相關(guān)期刊
時(shí)間：2023-07-12 16:50:13
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇保險(xiǎn)公司日常管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
在保險(xiǎn)服務(wù)眾多的質(zhì)量管理環(huán)節(jié)中，顧客抱怨管理是最直接最有效的一環(huán)。保險(xiǎn)產(chǎn)品的高度無形性，使得服務(wù)產(chǎn)品的傳遞受到更多的非產(chǎn)品因素的影響，從而發(fā)生服務(wù)失誤的幾率非常高，因此經(jīng)常發(fā)生顧客抱怨的現(xiàn)象。國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究表明，對(duì)服務(wù)失誤和顧客抱怨的及時(shí)補(bǔ)救，能夠提高顧客滿意度，增加積極的口碑宣傳，增強(qiáng)顧客對(duì)保險(xiǎn)公司的信任和承諾，強(qiáng)化未來的購(gòu)買意圖，從而為公司提供長(zhǎng)期的盈利能力。因此研究顧客抱怨的有效管理方式，有助于保險(xiǎn)管理人員提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量控制，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的市場(chǎng)目標(biāo)。
一、顧客抱怨的產(chǎn)生與分類
根據(jù)Singh(1988)的研究，把顧客抱怨行為分為三類：直接抱怨、私下抱怨和第三方抱怨。直接抱怨指顧客向其社交圈以外的，并與這次不滿意的購(gòu)買直接相關(guān)的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向保險(xiǎn)公司客服中心投訴）；私下抱怨是指顧客向其社交圈以內(nèi)的，并與這次不滿意的購(gòu)買無直接關(guān)系的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向家人和朋友抱怨）；第三方抱怨是指顧客向其社交圈以外的，但與這次不滿意購(gòu)買無直接關(guān)系的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向消費(fèi)者協(xié)會(huì)投訴）。
從內(nèi)容上來看，在保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)中，顧客的投訴主要集中在對(duì)公司制度和保險(xiǎn)人兩個(gè)方面，從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上來看，對(duì)于理賠的投訴占主要比重。從對(duì)顧客抱怨管理的角度來看，依據(jù)保險(xiǎn)公司的可控性，從操作上可以把顧客抱怨處理分為投訴型的和非投訴型的顧客抱怨。投訴型的顧客抱怨信息直接反饋至企業(yè)，而且常連帶著索賠的問題，容易引起企業(yè)的重視。非投訴型的顧客抱怨往往僅僅表明對(duì)公司服務(wù)的總體態(tài)度，其信息也不直接反饋至企業(yè)，由于信息的不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司很容易忽略這方面的問題。如果不重視這種非投訴抱怨，則很有可能導(dǎo)致負(fù)面口碑。
二、顧客抱怨管理的程序
對(duì)于抱怨處理的過程，美國(guó)技術(shù)援助研究規(guī)劃研究所TARP公司曾提出顧客抱怨處理的IANA過程，即確認(rèn)(Identify)、評(píng)估(Assess)、協(xié)商(Negotiation)、處置與行動(dòng)(Action)等幾個(gè)環(huán)節(jié)。Cathy和Ross根據(jù)對(duì)汽車修理、航空旅游、牙醫(yī)、餐飲四種行業(yè)的研究，提出有效抱怨處理的步驟為：先道歉，承認(rèn)自己的疏漏；其次是傾聽，了解事情的前因后果；最后是給予實(shí)質(zhì)性補(bǔ)償。Zemke和Schaaf提出的服務(wù)補(bǔ)救計(jì)劃包括:道歉、緊急修復(fù)、補(bǔ)償和跟蹤。針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)顧客抱怨的性質(zhì)和內(nèi)容，保險(xiǎn)公司顧客抱怨處理至少應(yīng)包括下面環(huán)節(jié):
1.向顧客真誠(chéng)的道歉。當(dāng)顧客提出抱怨時(shí)，接受顧客抱怨的人員應(yīng)該在第一時(shí)間對(duì)顧客進(jìn)行道歉。即使有的服務(wù)失誤不完全是由于公司原因引起的，保險(xiǎn)公司也要向顧客真誠(chéng)地道歉，這是緩和顧客情緒，有助于問題后續(xù)解決的第一步。
2.確認(rèn)問題所在，及時(shí)解決問題。根據(jù)顧客投訴內(nèi)容，弄清問題產(chǎn)生在哪一個(gè)環(huán)節(jié)和產(chǎn)生的原因，并及時(shí)地進(jìn)行解決。即使所投訴的問題解決比較漫長(zhǎng)和困難，也要把問題的進(jìn)展情況及時(shí)通知顧客。因?yàn)橛蟹?wù)業(yè)的相關(guān)研究表明，抱怨處理的等待時(shí)間和顧客在問題解決中的主動(dòng)性地位都會(huì)顯著影響顧客的滿意度。
3.評(píng)估問題的嚴(yán)重性，分清責(zé)任，做出適當(dāng)補(bǔ)償。對(duì)問題責(zé)任的界定要客觀，既不輕易攬責(zé)任，也不能輕易推卸責(zé)任，并結(jié)合雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和損失的大小，對(duì)顧客進(jìn)行補(bǔ)償。補(bǔ)償?shù)姆绞娇梢葬槍?duì)失誤的性質(zhì)進(jìn)行確定。
