序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇財務(wù)廉潔風(fēng)險防控措施范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

文章編號：1674-3520（2015）-06-00-01

一、全面推進廉潔風(fēng)險防控管理，要在查找廉潔風(fēng)險點上下功夫

全面有效地開展廉潔風(fēng)險防控管理，必須首先從準確查找風(fēng)險點這一基礎(chǔ)性的工作入手。具體工作中，我們做到“四個明確”：一是思想認識明確。在查找廉潔風(fēng)險點的過程中，堅持做到風(fēng)險查找“準、全、實”。針對“思想道德、制度機制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境”等五類廉潔風(fēng)險，查找具有重要權(quán)力的部門和崗位。根據(jù)風(fēng)險內(nèi)容的不同，將廉潔風(fēng)險崗位劃分為A類高風(fēng)險、B類較高風(fēng)險、C類一般風(fēng)險三種風(fēng)險類別，分別制定相應(yīng)預(yù)防措施，逐個提出化解風(fēng)險的具體辦法。在全公司范圍內(nèi)共計排查了217個崗位、排查人員248人、排查廉潔風(fēng)險點3628個、制定風(fēng)險防范措施3628條，梳理職權(quán)256項，實現(xiàn)了風(fēng)險排查全面覆蓋。

二是查找方法明確。對照各崗位職責(zé)，采取自我查找、上級為下級查、下級為上級查、班子成員和科室之間互相查、服務(wù)對象和群眾代表幫助查的方法，認真梳理職責(zé)流程、查找廉潔風(fēng)險、評估風(fēng)險等級。實踐證明，這種“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、職工幫、互相查”的方法，能夠有效地找準找全可能存在的廉潔風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險及其發(fā)生的部位和環(huán)節(jié)。

三是查找重點明確。在查找風(fēng)險點過程中，做到全面查找，重點突出，在找全廉潔風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，重點查找在“執(zhí)行規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)干部和重點崗位人員、掌管人財物、采購銷和管理處罰等實權(quán)崗位、涉及職工群眾利益”等方面存在的風(fēng)險。在公司217個廉潔風(fēng)險高危崗位中，僅在執(zhí)行規(guī)章制度方面，就查找了121個風(fēng)險點。

四是查找標準明確。在查找風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對查找出來的廉潔風(fēng)險進行歸納梳理和審查評估，按照風(fēng)險發(fā)生機率和危害損失程度確定風(fēng)險等級，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉潔風(fēng)險防控機制。同時，要求部門和個人作出廉潔承諾，并在一定范圍內(nèi)公開，以便最大限度地降低風(fēng)險。

二、全面推進廉潔風(fēng)險防控管理，要在有效預(yù)防上見實效

在廉潔風(fēng)險防控管理實際操作中，我們做到“三個強化”：一是強化教育。把教育作為廉潔風(fēng)險防控的第一道防線，組織各級管理人員，學(xué)習(xí)廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定，創(chuàng)新開展了以“案例警示、先進典型、制度意識、黨紀法規(guī)”為主要內(nèi)容的“季度主題教育”活動，以此達到廉潔教育“潤物細無聲”的效果。二是強化培訓(xùn)。定期舉辦管理人員廉潔從業(yè)培訓(xùn)班，對“四管”人員全部進行輪訓(xùn)。通過邀請檢察院領(lǐng)導(dǎo)作專題廉潔報告，廉政教育進監(jiān)獄等形式，深化廉潔風(fēng)險防控管理。三是強化宣傳。定期召開廉潔風(fēng)險防控推進會，選取試點單位介紹做法，以點帶面推動整體工作的開展。同時，注重以廉潔文化加強引領(lǐng)，制作發(fā)放了《廉潔付煤手冊》，定期播放廉潔公益廣告展播；以“愛護自己別失去自由，愛護家庭別失去幸福，愛護他人別失去道德，愛護集體別失去榮譽，愛護國家別失去和諧”為內(nèi)容，創(chuàng)作了付煤公司廉潔之歌《叮囑》；持續(xù)深化廉潔文化建設(shè)，營造了“人人思廉、處處見廉、全員倡廉”的濃厚氛圍。

三、全面推進廉潔風(fēng)險防控管理，要在嚴格管控上出實招

有效地控制管理漏洞，規(guī)范權(quán)力運行，是做好廉潔風(fēng)險防控的重要環(huán)節(jié)。實際工作中，我們堅持做到“四個注重”：一是注重運行環(huán)節(jié)管控。對現(xiàn)有的工作程序、業(yè)務(wù)流程、管理方式進行認真梳理。形成了“以制度規(guī)定流程、以流程優(yōu)化管理、以管理完善制度”的風(fēng)險防控運行機制和制度體系，有效控制了暗箱操作、無序操作等行為的發(fā)生。

二是注重經(jīng)營過程管控。成立了物資計劃審核辦公室，從物資的計劃、采購、驗收入庫、發(fā)放等環(huán)節(jié)上嚴格管控；設(shè)備管理全面實施計劃、采購、招標、驗收、保管、發(fā)放、維修、報廢“八統(tǒng)一”，實行了非煤廠點財務(wù)“四統(tǒng)一分”管理、資金支出“六簽字”等制度，充分做到了“裸職、裸權(quán)”。為有效制約權(quán)力，在物資供應(yīng)、管理規(guī)劃、經(jīng)營考核、工資審批等經(jīng)營管理部門推行了“一站式”服務(wù)，實行一站式辦公，所有手續(xù)在辦公大廳均可辦理完結(jié)，既增強了相互監(jiān)督，又提高了工作效率。

