以看出，操作風(fēng)險損失是指與操作風(fēng)險事件相聯(lián)系，并且按照通用會計準(zhǔn)則被反映在銀行財務(wù)報表上的財務(wù)損失，包括所有與該操作風(fēng)險事件有聯(lián)系的成本支出，但不包括機會成本、損失挽回、為避免后續(xù)操作風(fēng)險損失而采取措施所帶來的相關(guān)成本。通俗地解釋，操作風(fēng)險是銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險中的一類，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等并列。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效，這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐，未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)等災(zāi)難事件。在我國，商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有：員工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對商業(yè)銀行的實際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運行特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1.內(nèi)部欺詐行為

是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應(yīng)重點進行防范。

2.外部欺詐行為

是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機系統(tǒng)以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大原因，也應(yīng)重點進行防范。

3.執(zhí)行、交割及流程管理失誤

指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第三大原因，這是商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個潛在原因，也應(yīng)加強防范。

4.客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為失誤或低效

指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟損失。根據(jù)統(tǒng)計，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%。因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險產(chǎn)生的一條重要渠道。

（三）從商業(yè)銀行服務(wù)角度看風(fēng)險

當(dāng)前社會各界，無論是百姓、媒體輿論都對銀行業(yè)的服務(wù)高度關(guān)注，這反映了一個基本事實，銀行業(yè)與社會經(jīng)濟發(fā)展、百姓生活的方方面面，都相當(dāng)密切，影響越來越大。當(dāng)前，銀行業(yè)正處于與國際化接軌、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的過程中，而且伴隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)對于銀行的融資需求、投行業(yè)務(wù)、貿(mào)易結(jié)算等各項服務(wù)需求不斷提高，居民百姓對于銀行的投資理財、代繳費等服務(wù)需求也不斷增加，這勢必要求我國銀行不斷更新服務(wù)理念，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，來滿足社會經(jīng)濟發(fā)展的要求。對于銀行本身來講，努力提高服務(wù)質(zhì)量，為社會提供更優(yōu)質(zhì)、更周到、更人性化的服務(wù)也是市場經(jīng)濟發(fā)展、同業(yè)競爭所要求的。隨著國內(nèi)銀行業(yè)競爭的日益激烈，尤其是國有銀行進行股份制改造，引入外資戰(zhàn)略合作伙伴，學(xué)習(xí)借鑒國外先進的經(jīng)營管理理念后，各家銀行普遍重視服務(wù)質(zhì)量的提升。由于服務(wù)競爭激烈，服務(wù)對象復(fù)雜，服務(wù)設(shè)施不適應(yīng)形勢要求，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患：不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡；假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營業(yè)時間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規(guī)程，電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范，后臺僅根據(jù)客戶一個電話便辦理止付，操作很不規(guī)范，容易引起糾紛；理財產(chǎn)品宣傳失當(dāng)，存在誘導(dǎo)金融消費問題；個別銀行自助設(shè)備管理維護不到位，消費者認可度較低；.部分銀行業(yè)務(wù)程序比較繁瑣，規(guī)定不靈活；有的銀行服務(wù)收費不公開透明，部分收費不合理；個別銀行窗口服務(wù)水平較低，排長隊現(xiàn)象仍然存在，所有這些都有待克服。

二、防范與化解商業(yè)銀行風(fēng)險點的對策與措施

近幾年商業(yè)銀行在風(fēng)險防范意識方面有了長足的進步，進行了積極的探索，并取得了初步的成果，但要做的工作仍有很多，管理體系還不夠完善。要防范和化解商業(yè)銀行風(fēng)險點，就必須認識風(fēng)險、研究風(fēng)險、掌握風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律。要抓住風(fēng)險點，逐個剖析，搞清原因，采取措施，對癥下藥，把風(fēng)險之火撲滅在未然之時。

1.商業(yè)銀行須增強全面風(fēng)險控制意識

商業(yè)銀行風(fēng)險往往具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性，商業(yè)銀行須增強全面風(fēng)險控制意識，時刻拉緊風(fēng)險控制這根弦。要掌握銀行風(fēng)險點的分布狀態(tài)、特征及走向，有效防范化解風(fēng)險點，加強對風(fēng)險點的前瞻性研究。要知道，內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險點的控制失靈是導(dǎo)致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因，這不能不引起銀行業(yè)的警醒和深思。在國際銀行業(yè)嚴峻挑戰(zhàn)的形勢下，加強內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險點控制已成為商業(yè)銀行參與國際競爭能力的重要手段。因此，必須通過各種途徑和手段，強化商業(yè)銀行的全員法制觀念和內(nèi)控意識，制訂風(fēng)險點控制責(zé)任制，層層抓好落實，盡可能堵塞各種漏洞和盲點，形成強烈的內(nèi)控氛圍，把風(fēng)險系數(shù)減少到最低限度。

2.商業(yè)銀行須構(gòu)建完善風(fēng)險點管理體系

商業(yè)銀行只有構(gòu)建一套科學(xué)、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化管理體系，才能確保各種風(fēng)險控制在規(guī)定范圍之內(nèi)，確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)，確保資源效率的提高和各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。建立和完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，增強制約機制的認真執(zhí)行和進一步完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，是強化風(fēng)險點控制，構(gòu)建完善風(fēng)險點管理體系的根本保證。

3.商業(yè)銀行須加大對員工的培訓(xùn)力度

商業(yè)銀行面對日新月異的科學(xué)技術(shù)進步和瞬息萬變的金融市場，沒有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范控制風(fēng)險隱患的，因此要加強對商業(yè)銀行員工的培訓(xùn)，使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度，把規(guī)章制度要求落到實處，對一些違規(guī)行為能夠及時糾正、制止，真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。商業(yè)銀行要加強對后臺監(jiān)督和檢查人員的培訓(xùn)，努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專業(yè)的、權(quán)威的執(zhí)規(guī)檢查隊伍，對全體員工要進行多崗培訓(xùn)，鼓勵銀行職員能一人多證，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。

篇（3）

在經(jīng)營管理進程中，企業(yè)都會面對各種各樣的風(fēng)險?，F(xiàn)代企業(yè)面對風(fēng)險時，要進行科學(xué)合理的規(guī)避和防范。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，就是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所要面對的風(fēng)險。而如何規(guī)范和降低信貸風(fēng)險，是銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容。

