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時(shí)間：2023-07-19 17:21:14
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇國(guó)際貿(mào)易常用結(jié)算方式范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
1引言
隨著國(guó)際貿(mào)易的迅猛發(fā)展，國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)交流越來(lái)越密切，不同國(guó)家選擇的國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算方式各不相同。選擇哪種支付結(jié)算方式的主動(dòng)權(quán)往往掌握在相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家手中，發(fā)達(dá)國(guó)家一般會(huì)選擇比較簡(jiǎn)單的支付結(jié)算方式，很少會(huì)主動(dòng)選擇信用證這種支付結(jié)算方式，這就導(dǎo)致近些年來(lái)信用證這種支付方式使用的頻率逐年降低。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，高速發(fā)展的全球經(jīng)濟(jì)使得越來(lái)越多的國(guó)家參與到國(guó)際貿(mào)易中，多種支付結(jié)算方式的選擇眼花繚亂，選擇一種或幾種安全有效、相對(duì)統(tǒng)一的支付結(jié)算方式是科學(xué)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的基礎(chǔ)。當(dāng)前環(huán)境下，我國(guó)目前使用的國(guó)際支付結(jié)算方式主要有匯付、信用證和托收，不同的支付結(jié)算方式面臨的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)各不相同，只有選擇符合目前國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的結(jié)算方式，才能在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中占據(jù)主動(dòng)優(yōu)勢(shì)，占據(jù)更大的市場(chǎng)份額，使我國(guó)的貿(mào)易在世界站穩(wěn)腳跟。
2國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式及風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)際結(jié)算是指不同國(guó)家之間的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面進(jìn)行交往而發(fā)生的以貨幣為媒介的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或資金轉(zhuǎn)移行為。而貿(mào)易結(jié)算方式就是在頻繁發(fā)生的工作基礎(chǔ)上，通過(guò)某種方式來(lái)厘清兩方之間的債權(quán)關(guān)系，通常是以銀行作為中間人，票據(jù)作為媒介方式，構(gòu)建一種融資與結(jié)算相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算體系。
2.1匯付結(jié)算
匯付是目前國(guó)際上最常用的一種支付結(jié)算方式，是指進(jìn)口商將錢(qián)款交付給銀行，銀行接受委托以一種方式將錢(qián)款交付給出口商的過(guò)程。這種方式是目前世界上唯一的一種由債務(wù)人主動(dòng)向債權(quán)人付款的結(jié)算方式。由于這種方式更加安全便捷，操作起來(lái)相對(duì)簡(jiǎn)單，使用的范圍越來(lái)越廣，越來(lái)越多的廠商更愿意使用這種方式進(jìn)行交易。隨著貿(mào)易種類(lèi)的增多，范圍的增大，匯付這種方式不僅適用于貿(mào)易結(jié)算，在非貿(mào)易結(jié)算方面也得到了廣泛的應(yīng)用，只要是屬于國(guó)際間資金的調(diào)撥都可以通過(guò)匯付的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)。由于匯付是屬于通過(guò)第三方銀行進(jìn)行的結(jié)算方式，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下四個(gè)方面:一是對(duì)于進(jìn)口商而言，一旦選擇預(yù)付款的方式進(jìn)行交易，就會(huì)延長(zhǎng)資金的占用時(shí)間，使得本企業(yè)流動(dòng)資金的一部分不能流動(dòng)，一旦中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)任何問(wèn)題，進(jìn)口商將會(huì)把自身暴露在風(fēng)險(xiǎn)之下，承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)，而出口商將不會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)于出口商來(lái)講，如果選擇賒賬或者貨到付款的方式，風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移到出口商本身上來(lái)，一旦中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，或者進(jìn)口商收貨之后不付款，全部風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān);三是對(duì)于采用票匯額的方式來(lái)進(jìn)行交易，容易出現(xiàn)假匯票的情況，出口商容易收到假匯票使得錢(qián)貨兩空，風(fēng)險(xiǎn)全部由出口商承擔(dān);四是選擇電匯或者信匯的方式，在出口商將貨物發(fā)出之后，銀行解付之前，進(jìn)口商向銀行提出撤銷(xiāo)匯款的請(qǐng)求，從而使結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。［1］
2.2托收結(jié)算
托收是指出口方向進(jìn)口方收取款項(xiàng)的一種方式，主要是指在國(guó)際貿(mào)易之間，出口商在發(fā)貨之后將相關(guān)單據(jù)交給銀行，通過(guò)匯票委托銀行向進(jìn)口商收取貨款，將相關(guān)單據(jù)手續(xù)轉(zhuǎn)給進(jìn)口商的方式。托收不屬于債務(wù)人或者進(jìn)口商主動(dòng)付款的方式，而是通過(guò)銀行向進(jìn)口商也就是債務(wù)人主動(dòng)催收貨款的方式，而這一形式的收款對(duì)象只能是相應(yīng)的進(jìn)口商，其他的付款人不能實(shí)現(xiàn)。托收在實(shí)際的國(guó)際貿(mào)易中存在的問(wèn)題主要有三個(gè):一是在國(guó)際貿(mào)易中若雙方選擇貨到付款的方式，在出口商將貨物發(fā)出后委托銀行進(jìn)行收款，銀行在催收的過(guò)程中有可能會(huì)產(chǎn)生一些問(wèn)題，比如進(jìn)口商不按照約定時(shí)限付款或者是臨時(shí)提出一些折價(jià)要求，出口商已經(jīng)將貨物運(yùn)到進(jìn)口商國(guó)家，而進(jìn)口商由于自身原因不愿意支付貨款，又或者是想將貨款價(jià)格壓低，又或是受?chē)?guó)內(nèi)及國(guó)際行情影響導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題、財(cái)務(wù)狀況不佳等問(wèn)題，容易使進(jìn)口商無(wú)限期延期付款，無(wú)疑將加大出口商的風(fēng)險(xiǎn)，托收結(jié)算這種方式主要是根據(jù)買(mǎi)家的信用而定，一旦出現(xiàn)不講信用的買(mǎi)家，就會(huì)對(duì)賣(mài)家產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的;二是銀行工作不到位，在實(shí)際貿(mào)易中不去驗(yàn)證單據(jù)的真實(shí)性，或者銀行自身工作失誤，在進(jìn)行收款的時(shí)候，進(jìn)口商就不用承擔(dān)保證付款的責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)嫁到銀行身上;三是不同國(guó)家之間托收的制度也是不一樣的，不同國(guó)家對(duì)托收的管理也不同，在實(shí)際的國(guó)際貿(mào)易中還需要更加了解各個(gè)國(guó)家的托收制度，如果對(duì)某一國(guó)家的制度不了解，在實(shí)際貿(mào)易中容易產(chǎn)生相應(yīng)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
2.3信用證
信用證是一種由開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)對(duì)出口商做出書(shū)面承諾，在未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)憑借相關(guān)單據(jù)向銀行申請(qǐng)付款的支付結(jié)算方式，是一種具有法律效力的書(shū)面文件。銀行一旦做出信用證則將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到自身，是由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算方式。出口商與進(jìn)口商接受信用證，就需要承擔(dān)一定的付款責(zé)任，信用證是我國(guó)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易中最常采用的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。無(wú)論是哪種結(jié)算方式，都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，信用證的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下四點(diǎn):一是進(jìn)口商或是出口商有可能會(huì)增加軟條款以及偽造信用證，一旦銀行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，銀行將承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失;二是銀行出具信用證容易被不法分子利用，在實(shí)際結(jié)算的過(guò)程中，某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)導(dǎo)致交易雙方中的某一方出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失;三是信用證在國(guó)際結(jié)算中不僅要承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還要避免國(guó)家間的政治風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn);四是國(guó)際付款一般追求實(shí)效性，而信用證需要的手續(xù)相對(duì)復(fù)雜，資料的來(lái)回傳遞需要時(shí)間，就導(dǎo)致信用證的時(shí)效性相對(duì)匯付以及托收顯得不足。［2］
3國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)控制
3.1匯付結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)控制
當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中小額的交易比較常使用匯付的手段進(jìn)行支付結(jié)算，但是不論用什么樣的支付結(jié)算方式都不能徹底避免風(fēng)險(xiǎn)，不能保證絕對(duì)的支付安全。對(duì)于交易的不同角色來(lái)說(shuō)，應(yīng)選擇不同的結(jié)算方式為自己規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)盡量使用先付款的方式為自己規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就買(mǎi)方來(lái)說(shuō)在了解賣(mài)方信用，并且賣(mài)方信用很好的前提下選擇合適的方式來(lái)進(jìn)行交易。匯付主要是依靠買(mǎi)賣(mài)雙方的信用水平，如果雙方信用良好，使用匯付這種手段都不會(huì)產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)損失，與買(mǎi)賣(mài)雙方的信用程度是有高度關(guān)聯(lián)的。所以對(duì)于企業(yè)來(lái)講，在選擇匯付這種結(jié)算方式之前，為了避免對(duì)自身產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)該先做完善的背景調(diào)查，對(duì)對(duì)方企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、信用歷史等都需要做深度的調(diào)查，是否曾經(jīng)存在過(guò)貿(mào)易中的不良信用記錄，確保一切都沒(méi)有問(wèn)題的前提下進(jìn)行下一步的談判合作。在貿(mào)易中選擇資質(zhì)好、背景好、信用記錄良好的企業(yè)進(jìn)行深度合作，在不能保證對(duì)方信用的前提下不選擇匯付這種結(jié)算方式。
3.2托收結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)控制
在交易之前應(yīng)該對(duì)對(duì)方企業(yè)做好詳盡的背景調(diào)查，信用是否良好，是否出現(xiàn)過(guò)不良信用記錄，與背景及信用良好的企業(yè)合作是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提。即使對(duì)方企業(yè)是本企業(yè)的經(jīng)常合作伙伴，也要實(shí)時(shí)審查對(duì)方的資質(zhì)，隨時(shí)更新企業(yè)的背景調(diào)查，以防本企業(yè)麻痹大意給對(duì)手企業(yè)可乘之機(jī)，利用與本企業(yè)交易往來(lái)密切這一特點(diǎn)對(duì)本企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。背景調(diào)查主要包括對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、資信狀況和能力等，盡可能全面覆蓋對(duì)方整個(gè)企業(yè)，全面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);深度研究對(duì)手國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)，尤其是外匯管理辦法以及貨物進(jìn)出口管理辦法，例如一些國(guó)家明確要求企業(yè)要先在國(guó)家備案獲得某種商品的進(jìn)口許可證之后才能進(jìn)口該產(chǎn)品，出口商在出口之前就應(yīng)該調(diào)查清楚進(jìn)口商是否持有該種商品的進(jìn)口許可證，以及許可證是否在有效期內(nèi)，近期內(nèi)進(jìn)口國(guó)家相關(guān)政策會(huì)不會(huì)發(fā)生改變。以防出口商將貨物運(yùn)送到進(jìn)口國(guó)之后，由于進(jìn)口商不具備資質(zhì)，導(dǎo)致貨物不能出港，?？吭诖a頭，而造成大量的經(jīng)濟(jì)損失;一些國(guó)家明確要求企業(yè)在獲得相關(guān)的外匯許可證件后可進(jìn)行結(jié)匯，企業(yè)在進(jìn)出口之前要了解清楚對(duì)手企業(yè)是否具備這種資質(zhì)，以防止貨物出口之后無(wú)法及時(shí)進(jìn)行收匯工作，造成錢(qián)貨兩失;選擇資質(zhì)良好的銀行進(jìn)行合作，在實(shí)際的國(guó)際貿(mào)易中大部分的企業(yè)都贊同進(jìn)口商選擇代收行，所以在代收行的選擇上一定要慎重，出口商要慎重考慮進(jìn)口商選擇的代收行，因?yàn)樵谪浳镞h(yuǎn)期交單的時(shí)候，進(jìn)口商往往會(huì)通過(guò)與代收行的關(guān)系提前拿到提貨單而進(jìn)行提貨，實(shí)際上貨物會(huì)提前到達(dá)進(jìn)口商的手中，而此時(shí)進(jìn)口商容易以各種借口來(lái)推脫付款，增加了出口商的風(fēng)險(xiǎn)，所以在這種背景下就要全面考慮代收行的資質(zhì)來(lái)減少出口商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.3信用證的風(fēng)險(xiǎn)控制
信用證作為國(guó)際間應(yīng)用最為廣泛的結(jié)算方式，也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以在選擇信用證這種方式之前要盡量避免風(fēng)險(xiǎn)，主要做到以下三點(diǎn):一是全面調(diào)查對(duì)手企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及信用程度，通過(guò)調(diào)查對(duì)方企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)情況篩選掉一些不符合資質(zhì)的企業(yè);二是選擇具有良好背景的開(kāi)證銀行，開(kāi)證銀行的選擇至關(guān)重要，在選擇銀行時(shí)盡量選擇一些具有良好資質(zhì)且資質(zhì)全面的國(guó)有大銀行，要全面審查那些出口業(yè)務(wù)不熟以及資質(zhì)不良的小銀行，必須嚴(yán)格審查小銀行是否有與進(jìn)口商私下開(kāi)具信用證的行為。一旦查明有此項(xiàng)行為應(yīng)堅(jiān)決不與其合作;三是選擇開(kāi)證銀行的同時(shí)也要選擇一家不是開(kāi)證銀行的銀行對(duì)本次信用證進(jìn)行保兌，保兌銀行也必須是有相關(guān)資質(zhì)且信用良好的優(yōu)質(zhì)銀行。
4結(jié)論
綜上所述，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的選擇多種多樣，而選擇不同的結(jié)算方式的同時(shí)也需要面臨風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是作為進(jìn)口商還是出口商甚至是銀行都不能完全避免國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易之前要嚴(yán)格審查資質(zhì)，選擇適合自身的貿(mào)易結(jié)算方式，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低標(biāo)準(zhǔn)，用最小的風(fēng)險(xiǎn)獲得最大的利益。
參考文獻(xiàn):
［1］羅俊勤.外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的改變與發(fā)展趨勢(shì)的調(diào)查報(bào)告［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2017(21):117－119.
