序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)薪酬自查報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、上半年主要工作情況總結(jié)：

（一）勞動(dòng)關(guān)系管理

做好日常勞動(dòng)關(guān)系管理，累計(jì)辦理人員新入職XX人，員工離職手續(xù)XX人，續(xù)簽勞動(dòng)合同XX人。

根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一安排部署，組織公司及所屬各三級(jí)公司員工按標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)員工花名冊(cè)并及時(shí)報(bào)送。按時(shí)向集團(tuán)報(bào)送各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)提供給數(shù)據(jù)支持。

（二）薪酬福利管理方面

1、薪酬福利管理日常工作

做好2017年年終績(jī)效和2018年月度薪酬核算發(fā)放工作，做好社保公積金月度繳納和基數(shù)調(diào)整工作，做好假勤管理、勞動(dòng)關(guān)系管理和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)，確保核算準(zhǔn)確，發(fā)放及時(shí)，工作高效。

2、員工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)續(xù)保

年初提請(qǐng)職代會(huì)審議員工補(bǔ)充保險(xiǎn)供應(yīng)商服務(wù)水平和產(chǎn)品條款，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議定后，完成了續(xù)保工作。

3、薪酬行業(yè)對(duì)標(biāo)與子公司薪酬體系改革

年初與權(quán)威HR數(shù)據(jù)服務(wù)商合作，協(xié)助物業(yè)公司進(jìn)行物業(yè)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的薪酬行業(yè)對(duì)標(biāo)。通過(guò)市場(chǎng)對(duì)標(biāo)對(duì)其薪酬管理進(jìn)行了診斷分析，為優(yōu)化改進(jìn)提供了方向，隨后還協(xié)助物業(yè)公司完成了新版薪酬方案的設(shè)計(jì)工作。

（三）人力預(yù)算方面

人員總量預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)整體部署組織編制了公司及所屬全資子公司人員總量預(yù)算，報(bào)集團(tuán)審批通過(guò)。人力成本預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)安排，結(jié)合公司管理實(shí)際，考慮公司管理需求，科學(xué)預(yù)測(cè)，精準(zhǔn)核算，完成年度人力成本預(yù)算編制工作。

（四）績(jī)效考核工作

按照公司2017年度業(yè)績(jī)考核實(shí)施辦法，于2月組織實(shí)施了對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)(含總經(jīng)理助理、總監(jiān))8人的業(yè)績(jī)考核，部門(mén)中層及以下員工（含借調(diào)人員）167人的崗位績(jī)效考核。

（五） 教育培訓(xùn)工作

1、培訓(xùn)調(diào)研與方案制定

緊密?chē)@公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，匹配人才能力提升需求，將橫向崗位層級(jí)和縱向?qū)I(yè)條線結(jié)合，搭建全方位、多角度、廣覆蓋的培訓(xùn)體系，將“引進(jìn)來(lái)”與“走出去”相結(jié)合，創(chuàng)新培訓(xùn)形式，提升培訓(xùn)體驗(yàn)，在深入調(diào)研需求并廣泛征求意見(jiàn)基礎(chǔ)上于4月制定了《公司2018年度培訓(xùn)方案》。

2、培訓(xùn)組織實(shí)施

根據(jù)培訓(xùn)方案，精心組織，完成了《土地增值稅及發(fā)票實(shí)務(wù)培訓(xùn)》、《項(xiàng)目管理沙盤(pán)培訓(xùn)》等2次通用類(lèi)內(nèi)部培訓(xùn)，累計(jì)培訓(xùn)130人次；完成設(shè)計(jì)、成本和策劃營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)技能類(lèi)外派培訓(xùn)10次，累計(jì)培訓(xùn)自6個(gè)部門(mén)的17名員工。

（六）項(xiàng)目公司人力資源統(tǒng)籌管理

根據(jù)公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)年檢和稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)需要，于3月推動(dòng)公司與項(xiàng)目子公司打包實(shí)施人力資源管理事項(xiàng)統(tǒng)籌管理工作。制定了人力資源管理事項(xiàng)統(tǒng)籌管理方案，在時(shí)間緊任務(wù)重的情況下完成了項(xiàng)目子公司的社保、公積金、補(bǔ)充公斤進(jìn)和企業(yè)年金的立戶(hù)工作，精細(xì)組織，周密安排，在確保平穩(wěn)有序的基礎(chǔ)上，按時(shí)完成了公司與項(xiàng)目子公司間38人次的勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整手續(xù)。

（七）巡視配合及整改工作

根據(jù)集團(tuán)整體部署，做好巡視配合及整改工作。根據(jù)集團(tuán)招聘專(zhuān)項(xiàng)整改要求，針對(duì)既往招聘工作中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)于4月底完成自查工作并上報(bào)自查報(bào)告至集團(tuán)，配合集團(tuán)專(zhuān)項(xiàng)工作。按照集團(tuán)津貼補(bǔ)貼的專(zhuān)項(xiàng)整改要求，已于4月底完成自查工作并上報(bào)自查報(bào)告至集團(tuán)，在集團(tuán)工作領(lǐng)導(dǎo)小組反饋整改意見(jiàn)后，于六月制定了《公司津貼補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施方案》呈報(bào)集團(tuán)并獲批，擬于7月正式啟動(dòng)整改工作；原海河地產(chǎn)公司違規(guī)承擔(dān)個(gè)人所得稅問(wèn)題已由海河公司統(tǒng)一制定整改方案，擬于近期按照集團(tuán)批復(fù)后的海河公司整改要求正式啟動(dòng)整改工作。

二、下半年人力資源管理重點(diǎn)工作

（一）探索市場(chǎng)化人力資源管控。學(xué)習(xí)借鑒房地產(chǎn)行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極與集團(tuán)人力資源部溝通，探索市場(chǎng)化人力資源管控體系，合理劃分管控界面，科學(xué)的確定管控標(biāo)準(zhǔn)，防控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）做好人力資源制度建設(shè)。結(jié)合集團(tuán)要求新動(dòng)向，對(duì)人力制度進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，提升人力資源管理規(guī)范化程度，修訂《招聘管理制度》，出臺(tái)《用工管理制度》和《補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度》。

（三）繼續(xù)推進(jìn)教育培訓(xùn)和人才工作。按照《公司2018年度培訓(xùn)方案》，精心組織，穩(wěn)步推進(jìn)，下半年培訓(xùn)工作。根據(jù)集團(tuán)整體部署，做好職稱(chēng)評(píng)審認(rèn)定申報(bào)工作，提升公司人才隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)水平。

篇（2）

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告1觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶(hù)，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據(jù)來(lái)賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、個(gè)人方面

作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行民主決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作。村民對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開(kāi)一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施

近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

第一、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;

第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接;

第三，積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績(jī)，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢(shì)，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告2根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶(hù)，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無(wú)村辦集體企業(yè)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，按照4+2+1工作法進(jìn)行決策。

在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。

村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會(huì)2011年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。

集體的主要資金來(lái)源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支。

三、存在的問(wèn)題：

近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。

四、對(duì)策：

通過(guò)這次清理工作，村兩委對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接。

3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。

4、積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告3一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過(guò)學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)題目的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計(jì)劃。

三、整改進(jìn)步階段

本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)比《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

1.2

會(huì)計(jì)職員崗位設(shè)置情況

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部

整改期限：10月15號(hào)之前

1.3

會(huì)計(jì)職員專(zhuān)業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會(huì)計(jì)職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專(zhuān)題培訓(xùn)，包括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會(huì)計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

會(huì)計(jì)憑證由專(zhuān)人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購(gòu)單、售卡申請(qǐng)表等)，主要是出于便于查詢(xún)及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告4根據(jù)____證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”)，并成立專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20____年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)?，F(xiàn)將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：

一、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

(一)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織

1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。

公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展。

4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展

1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對(duì)《____上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照，全面、深入地查找存在的問(wèn)題，分析原因;

在自查自糾過(guò)程中，邊查邊改，對(duì)可以馬上解決的，立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問(wèn)題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談相關(guān)人員，對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對(duì)公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

二、自查工作的內(nèi)容

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。

崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類(lèi)會(huì)計(jì)職稱(chēng)及執(zhí)業(yè)資格考試。

公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門(mén)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。

9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。

原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào);

“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、憑證的審核：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統(tǒng)。

6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。

8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過(guò)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。

對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。

2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;

出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶(hù)，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，財(cái)務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內(nèi)部控制要求。

資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證。

6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。

公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。

4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計(jì)劃：在20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿(mǎn)足公司目前的運(yùn)營(yíng)需要。

2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫(kù)每周備份一次;

系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問(wèn)題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購(gòu)買(mǎi)軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪問(wèn)及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。

不屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪問(wèn)及獲取財(cái)務(wù)信息。

4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。

(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對(duì)母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng)，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng)，最終由母公司總裁確認(rèn)。

子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。

2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營(yíng)情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。

四、自查總結(jié)

通過(guò)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展與自查，公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告5為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見(jiàn)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開(kāi)展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開(kāi)展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:

一、組織開(kāi)展?fàn)顩r

為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門(mén)要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、自查狀況

1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后方可報(bào)支。

因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì)計(jì)制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。

財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設(shè)賬行為。

篇（3）

20xx年人力資源管理工作取得了不少進(jìn)展，在公司領(lǐng)導(dǎo)及企管科科長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，較好的完成了各月正常開(kāi)展以及臨時(shí)安排的工作，但是在工作過(guò)程中也存在不少需要進(jìn)一步加強(qiáng)及改進(jìn)的方面。

一、工作的計(jì)劃性需要進(jìn)一步加強(qiáng)

因?yàn)槿肆Y源管理人員較少，工作內(nèi)容由人事、薪酬、培訓(xùn)、社保、勞保管理及企管科內(nèi)業(yè)資料管理等方面工作，同時(shí)因公司人員短缺時(shí)候經(jīng)常組織科室人員參加義務(wù)勞動(dòng)或者是值班，導(dǎo)致經(jīng)常一天內(nèi)有很多工作需要及時(shí)完成，甚至新疆公司可能同一天安排幾天需要同時(shí)完成的事情。因此，剛開(kāi)始工作計(jì)劃性不好，同時(shí)沒(méi)有及時(shí)記錄的習(xí)慣，導(dǎo)致偶爾出現(xiàn)新疆公司、公司領(lǐng)導(dǎo)、科長(zhǎng)安排的臨時(shí)工作沒(méi)有及時(shí)完成，工作完成沒(méi)有計(jì)劃性，導(dǎo)致工作比較繁忙但無(wú)法按時(shí)完成任務(wù)，甚至出現(xiàn)了四次科長(zhǎng)不及時(shí)提醒就沒(méi)有及時(shí)匯報(bào)的事情。

整改措施：通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)必須及時(shí)登記好領(lǐng)導(dǎo)安排的工作才能按時(shí)完成任務(wù)?，F(xiàn)在我每天早上開(kāi)調(diào)度會(huì)提前十分鐘到辦公室查看自己的會(huì)議記錄本，并及時(shí)登記好自己當(dāng)天需要著重完成的工作任務(wù)，因臨時(shí)事情沒(méi)有完成不是務(wù)必當(dāng)天完成的工作下班前在會(huì)議記錄本上查看，并及時(shí)標(biāo)記，第二天接著登記、完成。

二、工作認(rèn)真、仔細(xì)程度需要加強(qiáng)

在工作量比較大、任務(wù)比較多時(shí)，工作比較急躁，沒(méi)有認(rèn)真、仔細(xì)的審核自己做完的材料，偶爾出現(xiàn)低級(jí)錯(cuò)誤，經(jīng)常會(huì)在材料中出現(xiàn)錯(cuò)別字；因工作催促比較急時(shí)，沒(méi)有考慮細(xì)節(jié)就總結(jié)結(jié)果并找領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，偶爾出現(xiàn)面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的問(wèn)題回答不上的尷尬局面，導(dǎo)致工作開(kāi)展不順利。