一、內(nèi)部控制管理的涵義以及研究的目的

1.研究目的內(nèi)部控制研究的目的，就是為了保證商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)以及資產(chǎn)的安全，規(guī)避信貸風(fēng)險帶來的影響，或者將影響程度降至最低。從經(jīng)營效果、經(jīng)營效率、財務(wù)報告、資產(chǎn)安全、戰(zhàn)略目標(biāo)、法律法規(guī)的遵行幾個方面，對內(nèi)部控制進行衡量，就能進一步地了解，內(nèi)部控制對信貸風(fēng)險的影響。2.內(nèi)部控制的涵義對于內(nèi)部控制的基本規(guī)范，國家證監(jiān)委早有定義：內(nèi)部控制，是由企業(yè)內(nèi)部管理層包括董事會、監(jiān)事會等，對控制目標(biāo)進行實施的過程。內(nèi)部控制的目的，就是將企業(yè)經(jīng)營管理保持長久良性運營狀態(tài)，促進企業(yè)管理向著更好、更強的方向進步。（1）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)①從戰(zhàn)略目標(biāo)上進行分析，內(nèi)部控制可以促進企業(yè)戰(zhàn)略實施。企業(yè)要想長遠發(fā)展，通過制定適合的內(nèi)部控制戰(zhàn)略，可以細化企業(yè)控制點的把控和部署，將企業(yè)運營中的關(guān)鍵點，進行更加細致化的把握。同時，對經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)估和評價，以保證商業(yè)銀行資產(chǎn)、財務(wù)以及各種信息的安全于可靠，對于降低信貸風(fēng)險概率大有脾益。②對于商業(yè)銀行來說，經(jīng)營是以盈利為目的的，經(jīng)營的好壞直接由企業(yè)的利潤來決定。因此，一家商業(yè)銀行如果想在市場經(jīng)濟中占有不敗之地，就必須要對資金進行安全的掌控。所以，對經(jīng)營和資產(chǎn)進行全面權(quán)衡的內(nèi)部控制策略，對于商業(yè)銀行來說非常重要。③商業(yè)銀行要進行良性循環(huán)，既要保證資金的流動性，又要確保資金的安全，杜絕資金被挪用、侵占等不安全因素的發(fā)生。對于商業(yè)銀行來說，資金安全是重中之重。在信貸風(fēng)險發(fā)生時，資金的安全就難以得到保證，不僅流動性發(fā)生危險，而且整個存貸業(yè)務(wù)都無法進行，影響銀行的正常經(jīng)營活動，嚴重時甚至威脅到銀行的經(jīng)濟利益。④企業(yè)經(jīng)營要符合經(jīng)營管理的法律法規(guī)，任何企業(yè)如果違法違規(guī)，都會受到嚴懲。做好內(nèi)部控制，就是要做到依法經(jīng)營，按照國家法律法規(guī)開展經(jīng)營活動，是商業(yè)銀行的基本準(zhǔn)則。在經(jīng)營中對各種金融風(fēng)險提供保障，按照規(guī)劃和規(guī)范來繼續(xù)管理和運營，是商業(yè)銀行進行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)要求。⑤在企業(yè)財務(wù)報告的審核要求準(zhǔn)則中，報告的信息、真實、完整是基礎(chǔ)。財務(wù)報告是以財務(wù)數(shù)據(jù)的形式反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，從某種意義上來說，財務(wù)報告反應(yīng)的是商業(yè)銀行過去和現(xiàn)在的經(jīng)營和盈利狀況，從中還能看到企業(yè)未來發(fā)展的情況。因此，做好內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，就是做好財務(wù)報告，給投資人匯報真實、可靠的經(jīng)營管理績效。商業(yè)銀行的各個機構(gòu)、各個部門、各個部門的負責(zé)人和工作人員，都有責(zé)任做好這項工作。上述五個事關(guān)內(nèi)部控制的手段，都是內(nèi)部控制體系中非常重要的內(nèi)容。從商業(yè)銀行發(fā)展的全局考慮，可以將商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)進行細化。例如資產(chǎn)安全目標(biāo)是商業(yè)銀行資產(chǎn)全的保證，戰(zhàn)略目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展的動力，報告目標(biāo)反應(yīng)了商業(yè)銀行對經(jīng)營結(jié)果的評價，合規(guī)目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營提供法律法規(guī)依據(jù)等。（2）內(nèi)部控制要素①內(nèi)部控制環(huán)境是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)核心，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)利分配、人力資源配置、企業(yè)文化等，營造出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境。完善的組織為商業(yè)銀行運營設(shè)置的是整體框架，對于商業(yè)銀行來說，科學(xué)、合理的組織架構(gòu)，一方面保證內(nèi)部經(jīng)營的相遇均衡與制約，避免則權(quán)力分配的不合理性；另一方面，保證各個部門之間相互協(xié)調(diào)又能獨立運作，并利于人才的引進和激勵考核機制的合理開展。企業(yè)文化為商業(yè)銀行提供的軟實力，價值觀與企業(yè)精神相契合，可以幫助企業(yè)進一步保持良好的社會公信力和美譽度，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。②商業(yè)銀行風(fēng)險識別和評估，可以對風(fēng)險應(yīng)對策略提出合理建議。在內(nèi)部控制系統(tǒng)中對風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)督，識別和評估可能發(fā)生的風(fēng)險，并采取有效措施進行控制。首先，采用科學(xué)的方法進行風(fēng)險定性；其次，在對風(fēng)險進行評估時，通過多方專業(yè)人士的共同參與，用專業(yè)團隊的專業(yè)水準(zhǔn)來對風(fēng)險進行評估；最后，運用多種風(fēng)險應(yīng)對措施，對風(fēng)險的收益以及最低承受度進行計算，得出風(fēng)險評估的結(jié)果。③內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行在實施內(nèi)部控制時，采用的控制、規(guī)避、防范、解決的措施。按照內(nèi)部控制措施的政策與程序來進行內(nèi)部控制，可以最大程度地借助控制活動，來對風(fēng)險活動進行控制，并以此為依據(jù)實現(xiàn)內(nèi)部控制策略，讓內(nèi)部控制措施成為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的核心。④信息反饋與督察，是商業(yè)銀行的內(nèi)部、外部信息以及對管理層的決策有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行需要通暢的信息交流制度，全方位的信息傳遞，能夠保證內(nèi)部控制的正常運行。而監(jiān)督評價體系對商業(yè)銀行起著檢查和評價的作用，通過內(nèi)、外部審計部門的監(jiān)督和評價，商業(yè)銀行接受銀監(jiān)會的監(jiān)控。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)準(zhǔn)則，商業(yè)銀行可以將內(nèi)部控制體系的建設(shè)、內(nèi)部控制的監(jiān)督評價，有機聯(lián)系起來，對內(nèi)部控制建設(shè)有促進作用。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

從近三年我國商業(yè)銀行不良貸款率來看，次級類和可疑類信貸風(fēng)險一直是存在的，這是由于銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制不完善、不穩(wěn)定造成的。目前從我國商業(yè)銀行的管控來看，核心資本主要依靠財政撥付資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營活動依賴性比較強，因此銀行的內(nèi)部控制力度不強，是商業(yè)銀行普遍存在的問題。商業(yè)銀行風(fēng)險管理由于受到若干因素的影響，承受著巨大的壓力，尤其是來自國有企業(yè)的大量不良貸款，嚴重影響著商業(yè)銀行的運營與發(fā)展。盡管部分國有銀行的貸款情況沒有出現(xiàn)大問題，但從整體不良貸款率來看，銀行與客戶之間的負債關(guān)系依然存在，整體不良貸款情況并不樂觀。從股份制銀行的運營情況看，如招商銀行、平安銀行、恒豐銀行、渤海銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、光大銀行、郵儲銀行等，由于建立了先進的內(nèi)部控制和風(fēng)險控制，在運作運營、自我約束上取得了很大成效。但是，股份制商業(yè)銀行管理模式上的靈活性，也存在潛在的風(fēng)險，如經(jīng)營經(jīng)驗的積累問題、資金來源的流動風(fēng)險、信貸業(yè)務(wù)中的資金周轉(zhuǎn)問題等。從商業(yè)銀行目前的發(fā)展態(tài)勢上看，城市商業(yè)銀行的規(guī)模還不夠大，存款和信貸量的比例不夠合理。資產(chǎn)流動性沒有達到更為安全的范圍，如果信貸風(fēng)險發(fā)生變化，資金周轉(zhuǎn)能力就會受到影響，對這一問題進行管控的內(nèi)部控制措施還不夠完善，工作人員專業(yè)程度、自我約束能力都有待提高。另外，職權(quán)濫用、違規(guī)操作的現(xiàn)象，還時有發(fā)生。隨著金融體系全球化趨勢的進程，信貸風(fēng)險的種類越來越豐富。但在我國，由于外部的發(fā)展尚不夠完善，在立法、信用體系、宏觀經(jīng)濟環(huán)境上都存在不足，而且在信貸管理機制和體系上，還有不完善的地方。貸款方式、信用分析等，都需要提高和改善，因此風(fēng)險管理依然存在長期改善的空間。