4.跟蹤調(diào)查。保險(xiǎn)公司可以采用口頭詢問、電話回訪、信函或電子郵件等手段對(duì)接受顧客抱怨處理的顧客進(jìn)行跟蹤調(diào)查，了解抱怨處理的效果如何。
三、保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨管理系統(tǒng)
顧客抱怨管理作為服務(wù)質(zhì)量管理和顧客關(guān)系管理的重要組成部分，成為保險(xiǎn)企業(yè)日常管理體系的重要內(nèi)容。保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立對(duì)顧客抱怨處理的完整流程，并納入到日常管理流程中。通過以上分析，可以建立基于顧客抱怨類型的保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨處理系統(tǒng)。
1.建立以顧客投訴型抱怨處理流程為主要內(nèi)容的顧客投訴管理子系統(tǒng)，其功能是接受顧客投訴，并把顧客抱怨的信息傳遞給服務(wù)提供系統(tǒng)以修正服務(wù)提供體系，同時(shí)還提供給服務(wù)補(bǔ)救反應(yīng)系統(tǒng)，如果需要進(jìn)行補(bǔ)救，則由補(bǔ)救反應(yīng)系統(tǒng)做出處理決定，并由數(shù)據(jù)庫(kù)反饋給抱怨接受系統(tǒng)，以及時(shí)把信息傳遞給顧客。此外，顧客投訴管理子系統(tǒng)還應(yīng)該對(duì)抱怨處理的結(jié)果進(jìn)行跟蹤，并把顧客對(duì)抱怨處理的反應(yīng)反饋給抱怨管理系統(tǒng)。
2.建立以非投訴型顧客抱怨調(diào)查方案為主要內(nèi)容的顧客滿意度管理子系統(tǒng)。由于各種原因，有許多顧客產(chǎn)生了抱怨情緒之后不會(huì)進(jìn)行投訴，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該對(duì)未投訴的顧客進(jìn)行調(diào)查，通過了解顧客的滿意狀況來達(dá)到全面了解企業(yè)自身不足的目的。該系統(tǒng)的調(diào)查結(jié)果應(yīng)該反饋到保險(xiǎn)服務(wù)提供系統(tǒng)，用以修正和完善服務(wù)提供體系。
3.建立支持顧客抱怨管理體系的信息系統(tǒng)。由顧客抱怨可以挖掘出有價(jià)值的顧客需求信息，或是關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)缺陷的信息。針對(duì)前面兩個(gè)顧客抱怨子系統(tǒng)獲取的不同類型信息，采取不同的統(tǒng)計(jì)分析方法和處理程序。這些信息將有利于企業(yè)戰(zhàn)略的制定、新產(chǎn)品的開發(fā)和企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)。
四、保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨管理運(yùn)行機(jī)制
上述分析提供了保險(xiǎn)行業(yè)顧客抱怨管理地完整系統(tǒng)，并分析了各自的功能，但只有對(duì)這些不同的系統(tǒng)組成部分進(jìn)行科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)，才能充分發(fā)揮它們的作用。下面對(duì)對(duì)顧客抱怨管理系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行分析。
從宏觀層次上，保險(xiǎn)公司高層管理人員必須充分認(rèn)識(shí)到顧客抱怨管理的重要性，把顧客抱怨管理作為提高顧客忠誠(chéng)度，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。對(duì)于顧客抱怨提供的有價(jià)值的信息，通過信息系統(tǒng)及時(shí)應(yīng)用在產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新，服務(wù)流程的設(shè)計(jì)與改造等方面。同時(shí)，高層管理人員充分了解國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，在顧客應(yīng)該享有的權(quán)力和承擔(dān)的義務(wù)方面形成系統(tǒng)的信息，以此作為對(duì)顧客抱怨處理的依據(jù)。從微觀層面上，加強(qiáng)對(duì)一線員工的顧客抱怨處理的授權(quán)，使一線員工能夠針對(duì)抱怨問題做出及時(shí)的處理。同時(shí)應(yīng)該把顧客抱怨情況和對(duì)抱怨管理的過程以及結(jié)果，都納入到對(duì)基層管理人員和保險(xiǎn)人的考核中，形成對(duì)業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制。
