序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)合同風險防控范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

合同在企業(yè)當中的地位和作用是非常重要的，合同是企業(yè)在日常的經(jīng)濟活動當中獲得收益的紐帶，于此同時，合同也能夠產(chǎn)生一些糾紛。企業(yè)在日常的經(jīng)濟活動當中，在簽訂、履行、變更和中止經(jīng)濟合同的過程中，以及確定違反合同所需要承擔責任的過程中，企業(yè)利益可能受到的損害，就是企業(yè)合同法律風險。企業(yè)合同法律風險具有可控性的特點，它是企業(yè)最經(jīng)常見到的一種重要的法律風險。隨著我國法律法規(guī)的不斷健全，怎樣更好地對企業(yè)的合同法律風險進行防控已日益引起企業(yè)的關(guān)注。

一企業(yè)合同法律風險分析

1.合同法律風險意識淡薄。

眾所周知，從本質(zhì)上來講，市場經(jīng)濟是一種法制經(jīng)濟，是一種契約性質(zhì)的經(jīng)濟。合同體現(xiàn)了一種民事法律關(guān)系。倘若合同是合法的，那么合同雙方的權(quán)利與義務(wù)就會受到法律的保護，具有法律效力。如果合同法律意識淡薄，就很容易招致風險。這種合同法律風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面是不能夠自覺地依法經(jīng)營，很容易從自身的利益角度考慮，不限于法律法規(guī)的制約，做一些違反法律法規(guī)的事情，比如，作假、打球等；另一方面是不能夠積極主動地進行事前預(yù)防和事中控制，不具備審查合同法律的能力，在遇到問題的時候，不急于應(yīng)用法律來維護自己的合法權(quán)利。

2.簽訂合同存在的風險。

簽訂合同存在的風險，一方面是沒有做好充分的準備工作，比如對合同方的年檢情況、資質(zhì)證明、準入許可、信用狀況、履約能力、資信情況和主體資格等調(diào)查不力，或者是沒有認真核對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書；另一方面是合同條款的內(nèi)容欠缺，約定不具體，用詞不夠標準，容易引起歧義等。審查合同不到位或者是沒有進行法律上的審查，就可能會使合同不具備全面性與合法性。

3.履行合同存在的風險。

企業(yè)在履行合同的過程中，由不可抗力因素或者是對方違約而對企業(yè)造成的各種損失，就是履行合同的存在的風險。一方面是企業(yè)在履行合同的過程中缺少管理，沒有注意到合同方的一些變化，不能夠盡早地發(fā)現(xiàn)問題，并加以解決，這導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不應(yīng)有的損失與糾紛；另一方面是對違約沒有快速地做出反應(yīng)，決策延誤，策略不當或者是追究不力致使企業(yè)經(jīng)濟受損。

4.證據(jù)缺失存在的風險。

法律是重視證據(jù)的。合同法律的證據(jù)有合同正本、質(zhì)量檢驗報告、談判記錄和經(jīng)濟往來的一些憑據(jù)等等，倘若企業(yè)保留證據(jù)缺失或者是沒有保留證據(jù)，那么在發(fā)生糾紛的時候會使企業(yè)陷入被動的僵局。

二 企業(yè)合同法律風險防控

1.增強合同法律風險意識。

企業(yè)認識風險與防控風險的前提條件是增強合同法律風險意識，增強合同法律風險意識也是企業(yè)建立合同法律風險防控機制的基礎(chǔ)。要想增強企業(yè)管理者的合同法律風險意識，一方面需要提高管理者對合同法律的認識程度，另一方面要使管理者積極主動地學(xué)法、用法和維法。因此，企業(yè)需要大力地宣傳合同法律法規(guī)風險防控知識，應(yīng)用經(jīng)驗交流、案例教學(xué)和集中講課的方式，使各個部門的管理者，尤其是低層的業(yè)務(wù)主管，讓他們認識到合同法律風險和危害，增強管理者的責任感與防控意識。于此同時，教授他們合同的起草、簽訂合同需要注意的問題和談判技巧等知識，以使他們的業(yè)務(wù)能力得到提高，避免出現(xiàn)錯漏現(xiàn)象。企業(yè)需要按部就班地對全體員工進行培訓(xùn)，以增強員工的法律意識，創(chuàng)設(shè)一種人人都學(xué)法、用法和講法的氛圍。

2.建立組織管理體系。

建立和完善合同組織管理體系是加強合同管理和防控合同法律風險的保障。根據(jù)我國法律的有關(guān)規(guī)定，只能由企業(yè)法人代表和授權(quán)的委托人簽訂企業(yè)的合同和行使合同的訴訟權(quán)。因此，企業(yè)需要遵循大力協(xié)同、合理分工和統(tǒng)一管理的原則，建立一套法人代表主管，由專門的法律事務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一管理，各個部門分開管理，具體責任人專門管理，相互配合，彼此協(xié)調(diào)，縱橫成網(wǎng)，上下成線的合同組織管理體系，并實施崗位負責制，讓合同工作事事有人管理，層層有人抓，各盡其責，各司其職，確保落實。對于牽涉到的一些數(shù)額比較大的購銷合同、重大技術(shù)的引進、對外擔保、投資融資和企業(yè)的兼并重組等合同，需要特殊對待。

3.創(chuàng)建預(yù)警機制。

企業(yè)創(chuàng)造條件，運用一些比較先進的管理合同的軟件，借助信息化手段創(chuàng)建企業(yè)合同法律風險防控預(yù)警機制，應(yīng)用信息化平臺展現(xiàn)企業(yè)合同財務(wù)風險、經(jīng)營風險和法律風險，以做出迅速地反應(yīng)，實時地應(yīng)對。加大收集跟企業(yè)經(jīng)營和行業(yè)發(fā)展有關(guān)聯(lián)的法律、法規(guī)、司法解釋等資料，跟蹤與分析跟企業(yè)合同法律有關(guān)聯(lián)的立法傾向，創(chuàng)建信息數(shù)據(jù)庫，并不斷地加以更新，以更加有效地防控合同法律風險。

4.合同檔案管理。

收集與整理合同檔案也是非常重要的一項內(nèi)容，在履行合同的過程中，在合同之外的一些往來憑證，比如匯款單、發(fā)票復(fù)印件、簽收單、到貨驗收證明、合同正本、購銷項目中的訂貨單、質(zhì)量檢驗報告、談判記錄、對賬單，建設(shè)工程項目當中的工期順延、竣工驗收材料與簽證確認等有關(guān)聯(lián)的材料，以及合同雙方在履行合同過程中的函件和往來傳真都是最有力的證據(jù)，實時地收集與整理這些證據(jù)，可以把履行合同的整個過程完整地記錄下來，以明確合同雙方的責任，便于在出現(xiàn)糾紛的時候提供最有力的證據(jù)，維護企業(yè)經(jīng)濟利益與合法權(quán)益。

5.實時地處理合同法律糾紛。

事實上，企業(yè)合同法律風險是客觀存在，因此，會不可避免地發(fā)生一些糾紛與爭議。企業(yè)針對一些潛在的合同法律糾紛，需要評估它的影響，提出一些應(yīng)急的解決方案，以盡早地防控合同法律風險。企業(yè)在面對合同糾紛的時候，需要迅速地反應(yīng)與積極地應(yīng)對，提出一些處理糾紛的建議。根據(jù)我國有關(guān)合同法的要求，當事人可通過和解、調(diào)解、仲裁與訴訟的方式來處理合同法律糾紛。實時地解決好合同法律糾紛，防控合同法律風險，應(yīng)用法律手段維護企業(yè)的經(jīng)濟利益與合法權(quán)益是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保障。

三 結(jié)語

綜上所述，企業(yè)合同法律風險的防控是一個系統(tǒng)、動態(tài)和長期的工作，這既需要企業(yè)人員的專業(yè)法律法規(guī)知識，又需要企業(yè)各個職能部門的互相配合與協(xié)調(diào)。只有以組織管理體系作為依托，在實踐當中不斷地積累經(jīng)驗，才可以更好地防控企業(yè)合同法律風險，使企業(yè)的利益得到最大程度的保障。

參考文獻

篇（2）

李梅

(中石化華北石油工程有限公司井下作業(yè)分公司,河南鄭州450042)

［摘要］合同是現(xiàn)代企業(yè)市場經(jīng)營的主要體現(xiàn)形式,是現(xiàn)代經(jīng)濟社會中經(jīng)濟活動的重要依據(jù),對于企業(yè)的經(jīng)濟活動有著舉足輕重的作用。因此,企業(yè)的合同管理工作是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容。然而,由于我國經(jīng)濟社會發(fā)展的時間還不夠長,經(jīng)濟社會中合同制度的發(fā)展還不夠完善,這就造成企業(yè)的經(jīng)濟活動中合同的管理工作存在諸多的風險。

［

關(guān)鍵詞 ］企業(yè)；合同管理；風險

［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?059

合同是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而產(chǎn)生的,并作為連接現(xiàn)代企業(yè)與其他市場經(jīng)濟主體的紐帶,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,影響著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟之間的往來。合同從訂立到履行的每個階段,都處于風險與利益并存的狀態(tài),合同履行的過程貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的過程,管理不好合同就保障不好企業(yè)經(jīng)營目標的落實和經(jīng)濟利益的實現(xiàn),企業(yè)為了實現(xiàn)合同利益,就必須對合同進行從訂立到履行終結(jié)全方位、全過程的有效管控。

1合同管理的內(nèi)容

合同管理應(yīng)該是全過程的、全方位的,合同管理應(yīng)包括以下五個方面的具體內(nèi)容。

一是合同管理人員的培訓(xùn)教育。合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低影響著合同管理的質(zhì)量,必須加強對合同管理人員的合同法律知識和簽約技巧等方面的培訓(xùn)。

二是履行監(jiān)督和結(jié)算管理。簽約的目的主要是保障合同的及時有效履行,防止違約行為的發(fā)生。合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容,生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)同財務(wù)部門密切配合,做好合同的結(jié)算管理。

三是規(guī)章制度的建立。科學(xué)規(guī)范的合同管理必須有章可循,要建立管理層次清楚、職責明確、程序規(guī)范的合同管理制度。

四是合同的談判與簽訂。在合同談判前首先要對合同項目進行論證,調(diào)查了解對方當事人的資信；仔細斟酌合同中關(guān)于標的數(shù)量與質(zhì)量、價款支付、違約等主要條款；在合同簽訂過程中最好是經(jīng)營人員和法律顧問人員同時參與,確保避免合同漏洞。