三、某銀行內(nèi)部控制案例

某銀行是中國非公有制股份制商業(yè)銀行，近些年不斷擴大經(jīng)營規(guī)模，取得了良好的經(jīng)濟效益和快速發(fā)展的動力。近年來在香港交易所掛牌上市，獲得了一定的市場定位，為國家交通、電力、電信、是有、制造、化工、房地產(chǎn)等支柱性產(chǎn)業(yè)拓展了資金融通渠道。截止目前，該銀行機構(gòu)總量已經(jīng)達到700多家。擁有了一級分行、子公司，資產(chǎn)總額超過32945.45億元，存款總量超過14324.45億元，貸款和墊款總額超過12563.45億元，不良貸款率約為0.67%。該銀行的不良貸款率得到有效控制、呈現(xiàn)總體優(yōu)勢，與成功的風(fēng)險管理密不可分。例如，建立合理有效的內(nèi)部控制制度，將信貸風(fēng)險管理作為長期不斷完善的工作進行提升和改善；按照《商業(yè)銀行法》等文件要求，建立內(nèi)部風(fēng)管理體制，并不斷梳理和完善，做到了對信貸風(fēng)險事前、事中、事后的動態(tài)管理。

四、結(jié)語

本文介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的涵義、實施目標(biāo)，對國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實施中存在的問題、以及信貸風(fēng)險進行內(nèi)部控制的效果進行了闡述。旨在與業(yè)界共同探討商業(yè)銀行采用內(nèi)部控制來防范信貸風(fēng)險的有效性，并期待通過內(nèi)部控制，進一步促進商業(yè)銀行的發(fā)展與進步。

參考文獻：

[1]任健.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟：下半月,2012,(9):70-73.

篇（4）

餐具檢測情況3年共檢測餐具樣品20694件，合格16797件，平均合格率為81.17%;其中2009年為76.99%，2010年為80.48%，到2011年提高到83.95%，各年度間差異有統(tǒng)計學(xué)意義(χ2=89.7，P＜0.01)。不同類型餐飲單位餐具檢測結(jié)果檢測結(jié)果顯示賓館餐飲部門的合格率最高為87.92%，餐館的合格率較低為76.93%，4種類型餐飲單位餐具消毒質(zhì)量差異有統(tǒng)計學(xué)意義(χ2=363.9，P＜0.01)。不同規(guī)模餐飲單位餐具檢測結(jié)果大中型餐飲單位的餐具檢測8485件，合格7497件，合格率為88.36%。小型餐飲單位的餐具檢測12209件，合格9300件，合格率為76.17%。不同規(guī)模餐飲單位餐具消毒質(zhì)量差異有統(tǒng)計學(xué)意義(χ2=486.1，P＜0.01)。不同季度餐飲業(yè)餐具檢測結(jié)果根據(jù)3年餐具檢測數(shù)據(jù)，第一季度檢測2332件，合格1894件，合格率81.22%;第二季度檢測5193件，合格4178件，合格率80.45%;第三季度檢測5337件，合格4101件，合格率76.84%;第四季度檢測7832件，合格6624件，合格率84.58%。各季度餐具檢測合格率差異有統(tǒng)計學(xué)意義(χ2=126.6，P＜0.01)。不同消毒方式的餐具檢測結(jié)果抽取的餐具中，采用含氯消毒液、電子消毒柜、消毒公司提供的餐具、煮沸和蒸汽方法消毒的餐具數(shù)量分別為910、6774、2730和10280件，合格數(shù)分別是762、4970、2408和8657件，合格率分別為83.74%、73.37%、88.21%和84.21%。4種消毒方法以消毒公司提供的餐具合格率最高，餐具消毒效果最好;其次為煮沸、蒸汽消毒和含氯消毒劑消毒;電子消毒柜消毒合格率最低。4種消毒方法餐具消毒合格率比較，差異有統(tǒng)計學(xué)意義(χ2=424.3，P＜0.01)。

篇（5）

幾年前,在全球金融一體化和中國加入WTO的背景下,我國國有四大商業(yè)銀行由于管理運營的落后和資本體系的不健全,業(yè)績和競爭力都和社會期望有著一定的差距。中國的國有商業(yè)銀行順應(yīng)時代要求進行了一場銀行走向股份制的改革,是從社會主義“大一統(tǒng)”銀行體制到建立和完善中央銀行與商業(yè)銀行體制的制度變遷過程。這場改革完善了中央銀行制度,“由傳統(tǒng)的直接調(diào)控轉(zhuǎn)向間接調(diào)控過渡,建立了與市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的金融宏觀調(diào)控體系；同時完善了商業(yè)銀行制度,建立了與市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的、產(chǎn)權(quán)明晰的微觀銀行體系”。

1商業(yè)銀行改革后仍存在的問題

在這場改革中,由于初級階段我們的各種體制和經(jīng)營模式還不是很健全,并且國有商業(yè)銀行進行股份制改造不是某項具體業(yè)務(wù)制度、管理辦法和管理方式的簡單變化,而是體制和機制的根本性變革,是一種制度和體系的創(chuàng)新過程,不可能一蹴而就。仔細思考之后,就會發(fā)現(xiàn)我國國有商業(yè)銀行改革后仍存在若干問題。我們要對這些問題進行探討,從而提出解決的方法。

1.1治理結(jié)構(gòu)尚欠規(guī)范和科學(xué)

(1)雜亂管理框架問題。根據(jù)西方商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要模式及運行機理來看,獨立董事制度和監(jiān)事制度在同一銀行中不能并存。但在國有商業(yè)銀行股份制改革中,不僅這兩種制度同時存在,甚至還有中國特色的崗位和管理層,基本上是“一個拼盤”,運作起來有許多問題。相關(guān)人士現(xiàn)在普遍存在一種擔(dān)心,即這種“多龍治水”的管理框架可能會導(dǎo)致實踐中的政出多門,進而降低經(jīng)營管理效率。

(2)用人制度的問題?，F(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)一個主要標(biāo)志就是職業(yè)經(jīng)理人制度?？墒?已成為上市股份有限公司的四家國有商業(yè)銀行人力資源管理方式仍沒有擺脫僵化的舊有組織管理體制的制約。其表現(xiàn)是各層級的管理者都具有一定的行政級別,激勵方式與一般提拔選用黨政干部沒有什么兩樣。這種現(xiàn)象扭曲了其本身的經(jīng)營行為。

1.2管理體制比較落后

(1)管理格局沒有實質(zhì)性改變。原有的行政化管理格局和多層級經(jīng)營機制沒有實質(zhì)性改變。四大國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)按行政區(qū)劃層層設(shè)置,不僅付出了高昂的創(chuàng)設(shè)成本,而且導(dǎo)致金融資源空間配置的分散化與低效率。沒有在組織制度創(chuàng)新這個根本問題上取得實質(zhì)性突破。其內(nèi)部機構(gòu)的組織成本和外部市場的交易成本也就遠遠高于外資商業(yè)銀行。

(2)績效考核的缺陷。我國國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績效考評機制側(cè)重于衡量短期績效,核心任務(wù)是規(guī)模的擴張或既定規(guī)模下的利潤最大化,基本上只能完成對短期業(yè)績的結(jié)果考核,擺脫不了傳統(tǒng)的結(jié)果管理,在實踐中容易導(dǎo)致被考核機構(gòu)或個人重視短期業(yè)績而忽視長期成長性要求。我國經(jīng)濟資本和經(jīng)濟增加值的考核理念和考核模式引入國內(nèi)銀行還處于起步階段,其相對復(fù)雜的核算辦法容易導(dǎo)致在傳導(dǎo)和執(zhí)行中來自分、支行的抵觸。績效考評機制的落后導(dǎo)致戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型執(zhí)行力實施的弱化。

1.3經(jīng)營方面存在的不足

(1)國有商業(yè)銀行資本充足率處于較低水平。就目前情況看,四家國有商業(yè)銀行資本充足率均還處于較低水平。資本金比率偏低,表明自身抵御風(fēng)險的能力不強。另外,四家國有商業(yè)銀行整體贏利水平不高,有的甚至虧損。引進的境外戰(zhàn)略投資者,事實上并未參與各行的具體經(jīng)營,更談不上管理上的決策,希望其倒逼國有商業(yè)銀行創(chuàng)新經(jīng)營理念和管理體制的良好初衷并未取得預(yù)期效果,基本上沒有起到引進創(chuàng)新的作用。