篇（2）

我們公司是政企合一的企業(yè)，既要依法執(zhí)政，又要從事生產(chǎn)經(jīng)營管理，是一個產(chǎn)、供、銷，人、財、物一體的企業(yè)，由于重點崗位有一定的權(quán)力，因而處于廉潔風(fēng)險的高危區(qū)位，加強重點崗位廉潔風(fēng)險的防范工作，探索重點崗位廉潔風(fēng)險的因素、加強風(fēng)險的防范，對于深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，純潔黨員干部隊伍，樹立企業(yè)良好形象，促進企業(yè)又好又快的發(fā)展具有十分重要意義。結(jié)合實際，公司開展了重點崗位廉潔風(fēng)險排查防控工作，在這里重點強調(diào)一下企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中重點崗位的廉潔防控。

1 重點崗位廉潔風(fēng)險現(xiàn)狀

近年來，公司高度重視反腐倡廉建設(shè)，制定了一系列政策措施預(yù)防和懲治腐敗，黨風(fēng)廉政建設(shè)取得了顯著成績，重點崗位的腐敗行為也得到了明顯遏制。但隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，重點崗位廉政建設(shè)仍然存在一些問題，具體表現(xiàn)在：

1.1 對廉潔風(fēng)險防范的意識不強

我們公司基層有20多個單位，管理采用的是二級模擬法人制，經(jīng)營單位有自主用人、用錢、購物的權(quán)力，對單位生產(chǎn)經(jīng)營中的采購、外部協(xié)作崗位上的職工而言，存在廉潔防范意識淡薄，認為講廉潔是領(lǐng)導(dǎo)干部的事，與職工無關(guān)。

1.2 對重點崗位重點職權(quán)人的監(jiān)管乏力。

基層單位采購、外部協(xié)作崗位上的職工，在經(jīng)營工作中，直接與供應(yīng)商 、協(xié)作方打交道，稍有思想靈活、動機不純的人就會以國家財產(chǎn)謀取小團體利益和個人利益。前幾年，我公司有一位電器采購職工就被陜西省岐山縣人民法院以非國家工作人員判處有期徒刑七年，事后通過對事件的分析，單位認為主要原因是：本人從事這一崗位時間較長，放松了思想警惕；單位領(lǐng)導(dǎo)未嚴格執(zhí)行輪崗制度、未進行供應(yīng)商的定期回訪制度。

1.3 教育管理工作跟不上市場發(fā)展形勢。

一些單位忽視必要的思想政治教育和反腐倡廉教育，致使職工隊伍思想素質(zhì)得不到提高，少數(shù)同志理想信念淡化，廉潔風(fēng)險防范的“免疫力”下降。另外對風(fēng)險崗位職工管理抓得不緊，重業(yè)務(wù)能力輕思想作風(fēng)表現(xiàn)的傾向在一些單位和領(lǐng)導(dǎo)同志頭腦中始終不同程度存在，少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部對職工平時出現(xiàn)的不良思想反映和作風(fēng)表現(xiàn)聽之任之，以為是個人小節(jié)，不必“小題大作”。

2 我公司重點崗位廉潔風(fēng)險分析

2012年公司為了規(guī)避重點崗位廉潔風(fēng)險，制定了《重點崗位廉潔風(fēng)險排查防控工作實施方案》，從這幾年執(zhí)行方案的情況看，對于遏制和減少腐敗起到了明顯作用，但重點崗位的廉潔風(fēng)險仍然存在，其主要表現(xiàn)為：

1）某些單位理解方案精神不夠透徹，對查找崗位風(fēng)險點認識模糊；部分人員思想認識不清晰，主動性不強。表現(xiàn)在個別領(lǐng)導(dǎo)對查找崗位風(fēng)險缺乏必要的了解，個別工作人員模糊地認為廉政風(fēng)險防范是領(lǐng)導(dǎo)的事，自己無職無權(quán)，與自己關(guān)系不大，參與的積極性不高。

2）部分單位在決策審批、人事管理、財務(wù)管理、工程項目管理上存在漏洞，給腐敗行為帶來了滋生的土壤。一些單位雖然制定了不少制度措施，有的還建立了嚴密的績效考核制度，但僅停留在紙上，掛在網(wǎng)上，沒有落實到工作上，致使制度規(guī)定形同虛設(shè)，違規(guī)違紀問題還有發(fā)生。

3）針對采購崗位而言，基層單位對供應(yīng)商資質(zhì)審核關(guān)把的都不是太嚴，基本都不進行跟蹤審查，后期對供應(yīng)商不進行定期回訪；對外協(xié)工作，主要在簽訂合同時，漏簽經(jīng)辦人姓名、價格不簽大寫等細微環(huán)節(jié)存在漏洞。

4）風(fēng)險點查找缺乏針對性。個別單位工作人員沒有與實際緊密結(jié)合來查找風(fēng)險點，缺乏針對性、不夠具體，存在漏報風(fēng)險點人員及崗位現(xiàn)象。

3 重點崗位廉潔風(fēng)險防范對策

從重點崗位存在涉及面寬、范圍廣、容易滋生腐敗的特點分析，抓好重點崗位廉潔風(fēng)險防范，應(yīng)從以下幾個方面著手：

3.1 加強重點防范，提高廉潔風(fēng)險防范效率

廉潔風(fēng)險防控重點崗位工作人員，對照崗位職責(zé)、工作制度，本著對組織、對工作、對自己負責(zé)的態(tài)度，認真查找在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度等過程中存在的廉潔風(fēng)險；在此基礎(chǔ)上由基層領(lǐng)導(dǎo)班子組織審定，提出修改意見，最終確定廉潔風(fēng)險點。在確定廉潔風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，由廉潔風(fēng)險防控重點崗位工作人員制定相應(yīng)的防控措施并提出崗位勤廉標準，由基層領(lǐng)導(dǎo)班子組織審定，并組織進行實施。凡屬業(yè)務(wù)流程、制度、機制不完善所形成的廉潔風(fēng)險點，由基層單位提出相應(yīng)的整改規(guī)劃，逐步實施。