五是違約糾紛的處理。違約行為是一種違法行為,要承擔支付違約金、賠償損失或強制履行等法律后果。如有違約發(fā)生應(yīng)及時采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式,積極維護企業(yè)的合法權(quán)益。

2合同管理中存在的風險

企業(yè)合同管理中存在的風險主要由以下幾方面。

一是不簽訂正式的書面合同。在我國的經(jīng)濟生活中,書面合同是非常重要的,它是當事人之間約定的重要憑據(jù)。但是,有許多的企業(yè)對于合同的簽訂并沒有給予足夠的重視,有的企業(yè)僅僅憑借對方的電話或是發(fā)貨清單就進行交易,這給合同的履行帶來了很大的隱患。

二是合同文本存在大量缺陷。一些企業(yè)由于合同管理整體水平不高,對合同內(nèi)容的重視不夠,自身沒有統(tǒng)一的合同范本,因此在合同文本的選擇上多比較被動,在合同簽訂過程中,習(xí)慣使用對方提供的合同文本,在合同關(guān)鍵條款上處于弱勢一方,一旦出現(xiàn)合同糾紛,很容易陷入被動的局面。有些企業(yè)雖有合同文本,但其內(nèi)容沒有經(jīng)過專業(yè)人員審核,關(guān)鍵條款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的內(nèi)容甚至存在重大誤解,容易導(dǎo)致將來發(fā)生履行困難,責任難以界定的尷尬局面。有的大型項目合同,缺少招投標過程,導(dǎo)致合同存在重大缺陷。

三是對于合同履行情況的監(jiān)控不夠。在經(jīng)濟不斷發(fā)展的形勢下,合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒有合同的監(jiān)管意識,未建立相關(guān)的合同管理機構(gòu)和制度,無法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為,也不能在企業(yè)履行合同的過程中起到很好的監(jiān)督作用。

四是缺少可行性分析。訂立合同前沒有對另一方的背景資料進行盡職調(diào)查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前,不注意了解合作他方的資格、技術(shù)條件是否具備,是否有履約能力等等,由于相關(guān)信息收集不夠,最終導(dǎo)致合同目的不能實現(xiàn)。

五是沒有統(tǒng)一的合同管理制度。企業(yè)合同管理制度是合同管理的關(guān)鍵。構(gòu)建合同管理體系,建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學(xué)化合同管理的關(guān)鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備,缺乏合同風險控制能力,不具備應(yīng)對合同糾紛和維權(quán)處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度,但僅限于制度層面,不能靈活應(yīng)用于實際的合同管理工作中。

3合同管理中的風險防范和控制措施

3?1建立完善的合同管理機制,明確合同管理的任務(wù)

要想做好合同的管理工作,有效地防范風險,在合同的管理過程中,就必須要明確劃分各部門的責任,督促各相關(guān)的業(yè)務(wù)部門落實自身工作,通力合作,共同防范合同風險的發(fā)生。一方面,企業(yè)要建立完善的組織機構(gòu),并配備具有專業(yè)知識的工作人員,使之承擔起合同管理的任務(wù),同時還要明確部門的具體職責。另一方面,將企業(yè)的合同管理工作根據(jù)需要劃分到企業(yè)的各個業(yè)務(wù)部門。在合同的簽訂、履行的過程中,要組織各部門要各司其職,積極參與,建立企業(yè)各部門參與的合同風險防范機制。

3?2制定合同格式文本,掌握文本選擇的主動權(quán)

企業(yè)自己制定格式文本,既能節(jié)省時間,又能減少交易風險,避免日后可能會出現(xiàn)的爭議,即使出現(xiàn)爭議,也可以掌握主動權(quán)。此外,爭取合同的起草權(quán),也能夠在合同中充分考慮己方利益,認真甄選對己方有利的措詞,更好地保護企業(yè)利益。對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的常用合同,企業(yè)應(yīng)制定標準的合同格式文本。對于其他合同,一般應(yīng)由合同業(yè)務(wù)部門起草,企業(yè)法律部門再配合修改；重大合同最好由企業(yè)法律部門牽頭,會同合同業(yè)務(wù)部門及其他相關(guān)職能部門共同起草。

3?3完善合同管理制度體系,使企業(yè)的合同管理做到有規(guī)可依

企業(yè)所處的行業(yè)不同,造成業(yè)務(wù)的內(nèi)容也各不相同,使得合同管理的方法也存在著很大的不同。首先是企業(yè)相關(guān)制度的建立。各個企業(yè)要根據(jù)自身實際,依照國家的《合同法》以及上級頒布制定的相關(guān)的合同管理制度,制定合適的企業(yè)合同管理機制,明確相關(guān)的人員配置、相關(guān)部門和人員的職責等。其次,企業(yè)要加強對于合同用章的管理。合同用章作為簽訂合同時的重要憑證,要加強保管,做到專人保管、專章專用,以有效避免合同用章的濫用所造成的合同風險。最后,要有企業(yè)對外簽訂合同的授權(quán)、審批制度。對于企業(yè)對外簽訂合同的授權(quán)、審批工作,要進行嚴格的規(guī)范授權(quán)審批行為,防范可能發(fā)生的合同風險。

3?4重視重大合同的可行性研究

對于重大合同,在對合同文本審查的同時,也要對合同背景進行調(diào)查。由企業(yè)法律部門牽頭,組織由企業(yè)高管人員、專業(yè)技術(shù)人員、法律人員、財務(wù)人員組成的專業(yè)團隊,對合作方的主體資格、資信、履約能力等方面進行實地的調(diào)查,做出風險的總體評估。這種審查不是形式上的審查,而是要確認對方是一個合法的法律主體,具備相關(guān)從業(yè)資格、完整的履約能力、技術(shù)條件是否過關(guān)等等。如果是特別重大合同,可以考慮聘請專業(yè)的機構(gòu)進行盡職調(diào)查,由其出具盡職調(diào)查報告。對于工程項目和重大采購合同,在必要的條件和要求下,要運用“招投標”過程,明確項目的核心內(nèi)容和要求,來避免合同中出現(xiàn)重大缺陷,否則一旦合同簽訂,后期的合同管理無法糾正合同文本的關(guān)鍵性缺陷和問題。

3?5嚴把合同審核關(guān),重視合同訂立和履行的監(jiān)督和管理

合同簽訂前,首先要爭取合同文本的起草權(quán),合同文本起草完成后,須由合同歸口管理部門提交給企業(yè)法律顧問或?qū)I(yè)律師,法律顧問或律師對合同草案進行審查后,提出修改意見并反饋給合同管理人員。合同管理人員應(yīng)嚴格按照法律意見進行相應(yīng)的修改。尤其要注意的是,對于格式文本合同,不能接受合同內(nèi)容中有明顯傾向?qū)Ψ降臈l款。對依法簽訂生效的合同,合同執(zhí)行部門要嚴格根據(jù)合同條款履行合同,不得單方面擅自變更或修改,凡經(jīng)雙方同意的改動內(nèi)容,必須簽訂書面補充協(xié)議,作為合同附件進行管理。合同管理部門應(yīng)做好合同履行的檢查工作,監(jiān)督合同履行情況,對不能夠按時完成的合同,及時反饋給責任領(lǐng)導(dǎo),并要求立即采取補救措施,防止合同違約。

4結(jié)論

總之,合同管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的一項重要工作,它不但是來個過程,而且是一個首尾相連、循環(huán)往復(fù)、不斷提高的過程,直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的前途。對于合同的管理絕不能等閑視之,大意麻痹。企業(yè)要樹立正確的風險防范意識,建立完善的合同管理部門和管理體制,企業(yè)的各部門要共同參與,齊心協(xié)力,做好合同管理的把關(guān)工作,提高企業(yè)風險防范能力,切實保證企業(yè)的合法權(quán)益,使得企業(yè)在不斷發(fā)展的社會主義市場經(jīng)濟中謀得一席之地。

篇（3）

1 建筑施工企業(yè)合同管理法律風險

目前，我國的施工企業(yè)在進行合同管理的工作時，普遍存在以下的法律問題。我們將這些問題進行具體的闡述。

1.1 物資采購合同

施工企業(yè)在進行多種物資的采購，這就難免會存在很多種物資合同。在實際的物資合同簽訂的過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，其中存在很多不合體和不夠明確的問題。例如：合同中對于合同的標的物沒有給予明確的標明，物和設(shè)備的名稱品種以及相關(guān)的規(guī)格都不能夠得到明了的確定，很多當事人的簽名也都不完備，個人信息和證件信息不符合等。很多合同中的條件和價款都沒有得到具體的說明，物資設(shè)備的產(chǎn)品質(zhì)量標準也不夠明確[1]，合同中的違約責任也不明了。

1.2 分包的合同

在實際的施工過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，很多施工企業(yè)常常會將一些工程進行分包，分包的形式有很多，其簽訂的分包合同也就非常重要。在實際的簽訂過程中，很多分包合同的簽訂不具有法律效力或者有分包和總承包的施工單位根本就不簽訂分包合同。其中存在很多不合法的轉(zhuǎn)包和分包，例如：分包的單位的資質(zhì)不足，進行多次轉(zhuǎn)包等[2]，竣工的計價和結(jié)算等工作不夠規(guī)范等。這些都造成了施工責任的不明、工程款的拖欠以及民工工資拖欠等諸多風險問題的發(fā)生。

1.3 擔保合同

施工企業(yè)在進行合同的風險擔保過程中，常常會涉及很大的資金，一旦出現(xiàn)問題，就會對企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益造成很大的沖擊和影響。我們將其細化，主要包括以下幾個方面：合同內(nèi)容不具備法律效力、高報的金額、項目等同實際情況不相符合，項目部隨意地對外進行擔保，合同雙方的責任分擔缺乏明確性等。

1.4 勞動合同

施工企業(yè)在勞動合同中的法律風險主要是施工單位與施工人員之間的合同問題。具體主要包括：短期的工程不簽訂雇用協(xié)議，或者一些相關(guān)的協(xié)議條款不夠明確，相關(guān)的規(guī)范不合法，勞動合同中的條款不合理，雙方的權(quán)利和義務(wù)不夠明確，甚至存在霸王條款等諸多現(xiàn)象，合同的內(nèi)容與我國的相關(guān)法律不能夠有效地吻合等。

