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時(shí)間：2023-07-18 17:06:55
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇保險(xiǎn)管理法律法規(guī)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
一、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算相關(guān)概念
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算指的是國家依照有關(guān)法律法規(guī)、通過行政手段籌集到的社會(huì)保險(xiǎn)資金收入來安排支出的一種特定預(yù)算，它是由政府相關(guān)部門編制的用來反映社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)分布和盈虧狀況的預(yù)算，是社會(huì)保障預(yù)算的重要組成部分，也是建立社會(huì)保障預(yù)算的基礎(chǔ)。
二、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理存在的問題
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制缺乏科學(xué)性、合理性
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編報(bào)的科學(xué)性、合理性有待增強(qiáng)，在編制社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算草案時(shí)，充分考慮地區(qū)上年度基金預(yù)算的執(zhí)行情況、本年度的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展計(jì)劃和社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃、以及財(cái)政補(bǔ)助水平等因素。編制社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算草案時(shí)，按照規(guī)定的支出范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算，考慮近年基金支出變化趨勢(shì)，綜合分析人員、政策等影響支出變動(dòng)因素，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇規(guī)定，確保各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇政策落實(shí)，不得隨意提高支付標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大支出范圍。而在我國，部分地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算偏低，支出預(yù)算偏高，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出增幅遠(yuǎn)高于收入增幅，一定程度上削弱了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的計(jì)劃性和約束力。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算相關(guān)法律法規(guī)體系不健全
在美國，要依據(jù)1921年預(yù)算與會(huì)計(jì)法、混合預(yù)算調(diào)節(jié)法等20多部法律來編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算;在日本，為了確保預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，做到各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)行有法可依，他們也制定了許多相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)制度法律法規(guī)。而在我國，現(xiàn)有的關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的制度多以“條例”、“決定”、“暫行規(guī)定”、“辦法”、“意見”等文件形式出現(xiàn)，立法層次低，權(quán)威性不夠，而且分布零散混亂，存在立法空白。[1]社會(huì)保險(xiǎn)法最近才正式出臺(tái)，社會(huì)救助法與社會(huì)福利法尚未列入立法議程，以社會(huì)保險(xiǎn)法、社會(huì)福利法、社會(huì)救助法等為框架的社會(huì)保障法律體系至今還未得以確立。社會(huì)保險(xiǎn)法對(duì)試行的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行還缺乏應(yīng)有的法律約束力，各類相關(guān)法與法規(guī)之間缺乏照應(yīng)和關(guān)聯(lián)，立法層次不高，法律體系不健全，缺乏統(tǒng)一的政策指導(dǎo)和法律、制度規(guī)定，必然使得社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理的法律效力大打折扣。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理缺乏科學(xué)性、規(guī)范性
我國社會(huì)保險(xiǎn)制度有著特殊性。從基金統(tǒng)籌層次看，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有超過半數(shù)省實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)有部分地區(qū)實(shí)行市地級(jí)統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌。目前我國的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等主要社會(huì)保險(xiǎn)品種的統(tǒng)籌層次偏低，而社會(huì)保險(xiǎn)基金又是按照統(tǒng)籌地區(qū)來實(shí)施管理，這種管理是分散狀態(tài)下監(jiān)管，常常出現(xiàn)地方利益至上的情況，導(dǎo)致非法挪用、擠占保險(xiǎn)金等違法犯罪的行為。而社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低導(dǎo)致了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性的降低。
三、解決社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理問題的對(duì)策
（一）提高社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制水平
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是根據(jù)國家社會(huì)保險(xiǎn)和預(yù)算管理法規(guī)建立，反映各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì)劃，體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的規(guī)模和方向。而完善社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制與管理，有利于全面掌握基金收支運(yùn)行情況，增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)管理的科學(xué)性和規(guī)范性，對(duì)于完善包括公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本運(yùn)營預(yù)算和和社會(huì)保障預(yù)算在內(nèi)的政府預(yù)算體系具有重要意義。
（二）完善我國社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的相關(guān)法律法規(guī)體系
社會(huì)保障立法滯后必然導(dǎo)致社會(huì)保障資金管理的立法滯后，雖然我國已出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)法，但社會(huì)保障法律體系還不健全，應(yīng)該加快社會(huì)救助法、社會(huì)福利法等的出臺(tái)，完善社會(huì)保障法體系，給社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的管理提供良好的法律平臺(tái)。同時(shí)，更應(yīng)提高社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的立法層次，盡快制定社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算條例，修改預(yù)算法，增加有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算的條款，明確規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算有關(guān)內(nèi)容和編制程序，使社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制、執(zhí)行等有法可依，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理。
（三）提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次
社會(huì)保險(xiǎn)具有互濟(jì)功能，在各險(xiǎn)種之間、各地區(qū)之間，應(yīng)該相互支持，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，2010年試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以來，由統(tǒng)籌級(jí)次的地方政府批準(zhǔn)，財(cái)政部只有建議權(quán)而沒有決定權(quán)的情況，不符合我國預(yù)算的編制原則。因此，要改變這種情況，應(yīng)按社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定，盡快提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金逐步實(shí)行全國統(tǒng)籌，其他幾項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金也逐步實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，從提高基金的統(tǒng)籌層次方面提高基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性。
（四）強(qiáng)化對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)管
做好社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的執(zhí)行工作，要求各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和人員定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告執(zhí)行情況和問題，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)研究對(duì)策和措施。上級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、審計(jì)部門都應(yīng)對(duì)相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基金收支結(jié)存情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)依法處理，并公開處理結(jié)果，提高監(jiān)督檢查的公開性和透明度，使基金預(yù)算管理更加規(guī)范和透明。
一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施中的不足
(一)城鄉(xiāng)居民參保積極性不高
在新形勢(shì)下，我國人口老齡化速度日漸加快。但在多方面因素影響下，城鄉(xiāng)居民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性、主動(dòng)性并不高。究其原因，一是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的宣傳工作并不到位，部分農(nóng)民對(duì)這方面缺乏全面、深入的了解，尤其是對(duì)享受的優(yōu)惠和到齡后待遇等方面缺乏正確的認(rèn)識(shí)。二是由于長期受到傳統(tǒng)思想觀念影響，一貫以子女為其養(yǎng)老送終為傳統(tǒng)，而不注重自身積累。三是部分農(nóng)民特別是年紀(jì)輕的居民更加注重眼前利益，對(duì)未來的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求并不迫切，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民參保率較低。
(二)城居保與企業(yè)保制度銜接不暢
隨著城鄉(xiāng)居民流動(dòng)的日益頻繁，外出務(wù)工的人員參加企業(yè)保和離職后返鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)的現(xiàn)象在所難免，然而兩種保險(xiǎn)制度的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇計(jì)發(fā)辦法不盡相同，使其相互之間轉(zhuǎn)移缺乏可行的實(shí)施原則。
(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集難度較大
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成，但由于目前村集體創(chuàng)收能力極為有限，尤其是某些貧困村，更是根本沒有所謂的集體補(bǔ)助，這些都使得集體補(bǔ)助成為空話，使得城鄉(xiāng)居保的基金來源僅限于財(cái)政補(bǔ)貼和個(gè)人繳費(fèi)。對(duì)于那些以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的農(nóng)村居民來說，增收困難，在繳費(fèi)方面有著較大的壓力，使其參保的程度也不高，就是參保了的也是按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。另一方面，目前基金為縣級(jí)統(tǒng)籌，在資金運(yùn)營政策方面有嚴(yán)格的限定，只能通過銀行存款的方式實(shí)現(xiàn)保值、增值，投資渠道單一，增值極為有限，從長遠(yuǎn)來看將影響到基金的支付能力，從而導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。
(四)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法律法規(guī)有待完善
目前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在較多問題，尤其是基金的管理方面，相關(guān)法律法規(guī)還需要進(jìn)一步細(xì)化，缺乏科學(xué)的規(guī)范細(xì)則，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集、管理等方面不合理，影響了其工作的順利開展。同時(shí)，在基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的均為兼職人員，不具有較高的綜合素質(zhì)，個(gè)別地方還存在違規(guī)操作現(xiàn)象，出現(xiàn)一系列問題，比如，直接收取保費(fèi)，私自挪用、濫用資金，政府補(bǔ)貼形式化，影響城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度地順利實(shí)施。
二、解決對(duì)策
(一)強(qiáng)化農(nóng)民參保意識(shí)
在實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過程中，做好宣傳工作至關(guān)重要，要利用多樣化的宣傳形式，比如電視廣告、廣播、短信，確保農(nóng)村地區(qū)居民全方位正確認(rèn)識(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一系列惠農(nóng)政策，逐漸強(qiáng)化他們的參保意識(shí)，有效轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，積極、主動(dòng)參與到投保中，促使村民更好地了解這一制度。經(jīng)辦部門也要多下村入戶向當(dāng)?shù)卮迕裰v解參保相關(guān)政策等，發(fā)放宣傳資料，使其全方位正確認(rèn)識(shí)參保，消除他們心中的疑問，大力營造良好的參保環(huán)境氛圍，潛移默化地強(qiáng)化農(nóng)村居民參保意識(shí)。
(二)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接機(jī)制
若想保證城居保與企業(yè)保銜接工作的順利進(jìn)行，政府制定相應(yīng)銜接政策是必要條件。具體而言，政府應(yīng)根據(jù)兩種制度之間存在的不同，制定出相應(yīng)的年限折算和保費(fèi)補(bǔ)差辦法。目前的規(guī)定是，只有企業(yè)保轉(zhuǎn)入城居保的，參加企業(yè)保的繳費(fèi)年限可合并計(jì)算為城居保的繳費(fèi)年限。這樣對(duì)城居保對(duì)象有失公平，雖然存在城居保十幾年的繳費(fèi)額可能還不足企業(yè)保一年的繳費(fèi)額的現(xiàn)象，但也可探索繳費(fèi)年限的互認(rèn)制度。即城居保參保對(duì)象可依個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力，按其在城居保的參保年份，按企業(yè)保各當(dāng)年的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)繳差額后，對(duì)繳費(fèi)年限給予認(rèn)可；不補(bǔ)繳的，則只轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，不予折算繳費(fèi)年限。只有在城居保與企業(yè)保銜接時(shí)妥善處理兩種制度之間的繳費(fèi)金額差和年限的認(rèn)可，才能更為有效地推進(jìn)銜接工作的順暢實(shí)施，為我國城鄉(xiāng)一體化建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