3.2 要清權(quán)確權(quán)，嚴格執(zhí)行管理措施

開展廉潔風(fēng)險防控管理，必須摸清權(quán)力風(fēng)險底數(shù)。一是全面清理權(quán)力。按照“誰行使、誰清理”的原則，采取自下而上和自上而下相結(jié)合的辦法進行排查和清理，看每個崗位都在行使哪些權(quán)力，依據(jù)法律法規(guī)對這些權(quán)力進行一一確認，以保證權(quán)力不漏項、不失控。二是重點風(fēng)險點管理措施。針對采購、外協(xié)崗位，大家普遍認為一個是采用輪崗制，即二、三年將這些崗位人員進行調(diào)整；另外要求單位領(lǐng)導(dǎo)干部不定期對供應(yīng)商、外協(xié)加工進行回訪，為下一步工作的順利開展打下良好基礎(chǔ)。

篇（3）

關(guān)鍵詞 公立醫(yī)院 廉潔風(fēng)險防控 制度 科技

醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)是一個救死扶傷、呵護生命的行業(yè)，也是一個高度危險、需高度自律的行業(yè)。由于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的不充分、不平衡，體制機制的不健全、不合理，加上各種利益集團的爭奪與驅(qū)使，醫(yī)藥衛(wèi)生行業(yè)常常處于風(fēng)口浪尖之上，成為了腐敗的高發(fā)區(qū)。為解決這個難題、破解這個困局，深入推進公立醫(yī)院的廉潔風(fēng)險防控工作勢在必行。

一、公立醫(yī)院廉潔風(fēng)險防控工作內(nèi)涵

公立醫(yī)院廉潔風(fēng)險防控系統(tǒng)，是按照“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，以制約和監(jiān)督權(quán)力運行為核心，以崗位廉潔風(fēng)險防控為基礎(chǔ)，以加強制度建設(shè)為重點，以現(xiàn)代信息技術(shù)為支撐，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險明確、措施有力、制度管用、預(yù)警及時的廉潔風(fēng)險防控機制，確保公立醫(yī)院所有權(quán)力規(guī)范行使、高效運行，不斷提高反腐倡廉工作科學(xué)化、制度化和精細化水平。主要內(nèi)容包括醫(yī)院管理廉潔風(fēng)險防控、醫(yī)療服務(wù)廉潔風(fēng)險防控、供應(yīng)商誠信管理、患者滿意度管理、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)管理等。

加強公立醫(yī)院廉潔風(fēng)險防控是健全衛(wèi)生系統(tǒng)懲防體系、推進反腐倡廉建設(shè)的必然要求，是推動衛(wèi)生事業(yè)科學(xué)發(fā)展的有力保障，是醫(yī)院實現(xiàn)“管理科學(xué)化、效益最大化”的重要抓手，是不斷規(guī)范診療行為不斷提升醫(yī)療服務(wù)水平的關(guān)鍵手段，是加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)樹立優(yōu)良作風(fēng)的有效途徑。這項工作的出發(fā)點和落腳點就是為了惠及蓮城百姓，切實緩解群眾“看病難、看病貴”的問題，構(gòu)建和諧的醫(yī)患關(guān)系。

二、加強制度建設(shè)，規(guī)范權(quán)力運行

（一）建立健全廉潔風(fēng)險評估預(yù)警制度

“預(yù)則立，不預(yù)則廢”，認真分析風(fēng)險來源，強化防范預(yù)警措施，可以減少和規(guī)避廉潔風(fēng)險。加強對決策權(quán)、基建權(quán)、采購權(quán)、人事權(quán)、財務(wù)權(quán)這五項重點職權(quán)的實時監(jiān)控，結(jié)合督查、審計、干部考察、述職述廉、行風(fēng)評議、媒體反映、糾風(fēng)治理、舉報和案件分析等工作，健全信息收集網(wǎng)絡(luò)，并及時進行分析、判定和評估，預(yù)測廉政風(fēng)險的變化趨勢并對可能引發(fā)腐敗或不正之風(fēng)的苗頭性問題發(fā)出先兆預(yù)警。綜合運用風(fēng)險提示、誡勉談話、責(zé)令糾錯等措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，有效化解和及時處置廉政風(fēng)險。

（二）不斷完善廉潔風(fēng)險決策制度

公立醫(yī)院要逐步完善決策程序和方法，開展廉潔風(fēng)險評估決策、廉潔規(guī)則遵循決策和廉潔后果導(dǎo)向決策，以提高決策的科學(xué)性。凡醫(yī)院的“三重一大”事項，特別是對院內(nèi)重要基建項目、大額資金使用、大型設(shè)備器械采購、藥品采購、重要干部任免等工作，都要開展廉潔風(fēng)險評估，并制定決策方案。一方面要依法決策，涉及廉潔風(fēng)險的問題要注意遵從法律法規(guī)和政策依據(jù)；另一方面要民主決策，實行決策前調(diào)研論證、議題會前通報、會中充分討論、集中表決等流程。同時還要開展決策效果的績效和廉潔評估，涉及廉潔風(fēng)險的重要決策運行一段時間后，要根據(jù)執(zhí)行情況，對決策績效、對風(fēng)險防控措施的有效性進行評估，提出改進意見和建議。