2 工程合同的風險階段

2.1 合同的簽訂階段

在實際的施工過程中，施工企業(yè)在合同的簽訂過程中主要的問題包括：簽訂前的準備工作不夠充分，在進行招標的過程中，對相關(guān)的單位的資質(zhì)狀況、主體的資格以及經(jīng)營的審核得不夠到位。其次，合同中的基本條款不夠全面，對合同的雙方利益、責任和全款的劃分也不夠明確和合理，基本的條款內(nèi)容不夠完善，簽訂的內(nèi)容違背國家的法律法規(guī)，不具有法律效力，合同的簽訂缺乏公平性和公正性，合同的簽訂存在很大的漏標和暗箱操作等位。

2.2 合同的履行階段

施工合同的履行是雙方對合同的中的相關(guān)內(nèi)容給予保障和落實的重要基礎(chǔ)，因此，這一個環(huán)節(jié)對于整個工程的建設(shè)來說非常重要。為此，雙方的人員應(yīng)該對此給予明確的落實與履行。但是在實際的踐行過程中，我們會發(fā)現(xiàn)，其中存在著很多的風險[3]。具體表現(xiàn)在以下幾個方面，首先是對方履行的風險，主要是指業(yè)主在合同履行的過程中出現(xiàn)了嚴重的違約狀況，但是施工單位沒有做出及時的反應(yīng)，最后導(dǎo)致施工企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟利益和社會效益受到損害。其次，對于合同的履行也存在著很大的風險性，這主要是指，在實際的施工過程中，施工單位在履行合同的過程中，不能夠?qū)贤膱?zhí)行和管理給予有效的控制，這就造成了施工合同的執(zhí)行沒有到位、不夠規(guī)范，對各類合同文件和資料的管理效果也不好，從而嚴重地影響了合同的實際執(zhí)行效果。

2.3 合同的終止階段

縱觀目前我國的施工合同的管理現(xiàn)狀，很多施工企業(yè)都忽視了對合同中止后的風險防范控制，很多施工單位都會片面地認為合同的風險僅僅存在與合同的簽訂和履行的階段，針對于終止階段合同對于企業(yè)就不會造成什么傷害和影響，這種思想是非常錯誤的。如果施工企業(yè)對合同管理的資料保管得不夠到位或者不夠嚴密，就很容易使得有關(guān)的合同中的義務(wù)被暴露出來，對國家的秘密和企業(yè)的秘密進行泄露嚴重的情況下[4]，會造成很大的法律風險。

3 建筑施工企業(yè)合同管理法律風險的防控措施

3.1 完善相關(guān)的施工合同管理制度

在實際的施工過程中，我們要想實現(xiàn)對合同的有效管理，首先，我們就應(yīng)該建立完善相關(guān)的合同管理制度，對施工的實際情況進行全面和充分的審查，對預(yù)期中的現(xiàn)狀和合同條款的現(xiàn)狀給予一一的檢查，從而對其中不夠明確、不合理以及不合法的內(nèi)容條款給予糾正和協(xié)商修訂，并且對條款內(nèi)容給予補充和完善，這對于施工合同在訂立、審批、會簽都是非常重要的，我們要能夠提高施工單位承包工程的資格門檻，能夠嚴格地控制相關(guān)審核標準，從而有效地促進合同的法律效力。

3.2 有效地加強雙方的責任意識和法律意識

為了有效地避免合同在履行過程中出現(xiàn)過多的風險，我們就應(yīng)該能夠加強對建設(shè)單位和承建單位的法律意識，使其能夠充分地了解和學(xué)習(xí)有關(guān)的建筑工程的說法規(guī)法律和相關(guān)的制度政策，有效地確保工程合同的標準和內(nèi)容符合相關(guān)的法律規(guī)定，積極地提高自己的法律意識，更好地保證建筑工程在施工合同中的條款內(nèi)容的科學(xué)性以及嚴密性[5]，這樣就能夠在一定程度上，有效地減少由于責任問題而造成的各類糾紛，保證施工企業(yè)的順利建設(shè)和工程的實施，提高了工程合同的踐行力。

3.3 加強對全過程的合同監(jiān)管

有效地監(jiān)管能夠確保合同的有效執(zhí)行。在實際的施工過程中，相關(guān)的人員要將各種工作給予有效的保障和落實。施工企業(yè)要能夠聯(lián)合建設(shè)企業(yè)以及相關(guān)的主管部門對工程的施工現(xiàn)場給予有效的監(jiān)管，針對施工合同中的主要條款，相關(guān)的人員要能夠?qū)嵺`與理論進行有效的結(jié)合，從而根據(jù)施工的建設(shè)進度對相關(guān)的合同的條款落實的情況進行檢查，這樣才能夠有效地保證合同條款的落實，從而完善相關(guān)的獎勵措施和懲治的方法，最大限度地降低法律風險對施工企業(yè)以及工程項目造成的重要影響。

3.4 提高合同管理人員的素質(zhì)水平

篇（4）

中圖分類號：C29文獻標識碼： A

前言

建設(shè)工程施工合同是建設(shè)單位與施工企業(yè)通過設(shè)定的條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的特殊的承攬合同，由于建筑市場實行的先定價后成交的期貸式交易的特殊性決定了建筑行業(yè)的高風險性。

同時，由于建筑工程具有投資大、工期長、材料設(shè)備消耗多、質(zhì)量要求高、產(chǎn)品規(guī)定地點、受自然和環(huán)境影響約束等具有經(jīng)濟性技術(shù)性的特點，再加上目前建筑市場僧多粥少，處于多重關(guān)系的市場下，市場對業(yè)主的約束和規(guī)范甚少，合同存在著單方面的約束性，責權(quán)利不平衡，使施工承包方在市場交易中處于明顯的弱勢和不利地位。

為此，最高人民法院出臺了《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（以下簡稱《施工合同的司法解釋》），自2005年1月1日起施行。在建筑市場法制環(huán)境日趨規(guī)范和當事人自治原則的新形勢下，如何加強企業(yè)施工合同管理，防范和規(guī)避市場中的合同風險，已成為每個施工企業(yè)的當務(wù)之急。

一、施工合同風險的主要表現(xiàn)

施工合同所依照的是否為有效的法律法規(guī)，合同主體是否合格；當事人意思表述是否真實；合同內(nèi)容和形式是否合法等問題，通常會影響合同的效力，或未能針對性地擬訂解決建設(shè)工程價款的決算、工程的保險、工程款的撥付、合同解除等具體情況的條款，或光是列入《招標投標法》、《建筑法》等原則性條規(guī)，到時候合同當事人發(fā)生爭議，陷入于法無據(jù)的尷尬和風險。

合同存在著單方面的約束性，責權(quán)利不平衡，使施工承包方在苛刻的條件下，被動地承受著質(zhì)量、工期等方面的諸多風險。

1.業(yè)主違約，拖欠工程款的風險

由于業(yè)主的資信存在問題，建設(shè)資金缺乏或違規(guī)工程的存在，使后續(xù)資金不能到位。

2.先定價后成交的價格風險

建筑工程的合同標的，往往需要一定的過程才能完成；受市場多種因素的影響建筑材料的價格有時會發(fā)生劇烈波動，合同的規(guī)定價、包死價均給施工方帶來較大的風險。

3.履約過程中的變更、簽證風險

由于業(yè)主的原因，引起設(shè)計和施工圖的更改，施工的自然條件和作業(yè)條件的意外變化等，施IT程量的增加，而業(yè)主不按時簽證或回復(fù)聯(lián)系單，給施工方帶來利益損失的風險。

上述列舉是合同的主要風險，從風險毒現(xiàn)來看，這些現(xiàn)象屬于合同風險管理的范疇。因此，施工企業(yè)應(yīng)主動極速做出反應(yīng)，特別是《施工合同的司法解釋》依據(jù)出臺以后，施工企業(yè)要運用好《施工合同的司法解釋》，進一步健全和完善企業(yè)合同管理體系，防范和規(guī)避市場中的合同風險，切實地保護自己的合法權(quán)益。

二、防范和控制施工合同風險的具體措施

1.健全和完善合同管理制度

施工企業(yè)就合同管理全過程的每個環(huán)節(jié)和程序，建立和健全具體的可操作流程，這些程序和環(huán)節(jié)應(yīng)包括：介紹信的開具、招標信息的跟蹤、中標情況的匯總、合同的草擬、洽談、評審、用印、履約跟蹤、變更、違約、解除、終止等。除了總公司有健全的合同管理制度和操作流程，有分公司設(shè)立的企業(yè)，還必須根據(jù)實際情況補充增加自己的管理制度，這樣可使合同管理的細節(jié)有章可循，有案可查，減少不必要的失誤和盲目所帶來的市場風險。

2.建立符合企業(yè)實際的合同管理體系

大中型施工企業(yè)應(yīng)建立專門的合同管理機構(gòu)，分公司或項目部應(yīng)設(shè)立合同管理崗位，應(yīng)由專人負責管理。

合同管理人員首先要具備相應(yīng)的法律、法規(guī)知識和運用法律、法規(guī)的能力，熟悉合同簽訂和變更、索賠程序，同時還要具備工程管理、造價管理知識和實際運用能力。

3.應(yīng)采用統(tǒng)一的合同文本

最好直接套用建設(shè)部和國家工商局推薦的施工合同示范文本。其特點是規(guī)范、全面、嚴謹、準確，具有較強的操作性。采用這個文本，將有利于避免因管理人員水平不高或疏忽而產(chǎn)生的漏洞，有利于明確合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)，也有利于合同爭議的解決。但在市場中處于強勢地位的那些業(yè)主和發(fā)包方往往不愿采用該文本，常常喜歡自己擬訂合同。這時施工方要引起高度重視，對擬訂的每個條款，特別是合同中的免責條款，加以仔細斟酌，以免無效合同和錯漏、歧義的產(chǎn)生，盡量限制業(yè)主風險的轉(zhuǎn)嫁，盡力保護自己的合法權(quán)益，因為合同中的任一條款都有可能給當事人帶來較大風險和重大的損失。

4.要從程序和實體上把好合同評審關(guān)，并嚴格評審

要充分研究招標技術(shù)文件。招標文件是要約邀請，其中很多關(guān)于技術(shù)性的要約條款，涉及到發(fā)包人、承包人的權(quán)利義務(wù)，并將成為合同的主要內(nèi)容。評審招標文件的主要內(nèi)容應(yīng)是項目的合法性、工程承接的可能性、施工難易的程度、資信狀況、風險程度、以及業(yè)主或發(fā)包方以往的經(jīng)營業(yè)績與履約能力等，企業(yè)的合同主管部門與相關(guān)部門應(yīng)作出明確的評審結(jié)論，確定是否參加招標。