(三)注重保險(xiǎn)資金籌集
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施離不開充足的資金，必須做好資金籌集工作，確保其更順暢地實(shí)施。目前為基金縣級(jí)統(tǒng)辭。我國要根據(jù)資金籌集方面存在的問題，強(qiáng)化由縣級(jí)統(tǒng)籌向全國統(tǒng)籌過渡，構(gòu)建專門的基金管理機(jī)構(gòu)，對(duì)全國養(yǎng)老基金進(jìn)行統(tǒng)一化管理，要充分發(fā)揮地方政府部門多方面職能，將資金籌集工作落到實(shí)處，借助養(yǎng)老基金管理法規(guī)，科學(xué)約束政府行為，規(guī)范使用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。我國要堅(jiān)持具體問題具體分析的原則，出臺(tái)相關(guān)的政策，科學(xué)權(quán)衡資金籌集方面的收益、風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)選擇資金籌集途徑，不斷拓展養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集、增值渠道，探索委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行入市操作管控與投資運(yùn)作模式，參考社保基金入市經(jīng)驗(yàn)做法，加快城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值，確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)工作的開展有充足的資金。
(四)健全相關(guān)法律法規(guī)體系和城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制
我國要全方位客觀分析城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過程中存在的一系列問題，出臺(tái)相關(guān)的政策，優(yōu)化完善對(duì)應(yīng)的法律法規(guī)體系，明確養(yǎng)老保險(xiǎn)主體的“權(quán)、責(zé)、利”，科學(xué)管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在此基礎(chǔ)上，我國要明確基層政府部門在這方面的職責(zé)，具備較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，構(gòu)建服務(wù)型政府，定期對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行全方位系統(tǒng)培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)，科學(xué)開展養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施工作。農(nóng)村基層政府部門要構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制，借助全新的監(jiān)督渠道，比如，上下級(jí)監(jiān)督、社會(huì)大眾監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，隨時(shí)“檢舉、控告”違紀(jì)行為，避免濫用資金等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，科學(xué)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。此外，我國要優(yōu)化已構(gòu)建的城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)保障機(jī)制，科學(xué)減少對(duì)1500元、2000元繳費(fèi)檔次補(bǔ)貼，避免城鄉(xiāng)養(yǎng)老金存在較大差距，合理拉大15年繳費(fèi)年限以上的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或增加對(duì)繳費(fèi)超過15年的對(duì)象進(jìn)行每增加一年繳費(fèi)增加一定養(yǎng)老金來鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民長期繳費(fèi)，尤其是農(nóng)村居民。
三、結(jié)語
總而言之，在新形勢(shì)下，我國必須全方位正確認(rèn)識(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，客觀分析存在的問題，城居保與企業(yè)保制度銜接不暢，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集難度較大等，采用多樣化方法，強(qiáng)化農(nóng)民參保意識(shí)，優(yōu)化法律法規(guī)體系，不斷拓展資金籌集渠道，優(yōu)化城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制等。以此，進(jìn)一步完善我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，加快我國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展步伐。
參考文獻(xiàn)：
1.1 在課程設(shè)置時(shí)間上
大多數(shù)高職院校將《旅游政策與法規(guī)》課程安排在第二學(xué)期開設(shè)。之所以在時(shí)間上做此安排,主要考慮到有利于學(xué)生參加考證。因?yàn)閷?dǎo)游資格考試時(shí)間是在每年11月,在考證之前系統(tǒng)講述過本課程,無疑有利于提高考證通過率。相反,如果課程安排在第三學(xué)期開設(shè),那么距離考證僅有兩個(gè)月時(shí)間,課程教學(xué)安排就會(huì)很緊張。如果課程再往后開設(shè),對(duì)學(xué)生來說,意味著在校期間將失去一次考證機(jī)會(huì)。這一點(diǎn)大部分院校在課程設(shè)置上都會(huì)考慮到。
1.2 在課程設(shè)置先后順序上
《旅游政策與法規(guī)》課程具有綜合性、應(yīng)用性的特點(diǎn),其教學(xué)內(nèi)容涉及法學(xué)、旅游管理等學(xué)科。鑒于此,在開設(shè)本課程之前,需要學(xué)生對(duì)法學(xué)基礎(chǔ)理論和旅游專業(yè)知識(shí)有基本的了解。考慮到專業(yè)的原因,大多數(shù)高職院校在開設(shè)本課程之前都會(huì)開設(shè)一些旅游專業(yè)課,如旅游學(xué)概論、旅行社經(jīng)營管理等。但在教學(xué)中存在的困境是,學(xué)生連一些基本的法律術(shù)語都不清楚,只是把抽象的法律規(guī)范記憶下來。在此期間,如果沒有相關(guān)課程過渡,直接讓學(xué)生學(xué)習(xí)本課程,普遍都會(huì)覺得抽象、枯燥,導(dǎo)致學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性不高。雖然高職非法律類專業(yè)學(xué)生在入學(xué)的第一學(xué)期都會(huì)學(xué)習(xí)思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ),但該課程主要偏重思想道德修養(yǎng),講授法律基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)時(shí)安排非常有限。為了解決這個(gè)問題,筆者建議在課程設(shè)置上將經(jīng)濟(jì)法安排在本課程之前。通過經(jīng)濟(jì)法課程學(xué)習(xí),學(xué)生對(duì)民法、合同法等基本法律制度有了比較全面的了解和掌握,這將為接下來本課程的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。
2 教材選用
2.1 突出培養(yǎng)目標(biāo)
筆者認(rèn)為在課程教材的選取上,首先應(yīng)突出培養(yǎng)目標(biāo)。高職專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)具有特殊性,其主要培養(yǎng)應(yīng)用性、實(shí)踐性人才。目前高職院校提倡“雙證書”的教學(xué)模式,即學(xué)生不僅要獲得學(xué)歷證書,還要獲得國家勞動(dòng)人事部門認(rèn)定的職業(yè)資格證書。因此,建議在選取本課程教材時(shí)應(yīng)以導(dǎo)游人員資格考試教材為主。
2.2 應(yīng)注重教材的新穎性
《旅游政策與法規(guī)》具有時(shí)代性的特點(diǎn),隨著我國旅游業(yè)的快速發(fā)展,我國旅游法規(guī)建設(shè)步伐也會(huì)進(jìn)一步加快。以旅行社行業(yè)的立法為例,從1985年國務(wù)院頒布我國第一部旅游行業(yè)的行政法規(guī)《旅行社管理暫行條例》,到1996年《旅行社管理?xiàng)l例》,再到2009年《旅行社條例》。再如2011年2月1日起施行《旅行社責(zé)任保險(xiǎn)管理辦法》等。在未來一段時(shí)間內(nèi),還會(huì)有相當(dāng)多的新法頒布或舊法被修訂,這是歷史的必然。筆者認(rèn)為《旅游政策與法規(guī)》課程教學(xué)內(nèi)容應(yīng)反映旅游行業(yè)的最新立法,因此教師應(yīng)運(yùn)用自己的專業(yè)判斷能力,盡可能為學(xué)生選取最新教材。但是教材往往具有滯后性的特點(diǎn),作為教師應(yīng)及時(shí)掌握所授課程的最新知識(shí)和發(fā)展動(dòng)態(tài),努力更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu),使學(xué)生接觸到的是現(xiàn)行有效的法律法規(guī),而不是廢止的舊法。
3 教學(xué)方法及手段
每一種教學(xué)方法都有其優(yōu)缺點(diǎn),教師可以根據(jù)不同的教學(xué)內(nèi)容和所要達(dá)到的教學(xué)目標(biāo)來進(jìn)行選擇。毋庸置疑,恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法及手段將有利于學(xué)生對(duì)課程的學(xué)習(xí)和掌握。筆者認(rèn)為適合《旅游政策與法規(guī)》課程的教學(xué)方法及手段主要有以下幾種：
3.1 案例教學(xué)與小組討論相結(jié)合
理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐才能變成學(xué)生的能力,在本課程的教學(xué)過程中,采用案例教學(xué)與小組討論相結(jié)合的教學(xué)方法是實(shí)踐中比較成功的。案例教學(xué)起源于美國,是指在教師的精心設(shè)計(jì)和指導(dǎo)下,采用典型案例,將學(xué)生帶入虛擬案例,充當(dāng)法律職業(yè)角色,引導(dǎo)學(xué)生自主探究性學(xué)習(xí)的一種教學(xué)方法。要使案例教學(xué)在本課程中真正發(fā)揮實(shí)效,案例的選擇是至關(guān)重要的。首先,盡可能選擇典型和仿真的案例。對(duì)學(xué)生來說,每參加一次案例就相當(dāng)于情景再現(xiàn),也是理論與實(shí)踐相結(jié)合的一次很好的鍛煉。其次,學(xué)生在教師的指導(dǎo)下或自行分成若干小組,每小組6~7人,男女同學(xué)搭配。通過分組討論案例,得出小組討論意見。再次,在課堂上交流小組討論意見,由小組代表陳述每組形成的最后觀點(diǎn)。最后,在分組討論和小組之間交流觀點(diǎn)后,教師應(yīng)及時(shí)總結(jié)?？偨Y(jié)除了給出案例答案外,還應(yīng)指出案例所涉及的法律關(guān)鍵問題以及案例分析的難點(diǎn)與思路。通過案例教學(xué)與小組討論,不僅可以將抽象的法律條文、原則具體化,還可以培養(yǎng)學(xué)生分析解決問題能力、表達(dá)能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。
3.2 課堂講授與課后輔導(dǎo)相結(jié)合
教師在課堂上講授知識(shí)的時(shí)間是有限的,而課后輔導(dǎo)則是課堂講授在時(shí)間上的延伸。課后輔導(dǎo)是教學(xué)過程必不可少的重要環(huán)節(jié)。首先,教師每節(jié)課所講的知識(shí),學(xué)生不可能全部一聽就懂、一講就會(huì)。在旅游政策與法規(guī)教學(xué)過程中,時(shí)常有同學(xué)反映上課時(shí)候聽懂了,但是課后做相關(guān)練習(xí)時(shí)就會(huì)問題百出。這時(shí)教師應(yīng)及時(shí)輔導(dǎo),讓學(xué)生進(jìn)一步理解掌握相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。如果說課堂講授是拋磚引玉,那么課后輔導(dǎo)則是精心雕刻。其次,課后輔導(dǎo)的形式可以是多樣化的。在教學(xué)之余,教師還結(jié)合教學(xué)開展一些科研工作,可以課后吸收一些主動(dòng)愿意參與科研的學(xué)生,讓其參與科研工作。通過參與科研,培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和拓展課程教學(xué)內(nèi)容。再次,還可以課后聘請(qǐng)專家學(xué)者、企業(yè)經(jīng)理人介紹學(xué)科相關(guān)進(jìn)展。教師還可以引導(dǎo)學(xué)生自主上網(wǎng)學(xué)習(xí)、查資料來解決疑問,培養(yǎng)學(xué)生上網(wǎng)學(xué)習(xí)、查找資料的能力。
3.3 多媒體教學(xué)法
在教學(xué)手段上,盡可能采用多媒體來講解。傳統(tǒng)的教學(xué)手段是教師在講臺(tái)上邊講邊板書,相對(duì)于傳統(tǒng)教學(xué)而言,多媒體教學(xué)有著多方面的優(yōu)點(diǎn)。首先,多媒體教學(xué)內(nèi)容豐富多彩,包含文字、圖形、動(dòng)畫、視頻、音頻等信息,可以吸引學(xué)生的注意力,從而提高其學(xué)習(xí)興趣。其次,通過多媒體教學(xué),可以在有限的時(shí)間內(nèi)向?qū)W生傳遞大量的信息,增加講授的內(nèi)容,從而提高教學(xué)效率。而且多媒體的藝術(shù)性還有助于增加課程知識(shí)的親和力,從而培養(yǎng)學(xué)生的審美情趣。當(dāng)然,這需要學(xué)校管理部門為改善教師的教學(xué)環(huán)境提供必要的硬件支持。
4 考試方法
4.1 考試題型
期末考試采取閉卷答題的形式。由于《旅游政策與法規(guī)》課程是導(dǎo)游資格考試的必考科目之一,如果本課程在導(dǎo)游資格考試中沒有通過,意味著將不能取得導(dǎo)游資格證,將無法從事導(dǎo)游工作。所以為提高本專業(yè)課在資格考試中的通過率,筆者認(rèn)為本課程的考試題型可以參照導(dǎo)游資格考試真題的題型,采取判斷題、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題三種形式(判斷題40題,占20%,單選題80題,占40%,多選題40題,占40%)。教師應(yīng)注意平時(shí)積累,可以建立相關(guān)的章、節(jié)試題庫,在平時(shí)可以加強(qiáng)基礎(chǔ)訓(xùn)練。在考試內(nèi)容上也應(yīng)當(dāng)側(cè)重于職業(yè)資格考試的重點(diǎn)章節(jié),如旅行社管理法規(guī)制度、導(dǎo)游人員法規(guī)管理制度、出入境管理法規(guī)制度等。
4.2 考試成績
二、我國保險(xiǎn)業(yè)信用缺失的原因
保險(xiǎn)業(yè)存在的誠信缺失既與歷史和社會(huì)規(guī)范等方面的因素有關(guān)，也有保險(xiǎn)業(yè)特有的原因。從共性原因看，長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制由于沒有市場(chǎng)競爭，包括保險(xiǎn)企業(yè)在內(nèi)的很多企業(yè)普遍缺乏誠信意識(shí)，加上社會(huì)規(guī)范對(duì)失信的企業(yè)沒有嚴(yán)厲的懲罰措施，使得失信成本很低，助長了市場(chǎng)誠信的缺失。除此之外，更多是由于保險(xiǎn)業(yè)自身的原因?qū)е铝吮ｋU(xiǎn)業(yè)的誠信缺失。
（一）保險(xiǎn)營銷的中介性
保險(xiǎn)產(chǎn)品大多是人們不愿意談及的與損失、災(zāi)害、死、傷、殘等相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，這種產(chǎn)品避諱性的特點(diǎn)使得人們通常不愿主動(dòng)購買保險(xiǎn)，因此大部分保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售必須通過中介人。有了中介人，自然就會(huì)產(chǎn)生委托－問題，如果激勵(lì)相克機(jī)制設(shè)計(jì)不好，就會(huì)使保險(xiǎn)人的目標(biāo)函數(shù)與保險(xiǎn)公司的目標(biāo)函數(shù)發(fā)生偏差，造成即使保險(xiǎn)公司重視誠信也難保人一定誠信的現(xiàn)象。
（二）保險(xiǎn)產(chǎn)品的復(fù)雜性
保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)復(fù)雜（而且呈現(xiàn)越來越復(fù)雜的趨勢(shì)），紛繁復(fù)雜的條款使得一般消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品往往難以透徹理解，這樣就會(huì)給某些不誠信的保險(xiǎn)公司及其人留下可乘之機(jī)。
（三）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（特別是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）的長期性
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長期性意味著保險(xiǎn)買賣雙方重復(fù)復(fù)雜博弈的周期間隔較長，頻率較低，在這種情況下，即使保險(xiǎn)公司及其人發(fā)生了不誠信的行為，其后果在短期內(nèi)可能也不易顯現(xiàn)，這使得保險(xiǎn)公司可能放松誠信自律，放松對(duì)人的教育，甚至有可能為了短期的指標(biāo)和一時(shí)的風(fēng)光而不惜犧牲公司誠信為代價(jià)。
（四）中國保險(xiǎn)市場(chǎng)的遠(yuǎn)未飽和性很容易造成誠信的缺失