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.46
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1002-0594(2009)12-0046-05
收稿日期：2009-07-07
一、導(dǎo)論
國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間因經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、文化、政府交流等所引發(fā)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的清償或貨幣收付活動(dòng)。其中，具有貿(mào)易背景的國(guó)際結(jié)算被稱(chēng)為貿(mào)易國(guó)際結(jié)算，而不具備貿(mào)易背景的被稱(chēng)為非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算。非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算以匯款為主，操作比較簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)小。而通常情況下，貿(mào)易國(guó)際結(jié)算較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)大，也因此成為學(xué)者研究的重點(diǎn)。
眾所周知，國(guó)際結(jié)算通常分為三大支付或結(jié)算方式，即匯款、托收和信用證。其中，匯款又可以細(xì)分為預(yù)先付款、延期付款和賒賬銷(xiāo)售等；托收又可以細(xì)分為即期(付款交單)托收、遠(yuǎn)期(付款交單)托收和承兌(交單)托收；信用證也可以細(xì)分為備用信用證、保兌信用證、對(duì)開(kāi)信用證、循環(huán)信用證、背對(duì)背信用證、紅條款信用證等等(黎孝先，2000)。不同的支付方式意味著不同的銀行費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)程度和辦理程序。因此，進(jìn)出口雙方如何選擇合適的國(guó)際結(jié)算方式，對(duì)保護(hù)其特定國(guó)際貿(mào)易方式的安全與效益至關(guān)重要。
一般地說(shuō)，國(guó)際結(jié)算方式的選擇是基于各方當(dāng)事人對(duì)該方式的風(fēng)險(xiǎn)程度考量。我們從表1可以清晰看出，出口方最傾向選擇的國(guó)際結(jié)算方式是預(yù)先付款(Cash in advance)，進(jìn)口方最希望選擇的國(guó)際結(jié)算方式是賒賬銷(xiāo)售(Open Account)，而這些方式的最大問(wèn)題是各方的風(fēng)險(xiǎn)程度極度不均衡，即一方的風(fēng)險(xiǎn)極小而另一方的風(fēng)險(xiǎn)極大。相比之下，信用證(L/C)和托收(Collection)則處于對(duì)進(jìn)出口雙方來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)適中或均衡的位置。通常情況下，信用證對(duì)出口方以及托收對(duì)進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
在國(guó)外，從歷史傳統(tǒng)的角度看，信用證曾是全球國(guó)際貿(mào)易中出口方的首選結(jié)算方式，在20世紀(jì)60和70年代占比高達(dá)85％(郭建軍，2005)，因?yàn)檫@種結(jié)算方式總體上對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方所提供的保護(hù)比較均衡，不像其它方式那樣，對(duì)一方非常有利但可能對(duì)另一方非常不利。相比之下，信用證結(jié)算方式，一方面，使出口方可以通過(guò)銀行信用憑證，在發(fā)貨、提交相符單據(jù)條件下獲得貨款安全保證：另一方面，使進(jìn)口方可以通過(guò)規(guī)定所需要的信用證單據(jù)條款，來(lái)獲得自己的付款安全和按時(shí)收到貨物。然而，20世紀(jì)80年代以來(lái)，特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式逐步下滑，而以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的非信用證結(jié)算方式，如托收和匯款，越來(lái)越多地被企業(yè)廣泛采用，甚至可以說(shuō)，它們正在逐步取代信用證成為主流的結(jié)算方式。
在我國(guó)，根據(jù)隨機(jī)抽取的參加2008年4月第103屆廣交會(huì)二期的陶瓷、禮品和玩具行業(yè)的共59家企業(yè)的調(diào)查結(jié)果，這些企業(yè)在國(guó)際結(jié)算方式選擇方面，最常用的是電匯(T/T)(見(jiàn)表2)，使用率在超過(guò)50％以上的企業(yè)占64.5％，而信用證(L/C)則屬于次要位置，并且企業(yè)針對(duì)不同客戶，通常將兩種結(jié)匯方式進(jìn)行混合搭配使用?？梢?jiàn)，就國(guó)際結(jié)算方式的選擇而言，中國(guó)和全世界一樣面臨相近的基本發(fā)展趨勢(shì)。
另外，伴隨著全球金融危機(jī)，與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加劇。如根據(jù)新華網(wǎng)廣州2009年4月17日電，一張?zhí)崾緪阂馓颖軅鶆?wù)的美國(guó)進(jìn)口商的“緊急避險(xiǎn)令”就張貼在第105屆廣交會(huì)交易團(tuán)的辦公室門(mén)口，提醒中國(guó)企業(yè)注意防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，這從一個(gè)方面顯示了在新形勢(shì)下國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)加劇的現(xiàn)實(shí)。
本文擬就國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)以及產(chǎn)生的原因與潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反思，并在此基礎(chǔ)上提出可行的對(duì)策建議。
二、國(guó)際結(jié)算最新發(fā)展趨勢(shì)與原因分析
(一)國(guó)際結(jié)算基本方式中占主導(dǎo)地位的信用證結(jié)算方式出現(xiàn)邊緣化
長(zhǎng)期以來(lái)，在匯款、托收和信用證三大基本結(jié)算方式中，信用證(L，c)這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導(dǎo)地位。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，買(mǎi)方市場(chǎng)在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時(shí)，出口競(jìng)爭(zhēng)的方式日益多元化，競(jìng)爭(zhēng)的層次也愈來(lái)愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(shì)(品質(zhì)、包裝、價(jià)格)占有市場(chǎng)已不能完全滿足競(jìng)爭(zhēng)的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來(lái)進(jìn)一步增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為許多國(guó)家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個(gè)貿(mào)易國(guó)際結(jié)算市場(chǎng)則出現(xiàn)了信用證結(jié)算方式被邊緣化的傾向。同樣基于郭建軍(2005)的觀點(diǎn)，信用證在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的使用比率已經(jīng)由20世紀(jì)70年代的85％下降到目前的不足20％，其中北美和歐盟分別只有11％和9％(表3)，即使在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，其使用比例也在逐步的下降之中。
造成信用證方式被逐步邊緣化的主要原因也與信用證結(jié)算方式本身存在的弱點(diǎn)有關(guān)。其主要弱點(diǎn)有：(1)由于信用證結(jié)算方式是一種純粹的“單據(jù)買(mǎi)賣(mài)”行為，只要“單證相符”，開(kāi)證銀行就一定要付款，進(jìn)口商也一定要“付款贖單”。因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；(2)出口商在履行信用證條款時(shí)，由于種種原因，如所謂的“軟條款”或過(guò)于苛刻條款，造成“單證不符”，導(dǎo)致開(kāi)證行的拒付；(3)開(kāi)證行在開(kāi)立信用證時(shí)，通常向進(jìn)口商收取一定數(shù)目的押金，由于信用證結(jié)算的周期較長(zhǎng)，該資金被銀行無(wú)償占用；(4)信用證與其它方式相比，費(fèi)用過(guò)高(表4)，手續(xù)過(guò)繁，結(jié)算所需時(shí)間較長(zhǎng)，一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)至少六個(gè)主要環(huán)節(jié)，即買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)證，買(mǎi)方銀行開(kāi)立信用證，賣(mài)方銀行通知、轉(zhuǎn)遞、保兌信用證，賣(mài)方銀行議付、付款、承兌信用證項(xiàng)下的匯票和，或單據(jù)并索匯，買(mǎi)方銀行償付或付款，買(mǎi)方贖單提貨。這與國(guó)內(nèi)現(xiàn)行各種結(jié)算方式相比，無(wú)疑手續(xù)更繁瑣、時(shí)間更長(zhǎng)。(5)在中國(guó)的商業(yè)銀行中，信用證項(xiàng)下的單據(jù)議付多半實(shí)行的是“收妥結(jié)匯”的辦法，即出口方銀行收到國(guó)外付款行的款項(xiàng)后才將信用證下的款項(xiàng)付給出口企業(yè)，并非UCP600新定義中明確的“議付就是對(duì)票據(jù)及單據(jù)的一種買(mǎi)入行為”，這與國(guó)際上通用的買(mǎi)單結(jié)匯的方法是不一樣的，這種結(jié)算方式無(wú)異于基于商業(yè)信用的托收方式。
除此以外，另一個(gè)重要的原因還在于，現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易已由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，要求買(mǎi)方出具信用證的方式逐漸落伍。進(jìn)口商考慮到信用證結(jié)算方式對(duì)自己意味著費(fèi)用高、占?jí)嘿Y金大、手續(xù)繁雜等眾多不利，便依賴自身的較強(qiáng)議價(jià)力(Bargaining
power)不再接受信用證結(jié)算方式。
(二)國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式日益廣泛應(yīng)用
國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式，如保理(Factoring)、保函(Letter of guarantee)和包買(mǎi)票據(jù)(Forfeiting)等，越來(lái)越被廣泛地應(yīng)用，它們作為新的結(jié)算方式，也可能會(huì)取代信用證結(jié)算方式的主導(dǎo)地位(程祖?zhèn)サ龋?001)。例如，保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的集商業(yè)資信調(diào)查、催收貨款、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及貿(mào)易融資為一體的新型綜合金融服務(wù)方式。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在世界各地發(fā)展迅速，在我國(guó)的發(fā)展方興未艾。原因在于，發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商、進(jìn)口商和銀行都有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。對(duì)進(jìn)口商而言，運(yùn)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢(shì)在于能獲得無(wú)追索權(quán)的、手續(xù)簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資，出口商出口貨物后，就可以獲得80％的預(yù)付款融資和100％的貼現(xiàn)融資；借助保理業(yè)務(wù)可以向客戶提供賒銷(xiāo)、付款交單、承兌交單等商業(yè)結(jié)算方式，因而，大大增強(qiáng)了產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力：特別是那些出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)性極好的急需資金的中小企業(yè)，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)，不僅可以增強(qiáng)產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力，而且可以得到融資。對(duì)進(jìn)口商而言，可以利用賒銷(xiāo)、付款交單、承兌交單三種優(yōu)惠的支付方式，以有限的資金購(gòu)進(jìn)更多的貨物，節(jié)省了因開(kāi)立信用證而付出的高額的開(kāi)證保證金，加快了資金和貨物的流動(dòng)，增加了利潤(rùn)。對(duì)銀行而言，開(kāi)展保理業(yè)務(wù)不僅豐富了業(yè)務(wù)品種，拓展了金融服務(wù)領(lǐng)域，而且可以從中獲得更多的利潤(rùn)，找到新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。特別是在外資銀行和跨國(guó)金融集團(tuán)進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)與我國(guó)商業(yè)銀行激烈競(jìng)爭(zhēng)的情況下，商業(yè)銀行更應(yīng)該積極開(kāi)展保理等新型業(yè)務(wù)。
(三)國(guó)際結(jié)算中的混合結(jié)算方式日趨增多
國(guó)際結(jié)算方式的多元化選擇或混合選擇指多種結(jié)算方式的相結(jié)合或綜合運(yùn)用，如部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款采用驗(yàn)貨(特別大型設(shè)備貨物)后電匯付款，或部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款(尤其指超出信用證金額部分)采用托收結(jié)算：或部分貨款采用T/T預(yù)先付款結(jié)算，部分貨款采用信用證結(jié)算等等。采用混合國(guó)際結(jié)算方式的優(yōu)點(diǎn)在于使買(mǎi)賣(mài)雙方分?jǐn)傄恍┙Y(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和成本，以有利于達(dá)成雙方均可接受的結(jié)算方式合約。因此，混合國(guó)際結(jié)算方式日趨受到青睞。如根據(jù)對(duì)2007年參加廣交會(huì)企業(yè)之一，即江蘇醫(yī)保進(jìn)出口(集團(tuán))公司的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)本公司與墨西哥以家公司的進(jìn)口業(yè)務(wù)就采取了10％預(yù)付定金，40％發(fā)貨后電匯付款，50％Ⅱ期付款交單托收等混合方式。
(四)國(guó)際結(jié)算的電子化程度越來(lái)越高
在全球，國(guó)際交易中的電子化支付越來(lái)越普遍(愛(ài)德華等，2002)。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)際結(jié)算方式主要還是以傳統(tǒng)方式為主，電子化程度在不斷增強(qiáng)之中。目前我國(guó)開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行都已經(jīng)加入SWIFT網(wǎng)，每天不停運(yùn)轉(zhuǎn)的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)加押、核押等安全功能，因此，國(guó)際結(jié)算的安全性和效率已經(jīng)逐步提高。但是，新一代貿(mào)易、結(jié)算合一網(wǎng)，即BO IERO已經(jīng)出現(xiàn)，并開(kāi)始運(yùn)行(周勁，2006)。采用這些新的銀行電子清算網(wǎng)絡(luò)對(duì)提高國(guó)際結(jié)算速度和效率非常重要。