（三）逐步強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制度

監(jiān)督管理是權(quán)力運行風(fēng)險防范管理的關(guān)鍵，它既可以有效推進醫(yī)院行政業(yè)務(wù)工作的健康運轉(zhuǎn)，化解工作中存在的權(quán)力運行風(fēng)險，又可以檢驗查找的權(quán)力運行風(fēng)險點是否準確全面。公立醫(yī)院要抓好廉政風(fēng)險防控工作，必須突破監(jiān)督這個難點，健全監(jiān)督制度，創(chuàng)新監(jiān)督方式，拓展監(jiān)督范圍。把公開透明原則貫穿廉政風(fēng)險防控的始終，對重大決策，把公眾參與、專家論證作為必經(jīng)程序；對職權(quán)目錄、流程圖、廉政風(fēng)險點、風(fēng)險等級、防范措施等，要通過上墻、上欄、上網(wǎng)，向職工及社會群眾公開；堅持落實績效考核、效能監(jiān)察、述職述廉、民主評議等方式，暢通信息反饋渠道，保證權(quán)力在陽光下運行。壓縮管理層級，精簡辦事程序，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，對權(quán)力運行做到全程可查可控。

三、建設(shè)科技防控平臺，強化監(jiān)控管理力度

加強科技平臺和資源整合利用，通過定期提取數(shù)據(jù)信息進行分析測量，準確判斷和妥善處置廉政風(fēng)險。

（一）職能管理監(jiān)控

把決策、基建、采購、人事、財務(wù)等職務(wù)權(quán)力納入重點監(jiān)控范圍，通過設(shè)置“內(nèi)控點”實施動態(tài)監(jiān)控。對各權(quán)力事項的管理和監(jiān)控數(shù)據(jù)范圍、崗位權(quán)限進行設(shè)定，與醫(yī)院已有信息系統(tǒng)進行對接，將工作流程通過電子平臺納入廉潔風(fēng)險防控系統(tǒng)進行網(wǎng)上操作，對權(quán)力運行的“關(guān)節(jié)點”、內(nèi)部管理的“薄弱點”、問題易發(fā)的“風(fēng)險點”進行實時監(jiān)督，使工作流程、時效、質(zhì)量等做到一目了然。

（二）醫(yī)療服務(wù)監(jiān)控

篇（4）

1.建立項目廉潔風(fēng)險防控責(zé)任清單。

1、加強廉潔風(fēng)險防范教育，建立管理體系。

定期舉行廉潔風(fēng)險防控學(xué)習(xí)教育，大力宣傳法紀條例，積極組織項目參與人員學(xué)習(xí)相關(guān)知識、警示教育，增強項目管理人員的制度意識和自律意識，通過專題學(xué)習(xí)、廉潔案例或征文、小組討論等方式，養(yǎng)成良好的項目文化氛圍，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

2、落實廉潔風(fēng)險防控責(zé)任制，傳導(dǎo)責(zé)任。

針對項目運行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，可簽訂廉潔風(fēng)險防控建設(shè)責(zé)任書，執(zhí)行獎懲兌現(xiàn)，實行責(zé)任追究。細化項目風(fēng)險管理的內(nèi)容和責(zé)任范圍，推行關(guān)鍵崗位人員廉潔考核制，每月進行項目廉潔風(fēng)險防控考核，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合，使責(zé)任追究更到位，保障發(fā)展更有力。

3、嚴格把控廉政風(fēng)險點。

對物資設(shè)備的采購租賃、入庫出庫、合同管理、工程計量結(jié)算、資金管理等方面進行嚴格把控，對不同程度的風(fēng)險點進行輕重管理，有的放矢。落實各處的嚴格化和標準化程序，建立相應(yīng)的管理手冊、財務(wù)公開制度，嚴格執(zhí)行工程計量標準、結(jié)算依據(jù)和審計制度等，完善部門負責(zé)人廉潔自律規(guī)定，健全工程項目結(jié)算制度，嚴格查處管理人員的違紀違規(guī)行為。

4、強化監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)問題。

篇（5）

“廉潔風(fēng)險”是指實施公共權(quán)力的主體可能產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)力謀取私利的可能性。它不是明確的腐敗行為，但卻是腐敗行為發(fā)生的條件，并與具體的職務(wù)和崗位密切相關(guān)，涉及到權(quán)力運行的每一個環(huán)節(jié)，具有四個顯著的特點：一是客觀性，任何人都具有為自己謀私的本性，掌握公共權(quán)力的個人都有發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險；二是隨機性，只要有權(quán)力就存在濫用權(quán)力的可能性，只要有職能就存在不作為、亂作為的可能性，具有人、財、物等資源配置權(quán)力的任何崗位、任何人員、任何時候都可能發(fā)生腐敗行為；三是高危性，廉潔風(fēng)險一旦發(fā)生，將給企業(yè)及職工利益造成嚴重損失，并對當(dāng)事人個人和家庭幸福帶來無法估量的危害；四是可控性，在日常工作中認真貫徹執(zhí)行針對廉潔風(fēng)險制定的各項防范措施，可以控制和降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

二、燃煤管理廉潔風(fēng)險防控工作應(yīng)著力解決的問題

加強燃煤管理廉潔風(fēng)險防控工作，目的是針對燃煤業(yè)務(wù)管理權(quán)力運行風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前防范，推動監(jiān)督關(guān)口前移，有效防止權(quán)力濫用、等腐敗風(fēng)險，最大限度控制和減少腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率，降低腐敗行為帶來的危害。工作中必須著力解決以下四個問題：