目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)遠(yuǎn)未飽和，仍處于拓荒期，大量待開發(fā)的潛在的市場(chǎng)需求給信譽(yù)不佳的保險(xiǎn)公司提供了生存土壤，“跑馬圈”的現(xiàn)象嚴(yán)重，優(yōu)勝劣汰機(jī)制沒有形成。根據(jù)對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)信用狀況存在的誠信缺失原因進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為，除歷史、產(chǎn)權(quán)制度和社會(huì)規(guī)范等與其他行業(yè)共有的原因外，我國保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失還有其行業(yè)特有的原因。
三、保險(xiǎn)業(yè)信用體系建設(shè)的可行性分析
作為人類社會(huì)生產(chǎn)和生活中為了達(dá)成某種意愿而共同約定并相互遵守的一種社會(huì)理念，誠實(shí)守信是維系我國保險(xiǎn)業(yè)生存和發(fā)展的生命線。衡量一國保險(xiǎn)體系是否完善和保險(xiǎn)業(yè)是否發(fā)展，關(guān)鍵就看它是否建立了牢固的誠信制度。中國保險(xiǎn)業(yè)因其自身的特點(diǎn)，在信用制度建設(shè)方面具備優(yōu)于其他行業(yè)的條件。
（一）國家立法方面
我國的《保險(xiǎn)法》、《公司法》、《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》等法律文件有誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙和擾亂金融市場(chǎng)秩序等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定：最大誠信原則是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則之一。
（二）政府監(jiān)督方面
統(tǒng)一的監(jiān)督管理給中國保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營帶來了相對(duì)穩(wěn)定的政策環(huán)境，統(tǒng)一的監(jiān)督管理以及政策的連貫性、延續(xù)性和高透明度，促使中國保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)生自覺維護(hù)其自身信用的原動(dòng)力。
（三）技術(shù)數(shù)據(jù)方面
統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所披露的保險(xiǎn)企業(yè)年報(bào)，使得中國保險(xiǎn)業(yè)信用制度建設(shè)中所必需的經(jīng)營業(yè)績等信息在會(huì)計(jì)信息方面解決了可以相互進(jìn)行比較的量化標(biāo)準(zhǔn)問題。
（四）公眾監(jiān)督方面
保險(xiǎn)產(chǎn)品的表象是承諾服務(wù)，是投保人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方式。信用制度是中國保險(xiǎn)企業(yè)開拓市場(chǎng)的必然要求和前提條件。
（五）行業(yè)自律方面
保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的生存空間與保險(xiǎn)企業(yè)信用制度建設(shè)密切相關(guān)。因此，中國保險(xiǎn)企業(yè)在各地的行業(yè)協(xié)會(huì)大多負(fù)擔(dān)起對(duì)失信投訴事件進(jìn)行處理和爭議仲裁的責(zé)任，以及自發(fā)地開展建設(shè)和維護(hù)保險(xiǎn)企業(yè)信用的宣傳活動(dòng)等。
四、我國保險(xiǎn)信用體系目標(biāo)模式的構(gòu)建
（一）保險(xiǎn)信用體系的總體框架
保險(xiǎn)信用體系是指通過法律調(diào)整、制度建設(shè)、道德規(guī)范和社會(huì)監(jiān)督等手段對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管者信用、保險(xiǎn)主體信用及業(yè)外信用在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范而形成的保險(xiǎn)信用系統(tǒng)。根據(jù)我國的實(shí)際情況，保險(xiǎn)信用體系應(yīng)該包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。
1、保險(xiǎn)監(jiān)管者信用。保險(xiǎn)監(jiān)管者信用是保險(xiǎn)信用的重要保證，是依照法律法規(guī)，運(yùn)用行政手段，在公平、公正、高效的原則下，科學(xué)制定監(jiān)管規(guī)章，嚴(yán)格規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作，并以追求保障被保險(xiǎn)人利益為根本目的的一種行為規(guī)范。
2、保險(xiǎn)主體信用。保險(xiǎn)主體信用包括了保險(xiǎn)企業(yè)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等保險(xiǎn)市場(chǎng)主要成員的信用，是保險(xiǎn)信用的基礎(chǔ)。它是指在國家法律法規(guī)框架內(nèi)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，認(rèn)真執(zhí)行行業(yè)公約，恪守職業(yè)道德，規(guī)范經(jīng)營行為，認(rèn)真履行保險(xiǎn)合同，追求被保險(xiǎn)人利益與企業(yè)利益最大化相統(tǒng)一的一種行為規(guī)范。
3、業(yè)外信用。業(yè)外信用主要分為兩部分，一是除保險(xiǎn)人以外的保險(xiǎn)合同當(dāng)事人或關(guān)系人的信用，包括投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等的信用，具體體現(xiàn)為如實(shí)告知和合同履行。在保險(xiǎn)合同訂立前，按最大誠信原則向保險(xiǎn)人履行如實(shí)告知義務(wù)；在保險(xiǎn)合同訂立后，按照合同約定履行繳費(fèi)、變更通知等義務(wù)。二是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及到的其它單位和個(gè)人的信用。如銀行、會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所、仲裁機(jī)構(gòu)、醫(yī)院、律師等。業(yè)外信用對(duì)保險(xiǎn)信用有著重要影響。
（二）建設(shè)保險(xiǎn)信用體系的要求
1、監(jiān)管者方面。第一，監(jiān)管者必須進(jìn)行監(jiān)管理論創(chuàng)新。監(jiān)管的核心目標(biāo)是消費(fèi)者理論。就保險(xiǎn)監(jiān)管來說，明確保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)是保護(hù)投保人的利益。保險(xiǎn)監(jiān)管側(cè)重于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定，檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)走向和防止保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，避免社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生信任危機(jī)。第二，提高監(jiān)管的透明度。從根本上講，提高保險(xiǎn)監(jiān)管透明度，是加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)營與監(jiān)管、保護(hù)投保人利益的要求。為此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)調(diào)研工作，研究制定保險(xiǎn)信息披露管理辦法，針對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)信息披露中的違規(guī)行為，制定相關(guān)的處罰辦法。同時(shí)，加大保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外宣傳力度，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，積極引導(dǎo)輿論和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法參與保險(xiǎn)信息披露工作，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為的監(jiān)督和制約。
2、市場(chǎng)主體（公司）方面。必須建立和健全保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理機(jī)制。從外國保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的實(shí)踐來看，保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的好壞，會(huì)直接影響信用關(guān)系的好壞，這已成為一個(gè)不爭的事實(shí)。為此，必須建立一套有效的能夠反應(yīng)信用要求的管理機(jī)制。
3、消費(fèi)者方面。加強(qiáng)保險(xiǎn)信用體系建設(shè)，還需要所有保險(xiǎn)消費(fèi)者的參與，要求他們?cè)诒ｋU(xiǎn)交易中履行如實(shí)告知和事故發(fā)生及時(shí)通知等誠實(shí)守信義務(wù)。同時(shí)，要注意培養(yǎng)消費(fèi)者樹立正確的保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)，自覺維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。
4、社會(huì)中介方面。加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在誠信建設(shè)中的作用。沒有這兩者的參與，行業(yè)誠信建設(shè)很難取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。全社會(huì)信用體系建設(shè)方面，也需要盡快出臺(tái)相關(guān)政策。
五、構(gòu)建保險(xiǎn)體系中需要關(guān)注和解決的問題
中國保險(xiǎn)業(yè)長期存在著信用疲軟，成為中國主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)之一。為此，當(dāng)前要做的重點(diǎn)工作主要有以下幾點(diǎn)。
（一）立法
《保險(xiǎn)法》作為我國第一部保險(xiǎn)大法，對(duì)強(qiáng)化保險(xiǎn)法規(guī)建設(shè)，增強(qiáng)公共保險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范保險(xiǎn)行為起到了極大的作用。通過修改《保險(xiǎn)法》進(jìn)一步適應(yīng)了中國保險(xiǎn)市場(chǎng)從初創(chuàng)向成熟轉(zhuǎn)化的需要，新保險(xiǎn)法對(duì)于推進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)化進(jìn)程、增強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)營主體盈利能力、規(guī)范保險(xiǎn)中介市場(chǎng)、提高保險(xiǎn)行業(yè)信譽(yù)起到了積極的促進(jìn)作用。但是還需要相關(guān)的法規(guī)、條例或細(xì)則予以配套，如《保險(xiǎn)業(yè)法》、《展業(yè)管理法》《經(jīng)紀(jì)人管理法》、《再保險(xiǎn)管理法》等。
（二）執(zhí)法
制定保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭主體的經(jīng)營規(guī)則，是保險(xiǎn)監(jiān)管的主要職能之一，從監(jiān)管的功能上講，保險(xiǎn)監(jiān)管更主要應(yīng)是一個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)，目前法規(guī)失范的重要根源是在監(jiān)管實(shí)踐中重法制建設(shè)，輕“法治”執(zhí)法，其結(jié)果是違規(guī)行為普遍，監(jiān)管執(zhí)法最后陷入法不責(zé)眾的“威懾陷阱”。
（三）社會(huì)監(jiān)督
加強(qiáng)信用監(jiān)督和失信懲罰管理。發(fā)達(dá)國家大都有比較健全的國家信用管理體系，包括關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法（失信懲罰機(jī)制）。行使政府職能的中國保監(jiān)會(huì)有條件和能力對(duì)中國保險(xiǎn)企業(yè)的信用制度建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督管理。
（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理
要建立一個(gè)開放的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，并使我國保險(xiǎn)業(yè)在國際聲爭中長久立于不敗之地，關(guān)鍵在于大力培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)人才，加快國內(nèi)保險(xiǎn)人事、用工、分配制度改革，營造公平競爭、長期發(fā)展的良好環(huán)境。一是要建立科學(xué)的人事考核評(píng)價(jià)體系?？己私Y(jié)果不僅要與工資晉升、分配系數(shù)掛鉤，而且也要成為員工職位晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)；二是要建立公平合理的薪資體系。薪資構(gòu)構(gòu)成中固定比例要相對(duì)縮小，活的部分比例要加大，對(duì)有突出貢獻(xiàn)者要實(shí)行特殊獎(jiǎng)勵(lì)，與績效掛鉤。三是要建立切實(shí)高效的教育培訓(xùn)體系。制定教育、培訓(xùn)的中長期計(jì)劃，實(shí)施全員培訓(xùn)，終身教育。
（五）外部監(jiān)管
隨著我國市場(chǎng)開放的加快，保險(xiǎn)監(jiān)管能否取得實(shí)質(zhì)性的改善成為我國保險(xiǎn)業(yè)成長的關(guān)鍵所在。過去由于受認(rèn)識(shí)、體制、會(huì)計(jì)制度、管理方式和監(jiān)管能力等主、客觀因素的影響，償付能力的監(jiān)管并不是我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管的目標(biāo)。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革的進(jìn)行，特別是我國經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放政策的實(shí)施，我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始重視對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。我國近期保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)先定在保險(xiǎn)公司“保險(xiǎn)公司償付能力和市場(chǎng)行為監(jiān)管”并舉上，經(jīng)過一定的過渡期后，最終我國保險(xiǎn)的監(jiān)管目標(biāo)將定位于保險(xiǎn)公司的償付能力上。
從監(jiān)管方式看，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)資本評(píng)估系統(tǒng)，健全保險(xiǎn)公司的自我評(píng)估機(jī)制。
中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2012）23-0140-01
0前言
隨著我國人口老齡化不斷加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)關(guān)系到我國社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)過不斷的發(fā)展，已經(jīng)取得了良好的實(shí)際功效，也體現(xiàn)出了其重要意義。但是我們同樣看到，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在發(fā)展過程中也暴露出許多運(yùn)營與管理上的問題，我們必須重視這些問題，并結(jié)合具體實(shí)際，找到相應(yīng)的優(yōu)化對(duì)策，以提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率和安全性。
1養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理存在的問題
1.1缺乏健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理法律體系
目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的相關(guān)法律法規(guī)還比較缺乏，除了《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》以外，再?zèng)]有比較權(quán)威的法律法規(guī)。我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值與增值的能力有限，收益率還比較低，抵御通貨膨脹的能力也還比較弱。原因有兩方面：一方面是因?yàn)楸Ｕ橡B(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值與增值的法律體現(xiàn)并不健全，大多是國家政策法規(guī)，缺乏執(zhí)行的強(qiáng)制性；另一方面是因?yàn)槲覈B(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營和管理的法律法規(guī)絕大部分是由中央政府制定的，但是在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值與增值的實(shí)際運(yùn)營過程中，執(zhí)行的主體主要是地方政府或相關(guān)的基金管理部門，由此就會(huì)產(chǎn)生政策的適應(yīng)性問題，如果盲目推行，反而會(huì)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的效率和效果。
1.2養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理中的問題
1.2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際管理主體缺位
《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的內(nèi)容是：