(五)國(guó)際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大
在我國(guó)，一方面，人民幣尚未實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換，匯率形成機(jī)制不健全，在政府有管制的浮動(dòng)匯率機(jī)制下，國(guó)際結(jié)算所使用的貨幣兌換成本和風(fēng)險(xiǎn)較大；另一方面，外匯匯率的市場(chǎng)化機(jī)制在逐步完善之中，匯率的浮動(dòng)幅度在逐步增大，伴隨著貨幣增值或貶值的不確定性增強(qiáng)，同時(shí)不斷蔓延的全球金融危機(jī)還在沖擊各國(guó)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全環(huán)境，國(guó)際結(jié)算貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)必然隨之增大(卓小芬，2007)。
(六)跨境人民幣結(jié)算日趨普遍
在當(dāng)前全球金融危機(jī)的影響不斷擴(kuò)散的情況下，為順應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)和企業(yè)的要求，保持我國(guó)與周邊國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易正常發(fā)展、為企業(yè)提供更多便利，國(guó)務(wù)院于2009年4月8日決定在上海市和廣東省廣州、深圳、珠海、東莞4城市先行開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，境外地域范圍暫定為港澳地區(qū)和東盟國(guó)家，并且由中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)共同制定的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》于2009年7月2日正式實(shí)施。中廣網(wǎng)北京7月6日消息(記者馮雅)上午8點(diǎn)半，我國(guó)首筆跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在中國(guó)銀行順利完成，這標(biāo)志著人民幣國(guó)際化向前邁進(jìn)了一大步。今后，跨境人民幣結(jié)算必將日趨普遍。開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算可以使我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)在跨境或國(guó)際貿(mào)易中通過(guò)選擇本國(guó)貨幣辦理結(jié)算而規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)也具有十分重要的意義。
三、國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
上述國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)同時(shí)意味著一些潛在風(fēng)險(xiǎn)增大，例如，混合結(jié)算方式的廣泛應(yīng)用、電子化程度的提高均意味著銀行操作安全風(fēng)險(xiǎn)加大；附屬結(jié)算方式的日益廣泛應(yīng)用也意味著銀行操作難度加大，安全風(fēng)險(xiǎn)增大。除此以外，信用證結(jié)算方式的逐步邊緣化也并非一種很好的趨勢(shì)。這是因?yàn)?，進(jìn)出口方與任何新的客戶、大的定單客戶或缺乏完全了解和信賴的客戶開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易，信用證才是一種風(fēng)險(xiǎn)最均衡的或?qū)﹄p方都比較安全的結(jié)算方式。依賴商業(yè)銀行信用的信用證結(jié)算方式無(wú)疑還是比以賴商業(yè)信用的匯款或托收結(jié)算方式更加安全和可靠。
鑒于目前國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)與潛在風(fēng)險(xiǎn)，本文建議政府、商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)從以下幾個(gè)方面積極采取措施加以應(yīng)對(duì)：
(一)權(quán)力機(jī)關(guān)應(yīng)積極完善機(jī)制，健全法規(guī)制度，為國(guó)際結(jié)算發(fā)展提供一個(gè)安全、可靠和便利的發(fā)展環(huán)境
一是中央政府應(yīng)加快推動(dòng)人民幣匯率機(jī)制的改革步伐，以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)與成本；二是中央銀行應(yīng)考慮整個(gè)金融系統(tǒng)電子化建設(shè)的全面規(guī)劃，努力建立統(tǒng)一、安全、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)資源共享；三是法規(guī)部門(mén)應(yīng)根據(jù)UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例、URC522托收統(tǒng)一規(guī)則、2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則、國(guó)際保理慣例規(guī)則等國(guó)際慣例的有關(guān)規(guī)定，努力完善相關(guān)法規(guī)，積極推動(dòng)采用EDI進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，使單據(jù)通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)傳輸，實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和自動(dòng)化。
(二)商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種，加大國(guó)際結(jié)算人才培養(yǎng)力度，以滿足相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要
國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)提出了更高的要求，我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)要抓住這一歷史機(jī)遇，加大對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的關(guān)注程度和投入力度。一是商業(yè)銀行應(yīng)重視對(duì)以爭(zhēng)攬國(guó)際結(jié)算為目的的貿(mào)易融資新業(yè)務(wù)的拓展與研究工作，加大投入，加大人才培養(yǎng)力度，提高國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員素質(zhì)，大力開(kāi)展信用證打包貸款、議付、押匯、保理、包買(mǎi)票據(jù)等各種融資新業(yè)務(wù)，在為客戶提供安全、資金融通的同時(shí)，為自己創(chuàng)造更多的業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)；二是商業(yè)銀行應(yīng)簡(jiǎn)化信用證業(yè)務(wù)手續(xù)，提高效率，節(jié)
約成本。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)UCP600的條款，進(jìn)一步簡(jiǎn)化信用證業(yè)務(wù)處理程序，縮短結(jié)算時(shí)間，降低結(jié)算費(fèi)用，以增強(qiáng)信用證業(yè)務(wù)對(duì)客戶的吸引力；三是商業(yè)銀行應(yīng)依托人民幣業(yè)務(wù)，相互促進(jìn)，發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。人民幣業(yè)務(wù)可以帶來(lái)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算中的結(jié)售匯業(yè)務(wù)需要配套人民幣資金的支持，因此商業(yè)銀行應(yīng)依托人民幣業(yè)務(wù)，大力發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)，同時(shí)，也可以依靠國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)推動(dòng)人民幣存、貸、匯等各種業(yè)務(wù)的發(fā)展；四是商業(yè)銀行應(yīng)積極建立有效、完備的內(nèi)控管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)智，要求國(guó)際結(jié)算操作必須嚴(yán)格按規(guī)定、按權(quán)限、按職責(zé)的明確規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)明確對(duì)外授信與業(yè)務(wù)操作流程的不同責(zé)任劃分，在符合國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上建立科學(xué)有效的管理體系。
(三)進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)積極選擇信用證、混合結(jié)算方式，以及保理、包買(mǎi)票據(jù)等附屬國(guó)際結(jié)算方式，合理選擇國(guó)際結(jié)算貨幣等多種措施加以有效應(yīng)對(duì)
一是對(duì)任何新客戶或大單業(yè)務(wù)，進(jìn)出口企業(yè)，特別是出口方，應(yīng)首先堅(jiān)持使用信用證結(jié)算方式或?qū)ψ约和耆欣慕Y(jié)算方式結(jié)算，在以后逐步了解情況或建立相互信賴的基礎(chǔ)上再考慮采取托收或匯款方式進(jìn)行結(jié)算；二是在定單簽約僵持不下的情況下，建議進(jìn)出口企業(yè)采用多種方式相結(jié)合的混合結(jié)算方式結(jié)算，相互做到妥協(xié)和讓步，以利于順利達(dá)成交易，并確保各方可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度；三是出口方應(yīng)積極辦理保理、包買(mǎi)票據(jù)等附屬國(guó)際結(jié)算方式以及外匯遠(yuǎn)期交易、信用保險(xiǎn)、擔(dān)保等金融服務(wù)降轉(zhuǎn)嫁或低收匯風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。四是建議在國(guó)際貿(mào)易中合理選擇國(guó)際結(jié)算貨幣，一是在現(xiàn)有跨境外貿(mào)易條件允許的情況下，力爭(zhēng)以本國(guó)貨幣計(jì)價(jià)，即力爭(zhēng)以人民幣作為國(guó)際結(jié)算貨幣的原則，從而規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展；二是遵循“收硬付軟”的原則，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，即在出口貿(mào)易中，力爭(zhēng)選擇硬貨幣來(lái)計(jì)價(jià)結(jié)算，而在進(jìn)口貿(mào)易中，力爭(zhēng)選擇軟貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算。另外，也可以采取軟硬貨幣對(duì)半策略、進(jìn)出口貨幣一致原則等，使買(mǎi)賣(mài)雙方平等互利，并將匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的相互抵消。
另外，建議進(jìn)出口企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)資信調(diào)查，建立客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)所有往來(lái)客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來(lái)資料兩部分?；举Y料反映客戶的整體實(shí)力，包括經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等，往來(lái)資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括與客戶的交易時(shí)間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的具體情況，評(píng)定信用等級(jí)，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數(shù)，有的放矢。對(duì)資信好的客戶可以做遠(yuǎn)期結(jié)算，額度也可以放大，而對(duì)資信差的客戶，盡量做即期結(jié)算，降低額度，甚至改回銀行信用結(jié)算方式，力爭(zhēng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
匯款按照使用的結(jié)算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序不同，匯款方式在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中有兩種運(yùn)用方式：預(yù)付貨款和貨到付款。其中，預(yù)付貨款對(duì)于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減輕了資金負(fù)擔(dān)；貨到付款則對(duì)于進(jìn)口商較為有利：既可降低資金風(fēng)險(xiǎn)，也能先收貨后籌款，相當(dāng)與得到資金融通。如付款的期限較長(zhǎng)，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項(xiàng)。因此，用匯款方式進(jìn)行結(jié)算，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買(mǎi)賣(mài)雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)（如貨物運(yùn)出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔(dān)，另一方則相對(duì)有利。
托收是指由債權(quán)人開(kāi)立匯票，委托銀行通過(guò)其海外分支行或行，向國(guó)外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。雖然托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過(guò)用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出口商通過(guò)控制貨權(quán)單據(jù)來(lái)控制貨物，不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷(xiāo)安全。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。
在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，托收按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)可以分為光票托收和跟單托收。對(duì)不附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱(chēng)為光票托收；對(duì)附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱(chēng)為跟單托收。其中，根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時(shí)間不同又可以分為D/P即期和D/P遠(yuǎn)期。不同的托收方式中存在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也有所不同。在D/P條件下，代收行在買(mǎi)方支付了全部票據(jù)金額以后才能將有關(guān)票據(jù)交給買(mǎi)方，這樣賣(mài)方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買(mǎi)方承兌有關(guān)匯票后就可以將有關(guān)單據(jù)交付買(mǎi)方，這時(shí)賣(mài)方已經(jīng)交出了貨物的物權(quán)憑證，一旦買(mǎi)方的信用出現(xiàn)危機(jī)，到期不付款，賣(mài)方手中僅有一張已承兌匯票能約束買(mǎi)方的義務(wù)，仍可能遭受錢(qián)、貨兩空的損失，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)選用D/A一定要慎重。