如投標中標，從程序細節(jié)上對合約簽訂權(quán)的要求，作出對應(yīng)的規(guī)范化的操作標準和流程。在主體上，根據(jù)招標文件和要求規(guī)定的合約條款，作逐步的綜合評審。并根據(jù)合約標的和項目規(guī)模的大小，由企業(yè)內(nèi)部合同主管部門協(xié)同相關(guān)部門以會議會審的方式加以評審。針對合同涉及的法律依據(jù)、施工和材料要求、免責條款、條文詞句，進行嚴格審核或修改。對施工企業(yè)法人代表的授權(quán)人，要有嚴格的條件限制，保證企業(yè)法人授權(quán)行為的規(guī)范。

建立嚴格的印章使用制度企業(yè)的合同專用章是代表企業(yè)在經(jīng)營活動中對外行使權(quán)利、承擔義務(wù)、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)要實行合同專用章審批和使用分離的規(guī)定。由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)負責審批。指定專人做好登記、用印以及合同專用章的保管。

5.加強履約合同過程中的管理

根據(jù)建設(shè)施工合同持續(xù)時間長，標的額度比較大，而且合同履行過程中干擾事件和市場因素多變 ，變更、增補合同和施工簽證頻繁，施工企業(yè)要應(yīng)用好《施工合同的司法解釋》第16-19條，指導(dǎo)項目部加強簽證管理，及時收集和整理好原始憑證。這是減少合同雙方紛爭和施工企業(yè)經(jīng)濟損失的惟一途徑，也是合法合理轉(zhuǎn)移合同風險的主要手段，更是合同當事人保護自身權(quán)益的最好辦法。

加強法律學(xué)習(xí)，提高防范能力從現(xiàn)有的市場環(huán)境來看，施工企業(yè)承擔太多不應(yīng)承擔的市場風險，但市場的有序、完善和規(guī)范，有一個漸進的過程。

施工企業(yè)應(yīng)從領(lǐng)導(dǎo)開始到有關(guān)部門及人員學(xué)透與建設(shè)工程密切相關(guān)的《建筑法》、《合同法》、《招標投標法》等基本法律，還需深刻理解和熟練運用像《施工合同的司法解釋》、《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》等作為法院判決和法官直接引用的具體法律根據(jù)，并具體落實到企業(yè)的施工合同管理中，練好保護自身權(quán)益的內(nèi)功。這樣，就能最大限度地減少市場經(jīng)濟中合同和法律訴訟的風險，萬一被訴訟，也能用法律保護自己。這就要靠施工企業(yè)在合同管理中有效用好《施工合同的司法解釋》等類似適用法律的相關(guān)規(guī)定。

結(jié)束語

綜上所述,在市場經(jīng)濟條件下,施工企業(yè)要增加市場意識,法律意識、合同意識、管理意識,更關(guān)鍵的是要增加合同風險意識并能運用科學(xué)的防范和控制方法,最大限度地維護自己的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟效益,避免和減少經(jīng)濟損失

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關(guān)鍵詞 : 負債經(jīng)營 中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司

負債經(jīng)營作為企業(yè)的主要競爭方式，開始被廣泛應(yīng)用于市場競爭，越來越多的企業(yè)通過適當?shù)呐e債籌措資金用以解決經(jīng)營資金暫時匱乏的問題。在進行具體舉債的過程中，企業(yè)應(yīng)該多角度考慮，通過財務(wù)分析，采用適合自己的模式。因此，如何確定負債經(jīng)營在新形勢下的優(yōu)勢、劣勢，樹立風險意識，制定相應(yīng)的預(yù)防措施，將變得特別重要。使用企業(yè)負債經(jīng)營可以將社會閑散資金投入生產(chǎn)經(jīng)營，提高資金利用率，使其增值，最終實現(xiàn)“借雞生蛋”的目標。企業(yè)負債經(jīng)營是指企業(yè)在得到一定的股權(quán)資本的條件下，使用有償?shù)慕枞胭Y金流，最大化利用資源，以實現(xiàn)他們的商業(yè)計劃和管理目標，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

一、企業(yè)負債經(jīng)營的現(xiàn)狀

在統(tǒng)一的財政收入和支出制度下，國有企業(yè)“負債”只體現(xiàn)在財務(wù)報表的資金進出平衡，或增加或減少，在會計中，這是一種“虛擬”的債務(wù)，而不是簡單意義上的“負債”，這是因為國有企業(yè)的債務(wù)僅僅只是一種會計象征。

負債經(jīng)營可以彌補資金不足，加快資金的流動，在沒有擴大股本的情況下擴大企業(yè)的規(guī)模，提高資金利用率。但后果同樣是非常嚴重的，如果它是一個短期債務(wù)，很容易導(dǎo)致資金鏈斷裂。況且財務(wù)成本較高，資本回報率低于市場利率，企業(yè)務(wù)必遭損失。

二、企業(yè)負債經(jīng)營的利弊分析

(一)負債經(jīng)營的積極作用。從財務(wù)管理的角度觀察：

1.負債經(jīng)營有利于企業(yè)迅速籌集所需資金。在劇烈的市場競爭環(huán)境下，新技術(shù)、新產(chǎn)品屢見不鮮，企業(yè)務(wù)必要開拓進取，才能求得生存和發(fā)展的空間。企業(yè)僅靠自身資本積累，很難滿足擴大再生產(chǎn)的需要，使用負債經(jīng)營，能夠使自己的資本缺口得到填補，先發(fā)制人，抓住市場機遇，并獲得最大的收益。

2.企業(yè)負債經(jīng)營能夠有效降低企業(yè)加權(quán)平均資本成本。這種影響主要體現(xiàn)在兩個方面：對于投資者，債券收益率是固定的，除非公司破產(chǎn)清算，收回本金的風險較股權(quán)投資略少，要求的收益率較低，債務(wù)融資成本比股權(quán)融資成本略低。因此，債務(wù)資本成本較股權(quán)資本成本略低。此外，債務(wù)管理可以受益于“減稅”。

3.負債經(jīng)營可以給企業(yè)帶來“財務(wù)杠桿效應(yīng)”。由于債權(quán)人的利息支出是一個固定費用，企業(yè)利潤無關(guān)，當企業(yè)資本利潤率高于債務(wù)資本本金，公司收益將大幅增加，即財務(wù)杠桿效應(yīng)。

(二)負債經(jīng)營的消極作用

1.財務(wù)杠桿負效應(yīng)。通過以上分析，財務(wù)杠桿可以有效地提高權(quán)益資本利潤率，但也會有負面影響，財務(wù)杠桿的負效應(yīng)的本質(zhì)是投資利潤率低于債務(wù)利率，債務(wù)和股權(quán)資本獲得的利潤不足以填補債務(wù)利息，使債務(wù)業(yè)務(wù)風險轉(zhuǎn)移給了股權(quán)資本。因此企業(yè)需要利用科學(xué)的管理方法來控制金融風險的負面影響，正確測量和分析，并在此基礎(chǔ)上對財務(wù)杠桿負效應(yīng)制定有效的管理措施。

2.無力償付債務(wù)風險。后果不光是會致使公司資金短缺，也會影響公司信用度，乃至取消信用，毀壞企業(yè)的信譽和良好形象，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，被迫廉價拍賣或者抵押財產(chǎn)，嚴重的還會因無力支付而遭到滅頂之災(zāi)。

3.降低了企業(yè)的再籌資能力。公司債務(wù)期限內(nèi)，如果不能按時、足額償還債務(wù)，將影響到企業(yè)的信譽，籌資能力就會降低。

4.股票價格下跌風險。負債率太高，導(dǎo)致公司股票每股收益下降，股市的下跌。因為巨額的利息支付，所以能剩下給股東的就不多了。在這種情況下，很難保持一個穩(wěn)定的股利支付。對股份制企業(yè)而言，所有者也許會因此兜售股票，同時在市場預(yù)測等心理因素的影響下，企業(yè)的股價必然會下跌。

三、案例分析——以中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司為例

公司近幾年的經(jīng)營狀況如下:

2009-2012年度，伴隨著公司規(guī)模的不斷擴大，資產(chǎn)總額呈逐年增長趨勢，公司的資產(chǎn)負債率也不斷持續(xù)提高，2012年的速動比率，流動比率等償債能力指標相對于2009年有所上升，但從其償債能力的絕對值來看，流動比率<2，速動比率<1，處在一個較低的水平，說明其短期償債能力較低。就起長期償債能力來說資產(chǎn)負債率大于50%并持續(xù)增加，產(chǎn)權(quán)比率也逐年增加，給公司造成了沉重的財務(wù)負擔，企業(yè)的償債壓力也伴隨著逐年增大。

公司借款雖然促進了公司可持續(xù)發(fā)展，但也致使公司每年的費用支出持續(xù)升高使公司的經(jīng)營效益受到了損失。2009-2012年度，公司的銷售凈利率從5.919%降至2.8393%，下降幅度達到3.0797%。總資產(chǎn)的凈利率從2.4466%降至1.1672%，下降幅度達到1.2794%。凈資產(chǎn)收益率從4.42%降至2.55%，下降幅度達到1.87%。持續(xù)的負債經(jīng)營將導(dǎo)致公司面臨更多的金融風險。

四、企業(yè)負債經(jīng)營風險的防范及控制策略

1.加強風險防范意識。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化導(dǎo)致實際結(jié)果不同于預(yù)期的效果是不可避免的。

2.建立完善的風險防范機制。通過設(shè)計適當?shù)幕I資規(guī)模和科學(xué)的籌資結(jié)構(gòu)用以分散風險。如通過拉制經(jīng)營風險來降低籌資風險。防止形成資金閑置浪費務(wù)必把綜合資金成本率的高低當作選取籌資方式的重要標準。

3.應(yīng)確定適度的負債數(shù)額。負債經(jīng)營可以獲得更大的財務(wù)杠桿可以使企業(yè)遭受了巨大的損失。因此穩(wěn)定的資金結(jié)構(gòu)是維持企業(yè)償債能力的基礎(chǔ)條件。

4.合理安排資金。負債經(jīng)營的企業(yè)，必須考慮貸款的利息支付日。同時，企業(yè)也應(yīng)考慮資金使用的高峰期和低谷期，避免資金使用不當所帶來的財務(wù)風險。

綜上所述，負債經(jīng)營增加了公司的利潤，提高了公司每股的收益使公司資本結(jié)構(gòu)的彈性得到了提升。公司負債經(jīng)營的缺點主要體現(xiàn)在財務(wù)風險、償債能力等。對于公司來說，科學(xué)的發(fā)揮負債經(jīng)營的優(yōu)勢，減少其負債風險是重中之重。公司必須首先分析環(huán)境作為一個整體考慮，全面準確駕馭負債，科學(xué)使用的資金，正確理解負債籌資風險，把握負債經(jīng)營風險防范措施，使企業(yè)獲得利益的同時減少債務(wù)風險，實現(xiàn)公司盈利最優(yōu)化。

參考文獻

[1]劉建青.淺析我國中小企業(yè)負債經(jīng)營.甘肅理論學(xué)刊.2010.