（1）按照相關(guān)法律政策及管理合同，管理并運(yùn)用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)進(jìn)行投資。
（2）建立養(yǎng)老保險(xiǎn)投資管理的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
（3）完整保存養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告15年以上。
（4）編制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，出具養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托資產(chǎn)的投資運(yùn)作報(bào)告。
但是，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的實(shí)際過程中，各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的職能，但這些機(jī)構(gòu)缺乏基金管理經(jīng)驗(yàn)，從而增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的難度與風(fēng)險(xiǎn)。
1.2.2養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際監(jiān)督缺失
（1）相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)督意識(shí)。
相關(guān)機(jī)構(gòu)沒有充分認(rèn)識(shí)到監(jiān)督機(jī)制對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要性，缺乏對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的有效監(jiān)督，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)被挪用、擠占和貪污。
（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金內(nèi)部監(jiān)督缺位。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金內(nèi)部缺乏監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金理事會(huì)、管理單位或基金托管人可能為了自身利益而損害養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人的利益。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金非法利用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)，比如用于基金內(nèi)部員工的工資和福利發(fā)放等非正常的支出，極大地威脅著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)的安全性。
（3）基金投資、運(yùn)營與管理相關(guān)部門之間缺乏有效監(jiān)督。
《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金理事會(huì)、基金管理人和基金托管人之間必須相互監(jiān)督，但是在實(shí)際的投資、運(yùn)營與管理過程中，這三者之間缺乏有效監(jiān)督，他們甚至可能會(huì)為了共同的利益而進(jìn)行一些關(guān)聯(lián)交易，共同挪用、擠占和貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)。
（4）社會(huì)監(jiān)督不到位。
養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人對(duì)自身所存儲(chǔ)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督意識(shí)還不強(qiáng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是繳納人年老后的重要經(jīng)濟(jì)來源，老年生活的質(zhì)量與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全息息相關(guān)。但是，從當(dāng)前的實(shí)際情況來看，繳納人并不重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)的去向以及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營與管理的方式。此外，大眾傳媒對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度也還不夠大。大眾傳媒是監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要力量，對(duì)于保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性具有十分重要的作用。一方面，大眾傳媒要積極宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的相關(guān)知識(shí)，比如養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人應(yīng)該是誰，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資與運(yùn)營的程序，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益與虧損狀況等；另一方面，大眾傳媒應(yīng)該對(duì)于挪用、浪費(fèi)和貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)的行為進(jìn)行曝光，全方位地監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資、運(yùn)營與管理情況。
1.3養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信息管理系統(tǒng)不完善
我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信息管理系統(tǒng)還不完善，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營與管理，具體表現(xiàn)為：
（1）不利于各地相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通與交流，增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)一管理的成本。
（2）不利于提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資、運(yùn)營與管理的透明度，為相關(guān)人員挪用、擠占和貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)提供了可能性。
2養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的優(yōu)化對(duì)策
2.1健全法律體系
完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法律體系為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營與管理提供了法律依據(jù)，是提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全性的重要保障。
中央政府部門是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的指導(dǎo)者與監(jiān)督者。中央政府應(yīng)該健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的相關(guān)法律法規(guī)，制定專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的法律，詳細(xì)規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人與信托人的義務(wù)、準(zhǔn)入原則、投資渠道、投資比例與責(zé)任后果等，強(qiáng)制性規(guī)范相關(guān)責(zé)任主體的行為。
地方政府部門是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的主要執(zhí)行者。國家可以適當(dāng)?shù)亟o予地方司法部門與立法部門一定的政策和法律權(quán)力，允許地方政府部門結(jié)合實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況，制定有利于保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全性與收益率的政策與法規(guī)，從而提高地方政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的積極性。
2.2健全管理和監(jiān)督機(jī)制
2.2.1健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人和托管人制度
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營與管理的主體是管理人和托管人，健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人和托管人制度對(duì)于保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全與收益具有十分重要的意義。
（1）嚴(yán)格審核管理人與托管人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是退休老人的經(jīng)濟(jì)來源，容不得損害。為了保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率與安全性，必須要提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人與托管人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，只能允許具有良好的管理能力、專業(yè)投資能力和強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任感的機(jī)構(gòu)進(jìn)入資本市場(chǎng)，避免管理部門的失誤而影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金的安全與收益。因此，國家應(yīng)該引入市場(chǎng)競爭機(jī)制，采用招標(biāo)和競投等市場(chǎng)化運(yùn)作方式，選擇管理能力和專業(yè)能力較強(qiáng)的機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的專業(yè)性
（2）明確規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人與托管人的職責(zé)。
國家必須依據(jù)《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，明確規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人與托管人的職責(zé)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理人與托管人如果在執(zhí)行過程中出現(xiàn)違規(guī)、違法和犯罪行為，國家有關(guān)部門必須根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)厲制裁。
2.2.2健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)制
（1）建立專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了保證監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)性和高效性，監(jiān)督機(jī)構(gòu)的成員應(yīng)該由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金理事會(huì)、管理人和托管人三方的代表組成，并相互制衡，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性與收益率。另外，還應(yīng)當(dāng)將一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人和媒體納入到監(jiān)督機(jī)構(gòu)中，保證監(jiān)督的全面性和有效性。
（2）監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能主要是評(píng)估國內(nèi)外投資環(huán)境，確立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資計(jì)劃，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的安全性，并獲得最大的投資收益；舉行專業(yè)人員聽證會(huì)，共同分析投資策略的風(fēng)險(xiǎn)與可行性。
2.3完善養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化管理系統(tǒng)
完善養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化管理系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有效管理和監(jiān)督的重要的技術(shù)條件。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金機(jī)構(gòu)應(yīng)該運(yùn)用多種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理，科學(xué)設(shè)計(jì)投資渠道和比例，計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的結(jié)余和效益等多方面的信息化水平。此外，對(duì)于有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道與比例，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金投資的相關(guān)信息，必須通過信息化管理系統(tǒng)盡快地傳達(dá)給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理部門和員工，以避免決策失誤。通過養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化管理系統(tǒng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金繳納人和社會(huì)媒體能夠全面、便捷地了養(yǎng)老保險(xiǎn)解基金的運(yùn)營與管理現(xiàn)狀，并實(shí)行有效監(jiān)督。
參考文獻(xiàn)
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中圖分類號(hào)：R951 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）08-0349-01
一、我國藥品不良反應(yīng)損害救濟(jì)制度的現(xiàn)狀
（一）立法方面的缺失
藥品不良反應(yīng)通常會(huì)導(dǎo)致患者身體的嚴(yán)重傷害甚至死亡，這種損害必須要有相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)法律責(zé)任。因此對(duì)患者而言，必須要有相應(yīng)的救濟(jì)機(jī)制，但是從我國現(xiàn)行的法律來看，對(duì)于藥品不良反應(yīng)所致的損害應(yīng)如何救濟(jì)并沒有相應(yīng)的法律依據(jù)。在我國目前的法律體系中，對(duì)藥品不良反應(yīng)損害的處置只能參考《民法通則》《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，但它們?cè)趯?duì)藥品不良反應(yīng)損害救濟(jì)的適用上存在著種種缺陷，導(dǎo)致受害者很難真正獲得救濟(jì)。
《中華人民共和國藥品管理法》中第34、80、93條規(guī)定的藥品生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等違法給藥品使用者造成損害的，適用過錯(cuò)責(zé)任歸責(zé)原則。然而根據(jù)ADR的特點(diǎn)來看，它是合格藥品在正常的用法用量下產(chǎn)生的有害反應(yīng)，上述任何行為主體在都不存在違法行為，因此可以排除適用過錯(cuò)侵權(quán)的法律規(guī)則。所以藥品不良反應(yīng)損害訴訟中受害人很難根據(jù)藥品管理法獲得賠償。
《民法通則》第122條規(guī)定：“因產(chǎn)品質(zhì)量不合格造成他人財(cái)產(chǎn)、人身損害的，產(chǎn)品制造者、銷售者應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。”根據(jù)此規(guī)定，只要產(chǎn)品質(zhì)量不合格，不論產(chǎn)品制造者、銷售者有無過錯(cuò)，均應(yīng)對(duì)產(chǎn)品所造成的損害承擔(dān)責(zé)任，雖是無過錯(cuò)責(zé)任原則，但藥品不良反應(yīng)的主要特點(diǎn)之一就是藥品必須合格，因此受害人也無法依據(jù)《民法通則》的規(guī)定要求賠償。
《侵權(quán)責(zé)任法》第五十四條規(guī)定：“患者在診療活動(dòng)中受到損害，醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其醫(yī)務(wù)人員有過錯(cuò)的，由醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任?！倍衔闹幸呀?jīng)說明，在藥品不良反應(yīng)損害中，藥品生產(chǎn)經(jīng)營者、醫(yī)療機(jī)構(gòu)者等是不存在過錯(cuò)的，因此患者不能以一般侵權(quán)責(zé)任要求賠償。并且藥品不良反應(yīng)也不屬于《侵權(quán)責(zé)任法》中規(guī)定的過錯(cuò)推定和嚴(yán)格責(zé)任的特殊情況，不能受其調(diào)整。
（二）司法方面的困難
1.因果關(guān)系舉證困難