(2)資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)存在不良隱患。我國銀行業(yè)不良貸款比例已從改革前的40%~50%,下降至2006年的7.5%,下降的一個重要原因是“剝離”的結(jié)果,而不是依靠自身機制的改善。也就是說,現(xiàn)在不良貸款被消滅了,可是體制、機制、管理水平和員工素質(zhì)的問題依然存在。資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)還比較脆弱的這些深層次和潛在問題會在一定的時間暴露出來。較高的不良貸款給銀行帶來了沉重的包袱,大大影響了其市場競爭力。在不良資產(chǎn)剝離過程中,我國國有商業(yè)銀行不良貸款率暫時下降,可不良隱患仍然較多,不良貸款反彈的預(yù)期率和可能性還很大。

2針對商業(yè)銀行改革后存在問題的改進措施

以上列舉的這些問題,看似很混亂復(fù)雜,但這是我國對于商業(yè)銀行改革的第一次嘗試,出現(xiàn)難以解決的問題也是很正常的。只要我們積極面對,仍然能找出堅實可靠的辦法進行解決,使我國的商業(yè)銀行及整個金融體系又好又快發(fā)展。

2.1建立合理的治理框架

要把公司治理的國際慣例與中國特色有機結(jié)合?？梢越梃b美英公司治理結(jié)構(gòu)的模式,遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)分立的原則,按照股東大會、董事會和首席執(zhí)行官三個層次,構(gòu)建商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。還應(yīng)建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理機制；制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)銀行價值最大化；按照集約化經(jīng)營原則,實行機構(gòu)扁平化,整合業(yè)務(wù)流程和管理流程；按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求,深化勞動用工人事制度改革；實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度；加強信息科技建設(shè),全面提高綜合管理與服務(wù)功能；發(fā)揮中介機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢,加大培訓(xùn)力度等。

2.2更新銀行的管理體制

根據(jù)管理格局的落后建立“總行——一級分行(城市行)——支行”的扁平化經(jīng)營管理體制。借鑒國際先進經(jīng)驗就擬定發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、改革風(fēng)險內(nèi)控體系、實行機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化、推進人事激勵改革、完善財務(wù)會計制度、加強信息科技建設(shè)以及做好改革培訓(xùn)宣傳工作等方面制定了專項改革方案,多項改革已進入實施階段。銀行還對考核體制進行系統(tǒng)化的調(diào)整,加大非財務(wù)指標(biāo)、可持續(xù)發(fā)展能力方面考核的權(quán)重,以真正實行以經(jīng)濟增加值(EVA)為核心的新的績效考核體制和財務(wù)配置方式,從而使績效考核更加合理。

2.3改善銀行的經(jīng)營狀況

針對目前國有銀行資本利用率低的現(xiàn)狀,我們應(yīng)該允許銀行使用比分行經(jīng)營競爭力更強的混合經(jīng)營方式。這樣不僅能擴大銀行業(yè)務(wù)范圍,還可以使銀行的收益率提高?！拔覈虡I(yè)銀行應(yīng)努力擴大中間業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù),尋求銀證、銀保合作的途徑。國內(nèi)金融界應(yīng)積極尋找恰當(dāng)?shù)姆謽I(yè)與混業(yè)的交匯點,探索分業(yè)條件下的業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營”。銀行還應(yīng)降低傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)擴張對經(jīng)濟周期變化所帶來的風(fēng)險性,特別是部分行業(yè)景氣程度的敏銳性所帶來的市場風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。

2.4外部相關(guān)政策的改革

篇（6）

第一條本文中所稱的商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社。除政策性銀行外，其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。

本文中所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指科技部和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門根據(jù)《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字〔2000〕324號）、《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字〔1996〕018號）和《關(guān)于國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認定有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科火字〔2000〕120號）認定的企業(yè)。

第二條商業(yè)銀行要確立金融服務(wù)科技的意識，應(yīng)當(dāng)遵循自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險和市場運作的原則，促進自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)對高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。

第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)金融需求特點，完善業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，改善和加強對高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點加強和改善對以下高新技術(shù)企業(yè)的服務(wù)，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策，積極給予信貸支持：

（一）承擔(dān)《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》確定的"重點領(lǐng)域及其優(yōu)先主題"、"重大專項"和"前沿技術(shù)"開發(fā)任務(wù)的企業(yè)；

（二）擔(dān)負有經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的國家和省級立項的高新技術(shù)項目，擁有自主知識產(chǎn)權(quán)、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目和科技成果商品化及產(chǎn)業(yè)化較成熟的企業(yè)；

（三）屬于電子與信息（尤其是軟件和集成電路）、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)（尤其是農(nóng)業(yè)科技產(chǎn)業(yè)化以及農(nóng)業(yè)科研院所技術(shù)推廣項目）、生物工程和新醫(yī)藥、新材料及應(yīng)用、先進制造、航空航天、新能源與高效節(jié)能、環(huán)境保護、海洋工程、核應(yīng)用技術(shù)等高技術(shù)含量、高附加值、高成長性行業(yè)的企業(yè)；

（四）產(chǎn)品技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，具備良好的國內(nèi)外市場前景，市場競爭力較強，經(jīng)濟效益和社會效益較好且信用良好的企業(yè)；

（五）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，科技含量較高、創(chuàng)新性強、成長性好，具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的科技型小企業(yè)。尤其是國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，或在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外但經(jīng)過省級以上科技行政管理部門認定的，從事新技術(shù)、新工藝研究、開發(fā)、應(yīng)用的科技型小企業(yè)。

第五條商業(yè)銀行擬提供授信的高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)同時滿足以下條件：

（一）符合國家有關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策以及國家制定的重點行業(yè)規(guī)劃和《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》等相關(guān)要求；

（二）經(jīng)國家批準(zhǔn)的有關(guān)項目，其資本金、土地占用標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境保護、能源消耗、生產(chǎn)安全等方面符合相關(guān)要求；

（三）知識產(chǎn)權(quán)歸屬明晰、無重大知識產(chǎn)權(quán)糾紛的企業(yè)；

（四）產(chǎn)權(quán)清晰，建立了良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的內(nèi)部管理制度和健全的財務(wù)管理制度，管理層具有較強的市場開拓能力和較高的經(jīng)營管理水平，并有持續(xù)創(chuàng)新意識，具有較強的償債能力和抗風(fēng)險能力的企業(yè)；

（五）符合商業(yè)銀行現(xiàn)行授信制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理要求及商業(yè)銀行認為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對高新技術(shù)企業(yè)進行必要的市場細分，針對不同行業(yè)和不同發(fā)展階段的高新技術(shù)企業(yè)特點，積極開展制度創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)符合高新技術(shù)企業(yè)需求的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，為其提供授信、結(jié)算、結(jié)售匯、銀行卡、現(xiàn)金管理、財務(wù)顧問等各項服務(wù)。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對有效益、有還貸能力的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排、重點支持，對資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，在授信額度內(nèi)，根據(jù)信貸、結(jié)算管理要求，及時提供多種金融服務(wù)。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與科技型小企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系，改善對小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，對創(chuàng)新能力強的予以重點扶持。應(yīng)按照銀監(jiān)會《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕54號）加強對科技型小企業(yè)的信貸支持。

第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)融資需求和現(xiàn)金流量特點，設(shè)定合理的授信期限和還款方式，可采取分期定額、利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內(nèi)只付息不還本）等還款方式。

