序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險評估研究范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.18.017

[中圖分類號] F239

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A

[文章編號] 1673-0194(2009)18-0050-03

一、戰(zhàn)略風(fēng)險與戰(zhàn)略審計解析

戰(zhàn)略風(fēng)險是一種綜合性風(fēng)險，所有對企業(yè)價值或發(fā)展路徑產(chǎn)生重大影響的事件或趨勢，都可謂企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險。其影響因素可能來自于外部，如自然災(zāi)害和經(jīng)濟(jì)危機(jī);也可能源自于內(nèi)部，如企業(yè)轉(zhuǎn)型和盲目并購。

基于風(fēng)險控制的戰(zhàn)略審計是將企業(yè)置于一個大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，運(yùn)用立體觀察的理論來判斷影響因素，從企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)營方式、管理機(jī)制等方面來評估企業(yè)戰(zhàn)略制定、實施過程的科學(xué)合理性，并把被審計單位的戰(zhàn)略風(fēng)險評估納入審計程序中去。

二、戰(zhàn)略審計實施中的風(fēng)險評估探索

在實施戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，審計人員需要對初步識別出的風(fēng)險點進(jìn)行進(jìn)一步的綜合評估，從而對企業(yè)戰(zhàn)略管理過程中的風(fēng)險狀況做出合理、準(zhǔn)確的判斷，并參考其他審計內(nèi)容的有關(guān)因素和對戰(zhàn)略風(fēng)險的影響程度，對審計結(jié)果做出調(diào)整。

對戰(zhàn)略風(fēng)險的評估可采用單體風(fēng)險評分法。其中，固有風(fēng)險是假設(shè)企業(yè)沒有對這一風(fēng)險進(jìn)行管控所面臨的狀態(tài)，固有風(fēng)險越高說明這項工作的重要性越高。剩余風(fēng)險是結(jié)合了企業(yè)的管控有效性之后所面臨的風(fēng)險，也就是企業(yè)實際的狀況。固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險的概念差體現(xiàn)的就是企業(yè)的管理水平。單一風(fēng)險評分法分別對固有風(fēng)險、剩余風(fēng)險打分，以各自的評分維度作為打分標(biāo)準(zhǔn)。分為5個等級:很高(5分)、高(4分)、中(3分)、低(2分)、很低(1分)。固有風(fēng)險、剩余風(fēng)險內(nèi)各個維度的評分結(jié)束后，將得分加權(quán)平均，可得固有風(fēng)險及剩余風(fēng)險的總評分。

(一) 固有風(fēng)險及剩余風(fēng)險的評分維度剖析

對于固有風(fēng)險的個別維度不適用的情況，直接在“很低”一欄填寫“不適用”即可;剩余風(fēng)險不存在“不適用”的打分，若是個別維度體現(xiàn)不明顯，則直接選擇“很低”。評級盡可能先做定量判斷;在很難定量的情況下，再進(jìn)行定性判斷。固有風(fēng)險及剩余風(fēng)險的評分維度如表1、表2所示。

對固有風(fēng)險評分表的分析:

(1)財務(wù)影響。該維度是假設(shè)沒有管控或管控不力的情況下，近一年該戰(zhàn)略風(fēng)險對公司凈利潤或現(xiàn)金流量的直接影響。財務(wù)影響的分級數(shù)據(jù)可利用公司年度稅后凈利潤或現(xiàn)金流量乘以重要性水平得到。

(2)聲譽(yù)。該維度是假設(shè)沒有管控或管控不力的情況下，戰(zhàn)略風(fēng)險導(dǎo)致的后果所引發(fā)的社會責(zé)任以及對公司聲譽(yù)的影響程度。其可從負(fù)面消息流傳的范圍及關(guān)注程度考慮，“很高”，是在世界范圍流傳;“很低”，是在企業(yè)內(nèi)部流傳;“中”是在全國流傳。

(3)合法合規(guī)性。該維度是假設(shè)沒有管控或管控不力的情況下，公司違反相關(guān)法規(guī)的程度或金額。可從兩個方面考慮:一方面是違規(guī)的程度，反映在調(diào)查機(jī)關(guān)的級別高低上，“很高”是引起中央機(jī)關(guān)的調(diào)查，“中”是導(dǎo)致地方政府的調(diào)查，“很低”是輕微的違反法律法規(guī);另一方面是引起訴訟和罰款的金額。

(4)客戶。該維度是假設(shè)沒有管控或管控不力的情況下，與公司的銷售終端——客戶的關(guān)系受影響的程度，可用客戶的訂單量為參考依據(jù)。“很高”是客戶停止采購或取消80%以上訂單;“高”是客戶尋找其他供應(yīng)商或取消部分訂單;“中”是對客戶訂單基本無影響，但未來的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制;“低”是有部分投訴或發(fā)生補(bǔ)救費(fèi)用;“很低”是對客戶影響很小，僅發(fā)生最少的投訴及補(bǔ)救費(fèi)用。

(5)員工的流失。該維度是假設(shè)在不對該風(fēng)險進(jìn)行管控的情況下公司全體員工的流失程度?？蓮膬煞矫孢M(jìn)行評價:一是關(guān)鍵員工的流失比率;二是普通員工的流失比率。員工流失的越多，級別越高。

(6)運(yùn)營。該維度結(jié)合了對企業(yè)整體業(yè)務(wù)影響的時間、人力、成本等定量指標(biāo)，即指挽回對運(yùn)營造成的影響所需付出的成本、人力等。從“很高”到“很低”，對企業(yè)的業(yè)務(wù)的影響程度依次是:影響重大業(yè)務(wù)能力、影響部分業(yè)務(wù)能力、影響日常運(yùn)作、有一定影響但不影響日常運(yùn)作、影響微弱等，無法定量判斷時就采用定性判斷。

(7)其他利益相關(guān)者。這里是指除了客戶和員工以外的利益相關(guān)者，如股東和社會機(jī)構(gòu)。其反映為對企業(yè)股價的影響，可以用消息是否外傳或公布來幫助理解。“很高”到“很低”依次對應(yīng):股價連續(xù)大幅震蕩、股價數(shù)日大幅震蕩、股價非正常震蕩、股價單日漲(跌)停、不會實質(zhì)性導(dǎo)致股票波動。

(8)發(fā)作速度。該維度假設(shè)在沒有管控或管控不力的情況下，從隱性不利跡象到風(fēng)險導(dǎo)致實質(zhì)損失的時間、非常迅速到很少或沒有預(yù)警時間。“很高”到“很低”依次對應(yīng):在一到幾天以內(nèi)就發(fā)作、經(jīng)過數(shù)天到數(shù)周才發(fā)作、潛伏期已達(dá)數(shù)月、潛伏期在數(shù)月以上到數(shù)年。

對剩余風(fēng)險評分表的分析:

(1)響應(yīng)速度。該維度衡量風(fēng)險事件發(fā)生以后企業(yè)采取補(bǔ)救措施的速度，響應(yīng)速度越快風(fēng)險越低。

(2)控制效果和效率:控制/整改。該維度衡量風(fēng)險事件發(fā)生之后企業(yè)是否針對原有流程進(jìn)行優(yōu)化與整改:“很高”是沒有整改計劃，“高”是計劃不完善，“中”是有計劃但沒有例行測試，“低”是有計劃有定期測試，“很低”是將計劃和測試嵌入企業(yè)的整個流程，作為部門的長效管理機(jī)制。

(3)控制效果和效率:監(jiān)測和報告。該維度衡量有關(guān)風(fēng)險的報告，“很高”和“高”的差別是有沒有分析風(fēng)險，有沒有報告;“高”和“中”的差別是有沒有識別風(fēng)險源頭，是口頭報告還是正式報告;“中”和“低”的差別是有沒有報告的時間表;“低”和“很低”的差別是有沒有風(fēng)險指標(biāo)。

(4)近一年的風(fēng)險數(shù)據(jù):違規(guī)成本或造成的損失。該維度衡量近一年內(nèi)該風(fēng)險發(fā)生造成的實際損失的相關(guān)數(shù)據(jù)。

(5)風(fēng)險管理能力:人/技能/知識。該維度考慮兩個方面:一是員工本身的管理戰(zhàn)略風(fēng)險的意識和能力;二是員工獲取外部資源的途徑是否充分，即有助于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的渠道、信息、管理方法、管理模型等。員工的風(fēng)險管理能力越強(qiáng)、能夠獲取的外部資源越多風(fēng)險越低。

(6)風(fēng)險管理能力:第三方。該維度衡量企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理時與第三方的關(guān)系。對第三方的依賴程度越高，風(fēng)險越高。第三方包括:客戶、商、供應(yīng)商。

(7)風(fēng)險管理能力:流程。對流程的影響是指改變流程的走向。主要看對關(guān)鍵流程的影響:影響多個關(guān)鍵流程對應(yīng)“很高”;影響一個關(guān)鍵流程對應(yīng)“高”;對關(guān)鍵流程沒有影響對應(yīng)“中”。

(8)風(fēng)險管理能力:系統(tǒng)/數(shù)據(jù)/信息系統(tǒng)/安全。該維度衡量對企業(yè)關(guān)鍵信息系統(tǒng)的依賴和影響程度。依賴和影響的程度越大，風(fēng)險程度就越高。如果信息系統(tǒng)出現(xiàn)問題，考慮是否能夠由手工替代，若完全無法替代，則剩余風(fēng)險較高。

(9)擴(kuò)張或收縮。該維度是指未來12個月或更長的時間內(nèi)管理這個風(fēng)險的業(yè)務(wù)、人員、流程和系統(tǒng)發(fā)生變革的程度。發(fā)生變革的程度越大，則剩余風(fēng)險越高。

(二)戰(zhàn)略風(fēng)險分布圖評估

通過對識別出的各個戰(zhàn)略風(fēng)險的評分，我們可以得到有關(guān)單體風(fēng)險的一個分值(X，Y)，固有風(fēng)險一個分

數(shù)(X)、剩余風(fēng)險一個分?jǐn)?shù)(Y)，據(jù)此可以得到四象限矩陣的戰(zhàn)略風(fēng)險分布圖，如圖1所示。

戰(zhàn)略風(fēng)險分布圖清晰地展示了企業(yè)目前面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險的現(xiàn)狀，固有風(fēng)險展示的是戰(zhàn)略風(fēng)險原生態(tài)的狀況，是該戰(zhàn)略風(fēng)險的重要性的體現(xiàn);剩余風(fēng)險展示的是管理層施加管理控制措施后的風(fēng)險水平，其實質(zhì)上反映了企業(yè)的管控水平及能力。戰(zhàn)略風(fēng)險分布圖可以讓管理層一目了然地了解到戰(zhàn)略管理中存在的問題，即哪些程序、哪些環(huán)節(jié)仍需進(jìn)一步的調(diào)整與控制。

戰(zhàn)略風(fēng)險分布圖已成為審計人員提出審計意見及改進(jìn)建議的依據(jù)。針對第一象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(雙高風(fēng)險)，審計人員應(yīng)建議管理層改善現(xiàn)有的管理措施，提升業(yè)務(wù)流程及人員的管理水平，加強(qiáng)對該風(fēng)險事件的監(jiān)測與控制;針對第二象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(固有風(fēng)險高，剩余風(fēng)險低)，表明企業(yè)針對重大風(fēng)險事件所采取的管理措施是行之有效的，但仍需繼續(xù)關(guān)注，建議管理層定期評審相關(guān)流程的內(nèi)部控制執(zhí)行效力;針對第三象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(雙低風(fēng)險)，審計人員應(yīng)建議管理層重新部署有限的管理資源，將人力、時間投入到需要管控的其他流程上;針對位于第四象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(固有風(fēng)險低，剩余風(fēng)險高)，因其剩余風(fēng)險是風(fēng)險事件長期積累的結(jié)果，審計人員應(yīng)進(jìn)一步測量該風(fēng)險的累積影響。