目前，我國并無專門的藥品不良反應(yīng)損害鑒定部門，也沒有相關(guān)鑒定規(guī)則，不同的個(gè)體對(duì)同一種藥品的不良反應(yīng)表現(xiàn)會(huì)有很大的差別。從總體上來說，藥品不良反應(yīng)的臨床表現(xiàn)除了患者俗稱的“副作用”以外，還包括藥品的毒性作用、后遺效應(yīng)、變態(tài)反應(yīng)等。患者由于缺乏相應(yīng)的醫(yī)學(xué)知識(shí)，無法出具明確的證據(jù)證明身體受損害與所用藥物之間的因果關(guān)系。如果去醫(yī)院鑒定，院方也無法保證做到客觀公正。因此在藥品不良反應(yīng)案件中，受害者在訴訟中處于弱勢(shì)地位，對(duì)損害的因果關(guān)系舉證十分困難。
2.賠償責(zé)任難以明確
藥品不良反應(yīng)對(duì)患者造成的損害有時(shí)非常嚴(yán)重，但由于無法可依，往往導(dǎo)致責(zé)任主體難以確定。受害者服用藥品一般是遵從醫(yī)囑或按照藥品說明書，其本身并不存在過錯(cuò)；醫(yī)生開的處方只要選擇藥物正確、用法用量正確，也并無過錯(cuò)；政府一方只要沒有審批中的程序違法行為，也不能依照《國家賠償法》向其主張損害賠償責(zé)任；藥品生產(chǎn)企業(yè)如果是按照合法審批手續(xù)提供了合格的藥品，也并無過錯(cuò)，出于人道主義對(duì)患者最多只能做出適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。按照現(xiàn)有法律規(guī)定，以上各方均不是藥品不良反應(yīng)損害案件中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的主體，患者一旦受到損害，無法找到適格的損害主體要求賠償。
二、完善我國藥品不良反應(yīng)損害救濟(jì)制度的法律建議
藥品不良反應(yīng)是藥品固有的特性，因?yàn)槭鹿矢鞣蕉紱]有法律責(zé)任，導(dǎo)致受害患者難以主張賠償責(zé)任。因此制定相關(guān)法律法規(guī)是完善賠償制度、保護(hù)患者合法權(quán)益最直接有效的方式。建議對(duì)現(xiàn)行法律相關(guān)法條加以修改以明確責(zé)任主體，還應(yīng)對(duì)藥品不良反應(yīng)救濟(jì)制度的各個(gè)方面做出明確規(guī)定，以便于實(shí)際執(zhí)行。主要有以下幾個(gè)方面：
1.明確ADR損害救濟(jì)的條件
藥品不良反應(yīng)損害是與藥品相關(guān)的損害，排除人為操作等其他因素，通常情況下藥品不良反應(yīng)損害的救濟(jì)應(yīng)當(dāng)符合以下三個(gè)條件：首先必須是合法的藥品，并且此合法藥品的不良反應(yīng)損害不適用其他相關(guān)的救濟(jì)給付制度；藥品的使用方式正當(dāng)，藥品生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)或醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)、醫(yī)師都沒有相應(yīng)的法律責(zé)任；依照《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》的定級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，患者損害的嚴(yán)重性達(dá)到一定程度，即造成了明顯可見的傷害或具有可預(yù)見的危險(xiǎn)性。
2.明確ADR損害的賠償范圍
以瑞典、美國為代表的一些國家，對(duì)于ADR造成的損害，不但包括實(shí)際財(cái)產(chǎn)損害賠償，還包括精神損害賠償。但我國目前的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及現(xiàn)有制度無法實(shí)現(xiàn)雙重賠償，只能限于藥品不良反應(yīng)損害導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，并且應(yīng)在相關(guān)法律法規(guī)中明確賠償范圍。賠償費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)可以參照現(xiàn)有的殘障等級(jí)制度制定，賠付方式具體要根據(jù)患者受損害的程度以及日后恢復(fù)可能性決定，可以是一次性付清，也可以是長期逐步給付。在實(shí)際財(cái)產(chǎn)損失賠償規(guī)定健全以后，也可以逐步考慮建立精神損害賠償制度，以便從更大范圍上保護(hù)患者的合法權(quán)益。
3.健全ADR救濟(jì)監(jiān)管機(jī)制
在進(jìn)行相關(guān)立法時(shí)應(yīng)當(dāng)多吸取國外立法的經(jīng)驗(yàn)，從中歸納并創(chuàng)造出最適合我國國情的藥品不良反應(yīng)救濟(jì)制度。這個(gè)制度的建立和執(zhí)行涉及多個(gè)部門和機(jī)構(gòu)，如衛(wèi)生部門、基金管理部門和保險(xiǎn)管理部門等，需要有專門負(fù)責(zé)藥品不良反應(yīng)損害救濟(jì)的機(jī)構(gòu)，來協(xié)調(diào)各個(gè)部門之間的關(guān)系，確保制度的正確執(zhí)行。還應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)督規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，杜絕。確保做到依照法律規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范藥品市場(chǎng)行為，保證藥品不良反應(yīng)損害救濟(jì)制度的成功實(shí)施，維護(hù)患者的生命健康權(quán)益。
第三條零售藥店申請(qǐng)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)必須同時(shí)具備以下條件：
（一）符合定點(diǎn)零售藥店區(qū)域設(shè)置規(guī)劃和定點(diǎn)需要。
（二）遵守《藥品管理法》、《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》《江蘇省藥品監(jiān)督管理?xiàng)l例》等國家法律法規(guī)。
（三）持有《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證》和與之對(duì)應(yīng)的《營業(yè)執(zhí)照》。
（四）實(shí)施《藥品質(zhì)量經(jīng)營管理規(guī)范》(GSP)認(rèn)證。
（五）正式開業(yè)（搬遷）滿1年，藥品年?duì)I業(yè)額不少于30萬元（邊遠(yuǎn)地區(qū)可適當(dāng)降低），城廂鎮(zhèn)、新區(qū)實(shí)際營業(yè)面積60平方米以上、其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)40平方米以上（不含辦公、倉庫等附屬用房），非自有房屋租期不少于3年。
（六）遵守《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，全員參加社會(huì)保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
（七）至少有2名以上具有藥師（含中藥師）執(zhí)業(yè)資格且在職在崗的專業(yè)人員（城廂鎮(zhèn)、新區(qū)藥店必須有一名主管藥師或執(zhí)業(yè)藥師）；藥品從業(yè)人員須經(jīng)食品藥品監(jiān)督管理部門培訓(xùn)合格，持有效上崗證上崗。
（八）經(jīng)營藥品品種(不包括中藥飲片)不少于1000種，并具有及時(shí)供應(yīng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品的能力。
（九）經(jīng)營藥品必須有“進(jìn)、銷、存”臺(tái)帳，并按藥品質(zhì)量經(jīng)營管理規(guī)范要求進(jìn)行電腦管理，會(huì)計(jì)賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)表符合國家相關(guān)規(guī)定。
（十）藥店至少有一名經(jīng)計(jì)算機(jī)培訓(xùn)并獲得初級(jí)資格證書的工作人員。
第四條具備本辦法第三條規(guī)定的條件，愿意提供基本醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)的零售藥店，可向市勞動(dòng)保障行政部門提出書面申請(qǐng)，并提供以下各項(xiàng)材料：
（一）《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證》和《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》的副本及復(fù)印件。
（二）《藥品質(zhì)量經(jīng)營管理規(guī)范》(GSP)認(rèn)證證書復(fù)印件。
（三）《社會(huì)保險(xiǎn)登記證》復(fù)印件。
（四）營業(yè)員及專業(yè)技術(shù)人員名冊(cè)、經(jīng)食品藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的上崗證。
（五）藥品從業(yè)人員有效期內(nèi)的健康證明復(fù)印件。
（六）執(zhí)業(yè)或從業(yè)藥師以上人員的執(zhí)業(yè)資格證書及注冊(cè)證原件及復(fù)印件、計(jì)算機(jī)管理人員的初級(jí)資格證書原件及復(fù)印件。
（七）藥品經(jīng)營品種價(jià)格清單及上一年度業(yè)務(wù)收支情況，上年度藥品收入情況的稅務(wù)單據(jù)證明和有資質(zhì)的審計(jì)單位出具的審計(jì)書。
（八）食品藥品監(jiān)督管理部門和物價(jià)部門監(jiān)督檢查合格的證明材料。
（九）藥店內(nèi)部各項(xiàng)管理規(guī)章制度。
（十）藥店所處地理方位圖及房屋權(quán)屬證書或租房協(xié)議書。
第五條市勞動(dòng)保障行政部門根據(jù)定點(diǎn)規(guī)劃，集中受理本市范圍內(nèi)零售藥店的醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)申請(qǐng)，按照合理布局、方便群眾、擇優(yōu)選擇的原則進(jìn)行篩選，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)征求食品藥品監(jiān)督管理等相關(guān)部門意見后確定初步定點(diǎn)名單，再經(jīng)向社會(huì)公示后正式確認(rèn)定點(diǎn)資格。
第六條申請(qǐng)定點(diǎn)的零售藥店如有下列情形之一的，市勞動(dòng)保障行政部門將不予受理：
（一）不符合定點(diǎn)零售藥店區(qū)域設(shè)置規(guī)劃的。
（二）不符合申請(qǐng)定點(diǎn)資格必備條件的。
（三）不符合醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)定點(diǎn)規(guī)定的。
（四）在申報(bào)期內(nèi)未按要求申報(bào)相關(guān)資料。
第七條取得定點(diǎn)資格的零售藥店必須按要求配備計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，配備與基本醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)管理人員和經(jīng)培訓(xùn)合格、持證上崗的醫(yī)保軟件操作人員，安裝規(guī)定的醫(yī)保軟件，并按要求做好藥品數(shù)據(jù)庫的對(duì)應(yīng)匹配工作。醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門應(yīng)做好醫(yī)保軟件的操作培訓(xùn)、醫(yī)保軟件安裝、藥品庫對(duì)照的驗(yàn)收工作，驗(yàn)收合格后報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門，由市勞動(dòng)保障行政部門發(fā)放定點(diǎn)零售藥店資格證書和全省統(tǒng)一的定點(diǎn)零售藥店標(biāo)牌，并向社會(huì)公布;被取消定點(diǎn)資格的，證、牌應(yīng)予以收回。
第八條取得定點(diǎn)資格的零售藥店應(yīng)具備及時(shí)供應(yīng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品的能力，醫(yī)療保險(xiǎn)藥品備藥率不低于80％。藥品要按GSP規(guī)范分類擺放，處方藥、非處方藥必須分柜擺放。不得在店堂內(nèi)經(jīng)營藥品之外的保健品、生活用品等項(xiàng)目。
第九條取得定點(diǎn)資格的零售藥店必須嚴(yán)格執(zhí)行國家、省有關(guān)藥品管理和藥品價(jià)格管理的法律、法規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)政策規(guī)定。取得定點(diǎn)資格的零售藥店應(yīng)向社會(huì)公開作出藥品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)“三承諾”，在所有藥品實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)的基礎(chǔ)上，應(yīng)在“商品標(biāo)價(jià)牌”上對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)藥品作規(guī)范化的明確提示。
第十條取得定點(diǎn)資格的零售藥店經(jīng)驗(yàn)收合格后，應(yīng)與市醫(yī)保中心簽訂社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，協(xié)議有效期一般為2年。協(xié)議到期定點(diǎn)零售藥店應(yīng)及時(shí)與市醫(yī)保中心續(xù)簽協(xié)議，逾期2個(gè)月仍未續(xù)簽的，將暫停定點(diǎn)單位結(jié)算服務(wù)。
第十一條市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)零售藥店實(shí)行計(jì)算機(jī)實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)和專機(jī)專網(wǎng)管理。為確保醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)的安全，定點(diǎn)零售藥店的電腦必須安裝病毒防火墻，定期查毒、殺毒。醫(yī)保專用計(jì)算器及服務(wù)器不能與互聯(lián)網(wǎng)(INTERNET)相聯(lián)。服務(wù)器IP地址經(jīng)市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)定后，不得擅自修改。定點(diǎn)零售藥店應(yīng)按要求保證醫(yī)療保險(xiǎn)軟件的正常運(yùn)行和網(wǎng)絡(luò)的暢通，保證參保人員的正常配藥，及時(shí)、準(zhǔn)確地向市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供參保人員醫(yī)療費(fèi)用的發(fā)生情況等有關(guān)信息。市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)惡意攻擊醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)的行為時(shí)，應(yīng)立即切斷該定點(diǎn)零售藥店的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接，并及時(shí)報(bào)警，由公安部門依法進(jìn)行處理。
第十二條市勞動(dòng)保障部門對(duì)定點(diǎn)零售藥店的定點(diǎn)資格實(shí)行年度審核制度。定點(diǎn)零售藥店變更機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人、所有制形式、經(jīng)營地址、經(jīng)營項(xiàng)目等資格內(nèi)容時(shí)，應(yīng)在食品藥品監(jiān)督管理部門審核同意并批準(zhǔn)后，于10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門備案。其中自主變更機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人或經(jīng)營地址等，必須按照規(guī)定的定點(diǎn)審批程序和時(shí)間重新進(jìn)行申請(qǐng)辦理。市勞動(dòng)保障行政部門對(duì)其它變更內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核后，符合定點(diǎn)條件的，保留其定點(diǎn)資格。定點(diǎn)單位變更事項(xiàng)事先未經(jīng)行政主管部門審核同意和未辦理變更手續(xù)的，暫不核(換)發(fā)該定點(diǎn)單位資格證書，暫停其定點(diǎn)服務(wù)資格。
第十三條配藥管理
（一）參保人員到定點(diǎn)零售藥店配購處方或非處方藥品時(shí)，應(yīng)持“勞動(dòng)保障卡”及門診病歷劃卡結(jié)算，在配購處方藥時(shí)，還須出具由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)有資質(zhì)的醫(yī)師開具并簽名的規(guī)范處方。定點(diǎn)零售藥店藥師須在處方上審核簽字后予以配方、復(fù)核，并在門診病歷上準(zhǔn)確記錄所配藥品的名稱、劑型、規(guī)格、數(shù)量、用法。處方需保存2年以上以備核查。
定點(diǎn)零售藥店應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)配購藥品人員的身份及醫(yī)保相關(guān)證卡，避免“人卡不符”現(xiàn)象發(fā)生，對(duì)參保人員違反醫(yī)療保險(xiǎn)管理規(guī)定的配購藥品行為，定點(diǎn)藥店有權(quán)拒絕配售。對(duì)有疑義的必須記錄在案，并報(bào)醫(yī)療保險(xiǎn)稽查部門查核。參保人員因行動(dòng)不便委托他人代配藥的，應(yīng)由被委托人在病歷上簽字，費(fèi)用較大的還要記錄代配人身份號(hào)碼備查。
（二）定點(diǎn)藥店藥師在配售藥品時(shí)應(yīng)認(rèn)真詢問病情，指導(dǎo)用藥。同一通用名稱藥品的品種不得超過2種，處方組成類同的復(fù)方制劑1～2種。處方一般不得超過7日用量；急診處方一般不得超過3日用量；對(duì)于某些需長期服藥的慢性病(如結(jié)核病、高血壓病、糖尿病等)可延長到30天，但醫(yī)師應(yīng)當(dāng)注明理由。同類品種的藥品不得超過2種。
（三）定點(diǎn)零售藥店須提供全天候的配藥服務(wù)，安排專人值班，在顯著位置應(yīng)當(dāng)有夜間服務(wù)標(biāo)記和門鈴，并做好夜間服務(wù)情況的登記。
（四）定點(diǎn)零售藥店應(yīng)配備專職管理人員，與市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)共同做好管理工作，對(duì)外配處方要分別管理、單獨(dú)建帳。