第十條商業(yè)銀行對高新技術(shù)企業(yè)授信，應(yīng)當(dāng)探索和開展多種形式的擔(dān)保方式，如出口退稅質(zhì)押、股票質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單質(zhì)押、債券質(zhì)押、倉單質(zhì)押和其他權(quán)益抵（質(zhì)）押等。對擁有自主知識產(chǎn)權(quán)并經(jīng)國家有權(quán)部門評估的高新技術(shù)企業(yè)，還可以試辦知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。除資產(chǎn)抵、質(zhì)押外，還應(yīng)當(dāng)加強與專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的合作，接受專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的第三方擔(dān)保。

對科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵質(zhì)押以及保證擔(dān)保，采取抵押、質(zhì)押、保證的組合擔(dān)保方式，滿足其貸款需求。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動加強與政府部門溝通，及時獲取相關(guān)信息。對獲得國家財政貼息、科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金支持或政府出資的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)，應(yīng)積極予以信貸支持。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)正確把握高新技術(shù)企業(yè)的生命周期和成長特點，根據(jù)企業(yè)技術(shù)的成熟程度和所處的產(chǎn)業(yè)化、市場化階段及企業(yè)成長階段的金融需求特點和風(fēng)險狀況，及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營策略、準(zhǔn)入及退出標(biāo)準(zhǔn)和信貸結(jié)構(gòu)。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號）要求，加強對高新技術(shù)企業(yè)授信管理。新晨

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高識別、評價高新技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán)及其發(fā)展方向和市場前景的能力，必要時可引入外部專家評審機制，根據(jù)需要委托相關(guān)領(lǐng)域的專家對其技術(shù)、產(chǎn)品、市場和法律、政策等進行調(diào)查和評估。

第十五條商業(yè)銀行對高新技術(shù)企業(yè)提供信貸支持應(yīng)當(dāng)引入貸款的風(fēng)險定價機制，可在法律法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率，對不同條件的借款人實行差別利率。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的合作，對融資需求較大的高新技術(shù)項目，可通過組織銀團貸款等方式實現(xiàn)利益共享、風(fēng)險共擔(dān)。

篇（7）

信息時代的到來使得信息的重要性不斷的凸顯出來，信息的重要意義逐漸被實踐所發(fā)現(xiàn)，對于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項重要的工作內(nèi)容。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中去，對于商業(yè)銀行來說，對于客戶的信息進行有效的分析是進行風(fēng)險控制的有效手段之一。如何加強信息的收集和如何對信息進行有效分析是成為銀行風(fēng)險控制的重要工作。

一、信息收集是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

（一）信息收集的依據(jù)和指導(dǎo)

在商業(yè)銀行的信貸管理中，對于信息的收集和信息的處理是關(guān)鍵，通過信息的收集可以為系統(tǒng)性的風(fēng)險分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，更好的進行風(fēng)險控制。這是商業(yè)銀行得以正常有效經(jīng)營的基礎(chǔ)工作，但是這種信息的收集工作會涉及到各方面的主體，可能會對部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的信息收集的主要依據(jù)是《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》等相關(guān)文件。對于這些文件的遵守是實現(xiàn)信息有效收集的重要保證。

（二）信息收集的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對風(fēng)險控制起到關(guān)鍵作用，需要進行有效的甄別。商業(yè)銀行在進行信息收集的過程中，主要收集的信息包括兩個方面，一個是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關(guān)系的信息，可以直接的與商業(yè)銀行風(fēng)險控制有關(guān)系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負責(zé)表等各類報表，以及工商機關(guān)稅務(wù)機關(guān)保存的各種企業(yè)相關(guān)資料；對于個人而言包括個人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對商業(yè)銀行風(fēng)險控制產(chǎn)生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會有不同的重點和不同的判斷，一般包括了企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的輔助部分，例如供應(yīng)商，與供應(yīng)商的結(jié)算情況，企業(yè)負責(zé)人自身的素質(zhì)和信譽等內(nèi)容，這類信息的種類非常的多，但是在大數(shù)據(jù)的計算下，有些信息就會表現(xiàn)出種種聯(lián)系。

二、信息處理不到位給銀行帶來的風(fēng)險

從過去商業(yè)銀行對于企業(yè)或者個人信息的分析來看，一般都是比較單一的或者簡單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關(guān)的賬目即可；企業(yè)是否遵循相關(guān)的法律法規(guī)，查閱先關(guān)的稅務(wù)狀況即可。但是從實際狀況來分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問題的，比如企業(yè)可以通過做假賬等方式使得財務(wù)數(shù)據(jù)合理，通過其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會出現(xiàn)過于主觀的偏差，因此如何有效的進行數(shù)據(jù)分析和處理會直接影響數(shù)據(jù)的意義。

信息的收集不足和信息的使用不夠給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險是多樣的。首先在信貸的準(zhǔn)入角度，主要的問題表現(xiàn)在對于敏感性行業(yè)的判斷不準(zhǔn)、客戶評級虛高甚至造假、客戶評級的使用不嚴格、對于銀行客戶的經(jīng)營狀況不了解、對于客戶的融資需求和資金現(xiàn)狀不了解、對于有信用記錄問題或者過度擔(dān)保等角度。這些信貸準(zhǔn)入的問題的發(fā)生主要是對于前期信息的收集不到位，因此導(dǎo)致信貸的準(zhǔn)入被放開，失去了準(zhǔn)入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問題表現(xiàn)為授信的測算不準(zhǔn)確，偏離實際、在授信的額度方面控制不嚴過度授信等問題，過度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調(diào)查方面，存在信貸調(diào)查不充分，調(diào)查方式單一、客戶信息掌握不詳實、客戶財務(wù)信息和會計信息掌握不到位等問題。最后在擔(dān)保和貸后管理方面，也存在著抵押物價值人為估值過高、擔(dān)保保障過低、貸后資金的監(jiān)管不到位、客戶的還款不能有效控制等問題。從商業(yè)銀行的整個貸款過程來看，由于對信息的收集不到位和使用的不完全，使得風(fēng)險在商業(yè)銀行的貸款過程中無處不在，因此必須借助有效的數(shù)據(jù)分析工具對商業(yè)銀行已有數(shù)據(jù)進行有效的分析。

三、對數(shù)據(jù)的收集和分析進行改善

風(fēng)險的控制要在對相關(guān)信息嚴格分析的基礎(chǔ)上進行整合進行，銀行的內(nèi)部各部門之間需要進一步的加強合作，形成整體防控的格局。

（一）充分利用大數(shù)據(jù)

為了更好的實現(xiàn)銀行風(fēng)險的防控，實現(xiàn)對于數(shù)據(jù)的整合，很多國家在利用大數(shù)據(jù)方面走的非常前端，有美國的銀行為了保證個人信用的優(yōu)劣，選擇在客戶允許的狀態(tài)下，將其銀行信用申請上傳到Facebook上，銀行通過大數(shù)據(jù)分析對個人的偏好和行為進行分析，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)社交媒體朋友圈之間的評價，來綜合隊個人信用進行評價。這種利用社交媒體的方式是大數(shù)據(jù)分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個人行為的軌跡進行分析，進而對個人的行為進行預(yù)判。

（二）強化風(fēng)險數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)

所有的信息收集和分析的目的都是對風(fēng)險進行防控，從而防止銀行資金面臨各種風(fēng)險，保障商業(yè)銀行的經(jīng)營過程能夠順利的進行。在商業(yè)銀行的具體操作中，可以分為兩個步驟。首先是需要充分進行數(shù)據(jù)收集，在風(fēng)險發(fā)生前借助銀行風(fēng)險防控體系進行風(fēng)險的預(yù)測，并對風(fēng)險可能影響的程度進行分析，進而制定相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，從而降低風(fēng)險到最低的程度。其次如果風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生了，那么商業(yè)銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過數(shù)據(jù)的分析，對風(fēng)險進行提前的預(yù)判，則能夠更明顯的減少損失。