一是著力解決業(yè)務(wù)權(quán)力“職責(zé)不明、邊界不清”的問題。要認真梳理燃煤管理業(yè)務(wù)流程，按照“權(quán)責(zé)明晰、易于操作、便于監(jiān)督、提升效能”的原則，對燃煤管理所有崗位實施流程再造，細化燃煤業(yè)務(wù)處置權(quán)力行使過程中每個節(jié)點的監(jiān)管責(zé)任和控制措施，突出抓住定價、簽約、檢斤、檢質(zhì)、結(jié)算等關(guān)鍵節(jié)點，繪制職權(quán)運行流程圖，從預(yù)防腐敗的角度進行研究分析，制定簡潔有效、便于操作的風(fēng)險防控措施，確保權(quán)力行使過程公開透明、廉潔高效。

二是著力解決風(fēng)險查找“避實就虛、空泛無著”的問題。在梳理燃煤業(yè)務(wù)處置職權(quán)職責(zé)、排查廉潔風(fēng)險的過程中，要著重從企業(yè)當(dāng)前燃煤管理體制機制存在的缺陷不足對照查找、從當(dāng)前燃煤監(jiān)管工作開展和制度建設(shè)中的隱患漏洞對照查找、從近年來燃煤管理舉報反映的突出問題對照查找、從系統(tǒng)和兄弟單位發(fā)生的典型案例對照查找，認真分析可能出現(xiàn)權(quán)力尋租和有自由裁量權(quán)的環(huán)節(jié)與崗位，查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境等方面存在的廉潔風(fēng)險。

三是著力解決防控制度“流于形式、約束無力”的問題。要從腐敗現(xiàn)象易發(fā)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位入手，建立包括廉潔教育、內(nèi)控機制、檢查考核、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容的燃煤管理廉潔風(fēng)險防控制度體系，重點抓好內(nèi)控機制建設(shè)中有關(guān)業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險評估、監(jiān)控重點、監(jiān)控措施、監(jiān)控方法等內(nèi)容的細化完善，并借助分級授權(quán)、網(wǎng)絡(luò)在線運行、不可逆操作、電子監(jiān)控、留存履職痕跡等技術(shù)手段，把廉潔風(fēng)險防控制度固化為操作流程，形成環(huán)環(huán)相扣的權(quán)力運行監(jiān)控流程，確保制度的剛性執(zhí)行。

四是著力解決監(jiān)控責(zé)任“虛位缺位、有名無實”的問題。要實行廉潔風(fēng)險防控責(zé)任承諾制度，堅持誰主管、誰負責(zé)的原則，完善廉潔風(fēng)險防控責(zé)任層級管理機制，建立廉潔風(fēng)險防控監(jiān)管連帶責(zé)任制度，明確防控制度落實人和監(jiān)管責(zé)任人，對廉潔風(fēng)險防控不力、責(zé)任不落實、監(jiān)督不到位、發(fā)生嚴重違紀違法問題的，除追究當(dāng)事人外，對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、監(jiān)管責(zé)任的人員一并問責(zé)。

三、加強燃煤管理廉潔風(fēng)險防控工作的思路和措施

分析燃煤管理廉潔風(fēng)險的表現(xiàn)形式及其誘因，目的是為了防范風(fēng)險、控制風(fēng)險和化解風(fēng)險。風(fēng)險有大有小、發(fā)生的可能性大小也不一樣。因此，廉潔風(fēng)險防控管理不能眉毛胡子一把抓，要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險控制的難易程度、風(fēng)險發(fā)生后造成的危害大小等因素，借助風(fēng)險坐標圖、ABC分類法等手段進行分析、評估，確定各個廉潔風(fēng)險的風(fēng)險等級，結(jié)合實際制定落實防控措施。

一是在崗位個人方面，要從柔性教育和剛性制約兩方面入手，既要經(jīng)常對風(fēng)險崗位上的管理人員開展廉潔從業(yè)教育、警示教育，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的問題及時開展誡勉談話，引導(dǎo)燃煤管理人業(yè)人員樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，筑牢思想道德防線；也要制定落實廉潔自律公開承諾制度、燃煤管理從業(yè)人員相互制衡機制、定期輪崗制度、關(guān)鍵指標激勵約束制度、舉報制度等，認真開展燃煤管理專項效能監(jiān)察和審計監(jiān)督工作，構(gòu)建燃煤管理從業(yè)人員不想腐敗、不敢腐敗、不能腐敗的風(fēng)險防控機制。如永安發(fā)電公司近年來堅持在燃煤管理部門深入開展以案說紀、廉潔家訪等活動，經(jīng)常為燃煤管理從業(yè)人員敲響廉潔從業(yè)警鐘，打造“竹貴氣節(jié)，人貴勤廉”廉潔文化氛圍，并制定出臺熱值差獎懲辦法等制度，調(diào)動和保護燃煤管理從業(yè)人員積極性，鼓勵他們維護企業(yè)利益。

篇（6）

1.企業(yè)與會計基礎(chǔ)工作的關(guān)系

例如我國煤炭企業(yè)成長迅速，在企業(yè)規(guī)模和企業(yè)影響力上取得了跨越式的發(fā)展。經(jīng)濟實力的增強和資本的增長使得很多大型國有煤炭企業(yè)謀求上市，以取得更大的發(fā)展空間和經(jīng)濟影響。對于煤炭企業(yè)而言，內(nèi)部財務(wù)工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作在這種高速發(fā)展、資本流速巨大的情況下，其對煤炭企業(yè)的發(fā)展起到了決定性的作用。企業(yè)集團財務(wù)公司作為服務(wù)于集團內(nèi)部的金融機構(gòu)，既是企業(yè)集團資金籌集和資金管理的平臺，又為集團發(fā)展提供充足的資金保障，有效地防范了投資風(fēng)險。