信用證支付方式是近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開(kāi)證行根據(jù)買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，開(kāi)給賣(mài)方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書(shū)面憑證。這種方式把應(yīng)由買(mǎi)方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，有審單的義務(wù)，使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方而言，結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿(mào)易各方廣泛接受。
二、選擇支付方式時(shí)應(yīng)考慮的因素
由于各種支付方式的特點(diǎn)不同，因此在選擇合適的支付方式時(shí)，應(yīng)該考慮以下因素。
1.客戶信用等級(jí)的高低。如果客戶的信用等級(jí)很一般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級(jí)較高，可以選用D/P，既可以達(dá)到即節(jié)省開(kāi)證費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級(jí)非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷(xiāo)的貨品，賣(mài)方可選擇對(duì)自身有利的支付方式，如要求用L/C進(jìn)行結(jié)算，甚至要求買(mǎi)方預(yù)付貨款。如果是滯銷(xiāo)的貨品,則所選擇的支付方式可能會(huì)有利于進(jìn)口商，如D/A，甚至可以貨到付款。
3.選用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和合同金額的高低。不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方的責(zé)任規(guī)定以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)有所不同，因此也應(yīng)根據(jù)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)不同來(lái)選擇合適的支付方式。對(duì)于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對(duì)于FXW和實(shí)際交貨的D組術(shù)語(yǔ)，一般就不會(huì)采取托收的形式進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于FOB和FCA等術(shù)語(yǔ)，由于運(yùn)輸?shù)氖乱耸怯少I(mǎi)方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會(huì)選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費(fèi)用低廉的T/T方式或光票托收方式。
選擇支付方式的最終目的是盡量降低結(jié)算的成本，分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同的國(guó)家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程度的影響。
三、正確選用支付方式的建議
從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐情況來(lái)看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿易各方的要求。面對(duì)不斷變化的市場(chǎng)，有必要采用綜合支付方式進(jìn)行結(jié)算。
1.匯款和托收相結(jié)合。如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。
2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付；至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。
3.托收與信用證結(jié)合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開(kāi)支，也能對(duì)作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護(hù)的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開(kāi)具的銀行承兌匯票，這樣，原來(lái)的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。
綜上所述，國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇是否恰當(dāng)，會(huì)直接導(dǎo)致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時(shí)，不僅要考慮自己的風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮對(duì)方的成本，力圖達(dá)到雙贏的日標(biāo)。所以，要根據(jù)對(duì)方的資信等級(jí)、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運(yùn)輸方式和種類(lèi)、財(cái)務(wù)結(jié)算成本高低等因素來(lái)決定。同時(shí)，靈活運(yùn)用組合的、綜合的支付方式來(lái)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算，以分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]王立武.國(guó)際貿(mào)易支付方式的選擇與風(fēng)險(xiǎn).中外企業(yè)文化,2004(1).
[2]高增安.國(guó)際貿(mào)易出口方支付方式的理性選擇.經(jīng)濟(jì)體制改革,2002(4).
[3]任曉燕,任嘵鴻.論國(guó)際貿(mào)易支付方式的選擇.商場(chǎng)現(xiàn)代化,2007(9).
[4]危英.論國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式最佳選擇.求索,2004(11).
匯款按照使用的結(jié)算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序不同，匯款方式在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中有兩種運(yùn)用方式：預(yù)付貨款和貨到付款。其中，預(yù)付貨款對(duì)于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減輕了資金負(fù)擔(dān)；貨到付款則對(duì)于進(jìn)口商較為有利：既可降低資金風(fēng)險(xiǎn)，也能先收貨后籌款，相當(dāng)與得到資金融通。如付款的期限較長(zhǎng)，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項(xiàng)。因此，用匯款方式進(jìn)行結(jié)算，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買(mǎi)賣(mài)雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)（如貨物運(yùn)出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔(dān)，另一方則相對(duì)有利。
托收是指由債權(quán)人開(kāi)立匯票，委托銀行通過(guò)其海外分支行或行，向國(guó)外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。雖然托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過(guò)用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出口商通過(guò)控制貨權(quán)單據(jù)來(lái)控制貨物，不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷(xiāo)安全。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。
在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，托收按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)可以分為光票托收和跟單托收。對(duì)不附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱(chēng)為光票托收；對(duì)附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱(chēng)為跟單托收。其中，根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時(shí)間不同又可以分為D/P即期和D/P遠(yuǎn)期。不同的托收方式中存在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也有所不同。在D/P條件下，代收行在買(mǎi)方支付了全部票據(jù)金額以后才能將有關(guān)票據(jù)交給買(mǎi)方，這樣賣(mài)方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買(mǎi)方承兌有關(guān)匯票后就可以將有關(guān)單據(jù)交付買(mǎi)方，這時(shí)賣(mài)方已經(jīng)交出了貨物的物權(quán)憑證，一旦買(mǎi)方的信用出現(xiàn)危機(jī)，到期不付款，賣(mài)方手中僅有一張已承兌匯票能約束買(mǎi)方的義務(wù)，仍可能遭受錢(qián)、貨兩空的損失，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)選用D/A一定要慎重。
信用證支付方式是近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開(kāi)證行根據(jù)買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，開(kāi)給賣(mài)方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書(shū)面憑證。這種方式把應(yīng)由買(mǎi)方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，有審單的義務(wù)，使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方而言，結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿(mào)易各方廣泛接受。
二、選擇支付方式時(shí)應(yīng)考慮的因素
由于各種支付方式的特點(diǎn)不同，因此在選擇合適的支付方式時(shí)，應(yīng)該考慮以下因素。
1.客戶信用等級(jí)的高低。如果客戶的信用等級(jí)很一般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級(jí)較高，可以選用D/P，既可以達(dá)到即節(jié)省開(kāi)證費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級(jí)非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷(xiāo)的貨品，賣(mài)方可選擇對(duì)自身有利的支付方式，如要求用L/C進(jìn)行結(jié)算，甚至要求買(mǎi)方預(yù)付貨款。如果是滯銷(xiāo)的貨品,則所選擇的支付方式可能會(huì)有利于進(jìn)口商，如D/A，甚至可以貨到付款。
3.選用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和合同金額的高低。不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方的責(zé)任規(guī)定以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)有所不同，因此也應(yīng)根據(jù)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)不同來(lái)選擇合適的支付方式。對(duì)于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對(duì)于FXW和實(shí)際交貨的D組術(shù)語(yǔ)，一般就不會(huì)采取托收的形式進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于FOB和FCA等術(shù)語(yǔ)，由于運(yùn)輸?shù)氖乱耸怯少I(mǎi)方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會(huì)選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費(fèi)用低廉的T/T方式或光票托收方式。
選擇支付方式的最終目的是盡量降低結(jié)算的成本，分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同的國(guó)家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程度的影響。
三、正確選用支付方式的建議
從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐情況來(lái)看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿易各方的要求。面對(duì)不斷變化的市場(chǎng)，有必要采用綜合支付方式進(jìn)行結(jié)算。
1.匯款和托收相結(jié)合。如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。
2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付；至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。
3.托收與信用證結(jié)合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開(kāi)支，也能對(duì)作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護(hù)的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開(kāi)具的銀行承兌匯票，這樣，原來(lái)的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。
綜上所述，國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇是否恰當(dāng)，會(huì)直接導(dǎo)致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時(shí)，不僅要考慮自己的風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮對(duì)方的成本，力圖達(dá)到雙贏的日標(biāo)。所以，要根據(jù)對(duì)方的資信等級(jí)、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運(yùn)輸方式和種類(lèi)、財(cái)務(wù)結(jié)算成本高低等因素來(lái)決定。同時(shí)，靈活運(yùn)用組合的、綜合的支付方式來(lái)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算，以分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]王立武.國(guó)際貿(mào)易支付方式的選擇與風(fēng)險(xiǎn).中外企業(yè)文化,2004(1).
[2]高增安.國(guó)際貿(mào)易出口方支付方式的理性選擇.經(jīng)濟(jì)體制改革,2002(4).