整改措施：所有資料在自己做完以后，進(jìn)行電子版審核，審核以后及時(shí)打印出來(lái)，打印出來(lái)以后自己再進(jìn)行全面閱讀與修改后再在電子版上修改，然后打印，再審核后報(bào)送至科長(zhǎng)處，沒(méi)有經(jīng)過(guò)紙質(zhì)版閱讀、修改的，不能直接傳達(dá)至科長(zhǎng)處，經(jīng)過(guò)科長(zhǎng)審核后需要報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、新疆公司及其他的部門(mén)，再行申報(bào)。

三、工作條理性需要進(jìn)一步提高

工作中因?yàn)榧痹晷膽B(tài)導(dǎo)致細(xì)節(jié)處理不夠到位，工作條理性不夠清晰，資料拜訪比較凌亂。

整改措施：加強(qiáng)工作中的細(xì)節(jié)處理，增加一些檔案盒，標(biāo)注清楚資料類(lèi)別名稱(chēng)，確定后的材料及時(shí)歸檔管理。

四、學(xué)習(xí)的積極性要加強(qiáng)

因今年工作比較多，開(kāi)展過(guò)程中經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致個(gè)人心態(tài)有時(shí)會(huì)受影響，因此下班后沒(méi)有經(jīng)常開(kāi)展自我充電、學(xué)習(xí)，個(gè)人業(yè)務(wù)技能知識(shí)現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)有所短缺的情況。

整改措施：不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作效率，在工作之余多拿時(shí)間開(kāi)展自我學(xué)習(xí)，明年計(jì)劃學(xué)習(xí)中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試內(nèi)容，爭(zhēng)取參加并通過(guò)中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試。

五、處理人事關(guān)系、溝通能力需要加強(qiáng)

因?yàn)楣ぷ髦薪佑|的人員不同，人員素質(zhì)也參差不齊，處理交際關(guān)系時(shí)不能很好的根據(jù)個(gè)人不同而采取不通的交際方式，特別是在和職工溝通時(shí)偶爾會(huì)因?yàn)楣ぷ髅β刀鲆晜€(gè)人接受能力與理解能力，導(dǎo)致為職工處理事情時(shí)事倍功半，甚至出現(xiàn)事情解決不徹底的情況出現(xiàn)。

整改措施：不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在和工人交流中注意使用通俗易懂的方式交流，充分考慮職工的理解與接受能力而開(kāi)展工作，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)事半功倍的效果。

篇（4）

2月21日下午5時(shí)，阿里巴巴公告，稱(chēng)公司董事會(huì)已經(jīng)批準(zhǔn)公司CEO衛(wèi)哲、COO李旭暉引咎辭職。

公告說(shuō)，2009年及2010年分別有1219名及1107名阿里巴巴的會(huì)員涉及詐騙全球買(mǎi)家，導(dǎo)致公司的銷(xiāo)售組織受損，公司的誠(chéng)信為本和客戶(hù)第一的價(jià)值觀受到?jīng)_擊，兩人的辭職是主動(dòng)為此擔(dān)責(zé)。

隨后一小時(shí)內(nèi)，馬云（阿里巴巴集團(tuán)董事局主席）和衛(wèi)哲致員工的內(nèi)部郵件先后出現(xiàn)在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站之上。

馬云在郵件中說(shuō)：“對(duì)于這樣觸犯商業(yè)誠(chéng)信原則和公司價(jià)值觀底線的行為，任何的容忍姑息都是對(duì)更多誠(chéng)信客戶(hù)、更多誠(chéng)信阿里人的犯罪！我們必須采取措施捍衛(wèi)阿里巴巴價(jià)值觀！所有直接或間接參與的同事都將為此承擔(dān)責(zé)任，B2B管理層更將承擔(dān)主要責(zé)任！”

衛(wèi)哲在郵件中說(shuō)：“我的辭職一定震動(dòng)很大，但我相信這樣的震動(dòng)甚至陣痛是必要的、健康的。沒(méi)有這樣的震動(dòng)，不足以重新喚醒我們的使命感和價(jià)值觀，沒(méi)有這樣的陣痛，不足以表明我們?yōu)榭蛻?hù)第一愿意付出的代價(jià)！”

衛(wèi)哲的職位由淘寶CEO陸兆禧兼任。2月23日，陸發(fā)給員工的郵件亦由各大門(mén)戶(hù)網(wǎng)站轉(zhuǎn)載，他在郵件中說(shuō)：“這個(gè)事情在中國(guó)公司里面從來(lái)沒(méi)發(fā)生過(guò)，很多人不相信，有一家公司的CEO和COO會(huì)因?yàn)閮r(jià)值觀問(wèn)題引咎辭職。但這就是阿里巴巴?！?/p>

馬云的鐵腕換將在網(wǎng)民中贏得了壓倒性的支持，門(mén)戶(hù)網(wǎng)站的投票顯示，85%的網(wǎng)民支持馬云對(duì)價(jià)值觀的捍衛(wèi)，僅有略多于10%的網(wǎng)民認(rèn)為這是馬云的借機(jī)洗牌和公關(guān)炒作。

資本市場(chǎng)對(duì)此事給出的則是負(fù)面反應(yīng)。2月22日，阿里巴巴股價(jià)大跌8.63%。

為什么是“出口通”

阿里巴巴的核心產(chǎn)品有三：為國(guó)內(nèi)中小企業(yè)拓展海外市場(chǎng)服務(wù)的“中國(guó)金牌供應(yīng)商”（China Gold Supplier，又稱(chēng)“出口通”），為國(guó)內(nèi)中小企業(yè)拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)服務(wù)的“中國(guó)誠(chéng)信通”，為國(guó)外供應(yīng)商服務(wù)的“國(guó)際金牌供應(yīng)商”（Global Gold Supplier）。

在繳納金額不等的年費(fèi)，并通過(guò)阿里巴巴的審核之后，企業(yè)即可成為“Gold Supplier”或“中國(guó)誠(chéng)信通”的會(huì)員，獲準(zhǔn)開(kāi)設(shè)店鋪，并利用阿里巴巴搭建的電子商務(wù)平臺(tái)銷(xiāo)售產(chǎn)品。

阿里巴巴自查報(bào)告顯示，過(guò)去兩年有2300多名出口通會(huì)員，不是以銷(xiāo)售產(chǎn)品，而是以詐騙買(mǎi)家的預(yù)付款為目的加入阿里巴巴，阿里巴巴則有近100名銷(xiāo)售人員及部分主管和銷(xiāo)售經(jīng)理故意或因疏忽而容許騙子利用公司平臺(tái)行騙。之所以發(fā)生這種事情，是因?yàn)殇N(xiāo)售人員過(guò)分追求業(yè)績(jī)，為了獲取短期經(jīng)濟(jì)利益而不擇手段。

阿里巴巴是一家銷(xiāo)售驅(qū)動(dòng)型的公司，13533名員工中有8400名銷(xiāo)售人員，其中5000人服務(wù)于“出口通”，2500人服務(wù)于“中國(guó)誠(chéng)信通”。

和所有公司一樣，阿里巴巴銷(xiāo)售人員的收入也由底薪+提成構(gòu)成。《財(cái)經(jīng)》記者了解到，在“出口通”部門(mén)，銷(xiāo)售人員的底薪在1000元－3000元之間，銷(xiāo)售提成平均為17%左右。過(guò)去兩年，“出口通”的會(huì)員費(fèi)為每年1.98萬(wàn)元。每賣(mài)出一份會(huì)員席位，銷(xiāo)售人員可得提成3500元左右。

“業(yè)績(jī)好的銷(xiāo)售，月入幾萬(wàn)元很正常，有的金牌銷(xiāo)售為了節(jié)省精力多跑客戶(hù)，還雇了專(zhuān)職司機(jī)?！币晃恢槿耸肯颉敦?cái)經(jīng)》記者透露。

“出口通”是三大產(chǎn)品線中利潤(rùn)最高的。金融危機(jī)前，其會(huì)費(fèi)是每年5萬(wàn)元，2008年11月，阿里巴巴推出“援冬計(jì)劃”，降價(jià)60%至1.98萬(wàn)元。受此刺激，“出口通”會(huì)員激增，至2010年三季度末，會(huì)員由3萬(wàn)增至11萬(wàn)。

也正是在此期間，2000多個(gè)騙子成為“出口通”會(huì)員。

“如果審核嚴(yán)格，欺詐很難發(fā)生，這種事一定是內(nèi)外聯(lián)手才能做成?！敝槿耸勘硎?。據(jù)介紹，按阿里巴巴的審核流程，申請(qǐng)方須提交工商資料等書(shū)面材料，銷(xiāo)售人員還須查看申請(qǐng)方的廠房、產(chǎn)品等有形資產(chǎn)。

2月24日，《財(cái)經(jīng)》記者以潛在客戶(hù)身份咨詢(xún)“出口通”和“中國(guó)誠(chéng)信通”客服人員，感覺(jué)對(duì)方并未因三天前CEO去職而提高警惕。年費(fèi)29800元（今年元旦后提價(jià)）的“出口通”，具體認(rèn)證過(guò)程只是提供一個(gè)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件和企業(yè)法人代表的身份證復(fù)印件，并不要求提供原件。無(wú)論客戶(hù)專(zhuān)員還是普通銷(xiāo)售代表，都竭心盡力地希望售出產(chǎn)品，如果不是《財(cái)經(jīng)》記者反復(fù)提到，他們甚至不會(huì)談及客戶(hù)身份審核的事情。

在阿里巴巴公布自查報(bào)告部分內(nèi)容后，讀者自然會(huì)懷疑，“中國(guó)誠(chéng)信通”的會(huì)員六倍于“出口通”，魚(yú)龍混雜的情況是否更加嚴(yán)重？

知情人士表示，“中國(guó)誠(chéng)信通”平臺(tái)上均為幾千元的小額交易，詐騙收益不高。并且該產(chǎn)品是電話銷(xiāo)售，買(mǎi)賣(mài)雙方不直接見(jiàn)面，內(nèi)外勾結(jié)的概率比“出口通”小得多。

“中國(guó)誠(chéng)信通”的銷(xiāo)售提成比“出口通”還高，平均在20%以上，但會(huì)員年費(fèi)僅為1688元和2800元，因此銷(xiāo)售代表收入無(wú)法比肩“出口通”部門(mén)。

與之相對(duì)應(yīng)，“中國(guó)誠(chéng)信通”的銷(xiāo)售代表多為“85后”，“出口通”銷(xiāo)售代表的平均年齡則在30歲左右。

為什么是衛(wèi)哲

盡管“出口通”里的騙子數(shù)以千計(jì)，但相較會(huì)員總量仍然微小。阿里巴巴自查報(bào)告顯示，2009年的騙子比例為1.1%，2010年為0.8%，這一比例并不比同行里的其他公司更高，因此將CEO和COO同時(shí)解職，用藥是否過(guò)猛？

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，業(yè)界普遍認(rèn)為，2326個(gè)騙子并不是衛(wèi)哲去職的全部原因。

阿里巴巴走的是信息服務(wù)模式，搭建平臺(tái)，提供信息，企業(yè)繳費(fèi)成為會(huì)員以得到信息，但一旦達(dá)成交易，就與平臺(tái)無(wú)關(guān)了，因此阿里巴巴既無(wú)法參與到結(jié)算物流營(yíng)銷(xiāo)品牌等后續(xù)環(huán)節(jié)，也無(wú)從知曉會(huì)員相關(guān)數(shù)據(jù)以改進(jìn)增值服務(wù)。

這樣的商業(yè)模式，決定了它的主要收入來(lái)自會(huì)員費(fèi)，而要增加會(huì)員費(fèi)，就得不斷擴(kuò)大銷(xiāo)售隊(duì)伍、刺激銷(xiāo)售隊(duì)伍，這也是阿里巴巴部分銷(xiāo)售代表面對(duì)騙子時(shí)放水的內(nèi)在動(dòng)力。