然而，大型國有煤炭企業(yè)要謀求上市，資本的籌備是一方面，另一方面還必須滿足嚴格的上市公司內(nèi)部會計制度。（1）信息披露的真實性、準確性和完整性。（2）公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性。（3）公司的獨立性，（4）財務(wù)管理和會計核算制度的合規(guī)性，（5）募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程序，資金管理的安全性。但是，當(dāng)前我國國有煤炭企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部會計控制上存在很大的差距，（1）對內(nèi)部會計控制認識不足，（2）內(nèi)部會計控制制度缺乏科學(xué)性，（3）監(jiān)督功能淡化，（4）信息化管理水平低下，（5）會計從業(yè)人員素質(zhì)偏低。內(nèi)部會計制度建設(shè)還停留在國有企業(yè)模式狀態(tài)下，這樣難以適應(yīng)上市的要求。

2.企業(yè)會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范現(xiàn)象及其分析風(fēng)險性

2.1會計從業(yè)人員職業(yè)道德亟待提高。

部分財會人員不能有效地按國家財會法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范進行會計基礎(chǔ)工作，會計人員是一個企業(yè)非常重要環(huán)節(jié)上的工作人員。職業(yè)道德不高會導(dǎo)致工作效率不高，嚴重影響會計信息真實性、合法性、完整性。并削弱了會計基礎(chǔ)工作的管理職能，在一定程度上對單位的管理和市場經(jīng)濟的運行產(chǎn)生不良的影響。

2.2會計核算工作不規(guī)范

企業(yè)會計核算工作尤其需要相關(guān)的規(guī)范、準則，但現(xiàn)實中很多企業(yè)的核算工作并沒有達到這一基本要求，某些企業(yè)的會計部門機構(gòu)不完善、不合理，出現(xiàn)權(quán)責(zé)劃分不清的局面；或者某些企業(yè)未能夠按照國家相關(guān)規(guī)定進行合法做賬等。核算工作的不規(guī)范會導(dǎo)致假賬的發(fā)生，資金的流失和犯罪的發(fā)生。更嚴重的會威脅企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

2.3缺少完善的規(guī)章體制

企業(yè)內(nèi)部管理體制松散，尤其是對會計基礎(chǔ)工作缺乏嚴格、標準的規(guī)章制度。雖然有《會計法》等相關(guān)法律的制約，但是法律是最后一道防線，如何更有效率的工作，更合乎規(guī)范的執(zhí)行，當(dāng)前我國大多數(shù)煤炭企業(yè)沒有建立自己的內(nèi)部會計制度。這會導(dǎo)致在會計基礎(chǔ)工作時會有漏洞可以鉆，職業(yè)道德不高的人更容易謀取私利。

2.4內(nèi)部審計監(jiān)督不足

有些企業(yè)的會計體制相對健全，但沒有配套的監(jiān)督、管理機構(gòu)，這樣會導(dǎo)致有些政策、決策不能有效實施，亦不利于及時發(fā)現(xiàn)虛假等問題，更不利于有效、迅速處理問題，保證企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。會計基礎(chǔ)工作的不規(guī)范現(xiàn)象必然會導(dǎo)致財務(wù)造假，資產(chǎn)流失，等現(xiàn)象頻發(fā)，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴重的違法亂紀的行為，給企業(yè)正常財務(wù)工作帶來混亂局面，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。

3.針對風(fēng)險的防控措施

3.1加強風(fēng)險教育。組織企業(yè)從事會計工作的人員學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的反腐倡廉工作方針，增強會計從業(yè)人員主動防范廉政風(fēng)險的意識，加強廉潔自律，提高反腐倡廉的自覺性和預(yù)防腐敗的警惕性，營造廉政風(fēng)險防控的良好氛圍，把風(fēng)險點的查找、防范措施的制定作為學(xué)習(xí)教育的過程。

3.2風(fēng)險防范途徑

梳理崗位職責(zé)：在規(guī)范權(quán)力運行工作的基礎(chǔ)上，進一步修訂和完善本單位規(guī)范權(quán)力運行工作規(guī)則、流程情況表和流程圖，梳理各崗位職責(zé)和職權(quán)。組織風(fēng)險排查。人人查找風(fēng)險、公開風(fēng)險，制定措施、參與監(jiān)督，把風(fēng)險查找延伸到每一個具體崗位和每個人，細化到權(quán)力行使的各個環(huán)節(jié)。強化風(fēng)險防范。針對機構(gòu)職能和崗位風(fēng)險，進行認真分析研究，結(jié)合評定的廉政風(fēng)險等級，明確責(zé)任人，制定防范措施，建立教育、動態(tài)監(jiān)控、預(yù)警防范等長效機制。嚴格風(fēng)險管理。綜合運用教育、制度、監(jiān)督等多種手段，實施分類防控、分級監(jiān)督，做好預(yù)防、有效監(jiān)控、及時處置等管理工作，達到全面有效防范的目的。建立健全審計監(jiān)督機制形成閉合管理。正確處理局部與整體、個人與組織之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，建立并形成常態(tài)化的內(nèi)部審計監(jiān)督管理機制，做好權(quán)責(zé)明確，賞罰分明，分級、分部門形成閉合管理，使各制度能夠有效的貫徹執(zhí)行。

3.3建立廉潔風(fēng)險防控機制及閉合管理建設(shè)。

形成長效的防腐、廉潔工作機制提倡閉合管理模式的建立和完善，切實做好反腐倡廉工作。企業(yè)的會計工作尤其需要依法辦事，必須按照國家法律、法規(guī)的相關(guān)要求，真實記錄企業(yè)的收入、支出。所以，做好廉政管理工作，可以促進企業(yè)會計工作的實施。

（1）建立分級廉政管理機制。適應(yīng)企業(yè)的管理模式，按級別、按部門設(shè)立廉政管理制度，低層管理者引導(dǎo)和管理員工，中層管理者管理低層管理者。以此類推，分級管制，疏而不漏。