三、結(jié)束語

本文將戰(zhàn)略風(fēng)險管理與企業(yè)戰(zhàn)略審計有機(jī)地融合，通過對基于風(fēng)險控制的戰(zhàn)略審計評估技術(shù)的探討，并融合企業(yè)環(huán)環(huán)相扣的戰(zhàn)略管理活動，使其真正能夠起到改善并控制企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險的功效，以此促進(jìn)我國審計事業(yè)的良性發(fā)展。同時，基于風(fēng)險控制的戰(zhàn)略審計評估能促使企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷實施、執(zhí)行、評價和完善，趨于持續(xù)動態(tài)改進(jìn)。

篇（2）

關(guān)鍵詞:

證券投資;風(fēng)險評估;熵權(quán);AHP

對證券投資的事前風(fēng)險評估是保證投資決策最優(yōu)化，實現(xiàn)投資收益最大化的有效路徑。在此過程中，先決經(jīng)驗和市場信息是進(jìn)行決策的主要參考源。因而根據(jù)先決經(jīng)驗進(jìn)行定性分析和根據(jù)市場信息作出定量判斷是決定證券投資收益的關(guān)鍵。郭存芝等建立了基于主觀賦權(quán)方法的AHP模型［1］和基于客觀賦權(quán)方法的熵權(quán)模型［2］，對證券投資組合分別作了定性和定量風(fēng)險估值，其方法為證券投資風(fēng)險評估的量化帶來重要參考。在文獻(xiàn)［1］評估指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，提出一種集成定性和定量分析過程，耦合主觀賦權(quán)權(quán)重價值和客觀賦權(quán)權(quán)重信息的評價方法———集成熵權(quán)—AHP法對證券投資風(fēng)險進(jìn)行評估，結(jié)果顯示，集成方法耦合發(fā)揮了證券投資風(fēng)險評估指標(biāo)的價值和信息功能。

一、集成熵權(quán)—AHP法的基本步驟

(一)定量權(quán)重的計算證券投資風(fēng)險根據(jù)其成因可以歸納為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險，這兩類風(fēng)險是證券投資過程中內(nèi)外生變量的共同作用。一般認(rèn)為，證券投資風(fēng)險具有一定的模糊性［3］，因而證券投資組合定量分析結(jié)果的穩(wěn)定性將受到顯著影響。熵是數(shù)據(jù)無序程度的一種度量方式，熵越大則相應(yīng)數(shù)據(jù)的無序程度越高。證券投資風(fēng)險的評估數(shù)據(jù)本身由于其量綱等影響，可以看作一系列無序數(shù)據(jù)。熵權(quán)法在證券投資風(fēng)險評價中的應(yīng)用將有助于消除無序數(shù)據(jù)帶來的噪聲影響，得到一組基于定量方法的證券投資風(fēng)險權(quán)重指標(biāo)。1．評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)數(shù)值可以看作一個含有m個評價單位，n個評價指標(biāo)的評價矩陣。其中，公式(1)適用于指標(biāo)值越大越好的指標(biāo)，即收益性指標(biāo);公式(2)適用于指標(biāo)值越小越好的指標(biāo)，即成本性指標(biāo)。2．熵值的計算第j個評價指標(biāo)的熵值是該指標(biāo)重要程度的衡量，且是負(fù)相關(guān)關(guān)系。3．熵權(quán)的計算指標(biāo)的熵權(quán)與其熵值呈反比關(guān)系，因而引入差異系數(shù)來表示該關(guān)系。定義第j個評價指標(biāo)的熵權(quán)為:

(二)定性權(quán)重的計算根據(jù)風(fēng)險的可預(yù)測性，證券投資風(fēng)險分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。一般認(rèn)為，系統(tǒng)風(fēng)險可測，而非系統(tǒng)風(fēng)險則依賴于先決經(jīng)驗判斷，這個判斷過程往往是一種定性分析過程。層次分析法(AHP)是一種基于定性評價分值的簡易決策方法［6］，該方法可以快速有效得出評價指標(biāo)權(quán)重并對評價單位進(jìn)行排序，設(shè)基于AHP法的證券投資評價指標(biāo)權(quán)重為ωj2，該權(quán)重是證券投資風(fēng)險的經(jīng)驗性主觀判斷的量化。

(三)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重的計算證券投資是一種基于主觀經(jīng)驗和客觀事實的綜合決策。主觀判斷體現(xiàn)了指標(biāo)的價值量，而客觀分析則包含了指標(biāo)的信息量［3］。文獻(xiàn)［1］從證券投資的主觀賦權(quán)方法入手研究投資的定性風(fēng)險，文獻(xiàn)［2］則研究了證券投資的定量風(fēng)險。而集成熵權(quán)－AHP方法則兼顧了主觀和客觀賦權(quán)，該方法在獲取指標(biāo)價值量的同時耦合了指標(biāo)的信息量，對于證券投資風(fēng)險量化更加接近事實?；诳陀^賦權(quán)法指標(biāo)權(quán)重ωj1和基于主觀賦權(quán)法的指標(biāo)權(quán)重ωj2可以看作n維空間中的兩個向量，這兩個向量存在一定的相關(guān)關(guān)系，也就是一定程度的信息重疊，但又有部分變異。因此同時與這兩個向量擁有最小距離的新向量ω*j則可以最大限度地反映這兩個向量的共同信息?；谶@個分析，集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重計算可以表示為如下的線性規(guī)劃問題。

二、集成熵權(quán)—AHP法的實證研究

文獻(xiàn)［1］和［2］用同一組數(shù)據(jù)分別研究了定性和定量證券投資風(fēng)險，本文引用這組數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析結(jié)合的研究，并把研究結(jié)果與文獻(xiàn)［1］和［2］作比較來說明本文方法的優(yōu)越性。

(一)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重計算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5)，通過MATLAB7編程計算可得基于集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重ω*j，表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析結(jié)合的證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重比較表。從表1可以看出，ω*j的值介于ωj1和ωj2之間，縮小了ωj2因為來源于主觀賦權(quán)而帶來的較大標(biāo)準(zhǔn)差，也就是說弱化了評價指標(biāo)之間的價值量變異影響;與此同時也擴(kuò)大ωj1數(shù)值之間的差距，為評價指標(biāo)信息量的度量提供區(qū)分度。為說明集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的相對優(yōu)越性，進(jìn)行了SPEARMAN相關(guān)系數(shù)的計算，計算結(jié)果見表2。表2顯示，ωj1和ωj2之間存在明顯相關(guān)性，說明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明證券投資的風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重;但是ω*j與ωj1和ωj2的相關(guān)系數(shù)則大幅度提升，這個現(xiàn)象表明基于集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法所得的權(quán)重更好地解釋了事實。

(二)證券投資組合風(fēng)險評估證券投資組合風(fēng)險估值可以表示為證券投資風(fēng)險評價矩陣和評價指標(biāo)權(quán)重的線性組合。

三、結(jié)語

集成的熵權(quán)－AHP算法所得的證券風(fēng)險估值在考慮先驗經(jīng)驗的前提下修正了AHP算法的主觀影響，同時耦合了客觀信息的參考價值，為相關(guān)人員的證券投資決策提供了一種更接近事實的經(jīng)驗性判斷方法。

參考文獻(xiàn):

［1］郭存芝，凌亢，劉容華．證券投資風(fēng)險評估的AHP結(jié)構(gòu)模型研究［J］．?dāng)?shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2000(8):28．

［2］郭存芝，陳紅兵．證券投資風(fēng)險熵權(quán)系數(shù)評價方法［J］．?dāng)?shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2002(5):41-42．

［3］宗蔚，吳鳳平．基于熵權(quán)的證券投資風(fēng)險模糊綜合評價方法［J］．商場現(xiàn)代化，2009，576(5):212．

［4］朱雪龍．應(yīng)用信息論基礎(chǔ)［M］．北京:清華大學(xué)出版社，2001．

［5］邱菀華．管理決策與應(yīng)用熵學(xué)［M］．北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2002．

篇（3）

一、引言

財務(wù)風(fēng)險是指在財務(wù)活動過程中，由于各種不可預(yù)知的、不可控因素引起的不確定的財務(wù)狀況而導(dǎo)致資產(chǎn)損失的可能性（這里指單風(fēng)險）。財務(wù)風(fēng)險是商業(yè)風(fēng)險的貨幣化表現(xiàn)，根據(jù)其形成過程可分為：融資風(fēng)險、投資風(fēng)險、信用風(fēng)險。

一般情況下，財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)包括盈利能力、資產(chǎn)管理能力、償債能力、發(fā)展?jié)摿?。將企業(yè)短期財務(wù)指標(biāo)與發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)相結(jié)合，從而使企業(yè)短期財務(wù)指標(biāo)與發(fā)展?jié)摿χ笖?shù)相結(jié)合，達(dá)到互補(bǔ)的效果。但是，研究表明：基于現(xiàn)金流的財務(wù)預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)該集中于兩種類型的指標(biāo)——現(xiàn)金盈利能力和現(xiàn)金增值。這對定量分析研究作出了重要的貢獻(xiàn)。然而財務(wù)風(fēng)險是復(fù)雜的、動態(tài)的，基本的財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)應(yīng)包括盈利能力、償債能力、資產(chǎn)管理能力、開發(fā)能力、現(xiàn)金流動能力，所有這些都有可能影響到企業(yè)的財務(wù)事務(wù)。沒有足夠的利潤，企業(yè)無法生存；企業(yè)若不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，將宣告破產(chǎn)；資產(chǎn)運(yùn)用的低效率將會影響企業(yè)利潤；沒有利潤的增長，企業(yè)將不能繼續(xù)生存。此外，企業(yè)應(yīng)該在條件允許的情況下建立相關(guān)定性指標(biāo)，如專業(yè)級別和財務(wù)人員的流動性、管理人員的風(fēng)險意識等。因為這些因素不僅反映出企業(yè)發(fā)展過程中的基本風(fēng)險狀況，也會影響企業(yè)融資活動和企業(yè)決策。

由于存在大量影響企業(yè)核心競爭力的因素，并且這些因素錯綜復(fù)雜，因此只能選擇少數(shù)主要指標(biāo)進(jìn)行分析評價，并且，有些被選擇的評價指標(biāo)數(shù)據(jù)是已知的，有些卻是未知的。1982年，鄧聚龍教授創(chuàng)立的灰色系統(tǒng)理論，是一種研究少數(shù)據(jù)、貧信息不確定性問題的新方法?；疑到y(tǒng)理論以“部分信息已知，部分信息未知”的“小樣本”、“貧信息”不確定性系統(tǒng)為研究對象，主要通過對“部分”已知信息的生成、開發(fā)，提取有價值的信息，實現(xiàn)對系統(tǒng)運(yùn)行行為、演化規(guī)律的正確描述和有效監(jiān)控。為此，評估和監(jiān)控企業(yè)的核心競爭力具有“灰色”的信息特點，存在一個灰色系統(tǒng)。