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二、施工企業(yè)風險防控和內(nèi)控制度科學(xué)措施

(一)市場、低價中標風險防控和內(nèi)控制度

第一，構(gòu)建預(yù)測項目成本評估機制。當前施工行業(yè)競爭激烈，低價中標屬于必然結(jié)果，這樣對控制企業(yè)成本帶來了極大的挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)當構(gòu)建預(yù)測評估項目成本制度，加強預(yù)測與測算投標階段成本，科學(xué)明確投標報價；對成本要素合理分析，按照項目的不同類型，采用報價不同的方法，防止由于不真實的投標成本控制形成廢標、或者中標后污損合同等風險。第二，加強管控目標成本。項目中標之后，按照施工圖紙、合同、中標通知書等資料制定項目施工預(yù)算控制金額，明確相關(guān)利益、項目目標成本。在管理目標成本時，應(yīng)當確定項目的經(jīng)營方法。第三，加強管控實際成本。低價中標促使企業(yè)縮小了盈利空間。因此，必須加強管理成本，構(gòu)建跨職能隊伍，利用價值研究法，分包目標成本嵌入項目成本、采購材料成本、優(yōu)化設(shè)計施工組織對各個環(huán)節(jié)中的風險有效控制。

(二)結(jié)算、回款風險防控和內(nèi)控制度

通過分析施工企業(yè)項目結(jié)算可知，很多項目竣工之后，在合同約定時間內(nèi)工程結(jié)算無法實行，造成無法及時鎖定項目效益，在規(guī)定期限內(nèi)無法回收工程款，施工企業(yè)形成了極大的結(jié)算回款風險。主要成因是形成的市場風險，產(chǎn)生了不公平的合約，在合同中無法明確相關(guān)結(jié)算事宜；項目履約管理產(chǎn)生問題，無法符合結(jié)算條件等。施工企業(yè)應(yīng)當構(gòu)建完善的合同管理機制，認真實行合同評審；構(gòu)建有效的管理制度，為履約合同結(jié)算提供便利條件。

(三)項目索賠風險防控和內(nèi)控制度

加強管理合同，對合同文本積極規(guī)范，在施工合同中對索賠方式、程序、時間等相關(guān)事宜進行了明確，確保合法以及充分進行索賠。構(gòu)建評審合同機制，締約中通過有關(guān)部門人員評審合同，評審達標后，才能簽訂合同。加強管理項目的履約，構(gòu)建有關(guān)的內(nèi)控制度。將施工中收集的各種證據(jù)程序積極固化，匯總有關(guān)的控制流程，在收集證據(jù)中促使企業(yè)產(chǎn)生強制機制，尤其是施工中的關(guān)鍵證據(jù)。

(四)財務(wù)風險防控和內(nèi)控制度

其他風險集中表現(xiàn)為財務(wù)風險，施工企業(yè)重要資產(chǎn)為流動資產(chǎn)，存貨與應(yīng)收賬款是流動資產(chǎn)，體現(xiàn)在施工企業(yè)財務(wù)報表中，在總資產(chǎn)中存貨和應(yīng)收賬款所占比例較大，資產(chǎn)流動緩慢，具有極高的資產(chǎn)負債率。因此，施工企業(yè)應(yīng)對流動資產(chǎn)加強流動性降低資金占用率，資金管理中對各業(yè)務(wù)部門加強聯(lián)動，避免各個經(jīng)營步驟可能對回收工程款造成的影響；企業(yè)在簽約環(huán)境進行招投標時，重視調(diào)查客戶的資信度，對支付資金實力積極評估，充分思考企業(yè)財務(wù)情況，判斷企業(yè)承受資金能力，在企業(yè)資金流許可的情況下，發(fā)展業(yè)務(wù)，從根本上降低財務(wù)風險；在合同履約過程中加強管理，嚴格落實各項合同款項，確保合同質(zhì)量，積極處理工程事項變更問題，獲得書面材料；在工程竣工環(huán)節(jié)按照合同規(guī)定，準確提供竣工材料，對各項工程竣工問題實施跟蹤，組織專人認真負責，采取科學(xué)方法，監(jiān)督業(yè)主盡快結(jié)算。

(五)構(gòu)建內(nèi)控系統(tǒng)

從施工企業(yè)各個方面積極評估企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)、市場營銷、管理財務(wù)等產(chǎn)生的內(nèi)外部風險，將風險管理作為導(dǎo)向，明確企業(yè)管控重點，在對已知風險管理總結(jié)的前提下，不斷完善企業(yè)內(nèi)控制度，健全企業(yè)管理措施，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

(六)加強內(nèi)部監(jiān)督

組成內(nèi)部控制的內(nèi)容是內(nèi)部審計，內(nèi)審部門應(yīng)當對企業(yè)風險和內(nèi)控機制科學(xué)評價，針對風險和內(nèi)控管理中存在的問題，提出完善建議，提高管理企業(yè)水平，產(chǎn)生審計的增值服務(wù)。因此，對風險導(dǎo)向?qū)徲嬤m當引入，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計方式，提高內(nèi)審人員的工作水平；把審計中心轉(zhuǎn)移至評估風險，在審計中，風險導(dǎo)向是對被審計單位有效分析與評估，按照其結(jié)果對審計重點有效確定，按照審計內(nèi)容對其資源實施分配，提出合理化審計意見。

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[DOI]1013939/jcnkizgsc201538220

在經(jīng)濟快速發(fā)展和全球化的背景下，國內(nèi)外經(jīng)濟市場逐步融合，市場競爭越來越規(guī)范和透明，企業(yè)之間經(jīng)濟活動也日益頻繁。所以，重視和加強法律風險管理是我國企業(yè)適應(yīng)市場環(huán)境變化的客觀需要。任何一個企業(yè)總是處在一個既定的法律環(huán)境中，當然也就離不開對法律風險的防范和控制。事實上，法律風險并不是單一的，它與其他所有企業(yè)風險具有交叉性，許多其他企業(yè)風險（如財務(wù)分析、市場風險等）在發(fā)生時其表現(xiàn)形式均為涉法的風險，并且最終都涉及不同性質(zhì)法律責任的承擔和不同程度損失的產(chǎn)生。因此，在企業(yè)的經(jīng)營活動中，盡管引起風險發(fā)生的原因各不相同，但所有企業(yè)風險都有可能最終表現(xiàn)為法律風險，因而建立健全企業(yè)法律風險防控體系對于企業(yè)來說意義重大。

那么，如何加強企業(yè)法律風險管理，有效構(gòu)建企業(yè)法律風險防控體系？通過多年的工作探索和實踐，筆者認為應(yīng)著重從以下幾個方面著手。

1完善法律風險防控管理機制，不斷深化依法治企

11建立健全法律風險防控管理組織體系

為使法律風險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)立法律事務(wù)部并配備具有執(zhí)業(yè)資格的專門法律事務(wù)人員，并以總法律顧問制度為核心，逐步建立起由企業(yè)主要負責人統(tǒng)一負責，企業(yè)總法律顧問或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負責人分工組織，企業(yè)法律事務(wù)部具體實施，有關(guān)業(yè)務(wù)部門相互配合的法律事務(wù)管理工作體系。同時加強和重視企業(yè)法律事務(wù)部的建設(shè)，充分發(fā)揮法律事務(wù)部的法律風險控制機制的主導(dǎo)作用。

12明確法律風險防控管理的目標

以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點，系統(tǒng)分析和識別公司面臨的法律風險源，劃分法律風險領(lǐng)域，確定不同的風險點，建立風險識別、風險評估、風險預(yù)防和風險處理的不同規(guī)范，著眼于全員參與和全過程控制，將法律風險防控延伸到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，將法律風險防控職責落實到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個動態(tài)優(yōu)化、無縫覆蓋的法律風險管理長效機制，達到業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防控的平衡。

13落實法律風險防范責任追究制度

企業(yè)應(yīng)建立法律糾紛案件責任考核制度和獎懲制度，將遵守各項法律規(guī)章制度、法律糾紛的處理情況等列入對各部門考核范疇。企業(yè)應(yīng)當定期對各部門的有關(guān)法律事務(wù)工作情況進行考核評價，該評價作為各部門管理水平的考核依據(jù)之一。對于忠于職守、在工作中做出顯著成績的法律事務(wù)人員予以獎勵。對于利用工作上的便利謀取私利、違法亂紀給企業(yè)造成損失的法律事務(wù)人員，追究其責任。

2加強法律風險規(guī)章制度建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)控機制

加強規(guī)章制度建設(shè)是規(guī)范企業(yè)依法經(jīng)營管理行為的準則，也是運用制度積極防控法律風險發(fā)生的有效措施。企業(yè)應(yīng)在投標、銷售、采購、大額資金支付、投資、并購重組、企業(yè)改制、會融債權(quán)、對外投資、擔保、知識產(chǎn)權(quán)、勞動合同、安全生產(chǎn)等重大經(jīng)營管理領(lǐng)域制定適應(yīng)自身業(yè)務(wù)特點的管理制度和作業(yè)流程，這些制度、流程的有機銜接，在制度上保證了企業(yè)商務(wù)法律風險的有效防控。在加強法律風險事務(wù)管理制度建設(shè)時，企業(yè)應(yīng)注意重點做好以下三方面的工作。

21保證規(guī)章制度的合法合規(guī)、有效適用

企業(yè)應(yīng)抓住安全生產(chǎn)和依法經(jīng)營這兩條主線，建立起完善的法律審核和監(jiān)控體系，將法律審核和監(jiān)控有效地嵌入企業(yè)規(guī)章制度制定流程中，充分發(fā)揮法律事務(wù)部在企業(yè)規(guī)章制度制定、實施過程中的審核、監(jiān)控、協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌作用，保障企業(yè)規(guī)章制度的依法合規(guī)、科學(xué)高效。