（三）切實從合作機制上實現(xiàn)風(fēng)險管控

要正視的進行風(fēng)險的控制，首先就需要從源頭進行防控，而這個防控的過程離不開風(fēng)險經(jīng)理的參與，在風(fēng)險經(jīng)理參與的情況下，風(fēng)險的識別就可以真實的成為風(fēng)險防控中的一個環(huán)節(jié)。風(fēng)險經(jīng)理可以通過對企業(yè)的財務(wù)信息的觀察，了解企業(yè)的真實的風(fēng)險狀況，還原企業(yè)的財務(wù)狀況。要真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強化客戶評級和風(fēng)險分類動態(tài)管理，及時按客戶評級和風(fēng)險分類相關(guān)要求調(diào)整客戶評級和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時進行形態(tài)調(diào)整，嚴控分類。

參考文獻：

[1]韓笑.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[J].時代金融，2012（04）

篇（8）

（一） 國內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的文獻綜述

商業(yè)銀行也需要公司治理，但由于商業(yè)銀行自身的特殊性，因而一般公司治理的機制并不一定完全適用于商業(yè)銀行。

蔣海，朱滔，李東輝在《監(jiān)管、多重與商業(yè)銀行治理的最有激勵契約設(shè)計》一文中，從銀行治理的特征這一角度分析，歸納抽象出銀行治理中兩個最主要特征：多重委托和多任務(wù)性，并在Holmstrom & Milgrom（1991）模型框架下，揭示了商業(yè)銀行最優(yōu)激勵契約均衡條件。研究表明，我國上市銀行普遍建立了與銀行業(yè)績相關(guān)聯(lián)的薪酬激勵機制，但是與風(fēng)險控制相聯(lián)系的激勵約束機制仍就不完善。同時，高管的薪酬體系要和風(fēng)險控制相聯(lián)系。最后就是，要進一步強化董事會的作用，尤其是獨立董事，將董事與高管的職責(zé)明確劃開。

趙昌文，楊記軍，夏秋在《中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行的公司治理與績效研究》中研究了銀行內(nèi)部治理機制（股權(quán)結(jié)構(gòu)，高管激勵，董事會）與銀行業(yè)績的關(guān)系。他們通過數(shù)據(jù)的回歸分析，得出傳統(tǒng)公司的內(nèi)部治理機制仍然適用于中國的商業(yè)銀行，但同時要想充分發(fā)揮內(nèi)部治理機制的作用，還需要外部治理機制的進一步完善。

姚睜，湯彥峰在《商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者是否提升了公司價值―基于新橋投資收購深發(fā)展的案例分析》一文中，通分別分析了收購后深發(fā)展財務(wù)報告的數(shù)據(jù)以及證券市場的數(shù)據(jù)，得出“新橋投資的控股使深發(fā)展的公司價值得到了提升，但深發(fā)展的長期發(fā)展存在較大的不確定性”以及新橋投資追求大股東利益最大化的短視行為會導(dǎo)致公司價值的受損。最后提出了商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者須謹慎，要以“引進境外戰(zhàn)略投資者應(yīng)該對我國商業(yè)銀行完善治理結(jié)構(gòu)、提高管理水平和開發(fā)新產(chǎn)品等方面有所幫助”為目的，堅決拒絕境外財務(wù)投資者。

何德旭，張雪蘭在《利益相關(guān)者治理與銀行業(yè)的社會責(zé)任―兼論我國商業(yè)銀行推進利益相關(guān)者治理的選擇》提到“我國商業(yè)銀行應(yīng)改革目前的股東單邊治理機制，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)與職能，建立對話機制，提高利益相關(guān)者參與程度，逐步推進和完善利益相關(guān)者治理，盡善社會責(zé)任。”

曹元濤，范小云在《銀行監(jiān)管力量重構(gòu)損害了市場約束的效用嗎―基于亞洲銀行1991-2005年面板數(shù)據(jù)的研究》一文中，分別從利率渠道和存款渠道分析了市場約束，討論其有效性。然后引入銀行監(jiān)管這一變量，得出政府加強監(jiān)管的行為導(dǎo)致了市場約束效用的下降。

評述

以上文獻大部分都是討論商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)部治理機制，如激勵機制。雖然也有文章對外部約束如債券約束等進行了討論，但是對于外部的治理的研究尚顯不足，如監(jiān)管體制，法律環(huán)境，經(jīng)理人市場等，這個可以作為今后的研究方向。

（二） 政府注資銀行政策有效性的文獻綜述

由于我國的商業(yè)銀行資本充足程度和國際銀行以及與自身資產(chǎn)擴張規(guī)模、速度嚴重偏離，削弱了其核心競爭力，危及金融體系的穩(wěn)定。在外部資本短缺的情況下，內(nèi)源資本供給也由于盈利能力低受到限制，因而選擇由政府充實國有商業(yè)銀行的資本。主要包括3種方式，一是發(fā)行特別國債，二是剝離不良資產(chǎn)隱性注資，三是以外匯儲備注資。但是其政策效果如何，還需要對其進行研究。

彭玉鎦在《政府注資國有商業(yè)銀行的有效性分析》一文中，利用DEA（Data

Envelopment Analysis，數(shù)據(jù)包絡(luò)分析）方法，對政府注資條件下國有商業(yè)銀行的效率進行了實證分析，結(jié)果表明政府注資國有商業(yè)銀行，其作用非常明顯，使國有商業(yè)銀行的資本充足率迅速提高，經(jīng)營管理能力，金融服務(wù)水平等也得得到了提升。

張靖佳，劉瀾飚在《政府注資銀行政策：基于政府決策內(nèi)生化的分析》一文中，詳細討論了政府注資銀行政策的有效性。文章從Shleifer and Vishny（1998）的“政府掠奪之手模型”出發(fā)，同時將修正的Monti-Klein模型，古諾模型以及斯塔科爾伯格模型結(jié)合，在銀行寡頭壟斷模型的范式下將政府、銀行和企業(yè)部門三者納入博弈的框架，探究了政府的不同注資銀行政策對銀行存貸款市場所產(chǎn)生的影響。最后提出政府應(yīng)通過懲罰性的注資銀行政策來遏制銀行的道德風(fēng)險及逆向選擇問題，同時還要注意最優(yōu)注資額度問題，這樣才能提升政策的效果。

評述

政府注資國有商業(yè)銀行的確在短期內(nèi)改善了其資本充足率水平，提升了其盈利能力，但是從所有制結(jié)構(gòu)來看，其性質(zhì)沒有發(fā)生改變，國有制所有權(quán)結(jié)構(gòu)和國有企業(yè)內(nèi)部信息不對成機制和多任務(wù)機制可能會對銀行長遠的效率產(chǎn)生影響，這可以作為進一步研究的方向。

（三） 商業(yè)銀行經(jīng)營績效的文獻綜述

國內(nèi)外已經(jīng)有很多學(xué)者從股權(quán)結(jié)構(gòu)來分析商業(yè)銀行的效率問題。一般來說，國有商業(yè)銀行的效率普遍低于股份制商業(yè)銀行。同時，無論何種體制的商業(yè)銀行，其不同的經(jīng)營行為也會對經(jīng)營績效產(chǎn)生影響。

王馨，耿欣在《“超常態(tài)”信貸配給、商業(yè)銀行市場行為及其績效》一文中，從商業(yè)銀行市場行為偏離的兩個極端入手，分析得出金融機構(gòu)效率低下的關(guān)鍵因素是“超常態(tài)”信貸配給機制。最后指出商業(yè)銀行的市場行為必須“適度”。

李艷紅在《股權(quán)結(jié)構(gòu)與商業(yè)銀行績效：國際比較與我國實證》中，從國際比較的角度對股權(quán)結(jié)構(gòu)模式對商業(yè)銀行績效進行了分析。并且進一步運用數(shù)據(jù)對我國銀行業(yè)進行了考察。結(jié)果表明股權(quán)結(jié)構(gòu)對我國商業(yè)銀行績效有顯著影響。最后提出引入境外戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，以此來提升銀行績效。