二、灰色系統(tǒng)理論

灰色系統(tǒng)理論是由鄧聚龍最初提出（《灰色系統(tǒng)理論教程》1982）?；疑A(yù)測模型是灰色系統(tǒng)理論的重要組成部分，它已經(jīng)成功應(yīng)用于財務(wù)、物理控制、工程、經(jīng)濟(jì)學(xué)等領(lǐng)域。灰色預(yù)測模型的優(yōu)點包括：（1）可用于小樣本：低至四個觀測值就能估計出一個未知系統(tǒng)的結(jié)果；（2）它可用一個一階微分方程來描述系統(tǒng)。因此，只用少數(shù)離散數(shù)據(jù)就足以描述一個未知的系統(tǒng)。從這點可以看出，灰色預(yù)測系統(tǒng)適合在決策者只有有限的歷史數(shù)據(jù)的競爭環(huán)境條件下進(jìn)行預(yù)測?；疑到y(tǒng)理論是基于如下假設(shè)：系統(tǒng)是不確定的，并且用已知的系統(tǒng)信息無法進(jìn)行相關(guān)分析或建立描述系統(tǒng)的模型?；疑到y(tǒng)把每一個隨機(jī)變量作為一個灰色數(shù)，放入一個給定的值域中。在此值域中，不依賴于統(tǒng)計方法處理這些灰色數(shù)，而是直接處理原始數(shù)據(jù)，找到內(nèi)在數(shù)據(jù)規(guī)律?；疑到y(tǒng)理論包括以下方面：灰色生成；灰色關(guān)聯(lián)分析；灰色預(yù)測；灰色決策；灰色控制。下面介紹灰色關(guān)聯(lián)分析與灰色預(yù)測的基本思想，這兩種方法直接與本文所研究的問題相關(guān)?；疑P(guān)聯(lián)分析是用來在灰色系統(tǒng)中確定兩組隨機(jī)序列關(guān)系的分析方法。該分析可能具有與模型識別系統(tǒng)相似的特點。一序列的數(shù)據(jù)被稱為“參考序列”或“比較序列”，其他序列與該參考序列的關(guān)系將是要被鑒別的。

對于兩個系統(tǒng)之間的因子，在不同時間或?qū)ο笞兓南嚓P(guān)測度被稱為關(guān)聯(lián)度。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，如果兩個因子的變化趨勢是一致的，即有高度的同步變化，就可以看作這兩個因素有高度的相關(guān)性；反之則為低相關(guān)。因此，灰色關(guān)聯(lián)度分析法是一種通過因子之間發(fā)展趨勢的相似或差異程度來衡量因子之間相關(guān)度的方法，也就是“灰色關(guān)聯(lián)度”。

灰色關(guān)聯(lián)分析的具體計算過程如下：

（一）確定反映系統(tǒng)行為特征的參考序列和影響系統(tǒng)行為的比較序列

反映系統(tǒng)行為特征的數(shù)據(jù)序列被稱為參考序列，影響系統(tǒng)行為因素組成的數(shù)據(jù)序列被稱為比較序列。

其中，k指第k個評價指標(biāo)的序列號；i指第i個評價單元的序列號；vik指第i個評價單元中第k個評價指標(biāo)的內(nèi)容。用每個指標(biāo)的最優(yōu)值v0k作為參考序列x0的集合。將一個具有m個評估單元，n個評估指標(biāo)的的系統(tǒng)記為矩陣A（0）。

（二）對參考序列和比較序列進(jìn)行無綱量化處理

由于各種因素在系統(tǒng)中有不同的意義，數(shù)據(jù)不一定有相同的量綱，這使得它不方便比較或者難以在比較中得出準(zhǔn)確的結(jié)論。因此，在進(jìn)行灰色關(guān)聯(lián)分析時，一般采用無量綱化處理數(shù)據(jù)，即標(biāo)準(zhǔn)化處理。標(biāo)準(zhǔn)化公式為：

（三）參考序列與比較序列灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)ik的計算

所謂的關(guān)聯(lián)程度實際上指的是序列曲線幾何形狀的差異程度。因此，曲線之間大小的差異可以用來作為相關(guān)度的測度。參考序列Xi和比較序列X0的相關(guān)系數(shù)是：

（四）關(guān)聯(lián)度ri的計算

因為相關(guān)系數(shù)代表參考序列與比較序列在不同時刻的相關(guān)程度，因此它存在不止一個數(shù)值，并且由于信息過于分散，很難整體比較，所以，必須使不同時刻的相關(guān)系數(shù)中心化，即計算出平均值作為定量表示參考序列和比較序列之間的相關(guān)性程度。計算關(guān)聯(lián)度ri的公式是：

（五）對關(guān)聯(lián)度進(jìn)行排序

因素之間的相關(guān)度主要是由關(guān)聯(lián)順序來描述，而不是關(guān)聯(lián)度的大小。依照關(guān)聯(lián)度ri的大小進(jìn)行排序，關(guān)聯(lián)度的排序反映了在管理企業(yè)時參考序列的優(yōu)先級。

三、實證分析

因子分析可以解決關(guān)聯(lián)度概念中存在的計算問題。本文以5個醫(yī)療行業(yè)的創(chuàng)業(yè)板上市公司（V1—V5）為例闡述關(guān)聯(lián)模型的應(yīng)用。財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系見 表1。該系統(tǒng)包含三個層次的指標(biāo)，即第一層：目標(biāo)層，財務(wù)風(fēng)險（A）；第二層：元素層，包括利潤率（B1）、償債能力（B2）、經(jīng)營能力（B3）、成長能力（B4）、現(xiàn)金流動性（B5）和非財務(wù)因素（B6）；第三層：指標(biāo)層，包括18個指標(biāo)（C1—C18）。參考序列為：

四、結(jié)論

本文介紹了灰色系統(tǒng)理論的基礎(chǔ)理論和基本方法，并將它應(yīng)用到評價企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。評價結(jié)果基本上符合實際情況，進(jìn)一步表明灰色系統(tǒng)理論在現(xiàn)實應(yīng)用中具有有效性和可行性。未來的研究應(yīng)集中于由灰色關(guān)聯(lián)分析為主要模型，并由DEA模型輔助進(jìn)行不同指標(biāo)權(quán)重的計算，并且通過這種方式來實現(xiàn)更優(yōu)的相關(guān)性計算，更客觀評價各種指標(biāo)次序的優(yōu)先級。

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篇（4）

中圖分類號S165+.25文獻(xiàn)標(biāo)識碼A文章編號1007-5739(2009)14-0269-02

風(fēng)險分析在近20~30年來得到迅速發(fā)展，并已廣泛應(yīng)用于生物、醫(yī)學(xué)、環(huán)境、技術(shù)應(yīng)用和工程等領(lǐng)域。但針對某種農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險評估的研究較少，現(xiàn)有的成果也不很完善。今后農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的風(fēng)險評估，應(yīng)該向哪個方面發(fā)展，是從事這一方面研究的工作者所要考慮的問題。因此，筆者對前人研究的成果進(jìn)行總結(jié)和分析，找出其優(yōu)缺點，以便在今后的工作中，揚(yáng)長避短，少走彎路，更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

1風(fēng)險評估研究現(xiàn)狀

1.1國內(nèi)研究現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險評估的國內(nèi)研究，有李世奎、霍治國、王道龍等[1]主編的《中國農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險評價與對策》一書，此書以風(fēng)險分析技術(shù)為核心，探討了農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害分析的理論、概念、方法和模型。但是，有關(guān)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險評估理論的基礎(chǔ)研究仍相當(dāng)薄弱。鄧國等[2]提出用解析概率密度曲線法估計糧食產(chǎn)量序列的風(fēng)險概率，對中國糧食產(chǎn)量不同風(fēng)險類型進(jìn)行了分區(qū)研究。薛昌穎等[3]利用河北及京津地區(qū)1949~2001年的冬小麥實際產(chǎn)量資料，選取歷年減產(chǎn)率的變異系數(shù)、歷年平均減產(chǎn)率和減產(chǎn)率風(fēng)險概率作為評價指標(biāo)，估算了干旱氣候條件下河北及京津地區(qū)歷年冬小麥產(chǎn)量災(zāi)損的風(fēng)險水平。黃崇福等[4]針對湖南省各縣市1979~1993年的災(zāi)情資料時間序列短、數(shù)量少的情況，引入模糊數(shù)學(xué)方法，對干旱等農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害進(jìn)行了風(fēng)險估算，并通過專題圖直觀地展示了風(fēng)險的分布及其空間變化趨勢。經(jīng)文獻(xiàn)檢索，在風(fēng)險評估方面，農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)還缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識和實踐檢驗，實用性和可操作性強(qiáng)的風(fēng)險評價模型甚少。

朱自璽等[5]做了小麥干旱風(fēng)險評估技術(shù)和方法的研究，他們從降水資料出發(fā)，先按降水負(fù)距平絕對值的大小不同劃分為不同的干旱等級，再求出不同干旱等級發(fā)生的概率，以此為基礎(chǔ)建立了小麥氣候干旱風(fēng)險指數(shù)模型Ic=α1Is+α2Ie，式中Is為全生育期風(fēng)險指數(shù)，Ie為小麥拔節(jié)期風(fēng)險指數(shù)，α1、α2分別為其權(quán)重系數(shù)。然后又從作物需水量和供水量出發(fā)，按作物缺水程度不同劃分為不同的干旱等級，算出不同干旱等級出現(xiàn)的概率，以此為基礎(chǔ)建立了作物干旱風(fēng)險指數(shù)模型Id=α1Is+α2Ie+α3Im，其中Is、Ie和Im分別為小麥全生育期、拔節(jié)期和灌漿期的作物干旱風(fēng)險指數(shù)，α1、α2和α3分別為其權(quán)重系數(shù)。最后在氣候干旱模型和作物干旱模型的基礎(chǔ)上，建立了綜合干旱風(fēng)險指數(shù)模型I=(Ic+Id)/2，其中Ic為氣候干旱風(fēng)險指數(shù)，Id為作物干旱風(fēng)險指數(shù)，并在此基礎(chǔ)上對華北平原冬小麥干旱風(fēng)險進(jìn)行了評估和區(qū)劃。中國農(nóng)業(yè)大學(xué)的王素艷[6]做了北方冬小麥干旱風(fēng)險評估及風(fēng)險區(qū)劃研究，對北方冬小麥干旱特征進(jìn)行了詳細(xì)分析，以此為基礎(chǔ)對北方地區(qū)的光溫和氣候生產(chǎn)力進(jìn)行了評估，建立了風(fēng)險評估指標(biāo)體系，并進(jìn)一步做了北方冬小麥干旱災(zāi)損風(fēng)險區(qū)劃，這是對小麥干旱風(fēng)險評估和區(qū)劃的一次系統(tǒng)和詳細(xì)的研究。

1.2國外研究現(xiàn)狀

在國外的風(fēng)險評估研究中，往往根據(jù)研究的側(cè)重點將模型分為社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、潛在風(fēng)險及綜合風(fēng)險等類型，各個類型內(nèi)部又包含應(yīng)用于不同領(lǐng)域的多個估算模型。以社會風(fēng)險為例，所謂社會風(fēng)險是指相對于某一給定的區(qū)域，或某一給定的人群，由某種災(zāi)害所引起的受損害的人數(shù)與其發(fā)生頻率之間的關(guān)系。這種關(guān)系常用FN傷亡頻率圖表示。至于其評估模型，有Piers提出的AWR模型[7]，Carter提出的SRI模型[8]及HSE提出的COMAH模型[9]等，其中COMAH模型主要應(yīng)用于土地利用與規(guī)劃方面。美英等國是國際上最先提出風(fēng)險理論和應(yīng)用的國家。美國學(xué)者WilliamJ.Petak和ArthurA.Atkisson在《自然災(zāi)害風(fēng)險評價與減災(zāi)對策》一書中對美國主要自然災(zāi)害的風(fēng)險分析進(jìn)行了詳細(xì)的論述。該書總結(jié)了美國主要自然災(zāi)害的風(fēng)險與損失期望值，并在風(fēng)險決策，特別是災(zāi)害管理政策的制定和減災(zāi)效益分析方面進(jìn)行了詳細(xì)的論述，但針對農(nóng)業(yè)災(zāi)害的風(fēng)險評估技術(shù)基本沒有涉及[10]。日本繼美英之后也比較注重風(fēng)險評估和區(qū)劃的研究，其針對強(qiáng)，注重實效，取得了令人矚目的成就。日本于1998年建立了風(fēng)險分析協(xié)會，其研究重點在環(huán)境和環(huán)境惡化方面。他們認(rèn)識到，由于使用了現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，使原本脆弱的環(huán)境更加惡化，原本復(fù)雜的世界帶來更多不確定性[10]。總體上，國外學(xué)者在風(fēng)險分析研究方面多側(cè)重于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，對具體的某一種農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險分析的研究還不多見。