22確保重大和重要事項管理的制度化、規(guī)范化

企業(yè)要建立起重大經(jīng)營決策的法律論證制度。在企業(yè)進行重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動前，一定要進行決策的合法性和法律上的可行性的論證，以保證決策有可靠的法律依據(jù)，保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)，避免和防范決策的法律風險。企業(yè)還應(yīng)不斷完善重大經(jīng)營決策法律審核制度，規(guī)范決策程序，公司總法律顧問參加總經(jīng)理辦公會，及時進行法律把關(guān)，努力在決策層面筑起法律的防火墻。

23企業(yè)還要建立與自身整體戰(zhàn)略思想和發(fā)展目標相吻合的法律風險管理戰(zhàn)略，并與其保持一致

要分析企業(yè)法律風險環(huán)境，使法律風險管理戰(zhàn)略既包括各項預(yù)防性措施，也包括針對突發(fā)性事件的管理預(yù)案；要根據(jù)企業(yè)的實際情況確定法律風險防范工作的重點，比如生產(chǎn)型企業(yè)要注重知識產(chǎn)權(quán)的管理以及技術(shù)創(chuàng)新與保護，而銷售型企業(yè)則要注重合同管理、客戶資料保密和銷售渠道的維護等；還要根據(jù)企業(yè)在不同時期的發(fā)展方向和發(fā)展重點，對法律風險管理戰(zhàn)略進行適時的調(diào)整，使風險管理切合企業(yè)自身實際，符合企業(yè)不同時期的發(fā)展需要。

3加強對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)法律風險防控管理，突出防控成效

31嚴防投資等新模式業(yè)務(wù)中的法律風險

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的一切經(jīng)營活動都可能蘊含著法律風險。近年來，隨著項目模式日益多樣化，新的業(yè)務(wù)形式不斷出現(xiàn)，針對這一發(fā)展趨勢，企業(yè)應(yīng)將投資、BOT、擔保、合資合作、資產(chǎn)重組等重大事項確定為法律風險防范的重點領(lǐng)域。企業(yè)法律事務(wù)部應(yīng)參與項目領(lǐng)導(dǎo)小組或者工作組，跟蹤參與相關(guān)重大項目，履行法律風險防范職責，及時有效地防范法律風險。

32優(yōu)化合同管理機制，防控合同法律風險

優(yōu)化合同管理機制，對防范控制交易法律風險，提高交易效率和管理水平具有重要意義。應(yīng)重點突出合同管理制度化、標準化和信息化建設(shè)。

321完善合同管理制度體系

根據(jù)合同管理實際需要，強化合同選商、談判、審查、訂立、履行等交易管理主要環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，制定《合同管理辦法》從制度層面明確合同管理職責、權(quán)限、流程等內(nèi)容，實現(xiàn)合同管理全過程的制度覆蓋。合同評審制度是企業(yè)合同法律風險控制制度的核心，其主要目的是發(fā)揮不同專業(yè)的知識優(yōu)勢，全方位、多角度識別項目和合同風險；對市場競爭中不可回避的風險，分析風險的可能性和提出防范措施，實現(xiàn)了事前防范，使合同風險始終處于可控狀態(tài)。

322推進合同文本標準化

企業(yè)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，編制不同類型的合同示范文本，例如編制設(shè)計、供貨、采購、運輸、咨詢、技術(shù)服務(wù)以及建安施工、項目總包等合同示范文本，不僅有效規(guī)避商務(wù)法律風險，還可大幅提高工作效率。

323打造合同管理信息化

合同信息化管理，可實現(xiàn)合同立項、審查、審批、履行、歸檔和信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析的網(wǎng)上運行，有效地落實合同管理各項制度，極大地提高工作效率，保障業(yè)務(wù)的完整性、可追溯性，數(shù)據(jù)的真實性和準確性，發(fā)揮信息化工具在法律管理中的重要作用。

33優(yōu)化糾紛案件管理機制

企業(yè)應(yīng)把處理案件與改進管理有機結(jié)合，建立起糾紛案件過錯分析制度，從過錯中查找管理上存在的問題，不斷完善制度，加強管理，堵塞漏洞。建立案件教育制度，以案說法，把案例教育作為普法教育的重要內(nèi)容，努力做到辦理一起案件，提出一項法律建議，完善一項管理制度，進行一次法制教育，避免同一性質(zhì)和類型案件再次發(fā)生。同時，加強對案件發(fā)生趨勢和規(guī)律的動態(tài)研究，及早采取防范措施，提高糾紛案件管理規(guī)范化。

34加強動態(tài)管理防范法律風險

企業(yè)可通過定期召開法律工作會議、編輯《法律事務(wù)內(nèi)參》等多種方式對法律風險開展分析、評估、預(yù)警等工作。法律人員應(yīng)隨時了解重要項目的執(zhí)行進展情況以便提早發(fā)現(xiàn)法律風險源；遇有發(fā)生項目暫停、糾紛、單方違約等情況，及時跟蹤介入防止風險擴大。對于市場風險、價格風險、匯率風險等客觀無法規(guī)避的問題，企業(yè)還可采取建立連續(xù)供方、價格聯(lián)動、遠期結(jié)匯等切實有效措施。

4加強法律風險防控體系建設(shè)的認識

41必須提高和強化法律風險意識

提高和強化法律風險意識是建立健全法律風險防控機制的思想基礎(chǔ)，也是識別風險、防范風險的前提，因此要不斷加強全員的法律知識培訓(xùn)學(xué)習(xí)。通過學(xué)法、用法及典型案例分析，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層逐步形成自覺的法律風險防范決策意識，樹立起企業(yè)依法防范風險要以管理為主、以事前為主、以預(yù)防為主的經(jīng)營理念；使企業(yè)中層管理干部具備強烈的法律風險防范執(zhí)行意識，不折不扣地執(zhí)行各項規(guī)章制度，實現(xiàn)法律風險防范的目的；使企業(yè)全體員工普遍樹立法律風險防范意識，在工作中不斷學(xué)習(xí)、充實相關(guān)法律知識，時刻保持法律風險的警覺性，構(gòu)建穩(wěn)固的法律風險防范根基。

42必須建立科學(xué)、規(guī)范的法律事務(wù)工作流程

科學(xué)、規(guī)范的法律事務(wù)工作流程使得分工明確、運行高效。企業(yè)應(yīng)逐步建立起由企業(yè)主要負責人領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)總法律顧問組織牽頭，法律事務(wù)部具體實施，業(yè)務(wù)部門配合的重大法律事務(wù)管理工作流程，從而在發(fā)現(xiàn)風險、及時預(yù)警、有效應(yīng)對等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。

43必須制定完善適合企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點的管理制度

由于企業(yè)性質(zhì)不同，所處環(huán)境迥異，其所面臨的法律風險種類和應(yīng)對之策也不完全一樣，因此企業(yè)在進行法律風險防范管理制度設(shè)計時，需要對企業(yè)所處的各種經(jīng)營環(huán)境及經(jīng)營流程、現(xiàn)有管理規(guī)定進行縝密梳理，將梳理出的問題融入到防范機制的各個要素中，使法律風險防范機制的運行與企業(yè)的整體運營系統(tǒng)保持協(xié)調(diào)一致。防范機制建立后，仍要定期整理、分析企業(yè)所處環(huán)境的變化規(guī)律，以便對防范機制作出必要的調(diào)整。

44必須強化執(zhí)行文化建設(shè)

企業(yè)法律風險的防控關(guān)鍵在于事先預(yù)防、事中控制，而要做到這點，其核心在于制度的執(zhí)行。只有真正做到“知行合一”，形成一種執(zhí)行文化，才能做到防患于未然。企業(yè)可設(shè)立制度執(zhí)行監(jiān)督機構(gòu)對執(zhí)行情況定期評價、實施獎懲等措施，推進法律風險防控管理制度的有力執(zhí)行。

伴隨市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，在機遇與風險并存的時代，企業(yè)如何有效地防控法律風險的發(fā)生尤為重要。因此，企業(yè)應(yīng)當建立健全法律風險防控體系，采取積極措施，把企業(yè)的一切經(jīng)營活動納入到法制化的軌道，從而最大限度地降低風險帶來的損失，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

[1]趙宏波石油企業(yè)加強法律風險防控機制建設(shè)探析[J].管理觀察，2011（14）

篇（8）

采油企業(yè)作為油氣生產(chǎn)單位，用工量大、生產(chǎn)場所范圍廣、地方關(guān)系復(fù)雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，關(guān)系到管理過程中所有的人和環(huán)節(jié)。緊緊圍繞采油企業(yè)中心工作，構(gòu)建適合采油企業(yè)的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定具有重要意義。

1.構(gòu)建法律風險防控機制，是社會發(fā)展對企業(yè)的現(xiàn)實要求。首先，中國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型階段，體制改革不斷深入，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和關(guān)系錯綜復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經(jīng)濟初級階段，企業(yè)的外部法律環(huán)境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗也不多，也使得企業(yè)面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業(yè)法律管理的基礎(chǔ)比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復(fù)雜。因此構(gòu)建法律風險防控機制，對采油企業(yè)的發(fā)展，具有不可置疑的積極作用。

2.構(gòu)建法律風險防控機制，是采油企業(yè)生存和發(fā)展的長遠需要。現(xiàn)代的企業(yè)管理要求把法律風險防控機制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。中石化集團公司提出要建設(shè)世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業(yè)必須要加強法律風險防控，客觀評估國內(nèi)國際法律風險環(huán)境，制定一套科學(xué)的法律風險戰(zhàn)略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業(yè)要把構(gòu)建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設(shè)完善戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風險防控機制。

3.構(gòu)建法律風險防控機制，是提高采油企業(yè)的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，都會產(chǎn)生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)，必須建立法律風險防范機制，規(guī)范經(jīng)營管理行為，依法規(guī)避和防范法律風險。

二、采油企業(yè)管理中常見的法律風險形式

根據(jù)油田的整體法律環(huán)境，結(jié)合采油企業(yè)實際情況和內(nèi)部管理流程，采油企業(yè)主要面臨以下幾個方面的法律風險。

1.市場交易風險。指采油企業(yè)在與其它單位進行經(jīng)濟往來行為過程中發(fā)生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現(xiàn)合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權(quán)簽約的現(xiàn)象；在采油企業(yè)建設(shè)工程合同、技術(shù)合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產(chǎn)應(yīng)急項目等原因，有時會發(fā)生事后補簽合同的現(xiàn)象；在合同履行的過程中，有時會出現(xiàn)不履行、遲延履行、不適當履行、質(zhì)量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發(fā)生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應(yīng)有的約束力，也無法實現(xiàn)合同預(yù)防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟損失。