敦煌網(wǎng)CEO王樹(shù)彤認(rèn)為，阿里巴巴的最大問(wèn)題，是規(guī)?；那熬安缓?，新會(huì)員的增加是有天花板的，不可能無(wú)限增加。

“十幾年前，阿里巴巴就是這個(gè)模式，但十幾年間市場(chǎng)發(fā)生了天翻地覆的變化，這個(gè)商業(yè)模式已經(jīng)沒(méi)落了。”王樹(shù)彤向《財(cái)經(jīng)》記者表示。

但她認(rèn)為沒(méi)落不等于死亡，阿里巴巴仍然有生命力，但其平臺(tái)已無(wú)法吸引那些最聰明、最有活力的客戶(hù)。“就像有了Facebook和Google，但還是有人在門(mén)戶(hù)網(wǎng)甚至報(bào)紙上做廣告?！?/p>

2008年11月之后，阿里巴巴通過(guò)大幅降價(jià)實(shí)現(xiàn)了主力產(chǎn)品會(huì)員數(shù)量的井噴式增加。但到2010年四季度，降價(jià)效應(yīng)釋放完畢，會(huì)員增速回到降價(jià)前水平。在資本市場(chǎng)壓力下，2010年底，阿里巴巴宣布，從2011年1月開(kāi)始，“出口通”的會(huì)費(fèi)提價(jià)1萬(wàn)元至2.98萬(wàn)元。

“公司之所以敢于提價(jià)，是因?yàn)楦顿M(fèi)會(huì)員的需求已經(jīng)有一定的剛性，使用的還是會(huì)繼續(xù)使用，不會(huì)用的還是不會(huì)使用，提價(jià)可以彌補(bǔ)一些會(huì)員增幅放緩的損失。”交銀國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)分析師馬原分析說(shuō)。

事實(shí)上，包括馬云在內(nèi)的高管們對(duì)阿里巴巴商業(yè)模式的短板心知肚明。早在2007年11月公司上市之前，馬云就提出了未來(lái)五年將阿里巴巴從信息流延伸到物流和資金流的戰(zhàn)略，就是所謂的從 “Meet at Alibaba”到“Work at Alibaba”。讓中小企業(yè)除了能在阿里巴巴平臺(tái)上找交易對(duì)家，還能實(shí)現(xiàn)資金流和物流等后端環(huán)節(jié)。馬云當(dāng)時(shí)還給了阿里巴巴一個(gè)“大于貿(mào)易”的定位，意思是，一般的貿(mào)易只是完成一個(gè)交易過(guò)程，“大于貿(mào)易”是使中小企業(yè)同時(shí)還可獲得管理、人力資源培訓(xùn)、法律顧問(wèn)以及營(yíng)銷(xiāo)等增值服務(wù)。

四五年下來(lái)，馬云的戰(zhàn)略落實(shí)得難盡如人意，阿里巴巴2010年三季度報(bào)顯示，公司近六成的收入仍然依賴(lài)“出口通”和“中國(guó)誠(chéng)信通”的會(huì)員費(fèi)收入。這反映到阿里巴巴的股價(jià)上，就是近年來(lái)始終在發(fā)行價(jià)附近徘徊。

這里面當(dāng)然有馬云自己的原因。但站在他的角度，如果要找一個(gè)問(wèn)責(zé)對(duì)象的話，CEO衛(wèi)哲首當(dāng)其沖。

“馬云和衛(wèi)哲是完全不同的兩類(lèi)人?！币晃恢槿耸扛嬖V《財(cái)經(jīng)》記者，“一個(gè)是典型的理想主義者，感性、激情，一個(gè)是典型的職業(yè)經(jīng)理人，精明、高效。”

至少?gòu)奈镔|(zhì)角度，馬云對(duì)衛(wèi)哲的器重?zé)o人可及。阿里巴巴上市前，衛(wèi)哲八個(gè)月的總薪酬高達(dá)901萬(wàn)元，而馬云自2004年以來(lái)的三年半時(shí)間里，總薪酬為956萬(wàn)元，聯(lián)合創(chuàng)始人蔡崇信的同期總薪酬為794萬(wàn)元。上市之后，衛(wèi)哲除年薪逾5000萬(wàn)元，更手握4825萬(wàn)股期權(quán)，按目前的股價(jià)，價(jià)值人民幣6億元左右。

衛(wèi)哲并非不致力于阿里巴巴的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在他的任期內(nèi)，阿里巴巴推出了大量的增值服務(wù)產(chǎn)品，先后收購(gòu)了阿里軟件、中國(guó)萬(wàn)網(wǎng)、美國(guó)軟件公司Vendio和Auctiva以及深圳一達(dá)通，推出黃金展位、幫助中小企業(yè)建站的“winport旺鋪”服務(wù)、競(jìng)價(jià)系統(tǒng)“網(wǎng)銷(xiāo)寶”、小額批發(fā)平臺(tái)全球速賣(mài)通等。

“但這些業(yè)務(wù)還沒(méi)有一個(gè)證明了自己?！鼻笆鲋槿耸空f(shuō)，“這些產(chǎn)品中，有些只是產(chǎn)品提價(jià)或改善報(bào)表的需要。”

阿里巴巴徘徊不前的同時(shí)，挑戰(zhàn)者接踵而至。長(zhǎng)期從事電子商務(wù)行業(yè)研究與實(shí)踐的中國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)管理創(chuàng)新研究中心副主任石鑒接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)表示，“目前阿里巴巴可謂前有大山阻路，后有追兵趕殺，發(fā)展問(wèn)題有演變成生存問(wèn)題的可能?！?/p>

王樹(shù)彤和她創(chuàng)立的敦煌網(wǎng)被視為新一代B2B的開(kāi)創(chuàng)者，敦煌網(wǎng)不收會(huì)員費(fèi)，而是在交易達(dá)成后按交易額收取傭金。與會(huì)員費(fèi)模式相比，交易傭金模式的最大好處是，當(dāng)客戶(hù)成長(zhǎng)時(shí)，電子商務(wù)平臺(tái)也自動(dòng)隨之成長(zhǎng)。因此，敦煌網(wǎng)不需要養(yǎng)一支龐大的銷(xiāo)售隊(duì)伍，而是致力于那些可促成交易達(dá)成的能力建設(shè)――信息服務(wù)、訂單系統(tǒng)、金融服務(wù)、物流系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制和客戶(hù)關(guān)系管理等。

還有一些更小，但商業(yè)模式更新，更具革命性的公司。比如基于Google 搜索技術(shù)的蘭亭序和基于Facebook社交網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的大龍網(wǎng)。

顯然，在相當(dāng)多人眼里，短短五六年間，阿里巴巴已經(jīng)從革命者變成被革命者，從創(chuàng)新的螞蟻?zhàn)兂闪耸爻傻拇笙蟆?/p>

這是馬云所不能容忍的?！八抢硐胫髁x者，也是鐵腕主義者，他的鐵腕服務(wù)于他的理想，這時(shí)他就顯得冷酷無(wú)情。”前述知情人士說(shuō)。

三年前，因?yàn)樵谔詫毎l(fā)展方向上無(wú)法與馬云達(dá)成一致，時(shí)任淘寶CEO孫彤宇在毫無(wú)心理準(zhǔn)備的情況下突然被馬云解職，這個(gè)中年男人回到自己的辦公室后失聲痛哭，很快他的親密戰(zhàn)友們也加入了痛哭的隊(duì)伍。

衛(wèi)哲被宣布引咎辭職后，在第一時(shí)間與馬云了內(nèi)容互相唱和的郵件，從這一點(diǎn)看，衛(wèi)哲比孫彤宇多了點(diǎn)時(shí)間，但恐怕也就只多了一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間。

馬云有何后手

衛(wèi)哲已去，阿里仍在?，F(xiàn)在，對(duì)馬云而言，重要的是盡快給阿里巴巴一個(gè)方向。最近兩年，阿里巴巴的方向有些模糊、員工有些迷惑、士氣有些低落，這些問(wèn)題都不是一封郵件所能解決的，雖然這封郵件一以貫之地體現(xiàn)了馬云飽含激情、富于感染力的理想主義風(fēng)格。

事實(shí)上，阿里巴巴依然是全球最大的B2B電子商務(wù)平臺(tái)，國(guó)內(nèi)最強(qiáng)大的電子商務(wù)公司。

截至2010年三季度，阿里巴巴擁有國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)交易市場(chǎng)共5672萬(wàn)注冊(cè)用戶(hù)（國(guó)內(nèi)4180萬(wàn)、國(guó)際1492萬(wàn)）和820萬(wàn)企業(yè)注冊(cè)商鋪（國(guó)內(nèi)658萬(wàn)、國(guó)際162萬(wàn)）、付費(fèi)會(huì)員數(shù)超過(guò)100萬(wàn)，而其余電子商務(wù)平臺(tái)，除慧聰網(wǎng)的會(huì)員數(shù)接近千萬(wàn)、敦煌網(wǎng)接近500萬(wàn)外，均在100萬(wàn)－300萬(wàn)之間。阿里巴巴之外，同行中沒(méi)有一家的付費(fèi)用戶(hù)超過(guò)5萬(wàn)。

同期的市場(chǎng)份額，阿里巴巴占B2B電子商務(wù)市場(chǎng)份額的58%，其余沒(méi)有一家能超過(guò)10%。根據(jù)Alexa流量排名，截至2010年11月，阿里巴巴網(wǎng)站的流量世界排名第90位，其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中，排名最高的慧聰在600名之外。

2月21日后，駕駛這頭大象的人，由衛(wèi)哲換成了陸兆禧，而陸也由此成為阿里巴巴集團(tuán)歷史上第一個(gè)同時(shí)擔(dān)任阿里巴巴和淘寶兩家公司CEO的人。

今年42歲的陸兆禧1999年加入阿里巴巴，深得馬云信任，馬云稱(chēng)他具有一種“不事張揚(yáng)中不惜一切要把事情做到卓越的意志力”。

陸的任命所引發(fā)的最大關(guān)注，是他能否打通阿里巴巴的B2B平臺(tái)和淘寶的B2C平臺(tái)，并實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。

2月22日，非執(zhí)行董事蔡崇信和執(zhí)行董事武衛(wèi)代表阿里巴巴董事會(huì)與主要投行分析師們開(kāi)電話會(huì)，這一問(wèn)題亦被問(wèn)及，而蔡崇信則明確肯定陸兆禧身兼二職將有助于實(shí)現(xiàn)兩家公司的協(xié)同。

協(xié)同實(shí)際上已經(jīng)開(kāi)始。今年1月上線的“無(wú)名良品”（lp.省略）即由阿里巴巴和淘寶聯(lián)合推出。思路是把阿里巴巴平臺(tái)上尚無(wú)自己品牌的優(yōu)質(zhì)賣(mài)家，與淘寶上的海量買(mǎi)家對(duì)接。

篇（5）

一、組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善管理制度

（一）白水縣共有國(guó)企13個(gè)，制定并了“三重一大”集體決策制度，保證了決策科學(xué)民主、執(zhí)行規(guī)范有序、監(jiān)督及時(shí)有力。

（二）公司“三重一大”制度事項(xiàng)范圍包括：企業(yè)重大事項(xiàng)、重要干部任免事項(xiàng)、重要項(xiàng)目安排事項(xiàng)和大額度資金的使用事項(xiàng)四大類(lèi)。

1.企業(yè)重大事項(xiàng)包括：發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)方針，中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，資產(chǎn)損失核銷(xiāo)、重大資產(chǎn)處置、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損，年度工作報(bào)告、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，企業(yè)改制重組，薪酬分配，涉及員工重大切身利益，黨風(fēng)廉政建設(shè)，企業(yè)文化建設(shè)等共七項(xiàng)內(nèi)容。