2風(fēng)險評估中存在的問題

2.1風(fēng)險評估指標(biāo)中存在的問題

經(jīng)文獻(xiàn)檢索，在國內(nèi)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險評估方面，一般有干旱風(fēng)險評估、澇洪風(fēng)險評估、凍害風(fēng)險評估等。但在風(fēng)險評估指標(biāo)上，尤其是在干旱風(fēng)險評估指標(biāo)方面，雖然指標(biāo)很多，但在評估中實用的指標(biāo)很少，幾乎所有關(guān)于干旱災(zāi)害風(fēng)險評估文獻(xiàn)中，都用降水負(fù)距平作為干旱災(zāi)害風(fēng)險評估指標(biāo)，即從某地某一時段(作物一個生長周期、某一生長段、年、季、月、旬、周或規(guī)定的天數(shù)內(nèi))的降雨量(觀測值或預(yù)報值)與該地區(qū)該時段內(nèi)的多年平均降雨量相比較而確定作物干旱程度，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行作物產(chǎn)量災(zāi)損程度、作物干旱災(zāi)害風(fēng)險綜合評估和區(qū)劃等一系列工作。用降水負(fù)距平作為作物干旱評估指標(biāo)，有一定的局限性。因為作物干旱災(zāi)害受多種因素的影響，其中包括作物田地土壤墑情的好壞、土壤性質(zhì)、當(dāng)?shù)氐叵滤坏母叩?、某一時期大氣降水量的多少、人為水分補(bǔ)給量的多少、作物當(dāng)時的表現(xiàn)癥狀等。其中跟作物干旱有最直接、最大關(guān)系的就是土壤墑情是否適宜，即土壤含水量的多少。在短期內(nèi)，某一時段降水偏少，如果前期降水量偏多，則土壤墑情也會較好，作物并不一定發(fā)生干旱；或者地下水位較高，或者人為進(jìn)行了灌溉，作物地塊土壤墑情也不會差，作物也不會發(fā)生干旱。長時期的干旱，是由于大氣環(huán)流的影響，導(dǎo)致降水量偏少所致，才有可能導(dǎo)致土壤干旱。因此用降水負(fù)距平作為作物干旱災(zāi)害評估指標(biāo)，干旱時期越長，評估結(jié)果才會越準(zhǔn)確。而對于短期干旱或干旱期間采取了灌溉措施，用降水負(fù)距平作為作物干旱評估指標(biāo)評估的結(jié)果準(zhǔn)確性較低，缺乏科學(xué)性。特別是近些年，隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的提高，灌溉面積的增大，再單純的用降水負(fù)距平來評估作物干旱發(fā)生的風(fēng)險情況，則不但短期干旱評估不準(zhǔn)確，恐怕連長期干旱評估的結(jié)果都不可靠了。用土壤墑情作為作物干旱評估指標(biāo)，因為作物根系直接生活在土壤中，是從土壤中而不是從大氣中吸收生長發(fā)育所需的水分，土壤墑情的好壞直接影響到作物的生長狀況。土壤墑情良好，作物生長順利，表現(xiàn)較好；土壤墑情較差，作物生長不良，表現(xiàn)出干旱癥狀，并進(jìn)而影響產(chǎn)量。不管用何種方式補(bǔ)充土壤水分，只要土壤墑情較好，作物就不受干旱影響。因此，用土壤墑情作為作物干旱災(zāi)害評估指標(biāo)，既克服了用降水負(fù)距平作為干旱評估指標(biāo)的缺點，又克服了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的影響，無論是對短期干旱或長期干旱評估都會較為準(zhǔn)確。

2.2風(fēng)險評估及區(qū)劃中存在的問題

篇（5）

中圖分類號 TP3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1674-6708（2017）181-0025-02

信息安全風(fēng)險評估就是建設(shè)更加完善的信息安全系統(tǒng)的保障，因此本文分析信息安全風(fēng)險評估關(guān)鍵技術(shù)具有很強(qiáng)烈的現(xiàn)實意義。

1 信息安全風(fēng)險評估概念及流程

1.1 風(fēng)險評估概念

信息安全風(fēng)險評估主要指的是對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和信息系統(tǒng)中所面臨的威脅以及信息系統(tǒng)資產(chǎn)和系統(tǒng)的脆弱性采取針對性的安全控制措施，對風(fēng)險的判斷需要從信息系統(tǒng)的管理和技術(shù)兩個層面入手。

1.2 風(fēng)險評估流程

風(fēng)險評估需要經(jīng)v一個完整的過程：1）準(zhǔn)備階段，此階段需要確定風(fēng)險評估的范圍、目標(biāo)以及方法等；2）實施階段，分別對資產(chǎn)、威脅和脆弱性等展開一系列的評估；3）分析階段，包含量化分析和對風(fēng)險的計算。在整個過程中可以看出風(fēng)險評估的實施階段和對風(fēng)險的分析階段所起的作用比較重要，其中包含了幾項比較關(guān)鍵的技術(shù)。

2 信息安全風(fēng)險評估的關(guān)鍵技術(shù)

風(fēng)險評估和控制軟件主要包含6個方面的主要內(nèi)容，而安全風(fēng)險評估流程則是分為4個主要的模塊，漏洞管理、風(fēng)險分析和評估、威脅分析、漏洞管理和檢測等。在信息安全風(fēng)險評估的過程中包含以下幾方面的關(guān)鍵技術(shù)。

2.1 資產(chǎn)管理技術(shù)分析

資產(chǎn)評估主要是對具有價值的資源和信息開展的評估，這些資產(chǎn)包含有形的文檔、硬件等也包含悟性的形象和服務(wù)等。風(fēng)險評估中的第一項任務(wù)就是進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估過程中應(yīng)該確保資產(chǎn)的完整性和保密性，兼顧威脅。具體評估方法為：1）對資產(chǎn)進(jìn)行分類，資產(chǎn)往往來源于不同的網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。所以需要對資產(chǎn)按照形態(tài)和具體的用途進(jìn)行相應(yīng)的分類；2）對資產(chǎn)進(jìn)行賦值，對所有的資產(chǎn)進(jìn)行分類之后，需要為每一項資產(chǎn)進(jìn)行賦值，將資產(chǎn)的權(quán)重分為5個不同的級別，從1到5分別代表不同的資產(chǎn)等級。資產(chǎn)評估并不是需要根據(jù)賬面的價格進(jìn)行衡量而是以相對價值作為衡量的標(biāo)準(zhǔn)，需要考慮到資產(chǎn)的成本價值，更應(yīng)該明確資產(chǎn)評估對組織業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性。在實際的資產(chǎn)評估過程中，商業(yè)利益、信譽(yù)影響、系統(tǒng)安全、系統(tǒng)破壞等都會對資產(chǎn)賦值產(chǎn)生影響。

2.2 威脅分析技術(shù)分析

威脅是客觀存在的，可能會對組織或者資產(chǎn)構(gòu)成潛在的破壞，它可以通過途徑、動機(jī)、資源和主體等多種途徑來實現(xiàn)，威脅可以分為環(huán)境因素和人為因素。環(huán)境因素分為不可抗因素和物理因素，人為因素可以分為非惡意和惡意因素。威脅評估步驟如下：1）威脅識別過程，需要根據(jù)資產(chǎn)所處的實際環(huán)境，按照自身的實際經(jīng)驗評估資產(chǎn)可能會面對的威脅，威脅的類型十分多樣化，包含篡改、泄密、物理攻擊、網(wǎng)絡(luò)攻擊、惡意代碼、管理問題等。2）威脅評估，在威脅識別完成之后就需要對威脅發(fā)生的可能性進(jìn)行評估。威脅評估句式需要根據(jù)威脅的種類和來源形成一個類別，在列表中對威脅發(fā)生的可能性進(jìn)行定義，現(xiàn)將威脅的等級分為五級，威脅等級越高，發(fā)生的可能性越大。表1為威脅賦值表格。

2.3 脆弱性識別技術(shù)分析

脆弱性識別包含管理和技術(shù)兩個層面，涉及到各個層面中的安全問題，而漏洞掃描則是對主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等開展掃描檢查。針對需要保護(hù)的資產(chǎn)進(jìn)行脆弱性識別，找出所有威脅可以利用的脆弱性，再根據(jù)脆弱性的程度，及可能會被威脅利用的機(jī)會展開相應(yīng)的評估。對于漏洞掃描大都需要依賴掃描軟件，當(dāng)前市場上也出現(xiàn)了不少強(qiáng)大的掃描工具，可以掃描出絕大多數(shù)當(dāng)前已經(jīng)公開的絕大多數(shù)系統(tǒng)漏洞?？梢允褂肗essus客戶端對系統(tǒng)的漏洞情況進(jìn)行掃描，此種掃描工具包含了比較強(qiáng)大的安全漏洞數(shù)據(jù)庫，可以對系統(tǒng)漏洞進(jìn)行高效、可靠安全的檢測，在結(jié)束掃描之后，Nessus將會對收集到的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，輸出信息。輸出的信息包含存在的漏洞情況，漏洞的詳細(xì)信息和處理漏洞的建立等。

2.4 風(fēng)險分析和評估技術(shù)分析

信息安全風(fēng)險評估的過程中除了進(jìn)行資產(chǎn)評估、危險評估和脆弱性識別之后需要對風(fēng)險進(jìn)行相應(yīng)的計算。采用科學(xué)可行的工具和方法評估威脅發(fā)生的可能性，并根據(jù)資產(chǎn)的重要性評估安全事件發(fā)生之后所產(chǎn)生的影響，即安全風(fēng)險。風(fēng)險值的計算需要考慮到資產(chǎn)因素、脆弱性因素和威脅因素等，在進(jìn)行了定量和定性分析之后再計算最終的風(fēng)險值。

風(fēng)險值的計算公式為R=F（A.T.V）=F=（Ia，G（T，Va）），公式中風(fēng)險值為R，安全風(fēng)險計算函數(shù)為F，資產(chǎn)為A，脆弱性為V，威脅為T，資產(chǎn)的重要程度為Ia，資產(chǎn)的脆弱性程度為Va，脆弱性被威脅利用導(dǎo)致安全事故發(fā)生的可能性為L。將公式中的各項指標(biāo)進(jìn)行模型化轉(zhuǎn)換，可以得到圖1。

2.4.1 評估要素量化方法

本文論述兩種量化評估要素的方法：1）權(quán)重法，根據(jù)評估要素中重要程度的不同設(shè)置不同的權(quán)限值，在經(jīng)過加權(quán)治療后得出最終的量化值。2）最高法，評估要素的量化值就是評估要素的最高等級值，公式為S=Max（Sj）

2.4.2 計算風(fēng)險值的方法

根據(jù)計算風(fēng)險值的模型，采用矩陣算法來計算風(fēng)險值。分別計算風(fēng)險事件的發(fā)生值、影響值和最終的風(fēng)險值。風(fēng)險事件發(fā)生值=L（資產(chǎn)的脆弱性，威脅值）=L（V，T），風(fēng)險事件影響值I=（Ia，Va）。

2.4.3 風(fēng)險評估結(jié)果

在綜合分析完成之后的評估結(jié)果就是風(fēng)險評估結(jié)果，這項結(jié)果將會成為風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險管理的主要依據(jù)，風(fēng)險評估結(jié)果包含：風(fēng)險計算和風(fēng)險分析。風(fēng)險計算是對資產(chǎn)的重要程度及風(fēng)險事件發(fā)生值等進(jìn)行判定；進(jìn)而得出判定結(jié)果；風(fēng)險分析是總結(jié)系統(tǒng)的風(fēng)險評估過程，進(jìn)而得出殘余風(fēng)險和系統(tǒng)的風(fēng)險狀況。