（2）建立風(fēng)險預(yù)警管理機制。充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的免疫功能作用，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，確保正確的理論在現(xiàn)實中被更好的貫徹實施是廉政管理的重中之重，所以建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機制十分重要，這樣可以提早發(fā)現(xiàn)有可能對工作不利的因素，使各項政策得以貫徹實施。

（3）建立問責(zé)機制。權(quán)責(zé)明確、賞罰分明，可以很好地調(diào)動員工的工作熱情和積極性，確保制度可以順利實施。

篇（7）

“工程公司”共計建立了黨建、工會、采購、財務(wù)、施工、人力、紀檢、戰(zhàn)略、綜合、內(nèi)部審計、計劃和法律事務(wù)12個方面的風(fēng)險防控的制度，涵蓋了公司所有的工作內(nèi)容。

關(guān)于風(fēng)險防控相關(guān)工作我個人的心得體會如下：

第一，風(fēng)險防控工作是一種制度，但不是一成不變的，需要在具體的工作中不斷的完善，要建立常態(tài)化和動態(tài)的修訂和完善機制，要始終保持風(fēng)險防控的制度健康有效

第二，加強干部員工對制度的學(xué)習(xí)，深刻的理解，要求在制度的指導(dǎo)下開展本職工作，并能對制度的建設(shè)，修訂和完善提出建設(shè)性的意見，同時要對非本專業(yè)的制度要有一定的了解，在日常的工作中起到監(jiān)督的作用。我們有些風(fēng)險防控的制度已經(jīng)涵蓋到基層一線員工，比如施工領(lǐng)域的物料管理領(lǐng)域，基層員工密切相關(guān)，這就需要基層一線員工要深刻的了解風(fēng)險防控的制度對我們工作的約束和要求，需要知道工作應(yīng)該規(guī)范的開展，深刻了解違規(guī)工作應(yīng)受到的懲罰措施，讓員工有敬畏之心。

篇（8）

一、通過學(xué)習(xí)提高了我們黨員干部的思想政治素質(zhì)，增強了拒腐防變能力，使黨員干部樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)利觀。在物欲橫流的當(dāng)今社會，人們無利不往來，少數(shù)黨員干部放任自流，給國家和人民造成了巨大的財產(chǎn)流失，同時也帶壞了一批干部，從而形成了不良的社會風(fēng)氣，在整個學(xué)習(xí)過程和觀看過程中，我們做到了認認真真的學(xué)，扎扎實實的學(xué)，并深刻體會到了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的重要性，使自己有強烈的責(zé)任感和緊迫感，在工作中切實找到切入點，并做到學(xué)以致用，在自己的崗位上要發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，起到帶頭和帶動作用。

二、通過學(xué)習(xí)，認識到查找風(fēng)險點，重點在思想道德、崗位職責(zé)、制度機制等三方面查找風(fēng)險點，針對自己的工作找到風(fēng)險點后，盡量進行自我防控。我決定在工作中，要筑牢反腐防線，吸取他人的教訓(xùn)，防患于未然，堅持防微杜漸，時刻為自己敲醒警鐘，要明白自己該做什么，不該做什么。俗話說：一失足成千古恨。然而真正品嘗了其中的滋味，那后悔可就晚亦。所以，強化自律意識，構(gòu)筑廉潔從政的警世防線，是對每個黨員干部地考驗。由于各方面因素的影響，使少數(shù)腐敗分子有機可乘，這已經(jīng)成為廣大人民群眾注目的一個焦點。在與時俱進的今天，我們相應(yīng)采取了一系列反腐倡廉的警示教育，通過講座、報紙、去、宣傳欄等多種多樣的形式開展警示教育，使我局的廉潔自律意識明顯提高。

篇（9）

一、通過學(xué)習(xí)提高了我們黨員自身的思想政治素質(zhì)，增強了拒腐防變能力，使黨員干部樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)利觀。在物欲橫流的當(dāng)今社會，人們無利不往來，少數(shù)黨員干部放任自流，給國家和人民造成了巨大的財產(chǎn)流失，同時也帶壞了一批干部，從而形成了不良的社會風(fēng)氣，在整個學(xué)習(xí)過程和觀看過程中，我們做到了認認真真的學(xué)，扎扎實實的學(xué)，并深刻體會到了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的重要性，使自己有強烈的責(zé)任感和緊迫感，在工作中切實找到切入點，并做到學(xué)以致用，在自己的崗位上要發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，起到帶頭和帶動作用。

篇（10）

（一）“六措并舉”夯實工作平臺

為確保廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)試點工作取得實效，我們對相關(guān)工作進行了周密部署和廣泛發(fā)動。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了以局黨組書記為組長，黨組成員為副組長，相關(guān)科室負責(zé)人為成員的廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是制訂工作方案。按照“立足崗位實際、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)、突出重點部位、整體穩(wěn)步推進”的原則，對各個階段的工作進行了精心計劃和安排。三是營造良好氛圍。先后兩次組織召開了局機關(guān)全體干部職工和直屬事業(yè)單位主要負責(zé)人會議，對廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)試點工作進行了廣泛動員。四是明確工作目標。明確了以“找準廉政風(fēng)險點，建立完善防控機制，打造清正廉潔隊伍”為工作重點，形成以工作崗位為點，工作程序為線，管理制度為面，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控管理機制。五是落實工作責(zé)任。明確了局領(lǐng)導(dǎo)，機關(guān)科室及直屬單位負責(zé)人在廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)中的職責(zé)和任務(wù)。六是強化監(jiān)督考核。定期對各科室和直屬單位相關(guān)工作的落實情況進行檢查，并將檢查結(jié)果納入年終目標考核。