周逢民，張會元，周海，孫佰清在《基于兩階段關(guān)聯(lián)DEA模型的我國商業(yè)銀行效率評價》一文中，運用兩階段關(guān)聯(lián)DEA模型進行實證分析，指出引起銀行效率低下的原因。提出了要“優(yōu)化銀行資產(chǎn)規(guī)?！?、“提高貸款質(zhì)量和控制貸款風(fēng)險”以及“大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)”等政策性建議。

評述

以上的文獻，從商業(yè)銀行信貸行為、股權(quán)結(jié)構(gòu)等方面分析了商業(yè)銀行的效率。一直以來，國有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行的效率比較一直是重點，但是從國有商業(yè)銀行改革前和改革后去同股份制商業(yè)銀行進行同期效率比較是一個值得研究的問題。（作者單位：西南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

參考文獻

[1]蔣海，朱滔，李東輝，2010：《監(jiān)管、多重與商業(yè)銀行治理的最有激勵契約設(shè)計》，《經(jīng)濟研究》第4期。

[2]趙昌文，楊記軍，夏秋，2009：《中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行的公司治理與績效研究》，《管理世界》第7期。

[3]姚睜，湯彥峰2009：《商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者是否提升了公司價值―基于新橋投資收購深發(fā)展的案例分析》，《管理世界》增刊。

[4]何德旭，張雪蘭，2009：《利益相關(guān)者治理與銀行業(yè)的社會責(zé)任―兼論我國商業(yè)銀行推進利益相關(guān)者治理的選擇》，《金融研究》第8期。

[5]曹元濤，范小云，2008：《銀行監(jiān)管力量重構(gòu)損害了市場約束的效用嗎―基于亞洲銀行1991-2005年面板數(shù)據(jù)的研究》，《經(jīng)濟學(xué)季刊》第4期。

[6]彭玉鎦，2010：《政府注資國有商業(yè)銀行的有效性分析》，《管理世界》第5期。

[7]張靖佳，劉瀾飚，2011：《政府注資銀行政策：基于政府決策內(nèi)生化的分析》，《經(jīng)濟學(xué)季刊》第3期。

篇（9）

本刊訊 6月17日，農(nóng)業(yè)部在北京召開馬鈴薯主食開發(fā)工作座談會，交流馬鈴薯主食開發(fā)取得的進展和成效，分析面臨的困難問題和發(fā)展機遇，安排部署下一步重點工作。農(nóng)業(yè)部副部長余欣榮在會上強調(diào)，要以打造小康社會主食文化為目標(biāo)，以推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為引領(lǐng)，加大政策扶持、強化協(xié)作攻關(guān)，拓展產(chǎn)品市場、培育消費群體，加力推進馬鈴薯主食開發(fā)，讓馬鈴薯主食產(chǎn)品走進千家萬戶、讓馬鈴薯主

食文化深入人心，助力農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和提質(zhì)增效，促進農(nóng)民增收。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)實施3年來，取得積極進展，成績值得充分肯定。一是產(chǎn)品研發(fā)加快。已開發(fā)出6大系列、100多種產(chǎn)品，馬鈴薯粉配比由30%提高到50%以上，類型多樣、營養(yǎng)健康。二是加工工藝不斷改進。在關(guān)鍵技術(shù)瓶頸上取得新突破，優(yōu)化工藝參數(shù)、確定最佳全粉配方、改進核心加工裝備，為馬鈴薯主食開發(fā)提供了技術(shù)支撐。三是加工企業(yè)不斷壯大。馬鈴薯主食加工能力顯著提升，馬鈴薯主食加工企業(yè)超過200家、年加工能力達到100萬噸以上。四是市場不斷拓展。通過主食產(chǎn)品進企業(yè)、進社區(qū)、進學(xué)校，擴大了社會影響，提高了消費者認知度。五是機制不斷健全。構(gòu)建起農(nóng)科企緊密協(xié)作的格局，優(yōu)勢互補，群策群力，形成了馬鈴薯主食開發(fā)的強大合力。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)是一項創(chuàng)新性系統(tǒng)工程，涉及生產(chǎn)、加工、消費等多個環(huán)節(jié)，在推進過程中還面臨主食加工專用品種少、產(chǎn)品質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)缺、主食加工原料成本較高、政策支持力度仍然偏弱等困難和問題。要強化行政推動、注重市場拉動、加大政策促動，在已有工作基礎(chǔ)上，加力推進技術(shù)創(chuàng)新，加快研發(fā)適應(yīng)市場的產(chǎn)品，不斷拓展產(chǎn)品市場，有力有序推進馬鈴薯主食開發(fā)。一是多做協(xié)調(diào)工作，爭取政策扶持。細化實施方案，加大資金支持，明確試點任務(wù)，搞好指導(dǎo)服務(wù)，為馬鈴薯主食開發(fā)提供保障。二是加強協(xié)作攻關(guān)，攻克技術(shù)瓶頸。加快選育加工專用品種，改進主食產(chǎn)品及工藝，建立完善標(biāo)準(zhǔn)體系，以科技創(chuàng)新帶動馬鈴薯主食開發(fā)。三是推進產(chǎn)業(yè)開發(fā)，拓展產(chǎn)品市場。壯大產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，支持品牌化創(chuàng)建，促進產(chǎn)銷銜接，以馬鈴薯主食開發(fā)帶動全產(chǎn)業(yè)鏈升級。四是搞好科普宣傳，培育消費群體。廣泛宣傳馬鈴薯營養(yǎng)價值，積極倡導(dǎo)健康消費理念，打造小康社會主食文化。

會議由中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院黨組書記陳萌山主持。

篇（10）

【關(guān)鍵詞】 頭穴透刺； 清開靈注射液； 腦出血； 大鼠； 內(nèi)皮素； 降鈣素基因相關(guān)肽

Abstract：ObjectiveTo explore the protection mechanism of scalp-acupunctrure conbimed with Qimgkailing injection on acute intracerebral hemorrhage rats.MethodsWe dupliacated the intracerebral hemorrhage model of rat by injecting autoblood colt into brain， and brain tissue endothelin and calcitonin gene-related peptide contents were determined on the 1st，3rd，7th days after making the model.ResultsThe content of brain tissue endothelin was increased on the 1st day，and obviously on the 3rd day (P

Key words：Scalp-acupuncture; Qingkailing injection; Intracerebral hemorrhage; ET; CGRP

出血性中風(fēng)是臨床常見的危急重癥，研究療效確切的治療方法，探討其作用機理，對本病的防治具有重要意義。ET-1和CGRP為近年來發(fā)現(xiàn)的內(nèi)皮源性收縮和舒張因子，它們共同形成一平衡系統(tǒng)，參與腦血管張力調(diào)節(jié)，在中風(fēng)病發(fā)病中的作用已引起重視。頭穴透刺能夠調(diào)節(jié)血管的舒縮功能，使ET-CGRP趨于一種動態(tài)平衡，有助于緩解缺血區(qū)域的血管痙攣，改善缺血區(qū)的供血供氧［1］。QKL注射液是在“七五”“八五”研究基礎(chǔ)上研制而成的中藥制劑，經(jīng)實驗觀察，具有改善腦水腫、抗脂質(zhì)過氧化等作用［2］。為進一步探討其對腦血管床功能狀態(tài)的調(diào)節(jié)作用，本實驗研究清開靈注射液結(jié)合頭穴透刺方法對ET-1和CGRP變化的影響?，F(xiàn)報道如下。

1 材料與方法

1.1 動物Wistar純系大鼠，雄性，體重250～300 g之間，一般狀態(tài)佳，對齒鑷夾尾有逃避及嘶叫反應(yīng)，購自同濟醫(yī)科大學(xué)實驗動物中心。

1.2 藥物及試劑中藥針劑清開靈10 ml/支，北京中醫(yī)藥大學(xué)生產(chǎn)，每支含黃芩苷50 mg，總氮25 mg。ET-1和CGRP試劑盒，由中國總醫(yī)院科技開發(fā)中心免疫所提供。