2.重要干部任免事項(xiàng)包括：中層管理人員的選聘任免，后備干部管理，中層管理人員的重要獎(jiǎng)懲，人大代表和政協(xié)委員候選人的推薦等共六項(xiàng)內(nèi)容。

3.重要項(xiàng)目安排事項(xiàng)包括：投資計(jì)劃和融資擔(dān)保項(xiàng)目，計(jì)劃外追加投資項(xiàng)目，應(yīng)向上級(jí)公司報(bào)告的重大投資管理事項(xiàng)，關(guān)鍵性的設(shè)備引進(jìn)和重要物資等重大招投標(biāo)管理項(xiàng)目，重大工程承發(fā)包項(xiàng)目等四項(xiàng)內(nèi)容。

4.大額度資金的使用事項(xiàng)包括：100萬(wàn)以上的基建工程項(xiàng)目，50萬(wàn)以上的重大維修項(xiàng)目，50萬(wàn)以上的大宗物資活設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目，100萬(wàn)以上的貸款、投資，公司年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)的支出共五項(xiàng)內(nèi)容。

（三）公司規(guī)定的“三重一大”事項(xiàng)范圍完全按照《意見(jiàn)》中“三重一大”事項(xiàng)的主要范圍來(lái)確定的，結(jié)合公司實(shí)際情況制定出符合本公司的重大事項(xiàng)。

（四）公司建立了“三重一大”回避制度，在討論與本人及家屬有關(guān)的議題時(shí)，本人應(yīng)主動(dòng)回避。

二、加大執(zhí)行力度，狠抓貫徹落實(shí)

（一）單位經(jīng)營(yíng)管理決策有制度流程可依，凡屬“三重一大”事項(xiàng)，在決策之前，要經(jīng)過(guò)必要的民主程序進(jìn)行充分的溝通醞釀?wù)撟C。嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、上級(jí)公司要求和制度對(duì)“三重一大”事項(xiàng)通過(guò)支委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議進(jìn)行集體研究決定。公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，全面負(fù)責(zé)公司行政管理工作，對(duì)重大問(wèn)題，通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)行使決策權(quán)。黨委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)討論決定事關(guān)公司全局的重大問(wèn)題，對(duì)公司總體工作具有最高決策權(quán)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)公司的各項(xiàng)工作，支持總經(jīng)理獨(dú)立負(fù)責(zé)的行使職權(quán)。

（四）公司重大事項(xiàng)在黨委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)決策之前，要依照法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定的程序，廣泛調(diào)查研究，充分聽(tīng)取群眾和專(zhuān)家意見(jiàn)，深入進(jìn)行論證和協(xié)調(diào)，提交論證報(bào)告或立項(xiàng)報(bào)告。公司貫徹民主集中制原則，充分聽(tīng)取與會(huì)人員意見(jiàn)，確保決策的科學(xué)化、民主化、制度化。集體決策議決事項(xiàng)，一般應(yīng)堅(jiān)持少數(shù)服從多數(shù)的原則。對(duì)于帶有實(shí)質(zhì)性的有爭(zhēng)議事項(xiàng)，如無(wú)時(shí)限要求，一般應(yīng)推遲議決，重新調(diào)研，待意見(jiàn)成熟后，再提交會(huì)議議決。

（五）總經(jīng)理辦公會(huì)的正式成員為公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員。根據(jù)會(huì)議內(nèi)容，由總經(jīng)理或委托副總經(jīng)理確定有關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)同志列席會(huì)議，辦公室主任列席會(huì)議，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。

（六）公司“三重一大”事項(xiàng)決策的會(huì)議記錄做到“五明確“，即明確具體事項(xiàng)，明確決策范圍，明確集體決策的形式，明確集體決策的程序，明確檢查考核人和責(zé)任追究辦法。將決策參與事項(xiàng)、決策人、決策過(guò)程、決策結(jié)論、工作實(shí)效等以會(huì)議通知、議程、記錄、備忘錄等形式留下文字性材料，并存檔備查。

三、做好監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決

黨委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)決定的事項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)落實(shí)，并將落實(shí)情況向黨委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)。政工部、辦公室負(fù)責(zé)催辦，并及時(shí)將催辦情況向黨委書(shū)記、總經(jīng)理匯報(bào)。紀(jì)委、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對(duì)決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告，提出糾正建議。

堅(jiān)持廠務(wù)公開(kāi)，通過(guò)各種形式和途徑傾聽(tīng)職工的意見(jiàn)和建議，凡是需要廣大職工參與的事項(xiàng)、涉及公司發(fā)展的重大事項(xiàng)、需要職工了解和知情的有關(guān)事項(xiàng)，一律公開(kāi)。

充分發(fā)揮發(fā)揮工會(huì)的作用。通過(guò)強(qiáng)化民主管理﹑民主監(jiān)督的職能，在公司發(fā)展與規(guī)劃﹑崗位聘任考核﹑分配方案等方面，注重職工代表的意見(jiàn)，切實(shí)發(fā)揮了職工合法權(quán)益的重要作用。

進(jìn)一步建立和完善相關(guān)制度，堅(jiān)持了“”和班子“民主生活會(huì)”制度、中心組學(xué)習(xí)制度加強(qiáng)思想和作風(fēng)建設(shè)。組織黨員干部學(xué)習(xí)研討科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)理論通過(guò)加強(qiáng)組織建設(shè)和思想、作風(fēng)建設(shè)，有力地推進(jìn)了“三重一大”集體決策制度的順利貫徹，營(yíng)造了“發(fā)展、親民、干事”的濃厚氛圍，調(diào)動(dòng)了黨員干部建設(shè)一流供熱企業(yè)的積極性，切實(shí)加強(qiáng)了干部能力作風(fēng)建設(shè)，密切了黨群干群關(guān)系。使干部能力作風(fēng)建設(shè)取得明顯成效，群眾工作機(jī)制健全落實(shí)，基層黨建工作得到明顯加強(qiáng)。

四、嚴(yán)格檢查考核，完善責(zé)任追究機(jī)制

篇（6）

一、教職工充分重視，提高思想意識(shí)。

成立以園長(zhǎng)為首的幼兒園安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，針對(duì)各項(xiàng)具體安全工作開(kāi)展排查活動(dòng)。同時(shí)召開(kāi)幼兒園老師集體會(huì)議，學(xué)習(xí)教育局的會(huì)議精神，要求教師提高責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)安全常識(shí)，切實(shí)認(rèn)識(shí)到幼兒安全工作的重要性，保證把孩子教育好，管理好，保護(hù)好，讓家長(zhǎng)放心地將幼兒交到我們的手中。

二、消防安全工作管理。

幼兒園集體對(duì)活動(dòng)室、寢室、食堂等重點(diǎn)防火場(chǎng)所進(jìn)行排查，對(duì)電源、電線進(jìn)行改裝處理，對(duì)教室內(nèi)的插座進(jìn)行“不用即封”處理，將墻面外漏的插座用膠帶封住，將拖線插座放在高處(孩子夠不著的地方)使用，消除一切不安全的隱患。檢查消防器材的使用情況。并對(duì)幼兒及教師進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案知識(shí)教育，確保緊急情況下幼兒和教職工能夠有秩序地安全撤離、疏散。

三、對(duì)加大型社會(huì)活動(dòng)情況管理。

幼兒園大型社會(huì)活動(dòng)需要向教育局報(bào)告并獲準(zhǔn)通過(guò)方可舉行，并要求組織教師明確職責(zé)，精心組織，周密安排，制訂活動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，專(zhuān)人跟班，確保幼兒和教師的人身安全。

四、接送、晨檢、午睡值班工作情況管理。

我園是家長(zhǎng)自己親自來(lái)園接送孩子，幼兒園和家長(zhǎng)簽訂了接送安全責(zé)任狀，教師嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度，認(rèn)真清點(diǎn)幼兒，注意管理好幼兒安全。做好幼兒入園、帶藥、不安全隱患記錄工作，防止漏失。對(duì)于不熟悉的幼兒接送者要謹(jǐn)慎對(duì)待，憑接送卡入園門(mén)接送幼兒，沒(méi)有卡門(mén)衛(wèi)拒絕其入門(mén)。違反規(guī)定交接幼兒接送的要嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格控制接送人員常規(guī)管理。安全無(wú)誤地將幼兒送到家長(zhǎng)手中。對(duì)于未到園的幼兒，教師要及時(shí)做好家園聯(lián)系工作，并針對(duì)具體情況進(jìn)行匯報(bào)，有異常情況應(yīng)馬上請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，以防各種大的傳染病或其他特殊情況的蔓延。幼兒午睡值日教師應(yīng)盡職盡責(zé)，根據(jù)季節(jié)變化和幼兒具體情況做好保育工作，讓每個(gè)幼兒健康安全地午休。

五、食品衛(wèi)生管理情況。

幼兒園對(duì)食堂衛(wèi)生情況進(jìn)行了一次深入地檢查，徹底清除衛(wèi)生死角，對(duì)于各種不衛(wèi)生的隱患和習(xí)慣及時(shí)進(jìn)行處理更新。廚房工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法等文件的規(guī)定，并簽訂食品飲食衛(wèi)生責(zé)任狀。幼兒園加強(qiáng)對(duì)食品采購(gòu)、供貨、加工等關(guān)口的管理，確保所購(gòu)食品和原料衛(wèi)生安全，符合國(guó)家食品衛(wèi)生要求。存放食品和原料的場(chǎng)所有專(zhuān)人管理，非直接工作人員不得接近;嚴(yán)格生熟分放和加工處理制度，嚴(yán)格執(zhí)行飯菜當(dāng)日制作，當(dāng)日食用制度，以防隔夜飯菜對(duì)幼兒身體健康造成危害。對(duì)幼兒園進(jìn)行滅鼠除蟑，清除各種寄生蟲(chóng)，防止各類(lèi)傳染病的發(fā)生。滅蠅藥專(zhuān)人專(zhuān)點(diǎn)妥善保管，單獨(dú)存放，嚴(yán)格執(zhí)行用藥、清理和管理制度。

六、幼兒學(xué)習(xí)活動(dòng)玩具和運(yùn)動(dòng)器械情況管理。

結(jié)合本次自查活動(dòng)，幼兒園對(duì)校舍、室內(nèi)設(shè)施玩具，寢室用品，進(jìn)行了一次徹底地檢查。將各種游樂(lè)設(shè)施進(jìn)行加固處理，對(duì)教具和玩具進(jìn)行消毒和檢查，將不合格的玩具進(jìn)行銷(xiāo)毀。室內(nèi)桌椅和寢室床具也整體進(jìn)行了一次維修，徹底檢查了班級(jí)的物品擺放，消除了隱患。

七、幼兒安全常識(shí)教育情況。

各幼兒教師結(jié)合課堂教學(xué)對(duì)幼兒進(jìn)行安全知識(shí)的滲透，讓幼兒具備簡(jiǎn)單的防火、防電、防水、防病、防騙常識(shí)，并利用接送幼兒的時(shí)候與家長(zhǎng)進(jìn)行溝通，讓家長(zhǎng)配合幼兒園的教育工作。結(jié)合本次自查整改工作，我園在管理制度、校園設(shè)施、安全意識(shí)和安全措施等方面都進(jìn)行了進(jìn)一步的改進(jìn)和完善。教師的安全意識(shí)也進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)各項(xiàng)安全工作和應(yīng)急處理辦法有了更深入地了解，幼兒將會(huì)在一個(gè)安全的、活潑的環(huán)境內(nèi)健康、快樂(lè)地成長(zhǎng)。

幼兒園秋季開(kāi)學(xué)自查報(bào)告范文(二)