第十四條市醫(yī)保中心負(fù)責(zé)對(duì)定點(diǎn)零售藥店的日常監(jiān)控和檢查工作，定點(diǎn)零售藥店應(yīng)當(dāng)積極配合。對(duì)參保人員在定點(diǎn)零售藥店發(fā)生的應(yīng)當(dāng)由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的費(fèi)用，市醫(yī)保中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)結(jié)付；對(duì)定點(diǎn)零售藥店違反醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定的費(fèi)用，醫(yī)療保險(xiǎn)基金不予結(jié)付。
第十五條定點(diǎn)零售藥店必須遵守職業(yè)道德，不得以定點(diǎn)藥店的名義進(jìn)行變相藥品促銷廣告宣傳；不得以現(xiàn)金、禮券及生活用品等進(jìn)行醫(yī)療消費(fèi)的促銷活動(dòng)。
第十六條定點(diǎn)零售藥店有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)追回違規(guī)費(fèi)用。勞動(dòng)保障部門可以給予警告、降級(jí)、暫停定點(diǎn)資格、取消定點(diǎn)資格，并可處以1萬元以上3萬元以下的罰款；對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的定點(diǎn)單位工作人員，可以停止其為參保人員提供醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)，并交相關(guān)行政主管部門按照有關(guān)規(guī)定處理。
（一）與參保人員串通，發(fā)生冒名就醫(yī)、配藥的。
（二）采取不正當(dāng)手段將應(yīng)當(dāng)由參保人員個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用列入醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)付的。
（三）將非醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)付范圍的醫(yī)療費(fèi)用列入醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)付的。
（四）超量配藥造成社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金浪費(fèi)的。
（五）非法獲取和開具醫(yī)療保險(xiǎn)專用處方，騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的。
（六）通過出售假冒、偽劣、過期藥品的手段，騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的。
（七）通過提供虛假疾病診斷證明、病歷、處方和醫(yī)療費(fèi)票據(jù)等資料的手段，騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的。
（八）重復(fù)收費(fèi)，分解收費(fèi)，多收醫(yī)療費(fèi)用，增加患者負(fù)擔(dān)或者造成醫(yī)療保險(xiǎn)基金損失的。
（九）搭車配藥，收取商業(yè)賄賂，損害參保人員利益，增加醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出的。
（十）使用醫(yī)療保險(xiǎn)就醫(yī)憑證配售自費(fèi)藥品、非藥品，以藥易藥、以藥易物，套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的。
（十一）進(jìn)銷存賬物嚴(yán)重不符，提供虛假票據(jù)，以非法手段返利促銷，套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的。
（十二）轉(zhuǎn)借醫(yī)療保險(xiǎn)POS機(jī)（服務(wù)終端）給非定點(diǎn)單位使用或者代非定點(diǎn)單位使用醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行結(jié)算的。
（十三）其他違反醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的欺詐行為。
第十七條推行定點(diǎn)零售藥店誠信備案制度。
（一）定點(diǎn)零售藥店應(yīng)將其法定代表人、出資人、執(zhí)業(yè)（從業(yè)）藥師（中藥師）、管理負(fù)責(zé)人、營業(yè)員等相關(guān)人員的花名冊(cè)及變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門、市醫(yī)保中心備案。
（二）市醫(yī)保中心應(yīng)及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的定點(diǎn)單位違規(guī)、違紀(jì)、違法的有關(guān)情況報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門備案。
（三）市勞動(dòng)保障行政部門、市醫(yī)保中心及時(shí)將有關(guān)情況記載于相關(guān)備案單位及人員的名下，進(jìn)行跟蹤管理。
（四）被取消定點(diǎn)的零售藥店及其原法定代表人、出資人、執(zhí)業(yè)（從業(yè)）藥師（中藥師）參與經(jīng)營管理的零售藥店，不列為新定點(diǎn)單位；特殊情況從《藥品管理法》規(guī)定。
（五）聘用有過不良記錄營業(yè)員的零售藥店，不列為新定點(diǎn)單位。
（六）初次申請(qǐng)定點(diǎn)的零售藥店，曾在申請(qǐng)受理前1年內(nèi)被市衛(wèi)生、藥監(jiān)、工商、物價(jià)、稅務(wù)等政府相關(guān)行政管理部門處罰過的，視情節(jié)輕重及危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定作相應(yīng)的處理。
第十八條市醫(yī)保中心要加強(qiáng)對(duì)定點(diǎn)零售藥店醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作的指導(dǎo)，并對(duì)醫(yī)療服務(wù)情況進(jìn)行定期費(fèi)用審核和日常檢查監(jiān)督，必要時(shí)可采取明查暗訪、錄音、錄像等方法采集有關(guān)證據(jù)資料。零售藥店有義務(wù)提供與費(fèi)用審核、檢查監(jiān)督等相關(guān)的資料、財(cái)務(wù)帳目及藥品“進(jìn)、銷、存”臺(tái)帳清單等，拒不配合調(diào)查者將按違規(guī)證據(jù)事實(shí)予以處理。
一、分步驟對(duì)外開放，適當(dāng)保護(hù)中資保險(xiǎn)業(yè)
加入WTO后，我國保險(xiǎn)業(yè)將按照服務(wù)貿(mào)易自由化原則，逐步減少管制領(lǐng)域和管制力度，在5年內(nèi)從經(jīng)營領(lǐng)域、業(yè)務(wù)范圍、合資范圍等方面向外資全面開放，這是我國保險(xiǎn)業(yè)前所未有的快速市場(chǎng)化改革時(shí)期，也是一個(gè)前所未有的發(fā)展時(shí)期。我們必須抓住這個(gè)歷史機(jī)遇，充分利用這個(gè)緩沖階段，充分利用《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的有關(guān)條款，并借鑒國際上不同國家開放保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)做法，分步驟地對(duì)外開放，適當(dāng)保護(hù)中資保險(xiǎn)業(yè)。
在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，應(yīng)對(duì)外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入設(shè)立較特殊的資格要求，如要求其達(dá)到一定經(jīng)營年限，具有經(jīng)營國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和較高數(shù)量的資產(chǎn)等；在對(duì)象選擇上，應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先進(jìn)、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；在經(jīng)營區(qū)域上，應(yīng)從東部和東南部逐步向內(nèi)地開放；在業(yè)務(wù)范圍上，應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)含量高、示范性強(qiáng)的責(zé)任保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)等；在組織形式上，應(yīng)著重引進(jìn)中外合資保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，目前應(yīng)由中方控股，在條件成熟后再逐步放寬限制。
二、進(jìn)一步完善保險(xiǎn)立法，建設(shè)保險(xiǎn)監(jiān)管體系
目前，我國已頒布了《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》、《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）》、《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》等一系列法律法規(guī)，但還沒有形成一個(gè)有機(jī)的法律體系。究其原因，主要是我國現(xiàn)行保險(xiǎn)立法存在著以下缺陷：一是保險(xiǎn)政策多變，法律規(guī)定不一。二是法律法規(guī)不配套，缺乏實(shí)施細(xì)則。三是除了《保險(xiǎn)法》以外，大多數(shù)保險(xiǎn)立法法律階次不高，影響到法律法規(guī)的拘束力和權(quán)威性，且均是暫行或試行法規(guī)，法律效力不確定，影響到我國保險(xiǎn)業(yè)開放的穩(wěn)定性和連續(xù)性。因此，應(yīng)全面整飭保險(xiǎn)立法，建立和健全我國保險(xiǎn)法律體系。較理想的立法模式是以《保險(xiǎn)法》為基本法，輔之以《保險(xiǎn)業(yè)法》和《保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，下設(shè)保險(xiǎn)合同法、保險(xiǎn)監(jiān)管法、保險(xiǎn)市場(chǎng)主體法、保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭法和外商投資保險(xiǎn)企業(yè)管理法等配套法規(guī)，還可允許各地方根據(jù)上述法律的原則，制定適合于本地區(qū)實(shí)際情況的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理辦法。
在上述保險(xiǎn)法律體系的基礎(chǔ)上，參照國際慣例，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)。首先應(yīng)進(jìn)一步充實(shí)保險(xiǎn)監(jiān)管力量，在外資保險(xiǎn)公司集中的城市增設(shè)保監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管人員，從人員和機(jī)構(gòu)上保證對(duì)外資保險(xiǎn)公司的有效監(jiān)管。其次，應(yīng)完善和創(chuàng)新保險(xiǎn)監(jiān)管方法?？蓞⒄諊獾娜?jí)管理制度，建立外資保險(xiǎn)公司資信等級(jí)制度，根據(jù)外資保險(xiǎn)公司的資金實(shí)力、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟(jì)效益和遵紀(jì)守法情況，綜合評(píng)定其等級(jí)，并定期予以公布。同時(shí)，創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一的保險(xiǎn)公司報(bào)表體系和科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)，緊密跟蹤監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況，有效地防范和控制保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。再次，應(yīng)盡快建立起保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)自律。我國的保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)已正式成立，但相應(yīng)的規(guī)章制度尚未建立，會(huì)員納入程序也未予以明確，今后應(yīng)加強(qiáng)和完善其自律職能，并將外資保險(xiǎn)公司納入保險(xiǎn)行業(yè)組織中，從行業(yè)自律的層面加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)管和規(guī)范。
三、強(qiáng)化保險(xiǎn)創(chuàng)新，全面提升競爭能力
在經(jīng)營管理思想創(chuàng)新方面，中資保險(xiǎn)公司應(yīng)更新經(jīng)營觀念，進(jìn)一步解放思想，增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)，從過去重規(guī)模輕效益、重展業(yè)輕管理、重短期擴(kuò)張輕長遠(yuǎn)發(fā)展的“數(shù)量擴(kuò)張型”經(jīng)營思想，轉(zhuǎn)變到重業(yè)務(wù)質(zhì)量、重管理、重長期發(fā)展、重利潤增長的經(jīng)營思想上來。并在此基礎(chǔ)上，大力開拓和鞏固原有市場(chǎng)，開辟和占領(lǐng)新的市場(chǎng)，擴(kuò)大在市場(chǎng)上的覆蓋面和占有率。
在保險(xiǎn)組織創(chuàng)新方面，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度，盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)；并將保險(xiǎn)公司發(fā)展成為包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用投資、幫助理財(cái)?shù)裙δ艿木C合型金融組織機(jī)構(gòu)。
在險(xiǎn)種創(chuàng)新方面，應(yīng)針對(duì)市場(chǎng)的需求，有選擇地引進(jìn)西方保險(xiǎn)業(yè)中已成熟的險(xiǎn)種；同時(shí)，充分考慮我國保險(xiǎn)需求結(jié)構(gòu)的變化和宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，積極推出適應(yīng)需求又引導(dǎo)需求的新險(xiǎn)種。通過險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的調(diào)整，推動(dòng)險(xiǎn)種創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)品升級(jí)。為此，應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，并借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，緊緊抓住技術(shù)開發(fā)、經(jīng)營組織、市場(chǎng)開拓、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，培育一批優(yōu)質(zhì)、名牌的特色險(xiǎn)種。目前應(yīng)大力發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)和信用、保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極開拓個(gè)人保險(xiǎn)領(lǐng)域，并加強(qiáng)具有金融功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品研究和開發(fā)，滿足消費(fèi)者對(duì)具有保障、投資和應(yīng)付通貨膨脹等功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求。
在營銷創(chuàng)新方面，應(yīng)建立營銷管理新機(jī)制。首先應(yīng)建立和完善保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度，憑借保險(xiǎn)中介的力量和作用，大力拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；其次應(yīng)明確市場(chǎng)定位，樹立品牌形象。要以客戶需求為導(dǎo)向，并根據(jù)自身的經(jīng)營優(yōu)勢(shì)、資本實(shí)力及在市場(chǎng)上所處的競爭地位，對(duì)現(xiàn)有市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，選擇適合自身特點(diǎn)和有效益的目標(biāo)市場(chǎng)，向客戶展示自己鮮明的個(gè)性形象并確立適當(dāng)?shù)奈恢茫辉俅?，?yīng)推動(dòng)服務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，建立全方位、系列化的配套服務(wù)體系，不斷創(chuàng)造新的需求熱點(diǎn)。
在管理技術(shù)和管理手段創(chuàng)新方面，應(yīng)盡快提高保險(xiǎn)信息化水平，運(yùn)用電腦和網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息技術(shù)進(jìn)行信息收集，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、費(fèi)率厘訂、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)督管理等，在企業(yè)管理中大力推行電腦網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)處理電子化和辦公自動(dòng)化，加快保險(xiǎn)電子化進(jìn)程。
四、放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用限制，避免保險(xiǎn)資金外流