一、引言
隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和全球化，國(guó)與國(guó)之間的商業(yè)交往愈來(lái)愈多，信用證作為國(guó)際貿(mào)易最主要的結(jié)算方式也得到了更為普遍的使用。然而信用證并不是非常完美的，由于信用證結(jié)算下的進(jìn)出口商、各銀行等相關(guān)人在貿(mào)易的過(guò)程中以信用證條目為根本，以賣(mài)方交付的單據(jù)為核心，并且信用證項(xiàng)下賣(mài)方提交的單據(jù)和真實(shí)發(fā)運(yùn)的貨品相分離，所以信用證項(xiàng)下各方人員可能會(huì)遭到更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)事人通常位于不同的國(guó)家，貨款的接收要牽涉到各個(gè)國(guó)家的法律和國(guó)際慣例，交易的環(huán)節(jié)愈來(lái)愈多，可能遭遇的損失也不斷增多。此外，國(guó)際上到現(xiàn)在依然沒(méi)有較大影響力的國(guó)際公約，只能用國(guó)內(nèi)法和國(guó)際慣例，《跟單信用證統(tǒng)一管理》來(lái)約束。所以，信用證結(jié)算在促進(jìn)商業(yè)發(fā)展的同時(shí)，其自身也是存在風(fēng)險(xiǎn)的。應(yīng)該怎樣預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害就成了國(guó)際性的研究?jī)?nèi)容。
二、加強(qiáng)和規(guī)范信用證操作流程
（一）嚴(yán)格審證與改證
在進(jìn)口商和出口商都確認(rèn)由信用證付款后，受益人在裝運(yùn)前必須認(rèn)真審核條款，防范陷阱條款，降低由于信用證支付形成的經(jīng)濟(jì)損失。賣(mài)方應(yīng)選取最優(yōu)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，特別是要充分考慮不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與付款方式的組合的風(fēng)險(xiǎn)或是不利的狀況，做到風(fēng)險(xiǎn)最小化。在國(guó)際貿(mào)易中，海洋運(yùn)輸已經(jīng)成為重要的運(yùn)輸方式，所以在信用證所需的單據(jù)中，進(jìn)口方通常要去海運(yùn)提單。一些出口商將1/3原始提單直接發(fā)送給進(jìn)口商，這是絕對(duì)不可行的，對(duì)出口國(guó)而言有極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在平時(shí)單據(jù)制作方面，進(jìn)出口公司必須小心謹(jǐn)慎，察覺(jué)有任何問(wèn)題或是風(fēng)險(xiǎn)條款，必須要求開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)信用證做出修正。在審查信用證時(shí)要細(xì)致嚴(yán)格地對(duì)每項(xiàng)條款進(jìn)行審查，要謹(jǐn)慎對(duì)待沒(méi)有把握完成或有完成難度的條款，要確保進(jìn)口方答應(yīng)修正信用證，一直到各項(xiàng)條約都可以全部做到，力爭(zhēng)做到不修改信用證就不發(fā)貨，防止將來(lái)陷入被動(dòng)。具體情況如下：協(xié)定信用證貨物一定要經(jīng)過(guò)進(jìn)口方簽字確認(rèn)合格之后出具有關(guān)單據(jù)后才能生效。通常進(jìn)出口公司實(shí)際運(yùn)作中總是會(huì)遇到信用證中要求買(mǎi)賣(mài)雙方出示有關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū)，應(yīng)該衡量是不是具有難度，但凡有任何難度或?qū)静贿m的條件都應(yīng)盡量規(guī)避，商議修改或幫助刪掉，這樣才能確保公司的權(quán)益。
（二）提高業(yè)務(wù)人員水平與素質(zhì)以保證準(zhǔn)確制單
基于出口操作流程的復(fù)雜性與繁復(fù)性，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)屢出不斷。特別是對(duì)于進(jìn)出口公司貿(mào)易操作中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，使我們更加認(rèn)識(shí)到增強(qiáng)從業(yè)人員的能力和素質(zhì)，精準(zhǔn)無(wú)誤地制做單子的重要性。進(jìn)出口公司應(yīng)從下列幾個(gè)方面來(lái)增強(qiáng)業(yè)務(wù)職員的能力和素質(zhì)。企業(yè)職工的水平和素質(zhì)，直接作用于進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的前景和命運(yùn)，一個(gè)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)員能夠避免和防止信用證業(yè)務(wù)的危害，因此有能力和有水平的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)人員是出口貿(mào)易公司的重要力量，應(yīng)該大力引進(jìn)。業(yè)務(wù)員必須不停地學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易基礎(chǔ)知識(shí)，既要懂得理論知識(shí)，也要有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并在不斷提高經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易方面的相關(guān)理論知識(shí)，不斷提高自身的水平和素質(zhì)，并具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和緊迫感，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。伴隨國(guó)際貿(mào)易的不斷壯大，應(yīng)當(dāng)加大對(duì)業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)，持續(xù)研究新形勢(shì)，就新發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行概括，并定時(shí)號(hào)召相關(guān)業(yè)務(wù)員對(duì)國(guó)濟(jì)貿(mào)易有關(guān)理論的學(xué)習(xí)，包含貨物運(yùn)輸、商品檢查。在國(guó)際經(jīng)貿(mào)的大潮中嶄露鋒芒，因此對(duì)進(jìn)出口公司來(lái)說(shuō)，必須要培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)精干務(wù)實(shí)的團(tuán)隊(duì)，仔細(xì)檢查信用證條款，認(rèn)真識(shí)別“軟條款”，從而減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失和沉重的負(fù)擔(dān)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。培育專(zhuān)業(yè)人才，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中全面提升業(yè)務(wù)員的整體貿(mào)易知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在國(guó)際經(jīng)貿(mào)的大潮中嶄露鋒芒，因此對(duì)公司來(lái)說(shuō)，必須要培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)精干務(wù)實(shí)的團(tuán)隊(duì)，仔細(xì)檢查信用證條款，認(rèn)真識(shí)別“軟條款”，從而減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失和沉重的負(fù)擔(dān)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。
三、靈活運(yùn)用信用證與其他付款方式相結(jié)合
（一）信用證和匯付相結(jié)合
信用證和匯付方式相結(jié)合，指的是一部分貨款采取信用證方式結(jié)算，另一部分貨款采取匯付方式結(jié)算。在現(xiàn)實(shí)的出口買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中，匯付大都采取電匯的付款方式，這種付款方式對(duì)賣(mài)方較為有利。最常用的付款方式是百分之三十的匯款作為預(yù)付款，剩余百分之七十使用即期信用證付款，若買(mǎi)方資信較好或是有著長(zhǎng)時(shí)間合作的客戶，可以根據(jù)情況決定余款使用遠(yuǎn)期信用證支付。
（二）信用證和托收相結(jié)合
信用證和托收方式相組合，即一部分的貨款使用信用證結(jié)算方式，另一部分貨款采用托收結(jié)算方式支付。這種組合方式，對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，能夠降低開(kāi)立信用證的保證金和銀行的支出費(fèi)用，有助于資金流轉(zhuǎn)。
（三）匯付和銀行保函或信用證相結(jié)合
匯付和銀行保函或信用證相組合，通常是指一部分錢(qián)款采取匯付的付款方式，剩余部分錢(qián)款采取信用證或銀行保函的方式付款。此種方式大多有助于大型的機(jī)械設(shè)備或交貨周期長(zhǎng)的貨品交易。為了降低賣(mài)方的損失，常常要求進(jìn)口商以匯付的方式預(yù)先支付部分錢(qián)款為定金，剩余部分采取即期或者遠(yuǎn)期信用證結(jié)算，此外需要銀行保函來(lái)?yè)?dān)保。在現(xiàn)實(shí)的國(guó)際貿(mào)易操作過(guò)程中，除去上述幾種最常用的信用證和其他結(jié)算方式相結(jié)合的付款組合之外，仍有許多其他類(lèi)型的交叉組合付款方法，在對(duì)外貿(mào)易中為了避免和降低風(fēng)險(xiǎn)，至于應(yīng)當(dāng)選取何種組合方式，要視實(shí)際情形而定。
中圖分類(lèi)號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）27-0201-02
一、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融及其特征
供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在中國(guó)已取得很大發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行推出的各種供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案，在解決國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈企業(yè)融資方面發(fā)揮了重要作用。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行將境內(nèi)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)服務(wù)延伸到國(guó)際貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，根據(jù)特定行業(yè)供應(yīng)鏈上的真實(shí)貿(mào)易背景和供應(yīng)鏈核心企業(yè)的信用水平，以貿(mào)易自償性中未來(lái)預(yù)期的現(xiàn)金流為直接還款來(lái)源，以控制物流及資金流為風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)供應(yīng)鏈上位于不同國(guó)家或地區(qū)的核心企業(yè)或上下小游企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易提供的綜合融資服務(wù)。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融將供應(yīng)鏈融資與國(guó)際貿(mào)易融資實(shí)現(xiàn)無(wú)縫整合，針對(duì)中小企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因無(wú)法提供固定資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蚴谛蓬~度不足的融資困境，提供的創(chuàng)新融資服務(wù)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，借助于國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)，可以從銀行及時(shí)獲得足額的信貸支持，從而得以擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，提升在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
在國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資過(guò)程中，銀行圍繞企業(yè)供應(yīng)鏈，結(jié)合貿(mào)易結(jié)算方式，充分運(yùn)用核心企業(yè)信用和物權(quán)等多種信用，設(shè)計(jì)多層次的融資解決方案，滿足企業(yè)的不同融資需求。與其他形式的融資相比，國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出以下特性：（1）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)不強(qiáng)求企業(yè)提供固定資產(chǎn)抵押或擔(dān)保，將供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈?zhǔn)谛艙?dān)保的核心，運(yùn)用貨物或應(yīng)收賬款等授信支持性資產(chǎn)與融資產(chǎn)品相捆綁風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)。（2）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)受企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式、銀行國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品、境內(nèi)外融資價(jià)格等因素的影響，對(duì)供應(yīng)鏈中企業(yè)的服務(wù)方案設(shè)計(jì)具有典型的組合性特征。（3）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)受?chē)?guó)家進(jìn)出口外匯管理政策的影響較大。（4）從融資還款來(lái)源的自償性、融資操作的封閉性以及授信用途的特定化角度看，具備典型的貿(mào)易自償性特性。
二、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)
國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)根據(jù)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的不同特點(diǎn)及進(jìn)出口企業(yè)在供應(yīng)鏈不同環(huán)節(jié)的融資需求，分為進(jìn)口供應(yīng)鏈融資服務(wù)和出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)，融資時(shí)分別解決中小進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口付匯、出口銷(xiāo)售、賬款回收等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的融資問(wèn)題。
以出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)為例，假設(shè)M公司為供應(yīng)鏈中的境外核心企業(yè)，且該供應(yīng)鏈符合銀行國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。B公司為M公司在境內(nèi)的供應(yīng)商，且與M公司建立了穩(wěn)定的供應(yīng)鏈合作關(guān)系，B公司擁有穩(wěn)定的出口量，但B公司不能及時(shí)從M公司收取貨款，從而缺少資金來(lái)維持生產(chǎn)。此時(shí)作為供應(yīng)鏈的上游企業(yè)，B公司可將向M公司的出口貨物的應(yīng)收賬款作為抵押，向銀行K申請(qǐng)資金融通。K銀行可以給B公司提供如下出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案：
若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為電匯，K銀行可以提供“訂單融資+出口保理融資”組合方案。若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為信用證，則K銀行可以提供“打包貸款+出口押匯融資”組合方案。這兩類(lèi)組合方案都可以解決B公司從生產(chǎn)備貨到出口發(fā)貨后的融資需求。也可根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的實(shí)際資金需求提供單一節(jié)點(diǎn)的融資服務(wù)，如發(fā)貨前的訂單融資或發(fā)貨后的出口保理融資等。在M與B公司之間貿(mào)易往來(lái)頻繁，且貿(mào)易訂單比較單一，銀行為B公司提供“應(yīng)收賬款池融資”服務(wù)，以解決企業(yè)批量融資的問(wèn)題。
不難看出，國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)與企業(yè)的節(jié)點(diǎn)融資需求，貿(mào)易結(jié)算方式，銀行的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品以及境內(nèi)外融資的價(jià)格密切相關(guān)，甚至境外企業(yè)所處國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響銀行的服務(wù)方案。
三、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
1.企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，首先是核心企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流、資金流和信息流的中心樞紐，與銀行的高度配合，為銀行供應(yīng)鏈融資貸前和貸后提供了關(guān)鍵性的信貸決策依據(jù)。如果核心企業(yè)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，或者其因信用捆綁而累積的或有債務(wù)超出其承擔(dān)極限，由核心企業(yè)擔(dān)保的整條供應(yīng)鏈的信用基礎(chǔ)將不復(fù)存在。其次是供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，銀行還不能對(duì)供應(yīng)鏈中眾多中小企業(yè)進(jìn)行全面的資信調(diào)查，尤其是對(duì)國(guó)外供應(yīng)鏈企業(yè)信用了解和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力更為薄弱。
在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中，中小出口企業(yè)有著重要地位。到2006年，我國(guó)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中小企業(yè)達(dá)到26萬(wàn)家，中小企業(yè)的出口額占我國(guó)出口總額的比例也逐年上升。2003年，我國(guó)出口總額為4383.7億美元，中小企業(yè)的出口額為2724.8億美元，占全部出口額的62.3%，2005年，我國(guó)出口總額為7619.99億美元，中小企業(yè)出口額達(dá)到了5181.59億美元，占全部出口額的68％。
但是，隨著出口貿(mào)易的快速增長(zhǎng)，企業(yè)的逾期應(yīng)收賬款大量增加。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2006年，中國(guó)出口逾期未收匯金額達(dá)300億美元左右，有的企業(yè)壞賬率甚至高達(dá)30%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方企業(yè)平均0.25%～0.5%的水平。導(dǎo)致這一結(jié)果的原因主要是結(jié)算方式的選擇不當(dāng)。中小出口企業(yè)應(yīng)如何選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，做到既能提高出口競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口，又能安全、及時(shí)收匯，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，是我們必須面對(duì)的一個(gè)課題。