一、明確工作目標(biāo)方面，向著目標(biāo)大步前進(jìn)。

我們?cè)O(shè)立了分三步走。關(guān)于第一步：減少浮躁，增加信心、培養(yǎng)耐心、定位服務(wù)，讓家長(zhǎng)接受我們。我們教育教師匍下身來(lái)，從晨間接待開(kāi)始，實(shí)行微笑服務(wù)，熱情接待孩子及家長(zhǎng)，耐心同家長(zhǎng)溝通，親切同孩子談話，讓孩子快樂(lè)每一天，讓家長(zhǎng)放心每一天?？鞓?lè)學(xué)習(xí)始于晨，改變了過(guò)去，開(kāi)創(chuàng)了未來(lái)。有不少班已經(jīng)做的非常好了。關(guān)于每一步，掌握教學(xué)技巧、改善課堂教學(xué)、提高教育質(zhì)量、讓家長(zhǎng)看到希望。下半年我們先后開(kāi)展教師五項(xiàng)基本功比武、教師琴法測(cè)試、公開(kāi)課、觀摩課，實(shí)行了推門(mén)聽(tīng)課制度。我們先后聽(tīng)課達(dá)百余節(jié)，實(shí)行老教師帶新教師聽(tīng)課，隨聽(tīng)隨評(píng)，隨教隨改，對(duì)課堂技巧差的實(shí)行連聽(tīng)?zhēng)坠?jié)，找出癥結(jié)，所在逐個(gè)指導(dǎo)。按照教學(xué)一是流程，深入教學(xué)每個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)了解教學(xué)情況及存在的問(wèn)題，及時(shí)反饋有共性的問(wèn)題。在老師們的共同努力下，在短時(shí)間表內(nèi)，使課堂教學(xué)有了很大改善。迎十一運(yùn)動(dòng)會(huì)，和十一月份家長(zhǎng)教學(xué)開(kāi)放日活動(dòng)，使家長(zhǎng)感受到了孩子成長(zhǎng)的快樂(lè)。

關(guān)于第三步，提高業(yè)務(wù)技能，凝聚全國(guó)力量，齊心協(xié)力闖市場(chǎng)，跨入幼教先進(jìn)行列。奔著這一目標(biāo)，我們嚴(yán)格教師的培訓(xùn)，定為每周五下午接托后為職工業(yè)務(wù)時(shí)間，要求職工必須參加學(xué)習(xí)，我們從老師在晨間接待、教學(xué)活動(dòng)、游戲組織過(guò)程中的行為如何進(jìn)行自我調(diào)控學(xué)起，嚴(yán)格細(xì)致地講明了教師應(yīng)該怎么做，不應(yīng)該怎么做。什么語(yǔ)言和行為是對(duì)的，什么語(yǔ)言行為是錯(cuò)的。進(jìn)行了細(xì)致辭的討論，業(yè)務(wù)技能從細(xì)節(jié)訓(xùn)練起，讓老師懂得成敗決定于細(xì)節(jié)，任何好高騖遠(yuǎn)的思想都是成不了大業(yè)的，鐵下心來(lái)學(xué)和練，方能成為一個(gè)合格的幼兒教師。只有成就了一個(gè)個(gè)合格的教師，幼兒園方能跨入幼教先進(jìn)行列。目標(biāo)明確了，曙光就在前方。

二、細(xì)化管理目標(biāo)，狠抓落實(shí)不放松。

在幼教形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的年代，管理好壞，決定著一個(gè)幼兒園的生死存亡的大問(wèn)題。為了發(fā)展，我們首先理清思路，根據(jù)我園實(shí)際確確定了八項(xiàng)管理目標(biāo)。

首先從建立良好的企業(yè)文化氛圍，創(chuàng)建和諧幼兒園入手，我們注意從兩方面去抓，一邊抓職工隊(duì)伍建設(shè)，一邊抓家長(zhǎng)教育工作，力爭(zhēng)行成幼兒園教師、家長(zhǎng)上下溶為一體的和諧局面。

在理職工隊(duì)伍管理方面，我們抓了八項(xiàng)工作，首先確定從建設(shè)紅蘋(píng)果幼兒園自身的企業(yè)文化入手，全園本著：團(tuán)結(jié)、緊張、活潑、嚴(yán)謹(jǐn)、平等、溝通、和諧十四字工作原則，凝聚團(tuán)隊(duì)精神。我們提出：珍惜工作環(huán)境、珍惜同志情緣、正確對(duì)待自己、正確對(duì)待他人、理解多一點(diǎn)、誤解少一點(diǎn)、關(guān)愛(ài)多一點(diǎn)、冷漠少一點(diǎn)、干勁多一點(diǎn)、埋怨少一點(diǎn)。校正人生坐標(biāo)，端正心態(tài)，使自己工作、學(xué)習(xí)、生活變得充實(shí)起來(lái)，朝氣、活潑、拼搏、向上。

在做思想教育工作的同時(shí)，我們著重狠抓了制度建設(shè)，先后建立建全了工資管理制度，安全管理制度、教育教學(xué)質(zhì)量考核評(píng)估制度，教師工作制度及其各種工作預(yù)案。

改革工資制度，消除了分配大鍋飯，論資排輩，干好干壞一個(gè)樣的不良現(xiàn)象，實(shí)行不拘一格除人才，按勞取酬，多勞多得原則，除低固定工資，增加活動(dòng)工資，鼓勵(lì)能者多勞，勞者多得，工資實(shí)行崗位+效益+幼兒出勤+工齡+學(xué)歷+安全+全勤+職業(yè)道德+超額+浮動(dòng)+特殊貢獻(xiàn)等多項(xiàng)考核及獎(jiǎng)勵(lì)的辦法計(jì)薪酬，從而調(diào)動(dòng)了各方面的積極性，強(qiáng)化了個(gè)人的責(zé)任感。

尤其是幼兒出勤與工資掛鉤，迫使每個(gè)人口增長(zhǎng)人員必須服務(wù)好孩子，照顧好孩子，高度注意孩子的冷、熱、饑、飽，以確保孩子身體健康出滿(mǎn)勤。既提高了辦園質(zhì)量，又滿(mǎn)意了家長(zhǎng)。

在人員管理上，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行能上能下，優(yōu)勝劣汰的制度。建立了紅蘋(píng)果幼兒園教育教學(xué)工作質(zhì)量評(píng)估方案，對(duì)教師的基本素質(zhì)學(xué)科教學(xué)質(zhì)量，幼兒體能達(dá)標(biāo)，戶(hù)外活動(dòng)訓(xùn)練及幼兒日

常養(yǎng)成，逐項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化，嚴(yán)格環(huán)節(jié)落實(shí)，進(jìn)行合理評(píng)估考核，使得本學(xué)期各項(xiàng)工作有檢查、有記錄、有量化、有獎(jiǎng)罰。對(duì)有問(wèn)題，不能及時(shí)改進(jìn)者，不適應(yīng)教學(xué)者，要及時(shí)予以崗位調(diào)整或淘汰。要求老師的德行好惡要適應(yīng)幼兒教育的需要，而不是隨個(gè)人好惡去影響教學(xué)工作的進(jìn)展。大多老師都能及時(shí)調(diào)整思路，解放思想，跟上幼兒園發(fā)展的步伐，各項(xiàng)活動(dòng)都做的非常出色。今年在接待家長(zhǎng)，服務(wù)孩子，家長(zhǎng)開(kāi)放活動(dòng)，教學(xué)材料制作，戶(hù)外活動(dòng)器械的制做等活動(dòng)中，各班都受到了家長(zhǎng)的好評(píng)。

在安全管理上，本學(xué)期特別重視。先后制定了幼兒園同家長(zhǎng)之間簽訂有安全合同，合同內(nèi)規(guī)定了家園需配合的安全等項(xiàng)。幼兒園同老師也簽訂安全合同，使安全人人有責(zé)任，明確了由班主任在內(nèi)的安全管理人員的職責(zé)，對(duì)教師進(jìn)行了安全防火培訓(xùn)，全園幼兒進(jìn)行安全、防水、防火、防震的安全演習(xí)。安全工作每月進(jìn)行一次普查，并記錄在冊(cè)，逐項(xiàng)落實(shí)，嚴(yán)格采購(gòu)關(guān)，保證飲食衛(wèi)生安全及時(shí)排除隱患。

嚴(yán)格師德教育，要求職工做到”杜絕崗，脫崗，杜絕干私活，杜絕體罰和變相體罰，恐嚇幼兒，杜絕上班和午睡時(shí)間接打電話，杜絕侵占幼兒食品，物品”等違反師德的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要予以處罰，直至辭退。

嚴(yán)格實(shí)行行政值班制度，值班人員每天要深入到當(dāng)天教學(xué)各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，確保幼兒園安全，平衡運(yùn)行。

三、關(guān)于辦學(xué)條件設(shè)施與改革:

我園教育教學(xué)能?chē)?yán)格按照國(guó)家幼兒園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求，提供辦學(xué)條件，教室，行政用房，廁所，食堂，老師備課室，幼兒園活動(dòng)場(chǎng)地，等均符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，教學(xué)設(shè)施齊全。老師實(shí)行兩教一保，任課教師均為幼師專(zhuān)業(yè)畢業(yè)，工作洪兩年以上正式錄用的教師均辦理有各項(xiàng)保險(xiǎn)。辦學(xué)證照齊全，辦學(xué)機(jī)構(gòu)。

四、飲食衛(wèi)生安全

課程設(shè)置與課程改革。我園課程使用了國(guó)家正規(guī)發(fā)行的教育科學(xué)出版社五大領(lǐng)域教材。根據(jù)我園實(shí)際，配合本套教材，我們又開(kāi)設(shè)了幼兒托福英語(yǔ)和字寶寶樂(lè)園早期閱讀課，為了給孩子們找到一套系統(tǒng)的益智教學(xué)具，我們還給配備了蒙氏教具。

教學(xué)中我們都注重堅(jiān)持幼兒教育原則，既強(qiáng)調(diào)以游戲形式，動(dòng)靜結(jié)合，面向全體，減少等待，正面教育，平等溝通等符合幼兒特點(diǎn)的愉快的教育方法進(jìn)行，讓孩子在玩中學(xué)，學(xué)中玩，在無(wú)壓力的潛移默化中獲取更多的知識(shí)，發(fā)展動(dòng)手，動(dòng)腦的能力。課程隨著教學(xué)也在不斷地改進(jìn)。音樂(lè)教學(xué)中，從上學(xué)期開(kāi)始，音樂(lè)教學(xué)除運(yùn)用肢體動(dòng)作節(jié)拍教學(xué)外，還實(shí)驗(yàn)了奧爾夫音樂(lè)教學(xué)法進(jìn)行教學(xué)，將樂(lè)器帶進(jìn)課堂，音樂(lè)課將歌唱與節(jié)奏樂(lè)和表演溶為一體，使孩子在音樂(lè)素養(yǎng)和藝術(shù)表現(xiàn)能力同時(shí)得到了發(fā)展。

以游戲?yàn)橹鞯淖謱殞殬?lè)園，使孩子們?cè)谟螒虻倪^(guò)程中不斷認(rèn)識(shí)新的字寶寶，一學(xué)期一下，不僅學(xué)了兒歌，又通過(guò)照像式記憶，輕松獲得了一百多個(gè)生字，把這些生字同大街等各種環(huán)境中的廣告，路牌，等文字結(jié)合起來(lái)，又會(huì)認(rèn)識(shí)更多的生字。幾年下來(lái)，孩子已經(jīng)解決了看小人書(shū)的閱讀能力，有專(zhuān)家說(shuō)，幼兒學(xué)識(shí)字甚至比學(xué)說(shuō)話容易的多，確有道理。