與國外公司相比，我國保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用渠道狹窄，形式單一，這不利于保險(xiǎn)資產(chǎn)組合的多元化和風(fēng)險(xiǎn)的分散，狹小的投資領(lǐng)域也使保險(xiǎn)投資的安全性、流動(dòng)性和收益性的優(yōu)化組合受到限制。因此，應(yīng)進(jìn)一步拓寬投資渠道和領(lǐng)域。比如，應(yīng)放寬保險(xiǎn)資金投資企業(yè)債券的比例，放寬投資債券品種的限制；投資證券投資基金的比例應(yīng)由占總資產(chǎn)的15％再適度上調(diào)；允許保險(xiǎn)資金按保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的一定比例進(jìn)入股市一、二級(jí)市場(chǎng)；保險(xiǎn)公司可以在一級(jí)市場(chǎng)以戰(zhàn)略投資者身份參與國有股減持和新股發(fā)行；允許保險(xiǎn)公司參與產(chǎn)業(yè)投資基金，開展房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)；并組織基金管理公司、投資公司等。
保險(xiǎn)業(yè)是信用產(chǎn)業(yè)，恪守信用原則是保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下生存和發(fā)展的前提，同時(shí)也是有效防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融正常運(yùn)行的根基。要建立保險(xiǎn)業(yè)的信用體系，首先需對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信用現(xiàn)狀有所認(rèn)識(shí)。
一、我國保險(xiǎn)業(yè)的信用現(xiàn)狀
我國保險(xiǎn)業(yè)目前的信用狀況可以用一個(gè)詞概括，就是“信用缺失”。雖然經(jīng)過多年努力，我國保險(xiǎn)業(yè)在誠信建設(shè)上已有不少建樹，但是與整個(gè)社會(huì)和保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展要求相比還存在著相當(dāng)大的差距。最近一項(xiàng)比較權(quán)威的調(diào)查結(jié)果也證實(shí)：有高達(dá)六成的保戶對(duì)保險(xiǎn)公司不滿意。其中最突出的表現(xiàn)在保險(xiǎn)人對(duì)投保人誤導(dǎo)，片面夸大保險(xiǎn)新產(chǎn)品的增值功能，許諾虛假的高回報(bào)率模糊新產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)和條款說明，給一些投保人造成經(jīng)濟(jì)損失，引起投保人的強(qiáng)烈不滿；其次，有些保險(xiǎn)公司在理賠時(shí)不按合同履行保險(xiǎn)責(zé)任或無理拒賠，加之有效的解決保險(xiǎn)爭端投訴機(jī)制尚未建立，一些保險(xiǎn)爭端得不到公正合理的解決，也挫傷了投保人對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心；更有一些保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營情況普遍，給保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)造成了極大損害。
二、我國保險(xiǎn)業(yè)信用缺失的原因
保險(xiǎn)業(yè)存在的誠信缺失既與歷史和社會(huì)規(guī)范等方面的因素有關(guān)，也有保險(xiǎn)業(yè)特有的原因。從共性原因看，長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制由于沒有市場(chǎng)競爭，包括保險(xiǎn)企業(yè)在內(nèi)的很多企業(yè)普遍缺乏誠信意識(shí)，加上社會(huì)規(guī)范對(duì)失信的企業(yè)沒有嚴(yán)厲的懲罰措施，使得失信成本很低，助長了市場(chǎng)誠信的缺失。除此之外，更多是由于保險(xiǎn)業(yè)自身的原因?qū)е铝吮ｋU(xiǎn)業(yè)的誠信缺失。
（一）保險(xiǎn)營銷的中介性
保險(xiǎn)產(chǎn)品大多是人們不愿意談及的與損失、災(zāi)害、死、傷、殘等相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，這種產(chǎn)品避諱性的特點(diǎn)使得人們通常不愿主動(dòng)購買保險(xiǎn)，因此大部分保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售必須通過中介人。有了中介人，自然就會(huì)產(chǎn)生委托－問題，如果激勵(lì)相克機(jī)制設(shè)計(jì)不好，就會(huì)使保險(xiǎn)人的目標(biāo)函數(shù)與保險(xiǎn)公司的目標(biāo)函數(shù)發(fā)生偏差，造成即使保險(xiǎn)公司重視誠信也難保人一定誠信的現(xiàn)象。
（二）保險(xiǎn)產(chǎn)品的復(fù)雜性
保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)復(fù)雜（而且呈現(xiàn)越來越復(fù)雜的趨勢(shì)），紛繁復(fù)雜的條款使得一般消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品往往難以透徹理解，這樣就會(huì)給某些不誠信的保險(xiǎn)公司及其人留下可乘之機(jī)。
（三）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（特別是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）的長期性
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長期性意味著保險(xiǎn)買賣雙方重復(fù)復(fù)雜博弈的周期間隔較長，頻率較低，在這種情況下，即使保險(xiǎn)公司及其人發(fā)生了不誠信的行為，其后果在短期內(nèi)可能也不易顯現(xiàn)，這使得保險(xiǎn)公司可能放松誠信自律，放松對(duì)人的教育，甚至有可能為了短期的指標(biāo)和一時(shí)的風(fēng)光而不惜犧牲公司誠信為代價(jià)。
（四）中國保險(xiǎn)市場(chǎng)的遠(yuǎn)未飽和性很容易造成誠信的缺失
目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)遠(yuǎn)未飽和，仍處于拓荒期，大量待開發(fā)的潛在的市場(chǎng)需求給信譽(yù)不佳的保險(xiǎn)公司提供了生存土壤，“跑馬圈”的現(xiàn)象嚴(yán)重，優(yōu)勝劣汰機(jī)制沒有形成。根據(jù)對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)信用狀況存在的誠信缺失原因進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為，除歷史、產(chǎn)權(quán)制度和社會(huì)規(guī)范等與其他行業(yè)共有的原因外，我國保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失還有其行業(yè)特有的原因。
三、保險(xiǎn)業(yè)信用體系建設(shè)的可行性分析
作為人類社會(huì)生產(chǎn)和生活中為了達(dá)成某種意愿而共同約定并相互遵守的一種社會(huì)理念，誠實(shí)守信是維系我國保險(xiǎn)業(yè)生存和發(fā)展的生命線。衡量一國保險(xiǎn)體系是否完善和保險(xiǎn)業(yè)是否發(fā)展，關(guān)鍵就看它是否建立了牢固的誠信制度。中國保險(xiǎn)業(yè)因其自身的特點(diǎn)，在信用制度建設(shè)方面具備優(yōu)于其他行業(yè)的條件。
（一）國家立法方面
我國的《保險(xiǎn)法》、《公司法》、《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》等法律文件有誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙和擾亂金融市場(chǎng)秩序等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定：最大誠信原則是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則之一。
（二）政府監(jiān)督方面
統(tǒng)一的監(jiān)督管理給中國保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營帶來了相對(duì)穩(wěn)定的政策環(huán)境，統(tǒng)一的監(jiān)督管理以及政策的連貫性、延續(xù)性和高透明度，促使中國保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)生自覺維護(hù)其自身信用的原動(dòng)力。
（三）技術(shù)數(shù)據(jù)方面
統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所披露的保險(xiǎn)企業(yè)年報(bào)，使得中國保險(xiǎn)業(yè)信用制度建設(shè)中所必需的經(jīng)營業(yè)績等信息在會(huì)計(jì)信息方面解決了可以相互進(jìn)行比較的量化標(biāo)準(zhǔn)問題。
（四）公眾監(jiān)督方面
保險(xiǎn)產(chǎn)品的表象是承諾服務(wù)，是投保人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方式。信用制度是中國保險(xiǎn)企業(yè)開拓市場(chǎng)的必然要求和前提條件。
（五）行業(yè)自律方面
保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的生存空間與保險(xiǎn)企業(yè)信用制度建設(shè)密切相關(guān)。因此，中國保險(xiǎn)企業(yè)在各地的行業(yè)協(xié)會(huì)大多負(fù)擔(dān)起對(duì)失信投訴事件進(jìn)行處理和爭議仲裁的責(zé)任，以及自發(fā)地開展建設(shè)和維護(hù)保險(xiǎn)企業(yè)信用的宣傳活動(dòng)等。
四、我國保險(xiǎn)信用體系目標(biāo)模式的構(gòu)建
（一）保險(xiǎn)信用體系的總體框架
保險(xiǎn)信用體系是指通過法律調(diào)整、制度建設(shè)、道德規(guī)范和社會(huì)監(jiān)督等手段對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管者信用、保險(xiǎn)主體信用及業(yè)外信用在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范而形成的保險(xiǎn)信用系統(tǒng)。根據(jù)我國的實(shí)際情況，保險(xiǎn)信用體系應(yīng)該包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。
1、保險(xiǎn)監(jiān)管者信用。保險(xiǎn)監(jiān)管者信用是保險(xiǎn)信用的重要保證，是依照法律法規(guī)，運(yùn)用行政手段，在公平、公正、高效的原則下，科學(xué)制定監(jiān)管規(guī)章，嚴(yán)格規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作，并以追求保障被保險(xiǎn)人利益為根本目的的一種行為規(guī)范。
2、保險(xiǎn)主體信用。保險(xiǎn)主體信用包括了保險(xiǎn)企業(yè)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等保險(xiǎn)市場(chǎng)主要成員的信用，是保險(xiǎn)信用的基礎(chǔ)。它是指在國家法律法規(guī)框架內(nèi)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，認(rèn)真執(zhí)行行業(yè)公約，恪守職業(yè)道德，規(guī)范經(jīng)營行為，認(rèn)真履行保險(xiǎn)合同，追求被保險(xiǎn)人利益與企業(yè)利益最大化相統(tǒng)一的一種行為規(guī)范。
3、業(yè)外信用。業(yè)外信用主要分為兩部分，一是除保險(xiǎn)人以外的保險(xiǎn)合同當(dāng)事人或關(guān)系人的信用，包括投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等的信用，具體體現(xiàn)為如實(shí)告知和合同履行。在保險(xiǎn)合同訂立前，按最大誠信原則向保險(xiǎn)人履行如實(shí)告知義務(wù)；在保險(xiǎn)合同訂立后，按照合同約定履行繳費(fèi)、變更通知等義務(wù)。二是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及到的其它單位和個(gè)人的信用。如銀行、會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所、仲裁機(jī)構(gòu)、醫(yī)院、律師等。業(yè)外信用對(duì)保險(xiǎn)信用有著重要影響。（二）建設(shè)保險(xiǎn)信用體系的要求
1、監(jiān)管者方面。第一，監(jiān)管者必須進(jìn)行監(jiān)管理論創(chuàng)新。監(jiān)管的核心目標(biāo)是消費(fèi)者理論。就保險(xiǎn)監(jiān)管來說，明確保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)是保護(hù)投保人的利益。保險(xiǎn)監(jiān)管側(cè)重于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定，檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)走向和防止保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，避免社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生信任危機(jī)。第二，提高監(jiān)管的透明度。從根本上講，提高保險(xiǎn)監(jiān)管透明度，是加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)營與監(jiān)管、保護(hù)投保人利益的要求。為此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)調(diào)研工作，研究制定保險(xiǎn)信息披露管理辦法，針對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)信息披露中的違規(guī)行為，制定相關(guān)的處罰辦法。同時(shí)，加大保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外宣傳力度，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，積極引導(dǎo)輿論和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法參與保險(xiǎn)信息披露工作，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為的監(jiān)督和制約。
2、市場(chǎng)主體（公司）方面。必須建立和健全保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理機(jī)制。從外國保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的實(shí)踐來看，保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的好壞，會(huì)直接影響信用關(guān)系的好壞，這已成為一個(gè)不爭的事實(shí)。為此，必須建立一套有效的能夠反應(yīng)信用要求的管理機(jī)制。
3、消費(fèi)者方面。加強(qiáng)保險(xiǎn)信用體系建設(shè)，還需要所有保險(xiǎn)消費(fèi)者的參與，要求他們?cè)诒ｋU(xiǎn)交易中履行如實(shí)告知和事故發(fā)生及時(shí)通知等誠實(shí)守信義務(wù)。同時(shí)，要注意培養(yǎng)消費(fèi)者樹立正確的保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)，自覺維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。
4、社會(huì)中介方面。加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在誠信建設(shè)中的作用。沒有這兩者的參與，行業(yè)誠信建設(shè)很難取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。全社會(huì)信用體系建設(shè)方面，也需要盡快出臺(tái)相關(guān)政策。
五、構(gòu)建保險(xiǎn)體系中需要關(guān)注和解決的問題
中國保險(xiǎn)業(yè)長期存在著信用疲軟，成為中國主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)之一。為此，當(dāng)前要做的重點(diǎn)工作主要有以下幾點(diǎn)。
（一）立法
《保險(xiǎn)法》作為我國第一部保險(xiǎn)大法，對(duì)強(qiáng)化保險(xiǎn)法規(guī)建設(shè)，增強(qiáng)公共保險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范保險(xiǎn)行為起到了極大的作用。通過修改《保險(xiǎn)法》進(jìn)一步適應(yīng)了中國保險(xiǎn)市場(chǎng)從初創(chuàng)向成熟轉(zhuǎn)化的需要，新保險(xiǎn)法對(duì)于推進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)化進(jìn)程、增強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)營主體盈利能力、規(guī)范保險(xiǎn)中介市場(chǎng)、提高保險(xiǎn)行業(yè)信譽(yù)起到了積極的促進(jìn)作用。但是還需要相關(guān)的法規(guī)、條例或細(xì)則予以配套，如《保險(xiǎn)業(yè)法》、《展業(yè)管理法》《經(jīng)紀(jì)人管理法》、《再保險(xiǎn)管理法》等。
（二）執(zhí)法
制定保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭主體的經(jīng)營規(guī)則，是保險(xiǎn)監(jiān)管的主要職能之一，從監(jiān)管的功能上講，保險(xiǎn)監(jiān)管更主要應(yīng)是一個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)，目前法規(guī)失范的重要根源是在監(jiān)管實(shí)踐中重法制建設(shè)，輕“法治”執(zhí)法，其結(jié)果是違規(guī)行為普遍，監(jiān)管執(zhí)法最后陷入法不責(zé)眾的“威懾陷阱”。