（二）“五位一體”查找風(fēng)險點

我們在查找風(fēng)險點的過程中，從“職權(quán)梳理，流程再造”入手，采取自己查、相互找、組織點、社會評、集體定“五位一體”的形式，動員全體干部職工緊緊圍繞各個崗位工作人員在思想道德、制度機制、崗位職責(zé)三個方面存在的風(fēng)險，積極主動查找專項資金分配、工程建設(shè)項目、物品采購、內(nèi)部財務(wù)、人事任免、行政審批等重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險點。全體干部職工結(jié)合目前的崗位職責(zé)、任職情況等實際，對照履職盡責(zé)、執(zhí)行制度的現(xiàn)狀，細化分析存在或潛在的廉政風(fēng)險點內(nèi)容及表現(xiàn)形式，由科室寫出廉政風(fēng)險評估報告。目前，機關(guān)和直屬單位共查找出廉政風(fēng)險點237個，其中，A級風(fēng)險點32個、B級風(fēng)險點76個，C級風(fēng)險點129個。為使風(fēng)險防控措施更具針對性和有效性，我們將查找出的廉政風(fēng)險點進行梳理歸類，分級制定了切實可行的防控措施，繪制了風(fēng)險防控流程圖，做到了科室、崗位、人員、職責(zé)、風(fēng)險點及防控措施六落實。

（三）“五制聯(lián)動”健全防控機制

我們對廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作中查找出的風(fēng)險點進行了全面認真的評估和分析，按照“風(fēng)險定到崗、制度建到崗、責(zé)任落到崗”的總體思路，以制度建設(shè)為核心，逐步建立了內(nèi)部管理制度、工作流程制度、隊伍建設(shè)制度、責(zé)任追究制度、社會監(jiān)督制度“五制聯(lián)動”的廉政風(fēng)險防控機制。一是規(guī)范內(nèi)部管理制度。進一步規(guī)范了干部人事調(diào)整、大額資金支出、大宗物資購買處置、基本建設(shè)項目等重大事項集體研究決定制度。二是優(yōu)化工作流程制度。印發(fā)了《民政局廉政風(fēng)險防范管理手冊》，進一步優(yōu)化了城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、養(yǎng)老福利機構(gòu)申辦等20項業(yè)務(wù)工作流程。三是完善隊伍建設(shè)制度。進一步強化干部職工的宗旨意識教育，強化為民服務(wù)意識，不斷提升政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。四是落實責(zé)任追究制度。對廉潔自律意識不強，為民宗旨意識淡薄，嚴重影響隊伍形象的相關(guān)責(zé)任人，嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究制。五是強化社會監(jiān)督制度。將查找出的廉政風(fēng)險點進行公示，并聘請13名行風(fēng)監(jiān)督員對落實執(zhí)行情況進行明察暗訪，廣泛接受社會監(jiān)督。

（四）“五個結(jié)合”構(gòu)建長效機制

在開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)過程中，我們將廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)融入到民政工作的方方面面，不斷強化“五個結(jié)合”，著力構(gòu)建廉政風(fēng)險防控建設(shè)的長效機制。一是將廉政風(fēng)險防控與創(chuàng)先爭優(yōu)活動相結(jié)合。發(fā)動干部職工立足崗位，爭做廉潔自律和勤政為民的表率，樹立爭創(chuàng)一流的意識，增強為民服務(wù)的本領(lǐng)。二是將廉政風(fēng)險防控與落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，將“一崗雙責(zé)”、廉潔自律承諾、行政效能建設(shè)等同步納入廉政風(fēng)險防控機制。三是將廉政風(fēng)險防控與行風(fēng)建設(shè)相結(jié)合。認真查找為民解難工作中存在的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)，扎扎實實為民政對象和人民群眾排憂解難。四是將廉政風(fēng)險防控與創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型機關(guān)”相結(jié)合。認真查找干部職工思想認識、業(yè)務(wù)能力、工作方法等方面存在的問題，認真分析原因，理清工作思路，強化學(xué)習(xí)提高。五是將廉政風(fēng)險防控與推進業(yè)務(wù)工作相結(jié)合。組織干部職工認真學(xué)習(xí)民政法律法規(guī)，提升依法行政的水平和勤政為民的能力，推進民政事業(yè)又好又快發(fā)展。

二、初步成效

開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)是一次人人參與廉潔自律教育的過程。我們開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作的時間雖然不長，但已初步取得了一些明顯成效：一是通過全員查找風(fēng)險點，人人落實防控舉措，增強了干部職工廉潔自律的意識，從源頭上預(yù)防了違紀違法行為的發(fā)生；二是干部職工通過廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)活動，進一步增強了遵章守紀的自覺性，強化了為民服務(wù)的理念，工作作風(fēng)明顯轉(zhuǎn)變；三是廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的各項預(yù)防措施，進一步規(guī)范了職工工作行為、業(yè)務(wù)工作流程、行政權(quán)利運行，形成了廉政建設(shè)與民政業(yè)務(wù)工作良性互動的良好格局。

三、幾點體會

回顧半年多來開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)試點工作的情況，我們主要有以下幾點體會：

（一）查找風(fēng)險點是基礎(chǔ)。找準風(fēng)險點是開展整個廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的基礎(chǔ)，也是決定試點工作能否取得成效的根本。只有對風(fēng)險點進行全面、準確的查找，才能有效制定防控措施，有的放矢地去防范。為把風(fēng)險點找準、找全，我們經(jīng)過多次反復(fù)最終確定各單位、科室、崗位的廉政風(fēng)險點，為工作的順利開展奠定了堅實的基礎(chǔ)。