英語(yǔ)教學(xué)中一改社會(huì)上的用教法，我們堅(jiān)持以游戲主要訓(xùn)練幼兒的聽(tīng)力和口語(yǔ)，幼兒在幼兒園階段，不學(xué)字母，不認(rèn)單詞，老師上課不允許用碟子，教學(xué)直接用口語(yǔ)組織教學(xué)和用肢體語(yǔ)言進(jìn)行交流注意讓孩子看清老師發(fā)言的口型，做到聽(tīng)懂會(huì)說(shuō)，力求發(fā)言準(zhǔn)確，為了讓孩子真實(shí)的感悟外國(guó)語(yǔ)言，計(jì)劃下學(xué)期引進(jìn)外教，讓孩子既能享受到標(biāo)準(zhǔn)外語(yǔ)的美感，又能體會(huì)到地球村的親近，從而放眼世界開(kāi)闊胸懷。

為了讓孩子接近生活，實(shí)踐生活，我園從上學(xué)期制定每周四利用下午戶(hù)外活動(dòng)時(shí)間開(kāi)展生活角色游戲和科學(xué)實(shí)驗(yàn)活動(dòng)，老師發(fā)動(dòng)家長(zhǎng)，孩子，老師共同找來(lái)大量的生活用品廢舊材料經(jīng)過(guò)消毒教師把它們制做成各種各樣的教具，學(xué)具，孩子用來(lái)操作，實(shí)踐，有好多數(shù)學(xué)概念從操作中領(lǐng)悟，貫通，通過(guò)角色扮演，置換，孩子從中感悟認(rèn)知，受到了家長(zhǎng)的贊揚(yáng)，也提高家長(zhǎng)提供操作材料的積極性，極大地豐富了孩子晨間活動(dòng)的內(nèi)容，有的班級(jí)僅老師制作的晨間手工操作材料和戶(hù)外活動(dòng)器械就多達(dá)近百種，實(shí)現(xiàn)了每周每天晨間活動(dòng)和每天戶(hù)外活動(dòng)材料，使孩子始終保持對(duì)活動(dòng)的新鮮感，好奇心，學(xué)而不，玩而不煩。

五、衛(wèi)生保健工作

篇（7）

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹《檔案法》，嚴(yán)格按照檔案管理的要求，使鎮(zhèn)村檔案工作再上新臺(tái)階，為檔案工作鞏固省二級(jí)、爭(zhēng)創(chuàng)省一級(jí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。以新的檔案團(tuán)隊(duì)工作為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)做好基礎(chǔ)工作，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)作用。

二、工作措施

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作制度。調(diào)整我鎮(zhèn)檔案工作領(lǐng)導(dǎo)組，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)辦公室，確定專(zhuān)職和兼職檔案人員。全面負(fù)責(zé)檔案業(yè)務(wù)管理和建設(shè)工作。建立和健全檔案管理的各項(xiàng)工作制度。

(二)加強(qiáng)檔案業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高檔案人員的自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。首先要組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《檔案法》使大家進(jìn)一步提高對(duì)檔案工作重要性的認(rèn)識(shí);尤其是檔案管理人員要堅(jiān)持經(jīng)常學(xué)、自覺(jué)學(xué)、熟悉和掌握檔案知識(shí)，增強(qiáng)以法治檔意識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

(三)狠抓檔案業(yè)務(wù)建設(shè)，使之達(dá)到規(guī)范化、科學(xué)化和制度化。今年在檔案業(yè)務(wù)建設(shè)上，要著力抓好五個(gè)重點(diǎn)：

1、首先要制定出20__年檔案工作計(jì)劃，明確具體任務(wù)，目標(biāo)和要求;同時(shí)，按照縣檔按局的要求，把我局檔案等級(jí)認(rèn)定等級(jí)作為今年檔案工作重中之重來(lái)抓緊抓好，按時(shí)報(bào)送有關(guān)材料。

2、按照檔案等級(jí)認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)真做好檔案自查工作，寫(xiě)出自查報(bào)告;自查工作要逐項(xiàng)進(jìn)行，認(rèn)真細(xì)致，對(duì)自查中存在的問(wèn)題，要提出整改措施，限期整改，原則上缺什么補(bǔ)什么，完善補(bǔ)充，提高標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量。

3、加強(qiáng)檔案基層設(shè)置建設(shè)，配齊所需的相關(guān)設(shè)施。

4、建立健全檔案管理制度，即：立卷歸檔制度、工作職責(zé)制度、崗位責(zé)任制度、保密制度、考核制度以及學(xué)習(xí)制度、工作程序、查借閱檔登記簿、報(bào)送統(tǒng)計(jì)登記簿等，形成檔案管理制度化、經(jīng)常化、規(guī)范化和科學(xué)化。

三、具體要求

一要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。把檔案工作擺上重要位置，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)主抓，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，明確責(zé)任，落實(shí)獎(jiǎng)懲.

二要加強(qiáng)指導(dǎo).注重對(duì)檔案管理人員和相關(guān)人員法規(guī)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)檔案管理意識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，管好屯用好檔案。

三要加強(qiáng)督導(dǎo).采取檢查與督查相結(jié)合的方法，確保檔案管理按規(guī)范化要求抓到位，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促整改到位。

總之，今年檔案工作任務(wù)重，要求嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)高、只要大家齊心協(xié)力，共同努力，我們就一定能做好檔案工作，一定能達(dá)到重新認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)我局檔案管理提檔晉級(jí)的新目標(biāo)。

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想：

根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排，我擔(dān)任多項(xiàng)管理工作。雖然工作面廣，事情繁瑣，但是管理員應(yīng)該樹(shù)立“以人為本“的管理理念，確立“主動(dòng)服務(wù)”為宗旨，切實(shí)加強(qiáng)圖書(shū)室、閱覽室、資料室建設(shè)，不斷規(guī)范管理，積極引導(dǎo)學(xué)生課外閱讀、擴(kuò)大閱讀量、增長(zhǎng)知識(shí)、陶冶情操，提高人文素養(yǎng)，熱情服務(wù)教育教學(xué)，為教師提供快捷、周到的服務(wù)，真正發(fā)揮圖書(shū)館、閱覽室在實(shí)施“新基礎(chǔ)教育”的功能。

二、主要工作

1、積極配合學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)，做好服務(wù)工作。

2、對(duì)圖書(shū)進(jìn)行科學(xué)管理，提高圖書(shū)利用率。

3、開(kāi)拓創(chuàng)新，讀書(shū)活動(dòng)力求有特色，以豐富多彩的活動(dòng)來(lái)激發(fā)學(xué)生們的讀書(shū)熱情。結(jié)合學(xué)校“營(yíng)造書(shū)香校園”，為各班建設(shè)小圖書(shū)角做好參謀;定期向?qū)W生推薦適合他們閱讀的新到書(shū)籍、報(bào)刊雜志，讓他們及時(shí)借閱;開(kāi)展諸如“我愛(ài)祖國(guó)”征文比賽、創(chuàng)新作文、課外閱讀知識(shí)競(jìng)賽、講故事比賽、編手抄報(bào)比賽、讀書(shū)筆記展評(píng)等活動(dòng)，激勵(lì)學(xué)生讀名著、背名詩(shī)。

4、優(yōu)化圖書(shū)館管理。做好新書(shū)整理工作和新書(shū)借閱的準(zhǔn)備工作，并對(duì)學(xué)生進(jìn)行愛(ài)護(hù)新書(shū)的教育。要合理安排閱覽室的開(kāi)放時(shí)間以及進(jìn)閱覽室閱覽的年級(jí)，不斷充實(shí)圖書(shū)館的內(nèi)容，切實(shí)加強(qiáng)圖書(shū)館的基礎(chǔ)管理，努力改革圖書(shū)借閱方式，調(diào)動(dòng)學(xué)生讀書(shū)積極性，確保本學(xué)期內(nèi)人均借書(shū)10冊(cè)以上，使圖書(shū)借閱及管理更方便、有效。

5、報(bào)紙雜志及時(shí)整理，當(dāng)日上架，半年裝訂完畢，為教師查找資料提供一切便利，并做好借閱的記錄。

6、更進(jìn)一步完善好學(xué)校特色項(xiàng)目的檔案，迎接區(qū)“特色項(xiàng)目年度評(píng)估考核”;認(rèn)真收集上學(xué)期資料并整理歸檔，20__年上級(jí)文件檔案整理歸檔。

7、按時(shí)按質(zhì)地統(tǒng)計(jì)上報(bào)學(xué)校“小學(xué)教育技術(shù)裝備綜合統(tǒng)計(jì)”表。

8、認(rèn)真務(wù)實(shí)地做好學(xué)校固定資產(chǎn)的總賬和低值易耗品的總賬，定期檢查各功能室的'臺(tái)帳，做到帳物相符;認(rèn)真做好迎市政府“兩項(xiàng)制度督導(dǎo)評(píng)估”考核。

9、做好財(cái)產(chǎn)保管工作，為學(xué)校的教育、教學(xué)工作提供強(qiáng)有力的后勤保障。

10、分7、12月及時(shí)向區(qū)信息中心提交學(xué)校師生獲獎(jiǎng)情況。

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、職工檔案信息完善

企業(yè)職工檔案是企業(yè)職能部門(mén)在招用、調(diào)配、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲、選拔和任用等工作中形成的有關(guān)職工個(gè)人經(jīng)歷、政治思想、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、工作表現(xiàn)以及工作變動(dòng)等情況的文件材料。是歷史地、全面地考察職工的依據(jù)，是職工檔案的組成部分。在實(shí)際檔案整理工作中發(fā)現(xiàn)少數(shù)員工檔案材料存在不完善的情況，主要表現(xiàn)在以下五類(lèi)材料：

一、學(xué)歷材料;

二、黨群材料;

三、獎(jiǎng)勵(lì)材料;

四、職務(wù)變動(dòng)材料;

五、薪酬變動(dòng)材料。

針對(duì)以上不完善的員工檔案材料，做好查漏補(bǔ)缺工作。根據(jù)公司發(fā)文文件和人力資源系統(tǒng)信息梳理員工檔案信息，將梳理后的信息與員工紙質(zhì)檔案材料進(jìn)行核對(duì)整理，對(duì)缺少材料做好記錄，并與相關(guān)職能部門(mén)聯(lián)系溝通，明確所需歸檔材料名稱(chēng)及歸檔材料移交時(shí)間段。做到全面清理，逐步完善。年底完成原長(zhǎng)期員工缺少材料補(bǔ)充工作，逐步完成所有員工檔案信息的建立健全工作。

明年具體安排如下：

針對(duì)不完善材料，采取措施如下：

檔案管理是一項(xiàng)持續(xù)地不斷補(bǔ)充完善信息材料的工作，需要相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、同事的支持與配合，樹(shù)立檔案材料歸檔意識(shí)，將歸檔材料妥善保存并按規(guī)定時(shí)間段移交，讓公司所有員工檔案信息更加充實(shí)、完善。

二、檔案信息化建設(shè)

積極開(kāi)發(fā)檔案信息資源，做好加工、整理、開(kāi)發(fā)、利用工作，拓寬檔案的信息功能。具體措施：

1、購(gòu)買(mǎi)計(jì)算機(jī)、掃描儀等硬件設(shè)施。

篇（8）

一、主要工作情況

（一）開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)

我局按照縣委創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的安排部署，以“推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧、服務(wù)人民群眾、加強(qiáng)基層組織建設(shè)”為總體目標(biāo)。強(qiáng)化措施，真抓落實(shí)，迅速在全局掀起了學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)的濃厚氛圍?？h創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)動(dòng)員會(huì)后，我局及時(shí)召開(kāi)局黨組會(huì)，集中學(xué)習(xí)省委主要領(lǐng)導(dǎo)講話精神，統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識(shí)。并對(duì)我局創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的開(kāi)展進(jìn)行專(zhuān)題研究，成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了具有糧食工作特色、主題鮮明、載體豐富的活動(dòng)實(shí)施方案。6月8日，組織召開(kāi)全局黨員深入開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，傳達(dá)貫徹縣委創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議精神，廣泛動(dòng)員和具體部署全局創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)。