3 結(jié)論

篇（6）

1引言

醫(yī)療會計報表承載著醫(yī)院重要的財務(wù)與經(jīng)營信息，是醫(yī)院會計核算的總結(jié)與歸納，能夠為醫(yī)院的整體發(fā)展與管理層對管理方法的改善提供重要的依據(jù)與信息[1]。對醫(yī)療會計報表進(jìn)行審計，對于醫(yī)院的發(fā)展有重大意義。而在醫(yī)療會計報表的審計過程中履行實質(zhì)性的內(nèi)部測試與控制程序，即實施風(fēng)險評估，能夠有效避免發(fā)生法律訴訟與審計失敗問題，對于強(qiáng)化審計報表的有效性，是一個十分必要的環(huán)節(jié)[2]。對于醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估的研究，國外有學(xué)者在研究中提出，影響醫(yī)療會計審計風(fēng)險的因素具體包括被審計的醫(yī)療單位管理層的實際道德水平、出具審計報告之后該單位發(fā)生財務(wù)困難情況的可能性、外部財務(wù)報告使用者信任財務(wù)報告的程度、該單位實際存在的經(jīng)營風(fēng)險以及顯著性水平等方面。還有學(xué)者基于該研究結(jié)果提出一種云計算技術(shù)下的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法。國內(nèi)有學(xué)者通過問卷調(diào)查方式分析了影響醫(yī)療會計審計風(fēng)險的因素，并提出了一種基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法[3-4]。由于以上方法存在風(fēng)險評估準(zhǔn)確性較低與風(fēng)險預(yù)警能力較差的問題，因此，提出一種基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法，對醫(yī)療會計審計風(fēng)險進(jìn)行更加準(zhǔn)確的評估。

2基于大數(shù)據(jù)的審計風(fēng)險評估方法

2.1風(fēng)險評估指標(biāo)選取

基于大數(shù)據(jù)技術(shù)對醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估指標(biāo)進(jìn)行選取，選取審計風(fēng)險評估指標(biāo)時遵循以下原則：可比性、獨(dú)立性、可操作性、科學(xué)性以及全面性[5]。對醫(yī)療會計審計風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析以選取醫(yī)療會計審計風(fēng)險因素指標(biāo)，所選取的一級指標(biāo)為重大錯報風(fēng)險指標(biāo)、檢查風(fēng)險指標(biāo)。根據(jù)選取的一級指標(biāo)對其對應(yīng)的二級指標(biāo)與三級指標(biāo)進(jìn)行選取[6-7]。

2.2構(gòu)建審計風(fēng)險評估指標(biāo)模型

根據(jù)選取的風(fēng)險評估指標(biāo)構(gòu)建醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估指標(biāo)模型[8]。構(gòu)建的重大錯報風(fēng)險指標(biāo)所對應(yīng)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估指標(biāo)模型具體如表1所示。檢查風(fēng)險指標(biāo)所對應(yīng)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估指標(biāo)模型具體如表2所示。

3風(fēng)險評估實例研究

3.1醫(yī)療企業(yè)概況

利用基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法，對某醫(yī)療企業(yè)實施醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估實驗。該醫(yī)療企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)具體如圖1所示。實驗醫(yī)療企業(yè)主要經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：工業(yè)設(shè)備及醫(yī)院設(shè)備，液體消毒劑、化學(xué)滅菌指示物、清洗消毒液，病房護(hù)理器具及設(shè)備、超聲類設(shè)備及儀器、口腔類器具及設(shè)備、診療室、急救室、手術(shù)室器具及設(shè)備、X線類設(shè)備及儀器、滅菌和消毒器具及設(shè)備等，屬于醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，企業(yè)定位為醫(yī)療醫(yī)藥服務(wù)、制藥裝備服務(wù)、醫(yī)療器械服務(wù)這三個板塊。實驗醫(yī)療企業(yè)近幾年的固定資產(chǎn)額度與占比情況具體如表7所示。在對該醫(yī)療企業(yè)實施醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估的過程中，分析基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險評估準(zhǔn)確性與風(fēng)險預(yù)警能力。為增強(qiáng)實驗結(jié)果的對比性與可信性，將現(xiàn)有的兩種醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法作為實驗中的對比結(jié)果進(jìn)行對比實驗?，F(xiàn)有的兩種醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法包括云計算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法。同樣獲取兩種方法的風(fēng)險評估準(zhǔn)確性與風(fēng)險預(yù)警能力實驗數(shù)據(jù)，比較三種實驗方法的性能。

3.2研究結(jié)果

3.2.1風(fēng)險評估準(zhǔn)確性研究結(jié)果測試基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法、云計算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險評估準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)，獲取的實驗結(jié)果具體如圖2所示。根據(jù)圖2的風(fēng)險評估準(zhǔn)確性實驗結(jié)果可知，基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險評估準(zhǔn)確率最高可達(dá)95.36%，一直高于云計算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險評估準(zhǔn)確率，實現(xiàn)了風(fēng)險評估性能的提升。3.2.2風(fēng)險預(yù)警能力研究結(jié)果測試基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法與兩種對比方法的風(fēng)險預(yù)警能力，實驗結(jié)果具體如圖3所示。圖3的風(fēng)險預(yù)警能力實驗結(jié)果表明基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險預(yù)警能力高于云計算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會計審計風(fēng)險評估方法的風(fēng)險預(yù)警能力，具有很高的應(yīng)用價值。

篇（7）

得益于美國食品安全組織機(jī)構(gòu)和聯(lián)合監(jiān)管制度，因此其食品安全程度是世界上最高的。美國負(fù)責(zé)食品安全的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)有設(shè)置在衛(wèi)生部下的食品藥物管理局、設(shè)置在農(nóng)業(yè)部下的食品安全檢驗署和動植物衛(wèi)生檢驗署及環(huán)保署。2003年，由衛(wèi)生部、農(nóng)業(yè)部、環(huán)保署成立了一個跨機(jī)構(gòu)的食品安全風(fēng)險評估聯(lián)盟（RAC）。

（一）RAC構(gòu)成概況

RAC由來自衛(wèi)生部、農(nóng)業(yè)部、商務(wù)部、環(huán)保署、國防部以及食品安全與應(yīng)用營養(yǎng)聯(lián)合研究所的17個成員構(gòu)成。衛(wèi)生部食品藥品管理局的食品安全與應(yīng)用營養(yǎng)中心是風(fēng)險評估聯(lián)盟的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，因此RAC的主席由食品安全與應(yīng)用營養(yǎng)中心派員擔(dān)任。RAC下設(shè)政策委員會和多個工作組，政策委員會負(fù)責(zé)對聯(lián)盟進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。執(zhí)行美聯(lián)邦食品安全風(fēng)險評估的各部門組織結(jié)構(gòu)如圖1所示：

（二）RAC基本任務(wù)

RAC通過確定風(fēng)險評估的優(yōu)先領(lǐng)域，提供實施風(fēng)險評估的技術(shù)指導(dǎo)活動，促進(jìn)管理機(jī)構(gòu)提高食品安全風(fēng)險管理水平，并為各機(jī)構(gòu)提供一個得以共享風(fēng)險評估方法、數(shù)據(jù)、研究成果、法規(guī)、政策、進(jìn)展等信息，交換相關(guān)策略與觀點的平臺。具體來說，RAC的主要任務(wù)一是確定食品安全風(fēng)險評估的欠缺數(shù)據(jù)和關(guān)鍵的研究需求；二是通過減少重復(fù)性研究和鼓勵多學(xué)科參與來促進(jìn)與風(fēng)險評估相關(guān)的研究；三是審定風(fēng)險評估報告、方法、模型、數(shù)據(jù)集并加以分類，向食品安全與應(yīng)用營養(yǎng)聯(lián)合研究所的食品安全風(fēng)險分析信息總匯（Food Safety Risk Analysis Clearing House）提供信息；四是作為成員機(jī)構(gòu)的技術(shù)資源，提供建議和服務(wù)。需要強(qiáng)調(diào)的是，RAC只是將涉及食品安全風(fēng)險評估的機(jī)構(gòu)有機(jī)聯(lián)系在一起，但具體的食品安全風(fēng)險評估工作仍由各機(jī)構(gòu)執(zhí)行，因此其功能重在協(xié)調(diào)與交流，農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部、環(huán)保署作為美國最主要的3個食品安全機(jī)構(gòu)，它們各自的食品安全職責(zé)清晰，不存在交叉重疊，在風(fēng)險評估領(lǐng)域有側(cè)重地開展工作。

圖1 美國風(fēng)險評估系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)圖

二、日本

食品安全是日本極為敏感的問題。起因于日本近年來頻繁發(fā)生的食品安全事件。2001年日本發(fā)現(xiàn)瘋牛病后，又出現(xiàn)全國農(nóng)業(yè)協(xié)會惡意欺騙消費(fèi)者、使用虛假標(biāo)識、以進(jìn)口肉類冒充國產(chǎn)肉等事件。由此導(dǎo)致日本國民對政府原有食品安全監(jiān)管體制失去信心，要求改變以往片面強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)者利益的做法，真正地把消費(fèi)者權(quán)益放在首位。強(qiáng)調(diào)必須打破食品安全監(jiān)管部門之間的條塊分割，將安全風(fēng)險評估與風(fēng)險管理職能分開，由單獨(dú)設(shè)立的上層監(jiān)督機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)風(fēng)險評估。

2003年7月1日，日本全國食品安全委員會正式成立，由7名委員組成，是全日本食品安全最高權(quán)威和決策機(jī)構(gòu)。委員全部來自民間專家，由首相任命，國會批準(zhǔn)。該委員會每屆任期3年。

該委員會下設(shè)專門調(diào)查委員會和事務(wù)局。專門調(diào)查委員會負(fù)責(zé)風(fēng)險評估事宜，分為三個評估專家組：化學(xué)評估組主要負(fù)責(zé)評估食品添加劑、農(nóng)藥、動物用醫(yī)藥品、器具及容器包裝、化學(xué)物質(zhì)、污染物質(zhì)等項安全事宜；生物評估組主要負(fù)責(zé)微生物、病毒、霉菌及自然毒素等項評估工作；新食品評估組主要負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)基因食品、飼料肥料、新開發(fā)食品風(fēng)險的檢查評估工作。事務(wù)局由農(nóng)水省和厚生省改組建立，主要負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作。

日本全國食品安全委員會的主要職責(zé)：

第一，做好食品安全風(fēng)險評估工作。這是日本全國食品安全委員會的最主要職能。它要組織專家通過科學(xué)分析的方法，對食品安全實施風(fēng)險評估和檢查，確定安全風(fēng)險的程度和等級。同時，它還要承擔(dān)行政執(zhí)法部門如農(nóng)水省、厚生省等負(fù)責(zé)對食品安全風(fēng)險進(jìn)行具體監(jiān)管部門的咨詢，解答各種技術(shù)問題。

第二，監(jiān)督和指導(dǎo)風(fēng)險監(jiān)管部門的業(yè)務(wù)活動。根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)論，對于存在安全風(fēng)險的企業(yè)，要求風(fēng)險監(jiān)管部門采取應(yīng)對措施，并監(jiān)督其實施情況，防止行政執(zhí)法不作為、失職和行為不當(dāng)。

第三，建立風(fēng)險信息的公開、交流與溝通網(wǎng)絡(luò)。信息的完全是食品安全的必要條件。為了保證信息的通暢，食品安全委員會負(fù)責(zé)建立起由相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者、生產(chǎn)者等廣泛參與的風(fēng)險信息公開與交流、溝通網(wǎng)絡(luò)，并對風(fēng)險信息網(wǎng)絡(luò)實行綜合管理。