（三）社會(huì)監(jiān)督
加強(qiáng)信用監(jiān)督和失信懲罰管理。發(fā)達(dá)國家大都有比較健全的國家信用管理體系，包括關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法（失信懲罰機(jī)制）。行使政府職能的中國保監(jiān)會(huì)有條件和能力對(duì)中國保險(xiǎn)企業(yè)的信用制度建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督管理。
（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理
要建立一個(gè)開放的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，并使我國保險(xiǎn)業(yè)在國際聲爭中長久立于不敗之地，關(guān)鍵在于大力培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)人才，加快國內(nèi)保險(xiǎn)人事、用工、分配制度改革，營造公平競爭、長期發(fā)展的良好環(huán)境。一是要建立科學(xué)的人事考核評(píng)價(jià)體系?？己私Y(jié)果不僅要與工資晉升、分配系數(shù)掛鉤，而且也要成為員工職位晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)；二是要建立公平合理的薪資體系。薪資構(gòu)構(gòu)成中固定比例要相對(duì)縮小，活的部分比例要加大，對(duì)有突出貢獻(xiàn)者要實(shí)行特殊獎(jiǎng)勵(lì)，與績效掛鉤。三是要建立切實(shí)高效的教育培訓(xùn)體系。制定教育、培訓(xùn)的中長期計(jì)劃，實(shí)施全員培訓(xùn)，終身教育。
（五）外部監(jiān)管
隨著我國市場(chǎng)開放的加快，保險(xiǎn)監(jiān)管能否取得實(shí)質(zhì)性的改善成為我國保險(xiǎn)業(yè)成長的關(guān)鍵所在。過去由于受認(rèn)識(shí)、體制、會(huì)計(jì)制度、管理方式和監(jiān)管能力等主、客觀因素的影響，償付能力的監(jiān)管并不是我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管的目標(biāo)。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革的進(jìn)行，特別是我國經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放政策的實(shí)施，我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始重視對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。我國近期保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)先定在保險(xiǎn)公司“保險(xiǎn)公司償付能力和市場(chǎng)行為監(jiān)管”并舉上，經(jīng)過一定的過渡期后，最終我國保險(xiǎn)的監(jiān)管目標(biāo)將定位于保險(xiǎn)公司的償付能力上。
從監(jiān)管方式看，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)資本評(píng)估系統(tǒng)，健全保險(xiǎn)公司的自我評(píng)估機(jī)制。
在監(jiān)管范圍方面，我國的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在過去的幾十年經(jīng)歷了從無到有、從小到大的發(fā)展階段。目前有必要對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管內(nèi)容加以調(diào)整，做到就重避輕、突出重點(diǎn)，既保證保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定經(jīng)營和具備充足的償付能力，又賦予保險(xiǎn)公司經(jīng)營自。
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發(fā)展農(nóng)地金融的關(guān)鍵在于建立完善的農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機(jī)制。現(xiàn)階段，我國還未建立完善的土地流轉(zhuǎn)制度，嚴(yán)重制約了我國農(nóng)地金融的發(fā)展。由于有效的農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機(jī)制的缺位，當(dāng)農(nóng)戶不能償還欠款時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)地的拍賣變現(xiàn)實(shí)際上是一種不可置信的威脅，即貸款償還缺乏硬性的約束，農(nóng)戶缺乏按期償貸的積極性，農(nóng)地抵押貸款往往不能如期收回，這將導(dǎo)致大量不良貸款的產(chǎn)生，嚴(yán)重威脅金融系統(tǒng)的安全。而從現(xiàn)階段農(nóng)村業(yè)已存在的土地流轉(zhuǎn)實(shí)踐來看，目前土地流轉(zhuǎn)多出于農(nóng)民的自發(fā)行為，這種流轉(zhuǎn)是偶然性的交易，是基于長期共處產(chǎn)生的信任，而且僅限于封閉的初級(jí)群體。大范圍、跨地域的土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)還遠(yuǎn)未形成，這就大大降低了土地使用權(quán)的流動(dòng)性，不利于培育活躍的土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，從而難以形成土地使用權(quán)的公允價(jià)值。
2．缺乏公平科學(xué)的農(nóng)地估價(jià)體系
農(nóng)地金融實(shí)質(zhì)是農(nóng)地資源的金融化。無論是將其作為信貸抵押資產(chǎn)還是將其予以證券化，都必須以其經(jīng)濟(jì)價(jià)值的量化作為前提，因此必須對(duì)其自身價(jià)值進(jìn)行科學(xué)準(zhǔn)確的評(píng)估。當(dāng)前我國對(duì)城市土地價(jià)值的評(píng)估已積累了不少經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估模型亦愈加完善，也形成了多家大型的評(píng)估機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)了不少資產(chǎn)評(píng)估人才。但是科學(xué)評(píng)估農(nóng)地價(jià)值方面，國內(nèi)無論在行業(yè)經(jīng)驗(yàn)還是專業(yè)人才方面，都處于空白階段，缺乏全國統(tǒng)一的農(nóng)地分等、定級(jí)估價(jià)體系。這些因素導(dǎo)致了現(xiàn)階段對(duì)農(nóng)地價(jià)值的評(píng)估具有相當(dāng)大的難度。
3．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的缺位
由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)回報(bào)率低，同時(shí)缺乏必要的政策支持和相應(yīng)的法律法規(guī)依據(jù)，加之現(xiàn)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日益注重商業(yè)化經(jīng)營，業(yè)務(wù)重心逐漸轉(zhuǎn)移到城市，近十幾年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日趨萎縮，農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的比例在低點(diǎn)徘徊，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠付率卻比較高，如果加上營業(yè)稅和其他相關(guān)費(fèi)用，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)幾乎無盈利空間。因此，營利性商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大多不愿涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。而農(nóng)地金融發(fā)展初期，銀行對(duì)以農(nóng)地使用權(quán)抵押進(jìn)行放貸的農(nóng)地金融模式存在較大顧慮，會(huì)相應(yīng)的提高對(duì)貸款農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估，從而使其“惜貸”。因此若沒有相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為配套舉措，農(nóng)地金融很難持續(xù)開展下去。
4．農(nóng)村社保發(fā)展不完善
土地對(duì)于農(nóng)民而言，不僅僅是生產(chǎn)資料和可以保值增值的資產(chǎn)，更重要的是其承載著社會(huì)保障功能，包括生存保障和就業(yè)保障。一些農(nóng)民對(duì)農(nóng)地金融參與意愿不是很強(qiáng)烈，主要是考慮到一旦經(jīng)營虧損，喪失還債能力，很可能會(huì)徹底失去土地。屆時(shí)，自己將失去生存和就業(yè)保障。盡管當(dāng)前我國農(nóng)村社會(huì)保障制度在近些年已經(jīng)有了很大改觀，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)2010年覆蓋24%的縣，2011年覆蓋60%的縣。截至2011年5月底，參加新農(nóng)保人數(shù)達(dá)1.9億人，5170萬人領(lǐng)取養(yǎng)老金；截止2011年底參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療人數(shù)8.36億人4，2012年度新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的籌集標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年300元，其中中央及地方財(cái)政補(bǔ)助240元。在肯定成績的同時(shí)，我們必須承認(rèn)當(dāng)前社會(huì)保障針對(duì)的只是農(nóng)民最基本的、最低層次的醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，且覆蓋面小、保障水平低，若考慮通貨膨脹因素，這些保障支出甚至不能保證農(nóng)民最基本的生活。因此現(xiàn)階段，我國農(nóng)村社會(huì)保障供給依然嚴(yán)重不足。農(nóng)村社會(huì)保障體系發(fā)展的不完善直接導(dǎo)致農(nóng)民對(duì)發(fā)展農(nóng)地金融的響應(yīng)程度不高，農(nóng)地金融發(fā)展缺乏群眾基礎(chǔ)。
二、當(dāng)前發(fā)展農(nóng)地金融的政策促進(jìn)
要進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)地金融服務(wù)，中央及各級(jí)地方政府必須在以下方面做出努力。
1．完善農(nóng)地法律體系
要建立健全農(nóng)村土地法律體系。對(duì)于土地使用權(quán)，應(yīng)給予更明晰、更全面的定義，對(duì)其內(nèi)涵、地位、界限、法律形式以及所有權(quán)主體的經(jīng)濟(jì)地位、法律地位、財(cái)產(chǎn)地位及其職責(zé)權(quán)利范圍進(jìn)行界定。在此基礎(chǔ)上推行農(nóng)地承包經(jīng)營權(quán)的抵押貸款，實(shí)現(xiàn)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化、股權(quán)化和資產(chǎn)化。為此，應(yīng)盡快修訂現(xiàn)有的《土地承包經(jīng)營法》、《土地管理法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等一批法律法規(guī)，消除土地承包(流轉(zhuǎn))經(jīng)營權(quán)抵質(zhì)押貸款的法律障礙，確保農(nóng)村土地有序健康的流轉(zhuǎn)，為承辦農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵質(zhì)押貸款的金融機(jī)構(gòu)提供法律支持，提高參與積極性。在修改《土地管理法》的過程中，做好與其它不動(dòng)產(chǎn)登記工作的銜接，真正建立以土地為核心的不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度，提高不動(dòng)產(chǎn)登記的法律地位。盡快出臺(tái)《農(nóng)村集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)管理辦法》，以規(guī)范集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)交易和管理行為，促進(jìn)流轉(zhuǎn)的依法有序進(jìn)行。
2．創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機(jī)制
發(fā)展農(nóng)地金融的核心在于依靠以“轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、股份合作”等多種形式存在的農(nóng)地流轉(zhuǎn)制度。由于我國人多地少、土地資源緊張的基本國情將在長期范圍內(nèi)存在，因此，如何在為農(nóng)民提供多種土地流轉(zhuǎn)方式的同時(shí)保證我國農(nóng)村土地能夠?qū)崿F(xiàn)流轉(zhuǎn)而避免流失，對(duì)堅(jiān)守“18億畝耕地紅線”并進(jìn)而保障我國糧食安全具有深遠(yuǎn)而重大的意義，也成為在創(chuàng)新農(nóng)地金融過程中中央及各級(jí)政府必須首要關(guān)注的問題。建議由政府牽頭組建土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，積極探索合理的土地流轉(zhuǎn)價(jià)格形成機(jī)制，從而培育活躍的發(fā)達(dá)的土地產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為農(nóng)村房屋產(chǎn)權(quán)、宅基地使用權(quán)、林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)交易提供平臺(tái)，增強(qiáng)農(nóng)地流轉(zhuǎn)的法律效力,確保農(nóng)村土地高效、有序流轉(zhuǎn)。同時(shí)積極創(chuàng)新土地流轉(zhuǎn)載體，推進(jìn)農(nóng)村土地使用權(quán)的證券化，從而加速農(nóng)村土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)。
3．建立科學(xué)的農(nóng)地價(jià)格評(píng)估體系
不斷完善農(nóng)地估價(jià)方法，建立科學(xué)合理的農(nóng)地價(jià)格評(píng)估體系，是農(nóng)地金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶能否達(dá)成借貸協(xié)議，土地債券能否順利發(fā)行和流通，進(jìn)而推動(dòng)農(nóng)地金融邁入實(shí)質(zhì)性進(jìn)程的關(guān)鍵。而在城市土地評(píng)價(jià)方面，我國已建立了分等、定級(jí)和估價(jià)的理論和技術(shù)體系，這為建立科學(xué)化、信息化、覆蓋全國的農(nóng)地估價(jià)體系提供了充分的借鑒。應(yīng)在此基礎(chǔ)上，結(jié)合農(nóng)地自身的屬性和生產(chǎn)周期特點(diǎn)以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平加以合理改進(jìn)，制定適合我國國情的農(nóng)地價(jià)格評(píng)估方法和評(píng)估程序。同時(shí)，鼓勵(lì)和支持國內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)參與農(nóng)地評(píng)估業(yè)務(wù)，培養(yǎng)大批專業(yè)素質(zhì)高的評(píng)估人才，建立農(nóng)地評(píng)估資格認(rèn)證機(jī)制。鑒于國外農(nóng)地估價(jià)發(fā)展較為成熟，可適當(dāng)引入競爭機(jī)制，讓國外先進(jìn)評(píng)估機(jī)構(gòu)參與到農(nóng)地估價(jià)市場(chǎng)，以推進(jìn)我國農(nóng)地估價(jià)行業(yè)的發(fā)展。
4．加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)是當(dāng)前農(nóng)地金融發(fā)展的基礎(chǔ)性工程。加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)需要多管齊下、多步跟進(jìn)，具體包括法規(guī)制度建設(shè)、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃管理、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)安排和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分散機(jī)制等。從當(dāng)前的實(shí)際來看，最為急需解決的是開發(fā)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資源，由財(cái)政牽頭建立農(nóng)地抵押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，在省級(jí)、區(qū)縣分別建立“三權(quán)”抵押融資業(yè)務(wù)損失及再擔(dān)保機(jī)制，加大對(duì)參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)政補(bǔ)貼；增開適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新；提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理能力，最大限度地加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范，特別要注重防范道德風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳力度，提高農(nóng)戶保險(xiǎn)意識(shí)，拓寬農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍。