（二）加強(qiáng)糧食流通市場(chǎng)秩序監(jiān)督管理

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《糧食流通管理?xiàng)l例》，依照法律、行政法規(guī)賦予的職責(zé)，配合工商、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)對(duì)糧食經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和全縣糧食加工企業(yè)進(jìn)行依法監(jiān)督檢查，維護(hù)糧食市場(chǎng)秩序。一是對(duì)軍供、購(gòu)銷(xiāo)兩家國(guó)有企業(yè)及糧食個(gè)體加工戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格要求，落實(shí)管理辦法，認(rèn)真做好《糧食收購(gòu)許可證》年審工作。二是掌握糧情，備足糧源，做好糧食供應(yīng)工作。三是開(kāi)展《糧食流通管理?xiàng)l例》頒布六周年的宣傳活動(dòng)，以“維護(hù)市場(chǎng)秩序，服務(wù)宏觀調(diào)控”為主題，開(kāi)展為期一個(gè)月的法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳教育。根據(jù)湖南省“五五”普法規(guī)劃和學(xué)法形勢(shì)的新要求，局里利用出墻報(bào)、掛橫幅、印發(fā)宣傳資料以及出動(dòng)宣傳車(chē)播放《條例》等一系列宣傳形式，加強(qiáng)對(duì)糧食法律法規(guī)的宣傳力度。組織局機(jī)關(guān)全體干部職工、兩家國(guó)有控股企業(yè)的管理人員及保管員、縣內(nèi)糧食個(gè)體加工戶(hù)共200余人參加糧食法律法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考試。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，規(guī)范糧食流通秩序，穩(wěn)定了糧食市場(chǎng)，我局獲糧食政策法規(guī)與監(jiān)督檢查工作先進(jìn)單位。

（三）開(kāi)展糧食庫(kù)存檢查工作

根據(jù)省糧食局《關(guān)于開(kāi)展全省糧食庫(kù)存檢查工作的通知》精神和市局關(guān)于開(kāi)展糧食庫(kù)存檢查工作的具體要求，我局成立了專(zhuān)門(mén)的糧食庫(kù)存檢查清理工作小組，制定實(shí)施方案。按照糧食庫(kù)存“在地檢查”和“有倉(cāng)必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底”的原則，對(duì)全縣所有庫(kù)存的儲(chǔ)備糧、商品糧的數(shù)量、品種、質(zhì)量和庫(kù)存賬、賬實(shí)相符情況、儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行全面徹底的檢查。按要求、按程序完成了糧食庫(kù)存檢查工作，寫(xiě)出高標(biāo)準(zhǔn)糧食庫(kù)存自查報(bào)告，這項(xiàng)工作得到上級(jí)糧食部門(mén)的充分肯定。

（四）項(xiàng)目建設(shè)工作

4月14日，縣第十四屆人民政府第25次常務(wù)會(huì)議通過(guò)了軍供綜合大樓和縣級(jí)糧食儲(chǔ)備庫(kù)兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施方案，會(huì)議要求我局對(duì)這兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行科學(xué)管理、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、加快進(jìn)度，力爭(zhēng)年底竣工?，F(xiàn)在兩個(gè)項(xiàng)目的工作開(kāi)展情況如下：

①軍供綜合大樓建設(shè)：軍供綜合大樓計(jì)劃投資253萬(wàn)元，目前已投資20萬(wàn)元。由于程序繁雜，該項(xiàng)目正在報(bào)建審批中，爭(zhēng)取6月底動(dòng)工，年底竣工。

②縣級(jí)糧食儲(chǔ)備庫(kù)建設(shè)：縣級(jí)糧食儲(chǔ)備庫(kù)今年計(jì)劃投資600萬(wàn)元，但到現(xiàn)在為止，投資額為零。糧食儲(chǔ)備庫(kù)原選址在糧食局里丫沖，因地勢(shì)比較復(fù)雜，我們既要考慮建庫(kù)需求的建地規(guī)模，又要服從縣城總體規(guī)劃，保證縣城提質(zhì)擴(kuò)容目標(biāo)要求，全力落實(shí)縣委政府的有關(guān)會(huì)議精神，目前正與縣工程公司洽談，土地正在置換當(dāng)中，因此這個(gè)項(xiàng)目7月份才能動(dòng)工。

（五）加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管

針對(duì)國(guó)有糧食企業(yè)存在的管理不善、責(zé)任不明、制度不健全、銷(xiāo)售不暢、虧損嚴(yán)重等問(wèn)題，為履行好國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，保證國(guó)有資產(chǎn)不流失和銀行貸款安全，更好地發(fā)揮糧食主管部門(mén)的調(diào)控和服務(wù)功能，縣糧食局和縣財(cái)政局、農(nóng)發(fā)行溝通協(xié)商，決定對(duì)兩家公司進(jìn)行改革治理。局成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，委派了執(zhí)行董事，成立了監(jiān)事會(huì)，健全完善公司管理制度，制定了《公司管理辦法》，從公司的組織框架、各崗位工作職責(zé)、勞動(dòng)人事管理、薪酬管理、日常業(yè)務(wù)管理、考核獎(jiǎng)懲制度等都做了詳盡的規(guī)定，使企業(yè)管理更規(guī)范，更具操作性，為扭虧增盈，企業(yè)走出困境奠定基礎(chǔ)。

（六）軍供工作創(chuàng)佳績(jī)

軍供工作是我局的一項(xiàng)主要工作，我局歷來(lái)把軍供工作作為一項(xiàng)首要的政治任務(wù)來(lái)完成，切實(shí)把黨和國(guó)家對(duì)軍人的關(guān)懷落實(shí)到優(yōu)質(zhì)糧油和優(yōu)質(zhì)服務(wù)上。

1、狠抓糧油質(zhì)量，實(shí)行軍糧質(zhì)量全程監(jiān)控，嚴(yán)把糧食收購(gòu)、糧食儲(chǔ)存、糧食加工、軍糧銷(xiāo)售“四關(guān)”。

2、努 力提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)態(tài)度。

3、搞好走訪慰問(wèn)，密切軍民關(guān)系，春節(jié)前夕，全體局黨組成員和部分中層干部走進(jìn)軍營(yíng)慰問(wèn)部隊(duì)官兵，給部隊(duì)送去慰問(wèn)物質(zhì)和慰問(wèn)金，部隊(duì)對(duì)我們的工作給予了高度評(píng)價(jià)，雙方還互送錦旗留念。

4、積極配合縣雙擁辦申報(bào)省雙擁模范縣工作。

5、積極向省市爭(zhēng)取軍供大樓項(xiàng)目資金。目前已得到市局的大力支持。

6、以軍供為平臺(tái)，主副并進(jìn)，在受金融危機(jī)影響，糧價(jià)劇烈波動(dòng)的沖擊下，仍取得了較好效益。在6月18日的全市軍糧供應(yīng)總結(jié)會(huì)上，通道軍供工作連續(xù)獲先進(jìn)單位。分管軍供工作的局領(lǐng)導(dǎo)和軍供站會(huì)計(jì)獲先進(jìn)個(gè)人。

二、存在的問(wèn)題與困難：

1、菁蕪洲、小水、馬龍、軍供倉(cāng)庫(kù)等儲(chǔ)糧倉(cāng)庫(kù)均年久失修，上漏下潮，影響儲(chǔ)糧質(zhì)量，需要盡快維修，要求縣政府解決維修經(jīng)費(fèi)。

2、糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)尚未形成。

三、下半年的工作打算

1、繼續(xù)抓好軍供綜合大樓和縣級(jí)糧食儲(chǔ)備庫(kù)這兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)工作。

2、加強(qiáng)儲(chǔ)備糧的管理工作，做好縣級(jí)儲(chǔ)備糧的輪換工作。

3、認(rèn)真開(kāi)展好創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)。

篇（9）

同時(shí)，其也存在一定的不足之處，家族式經(jīng)營(yíng)管理容易使得創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)一股獨(dú)大現(xiàn)象，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量產(chǎn)生一定的影響。目前一些研究認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)板上市公司在發(fā)行過(guò)程中，盈余管理行為普遍存在，這不僅使公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大、公司業(yè)績(jī)下降，而且損害了公司的價(jià)值（張艷，2012）。究其原因，主要是公司治理結(jié)構(gòu)未得到相應(yīng)的完善化，而在上市公司中董事會(huì)又是公司治理結(jié)構(gòu)中重要的影響因素。因此本文從理論角度對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會(huì)特征、盈余管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，將董事會(huì)量化即選擇一些顯著的董事會(huì)特征來(lái)進(jìn)行分析，具體剖析各個(gè)特征對(duì)盈余管理的影響，并最終得出本文的研究結(jié)論。

2 董事會(huì)特征與盈余管理理論分析

2.1 董事會(huì)特征相關(guān)概念

創(chuàng)業(yè)板上市公司由股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層的三級(jí)治理結(jié)構(gòu)組成，而董事會(huì)在其中起到中心作用，是創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的核心。董事會(huì)特征是對(duì)董事會(huì)進(jìn)行定量描述的指標(biāo)，是指董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例、董事會(huì)會(huì)議、董事會(huì)次級(jí)委員會(huì)設(shè)置、董事會(huì)構(gòu)成以及董事會(huì)成員持股等等能夠?qū)Χ聲?huì)做數(shù)量描述的變量。在一些文獻(xiàn)研究中又將董事會(huì)特征歸納為：董事會(huì)行為特征、結(jié)構(gòu)特征、人文特征和激勵(lì)特征。為體現(xiàn)一定的邏輯性，在此，本文只闡述具有代表性的董事會(huì)特征變量，具體內(nèi)容如下：

2.1.1 獨(dú)立董事比例

獨(dú)立董事比例即在公司內(nèi)部董事會(huì)中，企業(yè)中獨(dú)立董事的人數(shù)占董事會(huì)總?cè)藬?shù)的比例。獨(dú)立董事是指在董事會(huì)中保持中立態(tài)度，與公司股東不存在密切聯(lián)系，在公司只擔(dān)任董事職務(wù)，其他任何職務(wù)均不擔(dān)任，同公司管理層沒(méi)有重大的業(yè)務(wù)往來(lái)，公司內(nèi)部管理層不會(huì)制約其工作，對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立決策的董事。因此獨(dú)立董事相對(duì)于其他董事來(lái)說(shuō)，具備很強(qiáng)的獨(dú)立性，可以有效監(jiān)督董事會(huì)以及公司管理層。

2.1.2 董事會(huì)規(guī)模

董事會(huì)規(guī)模是指公司董事會(huì)里董事成員數(shù)量總和，包括董事長(zhǎng)、名譽(yù)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事以及獨(dú)立董事等。我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的董事會(huì)人數(shù)為5―19人。董事會(huì)成員人數(shù)少，董事會(huì)規(guī)模越??；反之，成員人數(shù)多董事會(huì)規(guī)模大。由聚源數(shù)據(jù)庫(kù)公開(kāi)的董事會(huì)構(gòu)成數(shù)據(jù)可知，356家上市公司董事會(huì)人數(shù)平均為8.46人，而其中董事會(huì)規(guī)模普遍集中于7-10人，占比達(dá)80%以上，董事會(huì)規(guī)模偏大。不同的公司，董事會(huì)規(guī)模大小影響情況不一樣。例如董事會(huì)規(guī)模大，董事會(huì)人數(shù)較多，對(duì)于一項(xiàng)決策，董事人數(shù)越多所提出的意見(jiàn)也越多，意見(jiàn)不一的情況更容易出現(xiàn)，使公司的某項(xiàng)決策產(chǎn)生分歧，使得董事會(huì)難以形成一致的意見(jiàn)，反而降低了公司的決策效率。相反，董事會(huì)人數(shù)過(guò)少，雖然有利于董事會(huì)靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，相應(yīng)的協(xié)調(diào)性與組織性也有所提高，但是董事會(huì)內(nèi)部董事的經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)缺乏，不利于董事會(huì)決策的科學(xué)性。綜上所述，董事會(huì)規(guī)模不宜過(guò)大或過(guò)小，保持適當(dāng)?shù)娜藬?shù)比例最佳。