三、歐盟

為了確保歐盟各國"從農(nóng)場到餐桌"的食品安全控制，歐盟各國不僅建立了自己的食品安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而且還根據(jù)歐盟范圍內(nèi)統(tǒng)一食品法的基本原則與要求，成立了歐盟食品安全管理局。歐盟食品安全管理局是歐盟進(jìn)行風(fēng)險評估的主要機(jī)構(gòu)，其評估結(jié)果直接影響歐盟成員國的食品安全政策、立法。目前歐盟食品安全管理局主要是應(yīng)歐洲委員會的請求進(jìn)行風(fēng)險評估，同時根據(jù)新出現(xiàn)的食品安全問題開展一些項目研究。歐盟食品安全管理局由管理委員會、行政主任、咨詢論壇、科學(xué)委員會和8個專家小組組成。

歐盟食品安全管理局與美國的食品與藥物管理局不同。雖然歐盟是多國組織，不能行使國家，其食品安全管理局沒有制定規(guī)章制度的權(quán)限，但可以對整個食品鏈進(jìn)行監(jiān)控，再根據(jù)科學(xué)的證據(jù)做出風(fēng)險評估，為政治家制定政策和法規(guī)提供信息依據(jù)。歐盟食品安全管理局的職責(zé)范圍很廣，主要任務(wù)是提供政策建議，建立各成員國食品安全機(jī)構(gòu)之間密切合作的信息網(wǎng)絡(luò)，評估食品安全風(fēng)險，向公眾相關(guān)信息。具體說，一是根據(jù)歐盟理事會、歐盟議會和成員國的要求，為風(fēng)險管理決策提供有關(guān)食品安全和其他相關(guān)事宜（如動物衛(wèi)生、植物衛(wèi)生、轉(zhuǎn)基因生物、營養(yǎng)等）的政策建議；二是為制定有關(guān)食品鏈方面的政策與法規(guī)提供技術(shù)性建議；三是收集和分析食品安全潛在風(fēng)險的信息，監(jiān)控歐盟整個食品鏈的安全狀況；確認(rèn)和預(yù)報食品安全風(fēng)險；四是在其權(quán)限范圍之內(nèi)向公眾提供有關(guān)信息。

歐盟食品安全管理局還在風(fēng)險管理方面向其成員國提供必要的支援。在食品安全危機(jī)發(fā)生時，歐盟理事會將成立一個危機(jī)處置小組，歐盟食品安全管理局將為該小組提供必要的科學(xué)技術(shù)和政策建議。危機(jī)處置小組會收集相關(guān)信息，提出防止和消除風(fēng)險的辦法。歐盟食品安全管理局還承擔(dān)著快速報警的任務(wù)。各成員國的食品安全機(jī)構(gòu)有責(zé)任將本國有關(guān)食品和飼料存在的安全風(fēng)險及其限制措施的信息，迅速通報給歐盟快速報警體系。歐盟理事會將收到的通報信息轉(zhuǎn)發(fā)給各成員國和歐盟食品安全管理局。

參考文獻(xiàn)：

篇（8）

一、外來物種風(fēng)險評估制度的概念界定

（一）外來物種入侵及其危害

1．外來物種入侵的含義：自上世紀(jì)八十年代開始，隨著國際社會對于生物多樣性的不斷關(guān)注與重視，外來物種入侵成為關(guān)注的熱點與重點。其實，所謂的外來物種入侵就是兼具外來物種與入侵性兩個特點。也就是說，所研究或指向的物種并非一國或一地區(qū)本土化的產(chǎn)物，在此基礎(chǔ)上該物種通過自然力的作用或人為因素的干預(yù)從原有的生態(tài)環(huán)境進(jìn)入到另外一個全新的生態(tài)環(huán)境的過程的總和。由于該外來物種在全新的生態(tài)環(huán)境中不斷的進(jìn)行繁殖與擴(kuò)散，使得原有的當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境受到影響，并對當(dāng)?shù)氐纳锏亩鄻有孕纬芍苯踊蜷g接的排擠、壓制等不良影響的狀態(tài)。究其實質(zhì)而言，即物種突破了自己原有的自然分布范圍和分布位置，加入到另一自然分布區(qū)域的生態(tài)環(huán)境的過程。

2．我國外來物種入侵的環(huán)境危害：我國地大物博，受外來物種入侵的影響，對于環(huán)境會產(chǎn)生重大的危害，具體來講，體現(xiàn)在以下幾方面：首先，外來物種的入侵破壞了原始生態(tài)環(huán)境的自然性和完整性。原始生態(tài)環(huán)境的形成具有相對的穩(wěn)定性，外來物種入侵勢必會對這種原本的相對穩(wěn)定造成很大影響，其本身具備的自然性和完整性也難以維系。其次，外來物種的入侵對于整個的生態(tài)系統(tǒng)形成了挑戰(zhàn)。外來物種的入侵，在很大程度上打破了原有生態(tài)系統(tǒng)的平衡性，其不斷地對本地物種的生存空間的占用，加劇了生態(tài)系統(tǒng)的可承受度。再次，外來物種的入侵使動植物的多樣性受到危害，嚴(yán)重影響并阻礙了物種間多樣性的遺傳。同時，外來物種還具有改變和破壞本地物種生物進(jìn)化的潛在威脅。

（二）外來物種風(fēng)險評估制度的界定

1．外來物種風(fēng)險評估制度的內(nèi)涵：外來物種風(fēng)險評估制度又被稱作環(huán)境風(fēng)險評價制度，通過對外來物種傳入到造成不確定影響、結(jié)果的過程中對不特定事件所進(jìn)行的識別認(rèn)證、評估預(yù)測、突發(fā)處理等，以最低的成本將外來物種入侵的不利后果降低到最小程度。由于外來物種入侵是一個復(fù)雜漫長的鏈?zhǔn)桨l(fā)展過程，從風(fēng)險評估制度的初衷來講，在外來物種傳入、定居、繁殖、潛伏、異變、擴(kuò)散等不同階段的發(fā)展過程時間段確立不同的外來物種檢疫控制階段，在最大程度和最大范圍內(nèi)形成對外來物種入侵風(fēng)險的識別、防范、預(yù)警，甚至是直接采取對應(yīng)的解決措施。簡單來說，外來物種風(fēng)險評估制度是當(dāng)前解決和應(yīng)對外來物種入侵風(fēng)險的重要手段，主要包括風(fēng)險程序啟動、產(chǎn)生危害識別、具體風(fēng)險評價、應(yīng)對風(fēng)險管理等重要環(huán)節(jié)。

2．外來物種風(fēng)險評估制度的必要性：結(jié)合當(dāng)前外來物種入侵的現(xiàn)狀，總的來講，外來物種風(fēng)險評估制度的建立具有很大的必要性，具體來講體現(xiàn)在以下幾方面：首先，外來物種風(fēng)險評估制度的建立，有助于提高大家對于外來物種入侵對我國現(xiàn)有專家學(xué)者的生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)保護(hù)意識，避免由于不合理的集體行為或個人偏好影響甚至破壞既有的生物生存系統(tǒng)。其次，外來物種風(fēng)險評估制度是對外來物種進(jìn)行檢驗檢疫相關(guān)工作人員進(jìn)行區(qū)域生態(tài)環(huán)境保護(hù)的執(zhí)行依據(jù)，是屏蔽或抵御不可控制外來物種入侵風(fēng)險產(chǎn)生的必要制度建設(shè)。最后，外來物種風(fēng)險評估制度是我們保護(hù)本土生物、定居、繁殖和穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的有效屏障，是當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境可控、生物多樣性與遺傳多樣性維系的保障。

二、我國外來物種風(fēng)險評估制度存在的缺陷

（一）缺乏完善的外來物種風(fēng)險評估制度立法

1．立法存在漏洞，現(xiàn)行規(guī)定不完整：盡管我國現(xiàn)存有一些關(guān)于外來物種入侵的相關(guān)的法律法規(guī)，這些法律法規(guī)也多見于動植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)規(guī)范中，對于外來物種入侵的風(fēng)險也起到了一定的抑制作用，但總的來講，對外來物種入侵風(fēng)險并未形成很好的控制效果，究其實質(zhì)而言，是由于目前的法律規(guī)范體系中尚不存在專門針對和有效防范外來物種入侵風(fēng)險的規(guī)范性法律制度。具體來說，在動植物衛(wèi)生檢疫方面的法律規(guī)定目前也僅停留在1992年修訂的《植物檢疫條例》、1995年版《植物檢疫條例實施細(xì)則》、1996年版年版《進(jìn)出境動植物檢疫法》，這些法律規(guī)范形成時間相對久遠(yuǎn)，對新近這些年出現(xiàn)的外來物種入侵鮮有涉及。另外，對于環(huán)境資源保護(hù)相關(guān)的規(guī)范中，也只限于1993年版《水生野生動物保護(hù)實施條例》、1997年版《野生植物保護(hù)條例》、1999年版《海洋環(huán)境保護(hù)法》、2006年版《瀕危野生動植物進(jìn)出口管理條例》等，就其規(guī)范內(nèi)容而言也不夠完整。

2．立法原則未體現(xiàn)風(fēng)險預(yù)防原則：目前我國防范外來物種入侵的法律規(guī)范只是散見于動植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)法律法規(guī)，而且尚不存在專門的防范外來物種入侵的法律規(guī)范，外來物種風(fēng)險評估制度的立法依據(jù)就更加無從談起。故對于外來物種入侵的立法原則尚不明確。就前述動植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)規(guī)范的立法原則而言，通常注重在堅持保護(hù)優(yōu)先、預(yù)防為主、綜合治理、公眾參與、損害擔(dān)責(zé)等層面進(jìn)行原則設(shè)立，不可否認(rèn)這些原則對于外來物種入侵的立法原則確實存在影響，但基于我國尚未建立對外來物種風(fēng)險評估的機(jī)制建設(shè)、綜合管理機(jī)制建設(shè)、追蹤檢測機(jī)制建設(shè)等配套的其他機(jī)制建設(shè)。因此，對于主張損害原則為主的立法原則存在不完善的設(shè)計，在未來構(gòu)建我國外來物種入侵的專項法律規(guī)范制度中加以明確風(fēng)險預(yù)防原則，以確保日后具體的外來物種風(fēng)險評估機(jī)制運(yùn)行得以實現(xiàn)。

3．引種責(zé)任不明確，處罰制度未健全：就當(dāng)前我國現(xiàn)存的對于外來物種入侵的立法規(guī)制多由《植物檢疫條例》、《野生動物保護(hù)法》、《環(huán)境保護(hù)法》、《進(jìn)出境動植物檢疫法》、《農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全管理條例》等法律加以保障實施。這些法律中涉及到外來物種入侵風(fēng)險的相關(guān)責(zé)任并沒有被具體定位化，所以因涉及外來物種入侵所引起的侵害后果主張相關(guān)人員或相關(guān)單位的責(zé)任的時候，引入的責(zé)任不明確。同時，正是由于該外來物種入侵責(zé)任規(guī)定不夠明確，因此，由此規(guī)則產(chǎn)生的處罰制度同樣沒有明確的劃分，具體的處罰也尚未得到健全的制度，這樣就難以保障因外來物種入侵造成原有生態(tài)環(huán)境破壞而主張的合法利益難以得到有效救濟(jì)和保障。

（二）缺乏專門的風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)

1．風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)不明確：按照環(huán)境風(fēng)險評估制度來講，對由于人為和自然因素影響所產(chǎn)生的可預(yù)測性的事件對人身安全和生態(tài)環(huán)境造成影響或損害評估后提出預(yù)測、應(yīng)急和減緩的措施，在整個過程中，由國家專門的環(huán)境負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。而早在2004年，我國已建立了由農(nóng)業(yè)部牽頭，原國家環(huán)?？偩郑ìF(xiàn)環(huán)境保護(hù)部）、國家質(zhì)檢總局、國家林業(yè)局、科技部、海關(guān)總署、國家海洋局等相關(guān)部門參加的全國外來生物防治協(xié)作組，成立了外來物種管理辦公室，主要負(fù)責(zé)研究建立風(fēng)險評估機(jī)制。農(nóng)業(yè)部也成立了外來入侵生物預(yù)防與控制研究中心，為外來入侵生物防治提供組織和技術(shù)保障。但這種“九龍治水”式的多部門共同管轄，各自在管轄領(lǐng)域工作，導(dǎo)致工作效率低下，各部門之間存在“縫隙”，覆蓋面有重復(fù)、有遺漏。但是至今仍未有一個確定的專門的外來物種風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)，此問題亟待解決。