一、各種結(jié)算方式及其特點(diǎn)
在國(guó)際貿(mào)易中，主要有6種結(jié)算方式，即匯付、托收、信用證、備用信用證、銀行保函和國(guó)際保理業(yè)務(wù)。
1.匯付（Remittance）
匯付又稱(chēng)匯款，指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑把款項(xiàng)匯交給收款人。匯付分為信匯、電匯和票匯三種，目前在國(guó)際貿(mào)易中，主要是電匯。
匯付方式屬商業(yè)信用，銀行只提供服務(wù)而不提供信用。在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式主要用于貨到付款、賒銷(xiāo)、預(yù)付貨款及傭金、尾款等小額款項(xiàng)的支付。
2.托收(Collection)
托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種結(jié)算方式。托收分付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）兩種。
托收也是屬于商業(yè)信用，對(duì)出口人有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人較為有利。進(jìn)口人可以減少費(fèi)用支出，有利于資金周轉(zhuǎn)和資金融通。因而在出口業(yè)務(wù)中采用托收方式，有利于調(diào)動(dòng)進(jìn)口人購(gòu)買(mǎi)的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故托收常被出口人用以作為提升競(jìng)爭(zhēng)力的一種手段。
3.信用證(Letter of Credit，L/C)
按國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》2007年修訂本（UCP600）的規(guī)定，信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以兌付的確定承諾。簡(jiǎn)而言之，信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。
與匯付、托收的商業(yè)信用不同，信用證方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用向出口人（受益人）作出付款保證。對(duì)出口人而言，第一付款人是開(kāi)證行，而不是進(jìn)口人。信用證雖是以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)開(kāi)立的，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為。
4.備用信用證(Stand by Letter of Credit)
備用信用證又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。
備用信用證也是屬于銀行信用，是受益人備用于開(kāi)證申請(qǐng)人發(fā)生毀約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，一般用于投標(biāo)、還款或履約保證、預(yù)付貨款和賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，近年來(lái)，美國(guó)等一些國(guó)家已開(kāi)始把備用信用證用于買(mǎi)賣(mài)合同項(xiàng)下貨款的支付。
5.銀行保函(Banker’s Letter of Guarantee)
銀行保函是指銀行（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
銀行保函屬銀行信用，它不僅適用于貨物買(mǎi)賣(mài)，還廣泛用于其他國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的領(lǐng)域。在貨物貿(mào)易中，常見(jiàn)的是進(jìn)口履約保函和出口履約保函。
6.國(guó)際保理業(yè)務(wù)(Factoring)
國(guó)際保理業(yè)務(wù)是指在國(guó)際貿(mào)易中，在以托收、賒銷(xiāo)等方式結(jié)算貨款的情況下，由經(jīng)營(yíng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的保理商(Factor)向出口商提供的包括進(jìn)口商資信調(diào)查、信用額度擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理及資金融通等的綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。
國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，不僅有助于鑒別客戶資信，可以放手成交，增加交易機(jī)會(huì)，而且還有利于加速資金周轉(zhuǎn)。但更主要的是收款沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，只要出口人認(rèn)真履行合同，就沒(méi)有后顧之憂。
二、中小出口企業(yè)結(jié)算方式的選擇
在以上6種結(jié)算方式中，每種結(jié)算方式在實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)用中各有其特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)，中小出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)的大小，又要考慮費(fèi)用負(fù)擔(dān)的高低，還要注意到競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱及運(yùn)用中存在的相關(guān)問(wèn)題。
1.各種結(jié)算方式的優(yōu)劣。從安全收匯的角度來(lái)比較，前T/T（電匯預(yù)付貨款）的安全系數(shù)最高，其次是國(guó)際保理業(yè)務(wù)、備用信用證和銀行保函，然后是信用證、托收、后T/T（貨到電匯付款）；從占用資金的角度來(lái)比較，資金占用最少的是前T/T，其次是信用證、備用信用證和銀行保函，然后是國(guó)際保理業(yè)務(wù)和托收，后T/T的資金占用程度最高；從手續(xù)繁簡(jiǎn)和銀行費(fèi)用的角度來(lái)比較，手續(xù)最簡(jiǎn)單、費(fèi)用最低的是匯付，然后從繁到簡(jiǎn)、從低到高依次為托收、備用信用證和銀行保函、信用證、國(guó)際保理業(yè)務(wù)。
2.信用證并非沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，信用證結(jié)算仍然是當(dāng)前最為常用的出口收匯結(jié)算方式，約有55％的企業(yè)首選信用證結(jié)算。但是，在信用證業(yè)務(wù)中，我國(guó)出口企業(yè)仍有高達(dá)5%的壞賬率。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：
（1）對(duì)信用證方式不夠了解。很多企業(yè)，尤其是中小出口企業(yè)對(duì)信用證方式只是一知半解，只知道信用證是銀行信用，對(duì)出口人收款有保障，卻不懂信用證業(yè)務(wù)的具體操作，從而因操作失誤而蒙受損失。信用證方式要求企業(yè)從備貨、審證、出運(yùn)到制單結(jié)匯的每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出錯(cuò)，還要對(duì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》有足夠了解，才能正確處理各種情況，保護(hù)自己的利益。例如，某企業(yè)有一份出口150噸貨物的合同，該企業(yè)在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)分別于青島、煙臺(tái)兩地分兩次將145.7噸的貨物裝上同一航次的同一條船上，然后交單議付。開(kāi)證行提出了兩點(diǎn)不符：短裝數(shù)量4.3噸、違反了不準(zhǔn)分批裝運(yùn)的規(guī)定。雖經(jīng)多次協(xié)商，但開(kāi)證行始終堅(jiān)持，最后以降價(jià)10%了結(jié)。其實(shí)，按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，開(kāi)證行提出的所謂不符點(diǎn)根本不成立。
（2）單據(jù)的質(zhì)量較差。信用證方式下，銀行奉行的是“單證相符”的原則，出口人向銀行交單要做到“單證相符”、“單單相符”，任何單據(jù)上的一點(diǎn)微小的錯(cuò)誤都足以構(gòu)成開(kāi)證行的拒付理由。而很多中小企業(yè)由于缺乏專(zhuān)業(yè)的外貿(mào)人員，制單技術(shù)不過(guò)關(guān)，屢屢遭受損失。
（3）信用證中軟條款越來(lái)越多。對(duì)于信用證軟條款的定義，至今沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)法，一般而言，但凡使開(kāi)證行的付款必須受開(kāi)證申請(qǐng)人或其代表履行某種行為的約束，或使受益人獲得銀行付款取決于進(jìn)口人的履約意思的條款，均可稱(chēng)為信用證軟條款。如要求受益人將一份正本提單直寄開(kāi)證申請(qǐng)人、檢驗(yàn)證書(shū)由開(kāi)證申請(qǐng)人簽字等條款，均是典型的軟條款。信用證軟條款削弱了信用證的銀行信用程度，實(shí)際上將信用證變成了商業(yè)信用。但在實(shí)務(wù)中，此類(lèi)軟條款的出現(xiàn)有一定的合理性，出口人難以做到全部拒絕，從而增大了自己的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）信用證欺詐屢見(jiàn)不鮮。進(jìn)口人使用偽造、涂改或無(wú)效的信用證對(duì)出口人進(jìn)行詐騙，是外商對(duì)我國(guó)進(jìn)行信用證詐騙最常用的一種手段。大多數(shù)中小出口企業(yè)對(duì)信用證的專(zhuān)業(yè)知識(shí)掌握不夠，在防范信用證欺詐上，往往顯得有心無(wú)力。在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中，國(guó)外進(jìn)口人就是常常利用我國(guó)出口企業(yè)對(duì)信用證條款專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平不高和出口企業(yè)的人為疏忽，偽造、假冒信用證和使用無(wú)效的信用證欺騙我國(guó)出口企業(yè)，從而給我國(guó)出口企業(yè)造成了巨大損失。
3．托收并沒(méi)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。一提起托收，很多企業(yè)都說(shuō)“風(fēng)險(xiǎn)太大”，將其拒之門(mén)外，其實(shí)，托收的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)單一，主要是進(jìn)口人的資信風(fēng)險(xiǎn)，以及少量的政治風(fēng)險(xiǎn)。歐美企業(yè)間的非信用證結(jié)算方式使用比例已達(dá)貿(mào)易量的80%～90%，其中主要是托收。對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，托收提高了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大了成交機(jī)會(huì)，有利于開(kāi)拓出口市場(chǎng)，而其風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的。防范托收風(fēng)險(xiǎn)，除了加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口人的資信調(diào)查以外，還有兩種做法：
（1）做國(guó)際保理業(yè)務(wù)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)在國(guó)際上比較成熟的貿(mào)易結(jié)算工具，保理商可通過(guò)審核買(mǎi)家的信用為賣(mài)方提供融資。在目前國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，買(mǎi)方市場(chǎng)逐步形成、信用結(jié)算比例逐年下降和賒銷(xiāo)盛行的情況下，保理業(yè)務(wù)由于很好地解決了貿(mào)易資金安全和企業(yè)融資問(wèn)題，因而在全球范圍內(nèi)形成了空前的發(fā)展勢(shì)頭。2006年，全球的保理業(yè)務(wù)量已經(jīng)達(dá)到了11343億歐元，增長(zhǎng)率達(dá)到12％，占全球GDP的比重已經(jīng)超過(guò)了3％。2005年，中國(guó)保理業(yè)務(wù)量為58億歐元，占GDP的0.33％。
出口商簽訂了保理協(xié)議以后，向進(jìn)口商發(fā)貨，將單據(jù)交保理商，委托其代為收款，或?qū)?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。保理商收款后扣除有關(guān)費(fèi)用，將剩余貨款交給出口商。如進(jìn)口商到期無(wú)力付款，保理商則按保理協(xié)議中約定的時(shí)間，對(duì)出口商予以賠付。國(guó)際保理業(yè)務(wù)與信用證相比，費(fèi)用上大致相差不多，但其風(fēng)險(xiǎn)明顯要小于信用證。
（2)投保出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)(Export Credit Insurance)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營(yíng)利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。當(dāng)前出口信用保險(xiǎn)已成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具，全球貿(mào)易額的12％至15％是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的，發(fā)達(dá)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)涵蓋率在20％到30％左右。2004年，出口信用保險(xiǎn)支持全球貿(mào)易總額已達(dá)7936億美元，支持投資185億美元，支付賠款36億美元。
中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)信保）2005年11月22日推出的“中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)”是根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，專(zhuān)門(mén)為年出口額在200萬(wàn)美元以下的中小企業(yè)特別是剛進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)、業(yè)務(wù)規(guī)模較小的企業(yè)而設(shè)計(jì)的。與中國(guó)信保的傳統(tǒng)產(chǎn)品相比，新投放市場(chǎng)的中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)有三大特點(diǎn)：取消了投保的限制門(mén)檻，年出口額在200萬(wàn)美元以下的各類(lèi)中小企業(yè)都可投保此產(chǎn)品；通過(guò)簡(jiǎn)化承保手續(xù)，不僅能夠大大方便中小企業(yè)，還可充分利用保險(xiǎn)、企業(yè)協(xié)會(huì)等中介平臺(tái)進(jìn)行集合投保；具有一定的融資功能，可緩解中小企業(yè)資金緊張狀況。新產(chǎn)品有為期兩年的試點(diǎn)階段，試點(diǎn)工作重點(diǎn)在浙江、江蘇、福建、山東和上海等地進(jìn)行。投保出口信用保險(xiǎn)，企業(yè)最多可獲得實(shí)際損失90%的賠償。
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一、國(guó)際貿(mào)易存在的風(fēng)險(xiǎn)
(一)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
受托的結(jié)算方式，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算普遍采用的方式，針對(duì)我國(guó)受托結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀去存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)。承兌交單方式及跟單分期付款交單方式是托收結(jié)算一般所采取的兩種方式。在貿(mào)易結(jié)算之中，許多的企業(yè)采取的都是付款的方式，是因?yàn)槌袃督粏畏绞缴洗嬖谥^大的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。實(shí)際上，付款簡(jiǎn)單依然存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性，所導(dǎo)致的付款交單中收不到實(shí)際款項(xiàng)，是因?yàn)橐恍﹪?guó)家的商業(yè)銀行，在貿(mào)易的過(guò)程中對(duì)習(xí)慣問(wèn)題的強(qiáng)調(diào)，所以風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。
(二)票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
一些國(guó)外的不法商人利用票據(jù)原始支票進(jìn)行貨物詐騙，且在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)偽造銀行匯票潛在的風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中票據(jù)結(jié)算所存在的風(fēng)險(xiǎn)。一些國(guó)外的不法商人，利用幾天時(shí)間將賬戶中的存款取走，在我國(guó)銀行通過(guò)確認(rèn)的方式進(jìn)行貨物詐騙，還將其注銷(xiāo)成為廢票，促使在貿(mào)易結(jié)算之中我們國(guó)家銀行遭受到風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)內(nèi)的居民因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間的居住在國(guó)外，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中是難免和國(guó)外票據(jù)產(chǎn)生摩擦的，但是針對(duì)眾多的國(guó)外貨幣接觸不多，所以不法分子就會(huì)通過(guò)自身偽造的外國(guó)貨幣對(duì)國(guó)民進(jìn)行詐騙，就帶來(lái)了極大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)損傷。
(三)信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
信用證方式，是當(dāng)前我國(guó)常用的結(jié)算方式，所以信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較多的存在于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算之中。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，通過(guò)偽造信用證單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)常會(huì)有一些出口商在貨物未發(fā)的情況之下，為了謀取國(guó)際商會(huì)的利益和銀行進(jìn)行相關(guān)協(xié)議，通過(guò)自身偽造的信用證單據(jù)，當(dāng)取得貨款后就會(huì)消失；除此之外，也存在著偽造信用證進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)，一些不法分子為了可以騙取相應(yīng)的貨物，會(huì)偽造信用證，所以就造成了銀行和貨物方承受了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范控制策略
(一)合理應(yīng)用貿(mào)易方法