2.1.3 董事會(huì)激勵(lì)

董事會(huì)激勵(lì)主要表現(xiàn)為董事會(huì)薪酬激勵(lì)與股權(quán)激勵(lì)。董事會(huì)股權(quán)激勵(lì)是指通過(guò)給予董事會(huì)成員一定的股份，使其努力加強(qiáng)自身監(jiān)督檢查的責(zé)任，推動(dòng)公司股價(jià)的上漲，從而有利于實(shí)現(xiàn)自身利益，當(dāng)董事會(huì)成員的經(jīng)濟(jì)利益與公司發(fā)展有密切聯(lián)系時(shí)，持股董事則會(huì)精心經(jīng)營(yíng)，同時(shí)對(duì)管理層的行為也會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管，防止管理層損害股東們的利益。2007年1250家上市公司公布了“自查報(bào)告和整改計(jì)劃”，根據(jù)歸納整理的上市公司的董事會(huì)特征，發(fā)現(xiàn)我國(guó)上市公司董事會(huì)持股比例較低。而與其他上市公司不同的是，創(chuàng)業(yè)板上市公司的董事會(huì)持股比例卻比較高。董事會(huì)薪酬激勵(lì)是一種直接的激勵(lì)手段，是指通過(guò)給予董事會(huì)成員一定的薪酬獎(jiǎng)金，使其努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，合理的薪酬結(jié)構(gòu)能有效激勵(lì)董事為公司事務(wù)盡職盡責(zé)。

2.2 盈余管理相關(guān)概念

自上世紀(jì)80年代開(kāi)始，盈余管理在西方經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)術(shù)界掀起了研究熱潮，成為了西方當(dāng)代實(shí)證會(huì)計(jì)研究的重點(diǎn)之一。Wiiliam.R.Scott在《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論》一書(shū)中指出，所謂盈余管理就是在公認(rèn)會(huì)計(jì)原則（GAAP）允許的范圍內(nèi)，運(yùn)用會(huì)計(jì)政策來(lái)實(shí)現(xiàn)管理者利益或者公司市場(chǎng)價(jià)值最大化，以此達(dá)到對(duì)公司會(huì)計(jì)盈余的調(diào)整并最終保護(hù)自己的利益，這也是會(huì)計(jì)政策選擇具有經(jīng)濟(jì)后果的一種具體體現(xiàn)。

2.3 創(chuàng)業(yè)板上市公司相關(guān)概念

創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)（GrowthEnterpriseMarket，GEM）又稱(chēng)二板市場(chǎng)，在主板市場(chǎng)發(fā)展到一定規(guī)模和達(dá)到相當(dāng)成熟度后，創(chuàng)業(yè)板才出現(xiàn)，是多層次資本市場(chǎng)的一種特定組成部分和創(chuàng)新形式。能夠?yàn)樾屡d企業(yè)以及高速成長(zhǎng)科技含量的中小高科技企業(yè)提供融資渠道，并且在上市門(mén)檻、信息披露等制度方面，與主板市場(chǎng)顯著不同。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)高、門(mén)檻低、監(jiān)管?chē)?yán)。

3 創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會(huì)特征與盈余管理現(xiàn)狀分析

分析我國(guó)創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會(huì)特征與盈余管理的關(guān)系，我們需要將董事會(huì)量化，即選擇一些顯著的董事會(huì)特征來(lái)進(jìn)行分析，具體剖析各個(gè)特征對(duì)盈余管理的影響。本文擬從以下三點(diǎn)進(jìn)行具體分析：獨(dú)立董事會(huì)比例、規(guī)模、激勵(lì)特征。

3.1 獨(dú)立董事比例對(duì)盈余管理的影響

黃蜀秋（2013）從聚源數(shù)據(jù)庫(kù)整理得到，我國(guó)大部分創(chuàng)業(yè)板上市公司的獨(dú)立董事比例在30%左右。但根據(jù)統(tǒng)計(jì)，在1997年美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司的董事會(huì)中獨(dú)立董事比例已達(dá)到66.4%。獨(dú)立董事的存在能夠有效地降低上市公司經(jīng)理層與董事合謀串通的可能性，能夠有效地監(jiān)督與降低上市公司經(jīng)理層的機(jī)會(huì)主義行為，從而有效地降低上市公司盈余管理程度。而我國(guó)創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會(huì)中獨(dú)立董事比例相對(duì)較低，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量將得不到保障，管理層進(jìn)行盈余管理的可能性將增大。

3.2 董事會(huì)規(guī)模對(duì)盈余管理的影響

現(xiàn)有研究對(duì)于董事會(huì)規(guī)模與盈余管理的影響有兩種觀點(diǎn)，一種認(rèn)為董事會(huì)規(guī)模越小，對(duì)能夠提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，有效的降低管理層的盈余管理程度：另一種觀點(diǎn)與之相反。但也有研究表明這兩者之間關(guān)系不明顯，祁菲涵（2014）研究表明樣本公司董事會(huì)規(guī)模對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高不存在顯著影響。廖小菲等（2012）認(rèn)為，要根據(jù)公司具體情況保持適當(dāng)?shù)亩聲?huì)規(guī)模，從而有利于公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高。黃蜀秋（2013）從聚源數(shù)據(jù)庫(kù)整理得到，我國(guó)大部分創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會(huì)規(guī)模普遍偏大，規(guī)模主要集中在7-10人，這有可能就會(huì)出現(xiàn)較大規(guī)模的董事會(huì)靈活應(yīng)變的能力較差，且董事們不情愿當(dāng)面指責(zé)經(jīng)理層的錯(cuò)誤做法，長(zhǎng)期下去，容易形成董事會(huì)與經(jīng)理層相勾結(jié)甚至經(jīng)理層直接控制董事會(huì)的現(xiàn)象，盈余管理難度將增大。

3.3 董事會(huì)激勵(lì)對(duì)盈余管理的影響

篇（10）

二、公司簡(jiǎn)介

某集團(tuán)有限公司是中國(guó)最大的肉制品生產(chǎn)企業(yè)之一，其產(chǎn)品包括冷鮮肉、冷凍肉、以及以豬肉為主的低溫肉制品、高溫肉制品。

集團(tuán)總部設(shè)于中國(guó)江蘇省南京市，擁有多處冷鮮肉、冷凍肉生產(chǎn)基地及深加工肉制品生產(chǎn)基地。集團(tuán)擁有最先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和工藝技術(shù)，以其獨(dú)有的技術(shù)方法，研制出一系列符合消費(fèi)者口味的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品?；谌庵破窐I(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，集團(tuán)于1997年開(kāi)展冷鮮肉和冷凍肉業(yè)務(wù)。2002、2003年，冷鮮肉、冷凍肉的市場(chǎng)占有率分別位列中國(guó)大陸第二名、第三名。低溫肉制品，自2002年至2004年，其市場(chǎng)占有率連續(xù)三年位居中國(guó)大型零售商銷(xiāo)售首位。

對(duì)某集團(tuán)而言，企業(yè)的迅速壯大是成功的標(biāo)志，但更是企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)。作為一家迅速發(fā)展中的企業(yè)，集團(tuán)深刻意識(shí)到專(zhuān)業(yè)化管理對(duì)于企業(yè)壯大的重要性。因此，集團(tuán)時(shí)刻致力于強(qiáng)化企業(yè)的專(zhuān)業(yè)化管理，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、某集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在的問(wèn)題及對(duì)策建議

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1.存在的問(wèn)題。某集團(tuán)雖然在香港聯(lián)合證券交易所上市，但其實(shí)質(zhì)仍是一中國(guó)民營(yíng)企業(yè)，該企業(yè)按照香港的《上市規(guī)則》建立了法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了一系列“法治”的規(guī)章制度，但其“人治”的色彩非常濃厚。內(nèi)部控制對(duì)高級(jí)管理層的約束力較弱。

2.對(duì)策建議。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，首先要做的工作是在全公司范圍內(nèi)自上而下進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳、教育、培訓(xùn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員，應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。與薪酬制度和人事制度相結(jié)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

1.存在的問(wèn)題。在公司現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)里，沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。董事會(huì)下既沒(méi)有設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，也沒(méi)有設(shè)審計(jì)委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能由其他部門(mén)（如總經(jīng)辦、審計(jì)部、投資發(fā)展部）根據(jù)需要分散承擔(dān)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確，缺少對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。

2.對(duì)策建議。董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，整合現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理資源。明確總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，除一至兩個(gè)專(zhuān)職人員外，其他人員可暫由其他部門(mén)派人兼任。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、排序

1.存在的問(wèn)題?，F(xiàn)在進(jìn)行重點(diǎn)管理的十三種風(fēng)險(xiǎn)，還是一年前管理層通過(guò)討論識(shí)別、評(píng)估確認(rèn)的，一年來(lái)沒(méi)有重新進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、排序。而一年來(lái)公司內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，原來(lái)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)范圍是否充分、評(píng)估排序是否恰當(dāng)，亟需進(jìn)行重新審視。

2.對(duì)策建議。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳的同時(shí)，設(shè)計(jì)、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，發(fā)動(dòng)公司所有員工對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)，篩選出主要風(fēng)險(xiǎn)后，在管理層范圍內(nèi)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分，評(píng)估重要性后排序。而對(duì)于識(shí)別出來(lái)的機(jī)會(huì)，管理層要考慮如何加以充分利用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法

1.存在的問(wèn)題。公司現(xiàn)有的針對(duì)十三種風(fēng)險(xiǎn)采取的防范措施幾乎全部可歸結(jié)為抑制與控制策略，以期降低損失發(fā)生的可能性、頻率，縮小損失程度。這十三種風(fēng)險(xiǎn)范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)可以說(shuō)是采取了風(fēng)險(xiǎn)接受策略。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險(xiǎn)利用策略則極少采用。在風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法的選擇上顯得比較保守，缺乏靈活性。而對(duì)于機(jī)會(huì)，則沒(méi)有明確的策略進(jìn)行利用。

2.對(duì)策建議。在對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別、評(píng)估后，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)抑制與控制、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)利用等策略上靈活選擇，可通過(guò)保險(xiǎn)、契約、合同、金融工具等形式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。同時(shí)要對(duì)機(jī)會(huì)加以利用，并反映到戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定上。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查

1.存在的問(wèn)題。公司目前沒(méi)有專(zhuān)職人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控依賴(lài)于對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控的日?qǐng)?bào)、月報(bào)系統(tǒng)，而在日?qǐng)?bào)、月報(bào)內(nèi)容中并無(wú)專(zhuān)門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，偏重于財(cái)務(wù)審計(jì)、舞弊審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)，而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)尚處于探索階段，尚未全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。高級(jí)管理層則沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的監(jiān)控與檢查。

2.對(duì)策建議。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告?？山Y(jié)合例行審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；在日?qǐng)?bào)、月報(bào)系統(tǒng)中增加對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理狀況自查報(bào)告的內(nèi)容。高級(jí)管理層每年至少一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估。新晨

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢(xún)

1.存在的問(wèn)題。公司缺乏專(zhuān)業(yè)的高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理師，缺少專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道，而溝通與咨詢(xún)存在于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理難以有效開(kāi)展的重要原因。

2.對(duì)策建議。公司公開(kāi)招聘風(fēng)險(xiǎn)管理師，或聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理人員；在現(xiàn)有的信息系統(tǒng)中開(kāi)辟專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中基業(yè)長(zhǎng)青，必須對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地、全面地管理，這已是不爭(zhēng)的事實(shí)。借鑒西方先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、理論、方法、工具，結(jié)合本企業(yè)具體實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素逐一進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，查找問(wèn)題和不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、排序、風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢(xún)等關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理流程采取措施不斷完善，逐步建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的最佳實(shí)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為企業(yè)保駕護(hù)航，這樣企業(yè)才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大海中劈波斬浪，遠(yuǎn)航。