2.行政管制風險。指政府對企業(yè)進行規(guī)范和限制方面存在的風險。采油企業(yè)屬于中央企業(yè)范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業(yè)的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業(yè)帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務(wù)、公檢法等方面給企業(yè)運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進行檢查的形式出現(xiàn)，各種檢查使采油企業(yè)存在被處罰的可能性。

3.環(huán)境保護風險。采油企業(yè)勘探開發(fā)不可避免地要對采油企業(yè)區(qū)域內(nèi)的草原、水域、林地、河道等生態(tài)要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態(tài)環(huán)境保護要求的提高，如不及時恢復(fù)地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業(yè)形象也會受到較大影響。

4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束。人力資源管理的法律風險產(chǎn)生于

勞動者與單位享有的權(quán)利和承擔義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動合同的履行、勞動關(guān)系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發(fā)生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規(guī)范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規(guī)范的行為都有可能造成不良影響，引發(fā)勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。

5.財務(wù)風險。指企業(yè)財務(wù)管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應(yīng)收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經(jīng)審批私自開設(shè)銀行賬戶；對外付款未按規(guī)定權(quán)限審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失；網(wǎng)銀卡和密碼未分開保管，導(dǎo)致資金被非法挪用；應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不規(guī)范，責任不落實，造成損失等。

6.侵權(quán)風險。指采油企業(yè)作為一方主體，與地方企業(yè)和個人因生產(chǎn)經(jīng)營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協(xié)作或交流中，由于缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護意識和必要的制度約束，使我方知識產(chǎn)權(quán)得不到有效的保護；在計算機軟件應(yīng)用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。

7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關(guān)部門頒發(fā)的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規(guī)定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業(yè)帶來的法律風險。

8.稅收風險。稅收法律風險是指企業(yè)涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。

9.訴訟風險。訴訟的結(jié)果將對企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過程，任何一個環(huán)節(jié)處理不妥，對案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。

10.其它風險。指包括突發(fā)性的事件或自然災(zāi)害在內(nèi)的其它原因造成的風險。

三、做好采油企業(yè)法律風險防控工作的有效途徑

法律在市場經(jīng)濟中起著引導(dǎo)、規(guī)范和保障的作用，“依法治企”是做好企業(yè)法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業(yè)，要立足于改革穩(wěn)定和生產(chǎn)經(jīng)營，強化法律風險意識，健全法律工作機構(gòu)，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構(gòu)筑法律風險防控屏障。

1.強化內(nèi)控的宣傳與培訓(xùn)，提高風險識別能力。全面實施內(nèi)部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現(xiàn)“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經(jīng)營風險、保障資產(chǎn)安全和保證財務(wù)信息真實可靠，滿足國內(nèi)外資本市場監(jiān)管要求。油田企業(yè)點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業(yè)大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質(zhì)參差不齊，制度建設(shè)相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內(nèi)控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領(lǐng)導(dǎo)層、執(zhí)行層和普通職工進行三級內(nèi)控培訓(xùn)，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內(nèi)控制度的執(zhí)行營造了一個良好的環(huán)境，增強內(nèi)控理念，提高內(nèi)控制度認識，奠定有效執(zhí)行內(nèi)控、防范經(jīng)營風險的基礎(chǔ)。

2.建立健全法律工作機構(gòu)，完善法律事務(wù)規(guī)章制度。采油企業(yè)要全面推進依法治企，認真落實內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理，就應(yīng)該加大企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)工作的協(xié)調(diào)力度，規(guī)范經(jīng)營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應(yīng)成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任、成員由相關(guān)科室及業(yè)務(wù)部門的人員組成的法律事務(wù)協(xié)調(diào)委員會，并明確機構(gòu)的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規(guī)范的制度是實施有效管理的基礎(chǔ)，要建立和完善企業(yè)法律防控規(guī)章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項督辦制度、知識產(chǎn)權(quán)保護制度等等。依靠規(guī)章制度嚴格規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)行為和干部職工行為，將有效地規(guī)避各種法律風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益。

3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務(wù)部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務(wù)部門的責任，設(shè)置專門的法律事務(wù)崗，配備專職的法律事務(wù)人員，建立由企業(yè)負責人、總法律顧問、法律事務(wù)機構(gòu)、法律顧問、基層法律聯(lián)絡(luò)員組成的工作框架體系。采油企業(yè)還可采用聘請專職律師和培養(yǎng)企業(yè)法律事務(wù)人員相結(jié)合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業(yè)的重大經(jīng)濟活動提供較為完善的法律咨詢服務(wù)，有效規(guī)避法律風險；另一方面加快企業(yè)員工中法律事務(wù)人員的培養(yǎng)和取證工作，發(fā)揮內(nèi)部法律工作者對企業(yè)熟悉、了解較為充分的優(yōu)勢，制定完善的法律保護體系，保證企業(yè)依法經(jīng)營、依法管理。

4.突出強化法律風險防控，構(gòu)建法律風險防控保障體系。法律事務(wù)部門應(yīng)把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務(wù)工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關(guān)工作滲透到生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展的各個環(huán)節(jié)中去。一是建立法律風險防范機構(gòu)。單位成立法律風險防范

辦公室，協(xié)調(diào)處理法律風險的防范，指導(dǎo)法律事務(wù)工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規(guī)的行為。二是規(guī)范法律風險防范工作程序。基層在生產(chǎn)經(jīng)營中預(yù)測到或發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關(guān)部門配合解決的法律糾紛防范事務(wù)，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發(fā)生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。

篇（9）

中圖分類號：D922 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）15-0161-02

石油企業(yè)法律風險逐年遞增，防控法律風險的難度也在逐漸加大。主要表現(xiàn)是：面臨的法律環(huán)境異常復(fù)雜，調(diào)整油田經(jīng)營管理活動的法律法規(guī)數(shù)量大，既有國內(nèi)的法律又有國際的法律，還有“走出去”必須面臨的項目所在國的法律，而由于油田屬于高危行業(yè)，法律調(diào)整因此有更嚴格的要求；經(jīng)營管理活動相對人異常復(fù)雜，交易活動繁多，監(jiān)管部門繁多，在國外經(jīng)營有時要與項目所在國政府高層直接對話，而在國內(nèi)生產(chǎn)有時不得不面對油區(qū)普通群眾，對法律理解的差異性和對法律的認同性不一致，必然造成法律風險頻率增強；自身合規(guī)性控制異常復(fù)雜，油田生產(chǎn)經(jīng)營點多、面廣、線長，各種行為主體活動的類型多、變化快，管理控制工作復(fù)雜，有的專業(yè)技術(shù)性強，有的監(jiān)管要求嚴，稍有不慎即有可能導(dǎo)致法律風險。因此如何有效構(gòu)建石油企業(yè)法律風險防控的組織保障機制、識別監(jiān)控機制和宣傳教育機制，是石油企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和法律工作者需要認真思考和實踐的一個重要問題。為鎖牢法律風險源頭、及時化解各類法律風險，需要石油企業(yè)在法律顧問制度、法律事務(wù)管理、法制宣傳教育等方面下功夫、出

實招。

1 落實法律顧問制度，構(gòu)建法律風險防控的組織保障機制

企業(yè)法律顧問制度是依法治企的重要制度保證和組織保證。應(yīng)堅持以法律風險防控組織建設(shè)、制度建設(shè)和隊伍建設(shè)為基本著力點，全面落實企業(yè)法律顧問制度。

1.1 建立“三種模式”，確保履行職責有機構(gòu)

企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視落實法律顧問制度工作，認真落實企業(yè)法制工作三年目標計劃的要求，不斷加強法律事務(wù)職能體系建設(shè)。在企業(yè)層面，要設(shè)立總法律顧問崗位和法律事務(wù)機構(gòu)，配備專職法律事務(wù)工作人員，統(tǒng)一管理企業(yè)各項法律事務(wù)工作，確保法律風險管理工作有人抓，有專人管。在下屬單位層面，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、法律事務(wù)管理幅度、法律風險程度大小等實際，建立“總法律顧問制度、法律顧問制度、兼職法律事務(wù)崗位”三種組織模式，保證企業(yè)法律事務(wù)工作落到實處。實行總法律顧問制度的單位設(shè)立總法律顧問崗位和法律事務(wù)機構(gòu)；實行法律顧問制度的單位設(shè)立法律顧問崗位；其他規(guī)模較小的單位設(shè)立兼職法律事務(wù)崗位。通過科學(xué)設(shè)計法律顧問制度組織體系、落實法律風險管理職責，確保企業(yè)法律風險防控工作到位。

1.2 健全“三類制度”，確保管理行為有規(guī)范

不斷深化法律事務(wù)制度建設(shè)，整合制度功能，推進制度落實。建立以《法律工作管理細則》、《法律顧問管理細則》為引領(lǐng)的綜合管理制度體系，明確法律事務(wù)管理的基本原則、基本內(nèi)容和基本要求；建立以《合同（信用）管理細則》、《授權(quán)委托管理細則》、《法律糾紛管理細則》、《商標管理細則》、《工商事務(wù)管理》、《法律中介機構(gòu)管理細則》、《法制宣傳教育工作管理細則》、《學(xué)法用法創(chuàng)新成果評審細則》等為支撐的法律專業(yè)管理制度體系，編制《合同管理業(yè)務(wù)流程》、《民事訴訟糾紛處理工作指引》、《工商事務(wù)辦理指引》等一系列業(yè)務(wù)管理流程和操作指引，明確各個具體法律業(yè)務(wù)的管理任務(wù)、管理程序和管理規(guī)范；建立以《法律事務(wù)工作考評辦法》等為保障的考核評價制度體系，強化制度執(zhí)行力度。通過三類法律事務(wù)制度體系建設(shè)，推動企業(yè)法律風險防控長效機制的逐步形成，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營法律風險的全面