匯率的浮動(dòng)會(huì)對(duì)產(chǎn)品的利潤(rùn)產(chǎn)生較大的影響，且在對(duì)外貿(mào)易之中，進(jìn)行貨幣結(jié)算會(huì)出現(xiàn)貨幣匯率的變化和浮動(dòng)，所以采取有效的方式進(jìn)行核算業(yè)務(wù)是至關(guān)重要的。在通常的情況下，為了保證可以取得好的結(jié)算結(jié)果，就需要貿(mào)易雙方選擇合適的結(jié)算方式。當(dāng)前托收和匯付是國(guó)際上普遍使用的方法，甚至于還借用信用證支付的方式，可以很好的降低貿(mào)易雙方在實(shí)際貿(mào)易中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以及達(dá)到雙方在核算中的共贏，是較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。
(二)對(duì)貿(mào)易對(duì)象的慎重選擇
在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易合作的時(shí)候，不可以盲目選擇輕易的下決定，要按照實(shí)際的情況選擇貿(mào)易對(duì)象。我們國(guó)家和國(guó)外貿(mào)易中所應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)是在貿(mào)易之前做好信譽(yù)度及資產(chǎn)的調(diào)查，為了想要在國(guó)際貿(mào)易中將存在的風(fēng)險(xiǎn)最大程度的得到防范，需要進(jìn)行詳細(xì)的了解。企業(yè)信譽(yù)及資產(chǎn)最基本保證的方式，是其具體的情況，所以在考察的過(guò)程，必須盡可能多的了解到企業(yè)的實(shí)際情況，從而更好的規(guī)避在貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)合作需嚴(yán)格依據(jù)國(guó)際貿(mào)易習(xí)慣
我們國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中仍然是處于劣勢(shì)的，盡管已經(jīng)加入了世界貿(mào)易組織，那是因?yàn)槲覀儾欢猛ㄟ^(guò)有效的辦法，在貿(mào)易中保護(hù)自己，且沒(méi)有將國(guó)際貿(mào)易的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則真正的搞懂。因此在日后的國(guó)際貿(mào)易中，應(yīng)當(dāng)合理的利用其中的準(zhǔn)則，加強(qiáng)利用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，積極的調(diào)整好相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易策略。不管是各種貨物的交付，還是簽訂相關(guān)的協(xié)議，都需要依據(jù)國(guó)際慣例進(jìn)行嚴(yán)格的操作，提升抵御貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的能力，強(qiáng)化貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。
(四)技術(shù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
為了減少因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，需要在國(guó)際貿(mào)易之中積極的應(yīng)用技術(shù)策略。針對(duì)實(shí)際情況定下防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的方法是非常重要的，且技術(shù)規(guī)避的方法在國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的轉(zhuǎn)變中是非常重要的。針對(duì)當(dāng)下的情況，在采取技術(shù)措施的時(shí)候要按照我們國(guó)家的具體國(guó)情來(lái)定，因?yàn)槲覈?guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)存在著一定的特殊性。銀行保函、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等，在企業(yè)遇到國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候會(huì)起到極大的價(jià)值作用，可以盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展和運(yùn)行的影響，以及保證企業(yè)在困難時(shí)期安全的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
三、結(jié)語(yǔ)
現(xiàn)在的世界貿(mào)易社會(huì)是變化萬(wàn)千的，所以我們國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易，需要不斷的采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，要跟上時(shí)代的步伐，保證我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中占據(jù)有利地形，盡可能的接近和國(guó)際社會(huì)的要求，占據(jù)話語(yǔ)權(quán)。因此關(guān)于國(guó)際貿(mào)易方面的企業(yè)和學(xué)者，為了盡最大的可能提升風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，加大對(duì)這方面的研究力度。
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伴隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，其中出現(xiàn)的問(wèn)題也是無(wú)法掩蓋的，而進(jìn)出口貿(mào)易交易額也已經(jīng)顯著的增加。而嚴(yán)重的影響著進(jìn)出口貿(mào)易協(xié)調(diào)發(fā)展的，是我國(guó)外貿(mào)出口企業(yè)逐漸增加的海外壞賬率及應(yīng)收賬款的問(wèn)題。有數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，我國(guó)的出口貿(mào)易壞賬總額在2014年底已經(jīng)達(dá)到了1200億美元，貿(mào)易壞賬率占出口總額的5%。大量的壞賬風(fēng)險(xiǎn)因素，需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)貿(mào)易結(jié)算對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。
一、國(guó)際貿(mào)易存在的風(fēng)險(xiǎn)
（一）托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
受托的結(jié)算方式，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算普遍采用的方式，針對(duì)我國(guó)受托結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀去存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)。承兌交單方式及跟單分期付款交單方式是托收結(jié)算一般所采取的兩種方式。在貿(mào)易結(jié)算之中，許多的企業(yè)采取的都是付款的方式，是因?yàn)槌袃督粏畏绞缴洗嬖谥^大的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。實(shí)際上，付款簡(jiǎn)單依然存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性，所導(dǎo)致的付款交單中收不到實(shí)際款項(xiàng)，是因?yàn)橐恍﹪?guó)家的商業(yè)銀行，在貿(mào)易的過(guò)程中對(duì)習(xí)慣問(wèn)題的強(qiáng)調(diào)，所以風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。
（二）票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
一些國(guó)外的不法商人利用票據(jù)原始支票進(jìn)行貨物詐騙，且在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)偽造銀行匯票潛在的風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中票據(jù)結(jié)算所存在的風(fēng)險(xiǎn)。一些國(guó)外的不法商人，利用幾天時(shí)間將賬戶中的存款取走，在我國(guó)銀行通過(guò)確認(rèn)的方式進(jìn)行貨物詐騙，還將其注銷(xiāo)成為廢票，促使在貿(mào)易結(jié)算之中我們國(guó)家銀行遭受到風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)內(nèi)的居民因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間的居住在國(guó)外，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中是難免和國(guó)外票據(jù)產(chǎn)生摩擦的，但是針對(duì)眾多的國(guó)外貨幣接觸不多，所以不法分子就會(huì)通過(guò)自身偽造的外國(guó)貨幣對(duì)國(guó)民進(jìn)行詐騙，就帶來(lái)了極大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)損傷。
（三）信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
信用證方式，是當(dāng)前我國(guó)常用的結(jié)算方式，所以信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較多的存在于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算之中。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，通過(guò)偽造信用證單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)常會(huì)有一些出口商在貨物未發(fā)的情況之下，為了謀取國(guó)際商會(huì)的利益和銀行進(jìn)行相關(guān)協(xié)議，通過(guò)自身偽造的信用證單據(jù)，當(dāng)取得貨款后就會(huì)消失；除此之外，也存在著偽造信用證進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)，一些不法分子為了可以騙取相應(yīng)的貨物，會(huì)偽造信用證，所以就造成了銀行和貨物方承受了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范控制策略
（一）合理應(yīng)用貿(mào)易方法
匯率的浮動(dòng)會(huì)對(duì)產(chǎn)品的利潤(rùn)產(chǎn)生較大的影響，且在對(duì)外貿(mào)易之中，進(jìn)行貨幣結(jié)算會(huì)出現(xiàn)貨幣匯率的變化和浮動(dòng)，所以采取有效的方式進(jìn)行核算業(yè)務(wù)是至關(guān)重要的。在通常的情況下，為了保證可以取得好的結(jié)算結(jié)果，就需要貿(mào)易雙方選擇合適的結(jié)算方式。當(dāng)前托收和匯付是國(guó)際上普遍使用的方法，甚至于還借用信用證支付的方式，可以很好的降低貿(mào)易雙方在實(shí)際貿(mào)易中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以及達(dá)到雙方在核算中的共贏，是較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。
（二）對(duì)貿(mào)易對(duì)象的慎重選擇
在進(jìn)行國(guó)H貿(mào)易合作的時(shí)候，不可以盲目選擇輕易的下決定，要按照實(shí)際的情況選擇貿(mào)易對(duì)象。我們國(guó)家和國(guó)外貿(mào)易中所應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)是在貿(mào)易之前做好信譽(yù)度及資產(chǎn)的調(diào)查，為了想要在國(guó)際貿(mào)易中將存在的風(fēng)險(xiǎn)最大程度的得到防范，需要進(jìn)行詳細(xì)的了解。企業(yè)信譽(yù)及資產(chǎn)最基本保證的方式，是其具體的情況，所以在考察的過(guò)程，必須盡可能多的了解到企業(yè)的實(shí)際情況，從而更好的規(guī)避在貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）合作需嚴(yán)格依據(jù)國(guó)際貿(mào)易習(xí)慣
我們國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中仍然是處于劣勢(shì)的，盡管已經(jīng)加入了世界貿(mào)易組織，那是因?yàn)槲覀儾欢猛ㄟ^(guò)有效的辦法，在貿(mào)易中保護(hù)自己，且沒(méi)有將國(guó)際貿(mào)易的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則真正的搞懂。因此在日后的國(guó)際貿(mào)易中，應(yīng)當(dāng)合理的利用其中的準(zhǔn)則，加強(qiáng)利用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，積極的調(diào)整好相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易策略。不管是各種貨物的交付，還是簽訂相關(guān)的協(xié)議，都需要依據(jù)國(guó)際慣例進(jìn)行嚴(yán)格的操作，提升抵御貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的能力，強(qiáng)化貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。
（四）技術(shù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類(lèi)號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）05-0-02
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)逐漸加強(qiáng)，我國(guó)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的參與率變得越來(lái)越高，國(guó)際貿(mào)易為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了巨大的促進(jìn)作用，但同時(shí)在貿(mào)易過(guò)程中也存在很大風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易中的主要交易形式是貨物交易，在世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響下，我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易面臨的形勢(shì)十分嚴(yán)峻。當(dāng)貿(mào)易中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該怎樣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)防范，將損失降到最低，是我國(guó)很多進(jìn)出口企業(yè)在積極研究的課題。要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和防范，需要對(duì)國(guó)際貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其特點(diǎn)進(jìn)行了解。本文在分析國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行闡述。
一、國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其特點(diǎn)
國(guó)際貿(mào)易指的是在世界范圍內(nèi)進(jìn)行的各個(gè)國(guó)家以及商品之間的交換活動(dòng)，是各個(gè)國(guó)家或者地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)依賴關(guān)系的一種反映。在估計(jì)貿(mào)易中，風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，如何規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)成為世界各國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)課題內(nèi)容。國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，主要有幾種類(lèi)型。
（一）國(guó)家政策層面的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，對(duì)于不同經(jīng)濟(jì)政策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)更加復(fù)雜的影響。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)逐漸加快，國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展成為一種必然的發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)家政策加強(qiáng)了對(duì)國(guó)際貿(mào)易的控制程度，區(qū)域性經(jīng)濟(jì)模式使得國(guó)際貿(mào)易中的保護(hù)主義不斷抬頭，甚至還設(shè)置了一些技術(shù)性的貿(mào)易壁壘，從而在潛意識(shí)中形成一種將國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者排擠出國(guó)際市場(chǎng)的行為，這對(duì)貿(mào)易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)形成具有一定的促進(jìn)作用。
（二）在貿(mào)易操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易的主要交易形式是貨物交易，在交易過(guò)程中，交易雙方一般都會(huì)簽訂相應(yīng)的貿(mào)易合同，合同條款的內(nèi)容就成為影響貿(mào)易的關(guān)鍵，在合同中一般都包含很多專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，對(duì)貿(mào)易雙方的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定，一旦操作不當(dāng)，將會(huì)造成很大的經(jīng)濟(jì)損失。在國(guó)際貿(mào)易中，操作層面的風(fēng)險(xiǎn)是不容小覷的，在貿(mào)易過(guò)程中，對(duì)于合同中的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，在行為操作上應(yīng)該和內(nèi)容上保持一致，避免被不法分子利用，從而形成貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。
（三）貨幣匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易中，各種款項(xiàng)的收支情況與匯率的變動(dòng)有十分緊密的聯(lián)系，一旦發(fā)生了貨幣匯率的變動(dòng)，則很有可能會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。在貿(mào)易結(jié)算時(shí)，一般是按照當(dāng)時(shí)的匯率進(jìn)行結(jié)算，本幣與外幣之間存在匯率折算的問(wèn)題。本幣與外幣之間的匯率不是一成不變的，而是隨著國(guó)際外匯市場(chǎng)的波動(dòng)而不斷變化的，因此對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的利潤(rùn)分配有很大影響，匯率的變動(dòng)直接或間接地影響到國(guó)際貿(mào)易中的參與企業(yè)。