1.3 動物模型的制作采用腦內(nèi)注入自體血凝塊復(fù)制實驗性腦出血大鼠模型［3］。

1.4 動物分組及治療隨機分為5組：①假手術(shù)組（n=30）：只給予動脈采血，鉆顱打孔。②模型對照組（n=30）：給予動脈采血后，在Pellegrino圖譜B坐標(biāo)系定位，在立體定向儀下定左側(cè)尾狀核區(qū)部位，以15 μl/min給予40 μl的動脈血，注血時間約3 min。③頭穴針刺組（n=30）：按華興邦等［4］制定的《動物針灸穴位圖譜》取穴，取病灶側(cè)百會透懸厘穴，留針30 min，1次/d。④清開靈組（n=30）：QKL腹腔注射1 ml，1次/d。⑤頭穴針刺加清開靈組（簡稱混合組）（n=30）：頭穴針刺合QKL腹腔注射，治療方法同頭穴針刺組與清開靈組。

1.5 標(biāo)本的收集各組動物分別于第1天，3天及第7天3個時相點處死后，迅速取出腦組織，吸去血跡，放入CO2干冰中冷凍后，置于-40℃冰箱保存，用時從腦正中線切開，取部分腦組織稱重后盡快放入0.1 mol/L HAc略做研磨，然后在100℃水浴中煮沸10 min，再次研磨制成勻漿，4℃ 3 000 r/min離心15min，取上清備用。

1.6 檢測方法采用放射免疫分析法測定腦組織ET-1和CGRP濃度。待測腦組織勻漿液3 000 r/min，離心10 min，分別取上清100 μl和ET-1和CGRP標(biāo)準(zhǔn)品各100 μl，分別加入抗ET-1和CGRP血清和125Ⅰ標(biāo)記的ET-1和CGRP混勻，4℃冰箱24 h，加分離劑(PEG)500 μl，3 500 r/min離心15 min。棄上清液，于γ放射免疫計數(shù)器上計數(shù)，測定沉淀放射性強度。標(biāo)準(zhǔn)管(樣品)沉淀計數(shù)率減去儀器本底計數(shù)率得B，零標(biāo)準(zhǔn)管沉淀計數(shù)率減去儀器本底計數(shù)率得B0，以B/B0為縱坐標(biāo)，以ET-1和CGRP標(biāo)準(zhǔn)濃度為橫坐標(biāo)，根據(jù)樣品管的B/B0，從標(biāo)準(zhǔn)曲線上求得樣品ET-1和CGRP的濃度值，再換算成每毫克濕重腦組織ET-1和CGRP的含量。

1.7 統(tǒng)計學(xué)處理采用方差分析進行統(tǒng)計學(xué)處理，數(shù)據(jù)以均數(shù)±s標(biāo)準(zhǔn)差表示，組間進行t檢驗。

轉(zhuǎn)貼于 　　2 結(jié)果

模型組腦組織ET-1含量與假手術(shù)組比較，第1天增高(P

表1 各組大鼠腦組織ET-1含量（略）

與假手術(shù)組比較，P

表2 各組大鼠腦組織CGRP含量（略）

與假手術(shù)組比較，P

3 討論

出血性中風(fēng)病位在腦，腦為絡(luò)脈豐富之處，血阻絡(luò)，絡(luò)之不通，出入失常，則生內(nèi)毒，蒙蔽清竅。因此，對出血性中風(fēng)的救治，改善血管床功能狀態(tài)是一個重要環(huán)節(jié)。ET和CGRP是最近幾年才發(fā)現(xiàn)的器官局部血流調(diào)節(jié)因子。血管內(nèi)皮細胞通過釋放ET收縮血管和促進內(nèi)皮細胞增殖，同時釋放CGRP松弛血管平滑肌和抑制內(nèi)皮細胞的增殖。正常情況下，ET和CGRP處于動態(tài)平衡狀態(tài)，維持著腦血管的舒縮功能。兩種血管作用物質(zhì)平衡破壞時導(dǎo)致血管收縮，引起腦細胞損傷。腦血管病的發(fā)生發(fā)展可能與這種作用的破壞有關(guān)［5］。因此，ET和CGRP代謝研究的同時，進一步觀察針刺與中藥制劑對中風(fēng)病ET和CGRP釋放的影響以及對腦細胞保護作用的研究，就更有其重要性。

ET是目前已知最強的血管收縮肽，其縮血管作用持久，廣泛分布于神經(jīng)系統(tǒng)的一些內(nèi)皮細胞和神經(jīng)細胞內(nèi)，在腦內(nèi)主要集中于丘腦、紋狀體、大腦皮層及側(cè)腦室中［6］。CGRP對ET的生物效應(yīng)能產(chǎn)生拮抗作用，能抑制病理條件下ET的大量釋放。腦出血時CGRP水平增高是一種代償機制。CGRP可擴張血管，顯著提高腦血流量，減輕缺血、缺氧，有利于側(cè)支循環(huán)的開放，減輕腦組織損傷。因此，對CGRP活性的測定是深入研究的重要環(huán)節(jié)。本文模型組腦組織ET含量升高，以第3天為著，第7天下降，而CGRP活性各天均顯著降低，亦以第3天明顯。說明了出血性中風(fēng)時腦組織ET含量的升高及CGRP的活性變化與腦損傷程度相一致，表明ET和CGRP的活性作用也參與了出血性中風(fēng)的病理生理過程。出血性中風(fēng)時ET升高可能與下列因素有關(guān):①腦出血時紅細胞破壞釋放氧合血紅蛋白，刺激血管內(nèi)皮細胞產(chǎn)生ET；②腦出血時顱內(nèi)壓增高，灌注壓降低，缺血缺氧使ET釋放合成增多；③全身應(yīng)激反應(yīng)；④局部因素如腎上腺素、凝血素增多等加速ET合成。有報道神經(jīng)系統(tǒng)損害越嚴重，血漿ET含量越高，血漿ET含量與疾病嚴重程度呈正相關(guān)［5］。本文CGRP活性降低，可能對血管收縮作用亦有一定的影響。所以調(diào)整ET和CGRP的水平，改善腦血管床功能狀態(tài)，是研究中風(fēng)病治療機理的重要途徑之一。QKL注射液具有化淤解毒、清心開竅之功效。本實驗發(fā)現(xiàn)QKL注射液能降低ET水平，提高CGRP活性，表明QKL注射液通過調(diào)節(jié)ET和CGRP平衡，改善血管床功能狀態(tài)，減輕腦水腫，促進血腫吸收，從而達到其治療作用。同時，QKL較其他通絡(luò)藥物作用顯著而持久，推測QKL除通過活血化淤作用外，更能清熱解毒、化痰開竅協(xié)同治療，表明解毒開竅等方藥在出血性中風(fēng)治療中亦具有重要作用。

本研究通過頭穴透刺加清開靈觀測ET，CGRP的變化與有關(guān)文獻報道基本相同［7］，且比單用頭穴透刺在神經(jīng)功能缺損恢復(fù)中更有優(yōu)越性。同時針刺治療改善了ET與CGRP的動態(tài)平衡，發(fā)揮了針?biāo)幗Y(jié)合的治療優(yōu)勢?；旌辖M與模型組腦組織ET，CGRP比較，均有顯著性差異（P＜0.01）；混合組較之頭穴針刺與QKL對血漿ET、CGRP的調(diào)節(jié)作用更顯著。表明頭穴透刺結(jié)合QKL能夠調(diào)節(jié)血管的舒縮功能，使ET-CGRP趨于一種動態(tài)的平衡。其作用機制可能頭穴透刺的刺激加中藥清開靈的醒腦開竅作用，調(diào)節(jié)血漿活性肽一內(nèi)皮素和降鈣素的水平，改善腦血流，減輕腦水腫，增加供血供氧，從而減輕血腫對周圍腦組織的損害，改善神經(jīng)功能。

參考文獻

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