2．風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)組織體系不完善：由于外來物種風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)尚不明確，對于現(xiàn)有法律規(guī)制制度下的風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)組織體系也難以清晰的界定。目前外來物種風(fēng)險評估組織機(jī)構(gòu)相對分散，與之管理最接近的組織體系建設(shè)是環(huán)境資源保護(hù)風(fēng)險評估制度的組織體系，由于外來物種入侵是環(huán)境資源保護(hù)工作內(nèi)容的一部分，其具有自身風(fēng)險評估的特點，直接將環(huán)境保護(hù)風(fēng)險評估制度的組織體系加以適用顯然不妥，而當(dāng)前我國對于外來物種風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的組織體系建設(shè)需要加快速度。

三、我國外來物種風(fēng)險評估制度的完善

（一）完善外來物種風(fēng)險評估制度立法

1．以風(fēng)險預(yù)防原則為立法原則：完善外來物種風(fēng)險評估制度立法，對完善我國外來物種風(fēng)險評估制度具有指導(dǎo)意義。相對一般環(huán)境風(fēng)險事件的產(chǎn)生和發(fā)展，外來物種入侵風(fēng)險的不確定性和不可預(yù)測性更大，需要將以風(fēng)險預(yù)防為主的立法原則加以確定，同時輔助原始生態(tài)環(huán)境優(yōu)先保護(hù)原則、公眾參與原則、環(huán)境信用原則等相關(guān)的基礎(chǔ)原則建設(shè)。如此，對于防治外來物種入侵，構(gòu)建外來物種風(fēng)險評估制度就具有立法的指導(dǎo)意義。

2．制定專門的外來物種入侵立法：結(jié)合國外其他國家對于外來物種入侵的立法規(guī)范而言，我國很有必要建立國家層面上的專門的防治外來物種入侵立法。這部專門性的立法規(guī)范的出臺對于完善我國外來物種風(fēng)險評估制度具有重要的價值和意義。它是我們將外來物種風(fēng)險的立法指導(dǎo)思想和立法實踐結(jié)合的重要成果，也是未來處理外來物種風(fēng)險的有效執(zhí)行依據(jù)。

3．明確引入責(zé)任，建立獎懲制度：明確引入外來物種風(fēng)險責(zé)任，擴(kuò)大公眾參與的程度，建立對外來物種入侵的獎懲制度是落實外來物種風(fēng)險評估制度的行之有效的保障機(jī)制。外來物種入侵固然存在造成當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境破壞的可能，但也存在有改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的可能性。所以，對于外來物種的入侵所產(chǎn)生的正反兩方面的影響效果，因此，在制定外來物種風(fēng)險評估制度的時候分別制定不同標(biāo)準(zhǔn)的獎懲制度。

（二）完善外來物種入侵風(fēng)險評估制度立法

1．建立專門的外來物種入侵風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)：建立專門的外來物種入侵風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)是保障完善外來物種入侵風(fēng)險評估制度立法的重要實現(xiàn)途徑，只有具備了相對應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，才能保證外來物種入侵法律制度得以有效踐行。具體來講，可以參照環(huán)境風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的設(shè)計進(jìn)行，但需要注意的是一定要結(jié)合外來物種入侵風(fēng)險有效管控的自身特點進(jìn)行，不能盲目復(fù)制。

2．明確風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)組成、責(zé)任范圍：結(jié)合我國行政體系和實際國情，明確外來物種風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)組成與責(zé)任范圍，是有效落實外來物種入侵風(fēng)險評估制度建設(shè)的重要基礎(chǔ)。由于經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，各國相互間的聯(lián)系更為緊密，為了保障風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)職能的有效實現(xiàn)，對于該機(jī)構(gòu)建設(shè)的系統(tǒng)構(gòu)成要有明確的劃分，同時確立對應(yīng)的責(zé)任范圍，防止對于外來物種風(fēng)險事件責(zé)任的相互推諉和相互爭取現(xiàn)象出現(xiàn)，有效保證機(jī)構(gòu)間對于外來物種風(fēng)險防范、評估與治理的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

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篇（9）

中圖分類號：K928文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

現(xiàn)階段，社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們對城市建設(shè)各個方面的要求也不斷提高，尤其是橋梁的長度、承受能力等方面，致使其建設(shè)開始像復(fù)雜化和大跨度方向發(fā)展。除此之外，根據(jù)交通的建設(shè)方向不斷發(fā)生變化，使橋梁的建設(shè)環(huán)境更加復(fù)雜，同時施工難度也隨著增大，施工風(fēng)險和安全施工也逐漸變多。所以，對橋梁施工風(fēng)險評估與方法進(jìn)行分析和研究具有十分重要的意義，通過對多種評估工作和評估方法進(jìn)行分析，總結(jié)出橋梁施工過程采用的風(fēng)險評估方法，以便相關(guān)工作人員在工作中的運(yùn)用和分析。

一、橋梁施工風(fēng)險評估的概念

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域是風(fēng)險評估的發(fā)源地，出現(xiàn)以后已經(jīng)被各個領(lǐng)域廣泛運(yùn)用，在橋梁的施工過程中，風(fēng)險評估的內(nèi)容包括兩個方面，首先，一件事情出現(xiàn)危險的概率和造成失敗的可能性是風(fēng)險的含義，然后，另一含義是指事件風(fēng)險造成的問題和其對周邊的影響[1]?，F(xiàn)階段，在橋梁施工領(lǐng)域中，風(fēng)險的意義是事故發(fā)生的概率和造成事故結(jié)果的乘積。而工作人員運(yùn)用的橋梁施工中的風(fēng)險是指，在建設(shè)橋梁的過程中，橋梁可能會產(chǎn)生的破損程度和造成不良結(jié)果的可能性。

二、橋梁施工風(fēng)險評估

橋梁在施工建設(shè)過程中可能會出現(xiàn)事故的概率以及還會造成的后果和損失是風(fēng)險評估和評價。相關(guān)部門可以通過定性和定向兩個方面評價風(fēng)險，所以首先要對橋梁施工階段的風(fēng)險進(jìn)行定性分析，然后找出其評價方向和關(guān)注點，并以此為依據(jù)找出定量評價，并提供有用的參考和基礎(chǔ)，險評估的相關(guān)內(nèi)容總結(jié)如下。

（一）風(fēng)險評估的事故分析

橋梁施工過程中，橋梁事故是其風(fēng)險主體，風(fēng)險評估的基礎(chǔ)是收集橋梁事故的相關(guān)資料并進(jìn)行總結(jié)。在施工中可以根據(jù)連續(xù)橋梁懸臂澆筑的施工特色、文獻(xiàn)資料、媒體播報和專家調(diào)查研究，并對一系列橋梁施工的事故資料進(jìn)行收集和整理，分析其事故風(fēng)險類型[2]。對事故的出現(xiàn)原因和發(fā)展方向進(jìn)行事故致因理論的分析研究中，統(tǒng)計事故可能造成的損失，這些做法奠定了風(fēng)險評估工作和風(fēng)險事件的分析的基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險評估的模型分析

因為事故的造成原因和影響因素是很復(fù)雜的，所以有關(guān)于風(fēng)險評估的邏輯關(guān)系也是很難分析的。風(fēng)險評估的具體構(gòu)成有五個方面：基本事件（最簡單的原始事件）；初始事件（關(guān)于正常系統(tǒng)功能的偏離）；后果（初始事件發(fā)生變化的結(jié)果）；損失（事故發(fā)生后，可能會造成的影響）；費(fèi)用（損失的具體價值）。根據(jù)對這個模型的程序進(jìn)行分析，簡單的原始事件可以當(dāng)作是模型中的基本事件，模型中的初始事件其實是上一次的事故事件，具體模型如下圖，在風(fēng)險評估中，需要對系統(tǒng)可能產(chǎn)生和各組事件和總損失進(jìn)行考慮。

（三）風(fēng)險評估的綜合分析

在對橋梁施工進(jìn)行劃分是，要運(yùn)用橋梁施工的風(fēng)險識別，表上作業(yè)法的運(yùn)用，可以對整個工程施工的風(fēng)險情況進(jìn)行識別，找出風(fēng)險評估的研究主體[3]。如今以懸臂梁澆筑施工為例，分析和說明風(fēng)險評估，該施工階段模板施工、鋼筋施工和混凝土養(yǎng)生和澆筑是其主要工作。

（四）風(fēng)險評估的結(jié)構(gòu)分析

橋梁的受力狀態(tài)可以通過風(fēng)險評估的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，結(jié)構(gòu)的受力特點可以根據(jù)針對性的改善措施來保障。在大型的橋梁施工過程中，要想對整個施工過程的結(jié)構(gòu)受力情況有更深入的了解，那么可以對工程進(jìn)行有限元結(jié)構(gòu)分析，支持風(fēng)險事件的識別工作。例如，預(yù)應(yīng)力筋張拉時底板崩裂的風(fēng)險事件，可以通過這種方式進(jìn)行識別，如果工程的過早脫落底板、預(yù)應(yīng)力偏位和混凝土強(qiáng)度不足等事件，都可能使底板崩裂的現(xiàn)象發(fā)生。

（五）風(fēng)險評估的管理分析

要想將風(fēng)險的影響降低，風(fēng)險回避是一種很好的方法，不用比較其他事件的風(fēng)險和獲利情況，但是這種風(fēng)險回避的方法，使工程失去了獲得大量利益的機(jī)會。在風(fēng)險識別階段，目標(biāo)的發(fā)現(xiàn)會帶來嚴(yán)重的后果，同時管理者很難采用合理的方式進(jìn)行風(fēng)險的控制，造成財產(chǎn)和人才的大量損失。所以在運(yùn)用風(fēng)險回避這個方法之前，需要對風(fēng)險的影響因素有一定的認(rèn)識?；乇茱L(fēng)險這種普通的、有效的方法，擁有一定局限性，因為不能一直回避風(fēng)險，而且在回避風(fēng)險的過程中，很難防止新的風(fēng)險產(chǎn)生。

三、橋梁施工風(fēng)險評估方法

德爾菲法、模糊綜合評定法和層次分析法時當(dāng)前橋梁施工風(fēng)險評估的主要方法，下面對這三種方法的作用和內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的闡述和分析[4]。

（一）德爾菲

專家給出的意見，被稱為德爾菲法，通常情況，通過一個專門的專家，一般有4-8個施工經(jīng)驗非常豐富的專家構(gòu)成。然后開展專家會議，并在會議中盡可能的對工程施工環(huán)境和施工情況進(jìn)行了解和掌握，然后各個專家都能夠提出自己的觀點，并加以總結(jié)，這種方式，能夠有效避免在進(jìn)行意見討論時離散程度過高的情況出現(xiàn)。施工單位通過與專家小組的合作，項目負(fù)責(zé)人能夠在施工中避免很多風(fēng)險，并且將施工中風(fēng)險因素的定義類型、風(fēng)險范圍進(jìn)行總結(jié)，作為下一次專家小組討論的基礎(chǔ)[5]。在對各個風(fēng)險因素進(jìn)行影響評估時，每個專家都應(yīng)該提出自己獨(dú)到的想法，并將有問題的風(fēng)險因素作為討論點，進(jìn)行進(jìn)一步的討論和說明，但是這個過程中不能提出對別人的意見，可以運(yùn)用匿名的方式，在這個環(huán)節(jié)中，公開討論的方法也經(jīng)常被采用。最后將小組內(nèi)所有專家的意見進(jìn)行整合和記錄，得出對橋梁建設(shè)有利的結(jié)果。