國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，都具有共同的特點(diǎn)，第一，客觀性。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不會(huì)以人的意志變化而發(fā)生轉(zhuǎn)移的，貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中的必然產(chǎn)物，準(zhǔn)確說(shuō)來(lái)，引發(fā)國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)有很多方面的因素，主要是源于各個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的復(fù)雜性，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體在認(rèn)識(shí)方面存在一定的局限性，因此國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)具有存在的可能性。同時(shí)，由于國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)通過(guò)一些偶然的事情表現(xiàn)出來(lái)，因此存在一定的抽象性和不確定性。第二，無(wú)意識(shí)性。國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往是在貿(mào)易主體沒(méi)有意識(shí)的情況下發(fā)生的，具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)并不樂(lè)觀，因此在交易過(guò)程中隨時(shí)都有可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，隨著國(guó)際環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易主體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)如果得不到提升，則不能對(duì)貿(mào)易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。一旦在貿(mào)易過(guò)程中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，則貿(mào)易主體是要無(wú)意識(shí)接受的，必須要對(duì)各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)。
二、國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是在國(guó)際貿(mào)易中，雙方在交易中出現(xiàn)了意外的風(fēng)險(xiǎn)，造成交易損失時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行確定的過(guò)程。雙方在交易過(guò)程中，如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在賣(mài)方受眾，即賣(mài)家還沒(méi)有將貨物交付給買(mǎi)方的情況下，買(mǎi)家在交易的過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失，應(yīng)該由賣(mài)家承擔(dān)。相反，如果在交易過(guò)程中，賣(mài)家已經(jīng)將貨物交付給買(mǎi)家，貨物出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的損失應(yīng)該由買(mǎi)家自行承擔(dān)，買(mǎi)家不能因?yàn)橐馔獾娘L(fēng)險(xiǎn)而拒絕支付相應(yīng)的貨款。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的是為了確定確定由于不確定風(fēng)險(xiǎn)造成的貨物損失該由哪一方承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的原則有幾個(gè)方面。
第一，交貨時(shí)間優(yōu)先的原則。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般以交貨時(shí)間作為轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)，如果賣(mài)家在交易過(guò)程中已經(jīng)將貨物轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，則貨物交易過(guò)程中發(fā)生的意外風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該由買(mǎi)家來(lái)承擔(dān)，在貨物沒(méi)有交付之前出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該由賣(mài)家自行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)在賣(mài)家與買(mǎi)家之間的轉(zhuǎn)移是隨著交貨時(shí)間發(fā)生改變的。第二，貨物過(guò)失劃分的原則。在國(guó)際貿(mào)易中，貨物交易的過(guò)程中難免會(huì)出現(xiàn)各種損失，這就涉及到貨物過(guò)失劃分的問(wèn)題，即在貨物交易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失的過(guò)程中損失應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)的問(wèn)題。當(dāng)貨物已經(jīng)交付給買(mǎi)方，無(wú)論出現(xiàn)什么意外，都應(yīng)該由買(mǎi)家承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)買(mǎi)家還要根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定支付貨款。如果風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了買(mǎi)家，賣(mài)家同樣有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。出現(xiàn)這種情況一般是由于賣(mài)家的疏忽大意造成的貨物損失。貨物的過(guò)失劃分原則就是在貨物交易的過(guò)程中，如果賣(mài)家有過(guò)失則賣(mài)家也要承擔(dān)相應(yīng)的損失，如果賣(mài)家沒(méi)有過(guò)失，則所有損失由買(mǎi)家自己承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則。第三，當(dāng)事人規(guī)定優(yōu)先原則。在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，不同的國(guó)家或者地區(qū)有不同的交易習(xí)慣，在進(jìn)行交易時(shí)要對(duì)當(dāng)事人的習(xí)慣進(jìn)行有限考慮，即一國(guó)際慣例一旦被當(dāng)事人確定或采用，在交易的過(guò)程中就要利用優(yōu)先采用的慣例作為交易的準(zhǔn)則，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或者損失要優(yōu)先適用當(dāng)事人選擇的國(guó)際慣例。國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一個(gè)十分復(fù)雜的情況，我國(guó)應(yīng)該在對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的相關(guān)法律進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，遵循相應(yīng)的銷(xiāo)售合同公約，制定出適合我國(guó)國(guó)情的法律法規(guī)，為我國(guó)的外貿(mào)事業(yè)提供有效的保護(hù)。
三、國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)防范
國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要根據(jù)具體的交貨時(shí)間、賣(mài)家與買(mǎi)家的交易活動(dòng)等方面進(jìn)行責(zé)任確定以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，在實(shí)際交易過(guò)程中，最重要的是要做好風(fēng)險(xiǎn)防范，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制在未發(fā)生之前，減少貿(mào)易過(guò)程中的損失。在國(guó)際貿(mào)易中，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，無(wú)論是哪一種風(fēng)險(xiǎn)，都具有一定的客觀性，比如政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等，都要積極采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)控制，可以從以下幾個(gè)方面著手。
（一）在貿(mào)易對(duì)象的選擇過(guò)程中要謹(jǐn)慎。國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，一個(gè)很重要的影響因素就是貿(mào)易雙方。因此在交易的過(guò)程中，一定要謹(jǐn)慎選擇國(guó)際貿(mào)易的對(duì)象，對(duì)進(jìn)行交易的對(duì)象的資質(zhì)以及信用情況要近視有效的審查，這是進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的一個(gè)重要前提。對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行審查，可以了解其具體情況，有助于貿(mào)易過(guò)程中做出相應(yīng)的決策。對(duì)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是一種有效的措施。這種貿(mào)易之間的資質(zhì)和信用調(diào)查主要是對(duì)企業(yè)的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，即要摸清楚對(duì)方的底細(xì)，查看并且驗(yàn)證對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，對(duì)交易對(duì)方的資產(chǎn)信用真實(shí)性以及履行合同的能力進(jìn)行分析，對(duì)交易對(duì)方的信譽(yù)度進(jìn)行調(diào)查，以決定是否與其進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)。
（二）利用技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在國(guó)際貿(mào)易中，風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)往往是無(wú)意識(shí)的，貿(mào)易雙方在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的過(guò)程中也是無(wú)意識(shí)的，但是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前可以采用一些技術(shù)性的手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或許并不能將風(fēng)險(xiǎn)完全控制，貿(mào)易雙方也會(huì)承擔(dān)一定的損失，但總體說(shuō)來(lái)，利用技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移也是風(fēng)險(xiǎn)防范于控制過(guò)程中的一個(gè)必要過(guò)程。在估計(jì)貿(mào)易中，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施是多元化的，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易主體要根據(jù)自身的實(shí)際情況以及國(guó)際因素，選擇合理的技術(shù)手段來(lái)進(jìn)行貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。比如對(duì)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)耐侗?、充分運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)、對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的運(yùn)用、適當(dāng)?shù)夭捎眯庞米C等，這些技術(shù)手段對(duì)于國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)防范具有十分重要的意義，在具體的國(guó)際貿(mào)易中，要根據(jù)具體的貿(mào)易形式、貿(mào)易主體情況采取合適的技術(shù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。
（三）在貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中采用合理的結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易中，結(jié)算時(shí)會(huì)遇到不同的貨幣之間進(jìn)行結(jié)算的問(wèn)題，本幣與外幣之間的匯率變動(dòng)是造成貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因，國(guó)際貿(mào)易中會(huì)涉及到不同的貨幣折算，影響了各國(guó)企業(yè)的利益。因此在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，要對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行合理的選擇，一般說(shuō)來(lái)是選擇滿足雙方安全的結(jié)算方式，對(duì)雙方的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避都有一定的幫助。當(dāng)前在國(guó)際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式是匯付、托收、信用證支付，在實(shí)際的交易過(guò)程中，要根據(jù)不同的情況采取合適的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，規(guī)避貿(mào)易中的結(jié)算和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
（四）提高產(chǎn)品的質(zhì)量。國(guó)際貿(mào)易的主要形式貨物貿(mào)易，隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度逐漸加深，提高產(chǎn)品的質(zhì)量成為規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題引起的風(fēng)險(xiǎn)在很多國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中都時(shí)常有出現(xiàn)，為了提高估計(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，降低產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前我國(guó)很多對(duì)外貿(mào)易企業(yè)都在積極提高企業(yè)自身的產(chǎn)品質(zhì)量，從而規(guī)避產(chǎn)品交易過(guò)程中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)，從傳統(tǒng)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變成為服務(wù)以及產(chǎn)品質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)企業(yè)在參與國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，只有不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量，才能將產(chǎn)品在使用過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率降低，從而提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避的效率。我國(guó)企業(yè)在參與國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，需要注意的是當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)模式已經(jīng)從原來(lái)的粗放型轉(zhuǎn)變成為集約型，要更加重視對(duì)技術(shù)進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā)，利用先進(jìn)的技術(shù)提高產(chǎn)品質(zhì)量，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行深加工，突破國(guó)際上的技術(shù)壁壘，才能降低在貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果。
（五）在交易過(guò)程中要嚴(yán)格按照國(guó)際貿(mào)易的慣例進(jìn)行交易。在交易過(guò)程中，我國(guó)企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易面臨著很多問(wèn)題，要跟國(guó)際慣例和準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)自身的國(guó)際貿(mào)易戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，才能根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，對(duì)貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避。在簽訂具體的交易合同時(shí)對(duì)于合同中的各項(xiàng)條款，比如交付貨物以及辦理結(jié)算的過(guò)程都應(yīng)該要按照國(guó)際慣例進(jìn)行合同內(nèi)容的確定，同時(shí)要意識(shí)到國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，按照國(guó)際慣例進(jìn)行交易，有助于對(duì)交易過(guò)程進(jìn)行規(guī)范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。
四、結(jié)語(yǔ)
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程逐漸加深，我國(guó)參與國(guó)際貿(mào)易的機(jī)會(huì)越來(lái)越多，從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)也逐漸增多，國(guó)際貿(mào)易的興起以及發(fā)展對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的促進(jìn)作用，但同時(shí)也帶來(lái)了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的重要課題，針對(duì)當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的研究，確定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)的具體責(zé)任，并且要采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，比如加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)方的資質(zhì)審查、采用合理的結(jié)算方式等，都是加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)防范控制的有力措施。
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