受控。

1.3 培育“三支隊伍”，確保工作質(zhì)量有保證

建立以企業(yè)法律顧問、合同管理員、合同經(jīng)辦員為主體的三支法律人才隊伍，不斷提高法律人員的履職能力。培育法律顧問隊伍，嚴格落實法律顧問持證上崗要求，認真組織法律人員參加企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試和繼續(xù)教育，提高法律顧問隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力；培育合同管理員隊伍，認真組織合同管理員參加合同管理培訓(xùn)及考核，加強合同法律知識、管理制度、典型案例的學(xué)習(xí)和交流，掌握合同法律風險防控基本技能，滿足企業(yè)合同管理工作的需要；培育合同經(jīng)辦員隊伍，認真組織合同經(jīng)辦員培訓(xùn)，加強合同經(jīng)辦員資格管理，提升廣大合同經(jīng)辦員在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中防控法律風險的意識和能力。只有穩(wěn)步提升法律工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，才能為企業(yè)法律風險的預(yù)防和控制奠定了良好的人才基礎(chǔ)。

2 細化法律事務(wù)管理，構(gòu)建法律風險防控的識別監(jiān)控機制

加強風險源頭管理是企業(yè)法律風險防控工作的重中之重。要不斷細化法律事務(wù)合同管理、決策管理及風險預(yù)警管理，確保重大法律風險得到及時識別和控制。

2.1 甘當“法律衛(wèi)士”，嚴格合同管理

緊抓合同管理關(guān)鍵點，努力夯實合同基礎(chǔ)管理。嚴把合同法律審查關(guān)，加強重大、重要合同法律審查，嚴格履行合同審核程序，明確重大風險點的控制辦法，落實合同全過程管理措施，有效防范合同法律風險，杜絕違法合同、無效合同的發(fā)生；嚴把標準文本使用關(guān)，建設(shè)合同標準文本庫，收集國家合同標準文本，通過合同標準文本“本土化”改造，開發(fā)完善企業(yè)合同標準文本，提高標準文本使用率，不斷降低合同文本使用風險；嚴把合同運行考核關(guān)，狠抓合同管理檢查考核，將合同管理指標納入內(nèi)部績效考核兌現(xiàn)，并形成以合同法律專項檢查為主，內(nèi)控、審計、效能監(jiān)察等多部門聯(lián)動考核為輔的綜合考核機制，確保合同風險管理體系有效運行。

2.2 善當“法律謀士”，參與決策管理

把握經(jīng)營管理與依法決策平衡點，積極參與企業(yè)重大決策。為企業(yè)規(guī)章制度合法化提供法律審查意見，將企業(yè)規(guī)章制度法律審查嵌入企業(yè)規(guī)章制度的管理流程之中，對擬出臺的各項管理制度從制訂依據(jù)、程序、內(nèi)容三方面進行合法性審核把關(guān)，確保規(guī)章制度的合法合規(guī)；為重大決策合法化提供法律審查意見，通過參加日常會議、項目可行性研究、專項問題協(xié)調(diào)論證等方式發(fā)表法律意見，提出法律風險防控建議，真正做到“決策先問法，違法不決策”；為加強廠務(wù)公開、民主管理提供法律支持，進一步規(guī)范操作程序，拓寬民主渠道，切實保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進企業(yè)和諧發(fā)展。

2.3 敢當“法律勇士”，強化風險管理

找準法律風險管理切入點，建立法律風險預(yù)警新機制。勇于研究探索，認真落實《企業(yè)法律風險管理指南》，通過編制或下達《法律風險管理年度報告》、《法律風險防范手冊》、《法律風險提示》等做好法律風險警示管理，超前指導(dǎo)法律風險防控工作；勇于過程控制，認真梳理涉外工程、工程建設(shè)、重大對外投資等重點項目的法律風險點，提出風險預(yù)防和化解措施，落實法律風險控制責任，嚴控重點項目運行中各種風險；勇于維護權(quán)益，法律糾紛發(fā)生后，法律人員主動出擊，敢于擔當，善于維權(quán)，依法依規(guī)妥善處理各種法律爭議、糾紛及歷史遺留法律問題，最大限度地維護企業(yè)涉法權(quán)益，同時建立法律糾紛總結(jié)評價制度，對案件的發(fā)生和處理全面梳理，深刻查找和剖析導(dǎo)致案件發(fā)生的違法、侵權(quán)等法律風險因素，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，將處理案件與改進管理有機結(jié)合，避免類似法律風險的再次發(fā)生。

3 注重普法工作實效，構(gòu)建法律風險防控的宣傳教育機制

提高全體員工的法律意識和法律素質(zhì)是企業(yè)法律風險防范的根本所在。要大力營造靠前送法、能動學(xué)法、自覺用法的濃厚氛圍，為企業(yè)法律風險防控打下了堅實思想

基礎(chǔ)。

3.1 突出普法重點，“送法”到“前臺”

圍繞普法對象，創(chuàng)造性開展送法活動。送法到領(lǐng)導(dǎo)干部、經(jīng)營管理人員，黨委理論學(xué)習(xí)中心組、直屬單位中心組等要帶頭學(xué)法用法，經(jīng)營管理人員培訓(xùn)班中應(yīng)安排有關(guān)法律法規(guī)和制度的學(xué)習(xí)，做到按行權(quán)規(guī)則辦事，依法決策、依法經(jīng)營管理、依法維護企業(yè)合法權(quán)益；送法到重點項目、基層班組、職工家庭，針對重點項目的工作需要，到現(xiàn)場開辦專題講座，提出項目法律風險防范措施，通過“以案學(xué)法”和“普法小課堂”等活動，在基層班組廣泛開展專題法制講座，圍繞與職工家庭相關(guān)法律知識，走進社區(qū)進行專題宣講。

3.2 豐富宣教方式，“學(xué)法”建“平臺”

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為滿足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來，以加強制度建設(shè)和程序控制為著力點，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、勞動人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為主線，結(jié)合卓越績效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，理順“三會一層”關(guān)系，健全內(nèi)部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實現(xiàn)了各項管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強法律風險事務(wù)管理制度建設(shè)方面，公司重點做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對合同管理辦法、招標管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務(wù)管理辦法、注冊商標和名稱字號使用管理辦法等制度進行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場經(jīng)濟的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實需要。

2.確保重大和重要事項管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國資委文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，適時出臺了一批法律事務(wù)管理制度：制定公司法律意見書制度，全面實施對重大經(jīng)營決策等重大事項出具法律意見書，加強對公司重大事項法律論證，確保其合法性；制定公司進一步加強重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會簽和審批手續(xù)，對重大合同的簽訂、履行進行全過程監(jiān)管，防控重大合同法律風險；制定公司對出資企業(yè)重大事項審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項的決策審批程序以及公司產(chǎn)權(quán)代表、派駐董事的權(quán)利行使，確保出資企業(yè)重大事項決策規(guī)范及維護國有權(quán)益；制定公司債權(quán)清收管理辦法，加強債權(quán)清收管理，及時清收到期債權(quán)，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權(quán)管理辦法，進一步規(guī)范公司法定代表人授權(quán)及其他職務(wù)行為授權(quán)程序，防范授權(quán)法律風險；制定公司重大法律事務(wù)考核辦法，責任、風險與激勵相結(jié)合，保障相關(guān)法律事務(wù)管理制度的貫徹落實；制定公司法律風險防控管理辦法，增強公司法律風險管理能力，有效防控公司法律風險，維護公司合法權(quán)益。

二、健全法律風險防控管理機制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營保駕護航

萊鋼根據(jù)法律和市場環(huán)境變化，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，在實踐中不斷健全法律風險防控管理機制，加強企業(yè)法律風險防控管理，推動依法治企工作不斷深化，提升了法律風險防控水平和市場競爭力。

1.健全法律風險防控管理組織體系。公司由董事會、法律風險管理委員會、總法律顧問、法律事務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及全體員工組成的完整的法律風險管理組織體系，同時專門成立公司法律風險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負責公司法律風險防控管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)法律風險防控辦公室，設(shè)在法律事務(wù)部，保障組織體系的健康高效運轉(zhuǎn)。

2.明確法律風險防控管理的目標：以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點，系統(tǒng)識別和分析公司面臨的法律風險，將法律風險防控延伸到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，將法律風險防控職責落實到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個動態(tài)優(yōu)化、無縫覆蓋的法律風險管理的長效機制，達到業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防控的平衡。

3.實行法律風險防控管理責任制。根據(jù)公司各單位的法律風險特點和業(yè)務(wù)實際，公司與各單位簽訂《依法治企責任狀》，明確依法治企責任及目標，全面防范法律風險，促進企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值。

4.落實法律風險防控管理工作例會制度。在明確法律風險防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標的基礎(chǔ)上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風險信息以及相關(guān)建議及時報送法律風險防控辦公室，法律風險防控辦公室對相關(guān)法律風險信息進行全面分析、評估確認，組織相關(guān)單位論證并擬訂風險解決方案。法律風險防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期召開工作例會，通報法律風險防控情況，分析存在的問題，確定新的風險源，總結(jié)法律風險防控經(jīng)驗，研究確定對各單位的考核意見，部署下一步的法律風險防控工作，批準實施一般性法律風險解決方案，制定重大法律風險解決方案，對于可能導(dǎo)致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風險解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報公司法定代表人批準實施。

5.嚴格法律風險防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風險防控工作例會的要求，公司有關(guān)單位和部門具體落實防范措施和整改方案，法律風險防控辦公室定期或不定期組織對法律風險解決方案的實施及其他法律風險防控管理工作進行嚴格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出考核意見。

三、加強對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)法律風險防控管理，突出防控實效

1.落實法律意見書制度，防控公司重大事項法律風險。企業(yè)法律顧問全面參與公司重大經(jīng)營活動，對公司投資、擔保、融資、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營決策活動和重大事項出具法律意見書，研究論證其中涉及的法律問題，及時、主動、準確地提出法律意見和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策活動和職能管理部門的實施行為提供法律支持。自2006年實施法律意見書制度以來，法律事務(wù)部對公司重大事項共出具法律意見書350余份，有效防控了重大事項法律風險，其中通過采取對不符合規(guī)定的公司對外擔保事項出具否定意見以及落實被擔保人提供反擔保等措施，有效降低擔保風險30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風險。2006年以來，法律事務(wù)部先后對公司建設(shè)工程、采購、銷售、融資擔保等重點領(lǐng)域合同及授權(quán)管理進行專項調(diào)研，對存在法律風險的環(huán)節(jié)進行梳理和整改規(guī)范；對重大合同實行全過程監(jiān)督管理，完善重大合同的會簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風險；加強對合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門檢查監(jiān)督、績效審計檢查監(jiān)督、紀檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實，最大限度減少合同糾紛。2001年以來，公司連續(xù)保持“全國守合同重信用企業(yè)”榮譽稱號。