（二）模糊綜合評價方法

利用數(shù)學(xué)方法處理模糊性的現(xiàn)象的方式就是模糊數(shù)學(xué)的概念，主要是指對事件的不確定性，并且從根本上講，客觀事物之間存在差異的不確定性是模糊性的來源[6]。這種模糊性還能運(yùn)用在數(shù)學(xué)中，發(fā)展模糊數(shù)學(xué)，其擁有非常嚴(yán)格的理論體系，所以對橋梁施工風(fēng)險評估運(yùn)用這種方法可以解決很多不確定的因素，這種利用牧戶數(shù)學(xué)的理論體系對橋梁施工建設(shè)的多個方向記性綜合評價的方式就是模糊綜合評價方法，其普遍以模糊集為建立基礎(chǔ)，還能夠同時滿足多個方面，多個等級體系的要求。

（三）層次分析法

AHP是層次分析法的簡稱，這是根據(jù)國外學(xué)者根據(jù)決策分析的方法，提出的一種用于系統(tǒng)分析的手段。在運(yùn)用中不斷發(fā)展，如今層次分析法已經(jīng)被廣泛運(yùn)用到政治、技術(shù)等方面，并擁有了很好的成效，層次分析法能在對橋梁風(fēng)險評估和決策的過程中，這種方法能夠滿足風(fēng)險決策的施工需求。層次分析法的基本程序是，找出施工過程中問題涉及的主要影響條件，然后將這些條件按照一定規(guī)律組建成模型形式，然后運(yùn)用這個模型對在橋梁施工中實際遇到的問題進(jìn)行分析，通過各個條件的相對重要性。

結(jié)束語：

本文對橋梁施工風(fēng)險評估與方法的研究，使相關(guān)工作人員能夠?qū)κ┕すぷ鳟a(chǎn)生更多的認(rèn)識和了解，方便在施工中進(jìn)行各種問題的處理，并在實踐中，結(jié)合工程的實際情況，選擇合適的評估方法，使橋梁施工建設(shè)質(zhì)量能夠得到評估和保障。

參考文獻(xiàn)：

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篇（10）

1 概述

電力物資作為電網(wǎng)公司的一個重要組成部分，其面臨的風(fēng)險對電網(wǎng)安全、平穩(wěn)高效運(yùn)行起到重要的基礎(chǔ)性作用。由于電力物資具有質(zhì)量和安全性要求較高、專業(yè)性強(qiáng)、種類繁多等特點，對電力物資的管理要求更加嚴(yán)格。及時準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的物資供應(yīng)是確保電力物資有效性的前提。在電力物資供應(yīng)鏈流程中，風(fēng)險評估與應(yīng)對是其中的基礎(chǔ)性工作和重要環(huán)節(jié)，其目的是確定電力物資供應(yīng)過程中所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，并對三者綜合作用所帶來風(fēng)險的可能性進(jìn)行評估，進(jìn)而有針對性地提出應(yīng)對策略，幫助企業(yè)建立應(yīng)對預(yù)案。

2 電力物資風(fēng)險管理現(xiàn)狀

電網(wǎng)行業(yè)涉及物資種類多，管理難度大。在國家電網(wǎng)公司的物資分類標(biāo)準(zhǔn)中，涉及到輸變電物資十三大類，兩千多小類。與此同時，由于各省和自治區(qū)的自然條件、地理狀況不一，電網(wǎng)企業(yè)不可避免地使用非國網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)的物料。如此種類繁多的物資供應(yīng)基本都是由各電網(wǎng)企業(yè)的物資分公司負(fù)責(zé)。在物資供應(yīng)的實際工作中，需要面對種類繁多的物資需求，資質(zhì)各異的供應(yīng)商，供應(yīng)過程也采用不同的采購、配送、倉儲等方式，不但容易導(dǎo)致各種風(fēng)險的發(fā)生，也給電力物資供應(yīng)鏈風(fēng)險管理帶來了極大的困難。

風(fēng)險管理流程一般包含風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對幾個環(huán)節(jié)。電力物資供應(yīng)存在很多主要問題：管理流程方面，風(fēng)險管理體系目前還不夠完整；供應(yīng)商管理方面，存在信息披露不足，缺乏對供應(yīng)鏈上游的管理等問題；風(fēng)險評估方面，研究多流于理論，缺乏切實可行的評估方法；風(fēng)險提示方面，缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。其中亟待解決的是風(fēng)險評估與應(yīng)對問題。進(jìn)行風(fēng)險評估的前提是風(fēng)險識別。一般而言，電力物資供應(yīng)風(fēng)險可以分為五個方面，分別是：控制風(fēng)險、供應(yīng)風(fēng)險、需求風(fēng)險、信息風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。文章在這一分類前提下，運(yùn)用相應(yīng)的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，并提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。

3 風(fēng)險評估方法研究

電力物資供應(yīng)風(fēng)險評估方法的優(yōu)劣將直接會對評估過程中的每個環(huán)節(jié)產(chǎn)生影響，甚至可能改變最終評估效果。因此，在電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)行過程中，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的風(fēng)險評估方法。

3.1 定量評估方法

定量評估方法是指運(yùn)用可以賦予具體量化值的某些指標(biāo)，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估。這種方法為人們提供了一個科學(xué)、客觀的數(shù)量分析法，其評估結(jié)果直觀、具體。常用的定量分析方法有聚類分析法、聚類分析法、多目標(biāo)決策法、線性與非線性回歸模型等。

3.2 定性評估方法

定性的評估方法是指對事物的特性描述和分析之后，制定出定性的評估標(biāo)準(zhǔn)。定性評估往往比較全面，但是由于主要依靠評估者的知識、技能等，主觀性比較強(qiáng)，要求評估者有較高的技能和素質(zhì)。定性評估方法一般包括：因素分析法、歷史比較法等。

3.3 基于AHP的風(fēng)險評估模型

單一的定性或定量評估方法有其自身不可消除的缺陷，在實際風(fēng)險評估運(yùn)作流程中，將定性、定量評估方法的優(yōu)點融合，組成定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險評估方法，應(yīng)用到電力物資供應(yīng)風(fēng)險管理中。

在定性定量組合的風(fēng)險評估方法中較為常見的是層次分析法，這一方法廣泛應(yīng)用于多目標(biāo)、多準(zhǔn)則、多要素、多層次的非結(jié)構(gòu)化的復(fù)雜決策問題，特別是戰(zhàn)略決策問題。它的基本思路是將復(fù)雜問題中的各種因素分為若干個相互聯(lián)系的組合因素，然后根據(jù)一定的主觀判斷把各種因素劃分為有序的層次結(jié)構(gòu)，將一層次各元素之間兩兩比較進(jìn)行定量描述，從而確定出相對重要的因素，利用數(shù)學(xué)指標(biāo)計算相應(yīng)的權(quán)值。

在電力物資供應(yīng)鏈流程中，做出風(fēng)險識別之后，需要依據(jù)大量的風(fēng)險識別信息，并運(yùn)用數(shù)量化的方法，對風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險發(fā)生后造成的損失進(jìn)行評預(yù)測和估計，最終確定風(fēng)險水平，為決策是否采取該措施提供一定的保障。

風(fēng)險值的衡量可以用風(fēng)險發(fā)生的可能性與風(fēng)險造成的損失度的乘積大小來表示。這一理論得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用，其常見表述為：R=P×L，其中，R表示對風(fēng)險度量值，P表示風(fēng)險發(fā)生的可能性，一般用風(fēng)險發(fā)生的概率大小來表示，L表示風(fēng)險造成的損失度，一般用經(jīng)濟(jì)損失來表示。由于供電業(yè)務(wù)的特殊性，僅用電網(wǎng)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)損失來衡量電力物資供應(yīng)風(fēng)險是不夠的，還應(yīng)考慮人員可能違規(guī)、電網(wǎng)穩(wěn)定等因素。綜合國內(nèi)外學(xué)者的觀點以及各種因素的考慮，應(yīng)從人員違規(guī)、電網(wǎng)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)損失和社會形象四個角度進(jìn)行評估。在具體的評估過程中，對風(fēng)險發(fā)生的可能性可以采用分級評價方法，即將其分為極低、低等、中等、高等、極高五個等級。同樣，對風(fēng)險造成的損失可以分為極小、較小、中等、較大、嚴(yán)重五個等級。

4 風(fēng)險應(yīng)對策略研究

在對電力物資供應(yīng)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估后，應(yīng)當(dāng)及時作出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略來減少風(fēng)險的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身實際出發(fā)，對其面臨的供應(yīng)風(fēng)險選擇相應(yīng)的風(fēng)險管理策略，實施不同的處理方式。從電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)作流程角度分析，文章提出四種風(fēng)險應(yīng)對策略：（1）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。電力物資供應(yīng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移，是針對在供應(yīng)鏈流程中存在的不可避免或無法消除的風(fēng)險，對于此類風(fēng)險，一般采用保險、分散兩種方式。風(fēng)險分散是將供應(yīng)鏈中的某一節(jié)點轉(zhuǎn)移到另一節(jié)點的過程，而保險轉(zhuǎn)移往往是講風(fēng)險轉(zhuǎn)移到企業(yè)外部。由于供應(yīng)鏈本身具有傳遞性，而電力物資的特殊性要求其風(fēng)險必須轉(zhuǎn)移到外部才能解決問題。當(dāng)發(fā)生不可預(yù)見因素導(dǎo)致的損失，且風(fēng)險造成損失較大、涉及面較小，采用保險轉(zhuǎn)移的策略比較合適。（2）風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)發(fā)生損失之前采取一定措施避開風(fēng)險的發(fā)生。一般情況下，物資供應(yīng)風(fēng)險具有涉及范圍廣、發(fā)生概率高、風(fēng)險類型復(fù)雜的特點，只有規(guī)避風(fēng)險產(chǎn)生的操作方法和操作流程，使風(fēng)險隔離在供應(yīng)鏈流程外，才能有效的規(guī)避風(fēng)險。（3）風(fēng)險控制。風(fēng)險控制主要指企業(yè)內(nèi)部的控制，內(nèi)部因素除了有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理的有關(guān)的因素外，還包括企業(yè)內(nèi)部人員導(dǎo)致的風(fēng)險因素。在實際物資供應(yīng)鏈流程中，企業(yè)采取一定措施，對內(nèi)部的人員、設(shè)備、資金等的控制，從而達(dá)到減少風(fēng)險的目的。當(dāng)風(fēng)險發(fā)生的可能性比較小、損失較小的情況下，在內(nèi)部采取一定的措施和方法應(yīng)對物資供應(yīng)風(fēng)險是相對較容易的。（4）風(fēng)險自留。企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險無法規(guī)避而又不好轉(zhuǎn)移的情況下，企業(yè)直接承擔(dān)風(fēng)險時，就發(fā)生了風(fēng)險自留。這種情況下，風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，并且對企業(yè)造成的損失很小，在電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)作流程中涉及的范圍較小，企業(yè)可以選擇忽略。

5 結(jié)束語

強(qiáng)化和規(guī)范好電力物資供應(yīng)風(fēng)險管理，把握好物資采購和供應(yīng)，直接關(guān)系到整個電力行業(yè)供電安全、電力工程建設(shè)的優(yōu)質(zhì)性以及高效的經(jīng)濟(jì)效益。因此，必須對電力物資供應(yīng)風(fēng)險加以科學(xué)分析和評估，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的措施，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，實現(xiàn)對電力物資供應(yīng)過程的有效監(jiān)管。文章關(guān)注于物資供應(yīng)鏈的運(yùn)作流程，通過風(fēng)險評估與應(yīng)對對電網(wǎng)物資供應(yīng)鏈風(fēng)險進(jìn)行全面管理，從而為電網(wǎng)公司在對電力物資進(jìn)行科學(xué)管理時提供了一種風(fēng)險管理視角和實用的內(nèi)部控制措施。

參考文獻(xiàn)

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