總之，經(jīng)過保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的快速成長(zhǎng)，在消費(fèi)者收入差距加大的中國(guó)市場(chǎng)上，一味的采用粗放式的業(yè)務(wù)擴(kuò)展模式，已經(jīng)不能象以往那樣能給公司帶來大量的優(yōu)質(zhì)客戶了，而致力于顧客保留則能夠節(jié)省保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷費(fèi)用，營(yíng)造良好的口碑與公司形象。顧客抱怨管理作為保險(xiǎn)公司提高顧客保留率，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段，不應(yīng)僅局限于一線的日常管理，應(yīng)該提升到戰(zhàn)略的高度，納入到公司的宏觀管理中。本文提出的顧客抱怨管理體系通過上述幾個(gè)分系統(tǒng)的獨(dú)立與綜合的運(yùn)轉(zhuǎn)，加上科學(xué)合理的運(yùn)行機(jī)制驅(qū)動(dòng)，可以使保險(xiǎn)公司充分了解顧客的不滿，對(duì)保險(xiǎn)投訴進(jìn)行及時(shí)處理，對(duì)非投訴型顧客進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對(duì)策，使顧客的滿意度和保留率提高，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。
參考文獻(xiàn):
[1]范秀成:顧客滿意導(dǎo)向的服務(wù)企業(yè)顧客抱怨管理體系分析[J].中國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2002，（2）
[2]付宜強(qiáng):新環(huán)境下保險(xiǎn)企業(yè)的客戶忠誠(chéng)研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2006，（2）
[3]文臘梅:如何建立企業(yè)顧客抱怨管理體系[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2005,（4）
[4]趙平莫亞琳:中國(guó)耐用消費(fèi)品行業(yè)顧客抱怨行為研究[J].清華大學(xué)學(xué)報(bào)，2002,（2）
一、案件基本情況
2012年4月27日，湖北某保險(xiǎn)公司在日常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理過程中，通過對(duì)老客戶進(jìn)行回訪，發(fā)現(xiàn)該公司營(yíng)銷員王某存在侵占客戶保費(fèi)嫌疑。經(jīng)核實(shí)后，4月28日，保險(xiǎn)公司動(dòng)員客戶向經(jīng)偵大隊(duì)報(bào)案。5月24日，公安局經(jīng)偵大隊(duì)以涉嫌犯合同詐騙罪對(duì)王某進(jìn)行逮捕。2012年10月31日，人民法院以被告王某犯“合同詐騙罪”，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣10000元；犯詐騙罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣10000元，二罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金人民幣20000元。
二、案件成因分析
2011年10月21日，營(yíng)銷員王某在對(duì)保險(xiǎn)公司客戶康某進(jìn)行續(xù)收回訪期間，向康某虛構(gòu)公司產(chǎn)品，并許以9.1%的高收益，以公司名義與康某簽訂了加蓋公司印章的購(gòu)買“投保年金保險(xiǎn)”協(xié)議一份，該協(xié)議上的印章系王某偽造，騙得康某人民幣13萬元，后將該款用于償還債務(wù)。2012年3月11日、4月12日，王某又以“保險(xiǎn)公司”要提前收取2012年保費(fèi)為由，騙得康某人民幣29235元，并也將該款用于償還債務(wù)。法院根據(jù)受害人康某的報(bào)案材料、協(xié)議書、相關(guān)收據(jù)、銀行交明明細(xì)清單等銀行對(duì)帳憑證，以及保險(xiǎn)公司出具的證人證言、情況說明、保險(xiǎn)營(yíng)銷員保險(xiǎn)合同及相關(guān)材料，判定王某以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取保險(xiǎn)公司客戶財(cái)物，數(shù)額巨大；又虛構(gòu)事實(shí)，騙取他人錢款，數(shù)額較大，其行為已分別構(gòu)成合同詐騙罪、詐騙罪，應(yīng)依法予以數(shù)罪并罰。為避免造成不良的社會(huì)影響，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和公司市場(chǎng)形象，保險(xiǎn)公司全額墊付了受害人康某被騙資金，同時(shí)，通過各種方式與王某及其家屬進(jìn)行溝通，使其歸還行騙和侵占的錢款，爭(zhēng)取了司法從寬處理。本案屬于營(yíng)銷員侵占客戶保費(fèi)案件，從案件偵查審理的情況來看，王某利欲熏心、目無國(guó)法、鋌而走險(xiǎn)是發(fā)生此案的直接原因，但結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任來看，案件的發(fā)生也暴露出保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理方面存在的漏洞。透過案件分析，保險(xiǎn)公司管理漏洞主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是營(yíng)銷員日常管理不到位。據(jù)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人介紹，自2008年以來，每年都布署開展了“誠(chéng)信我為先”營(yíng)銷職場(chǎng)教育活動(dòng)。并采取早會(huì)教育、專題培訓(xùn)、知識(shí)考試等方式宣傳《保險(xiǎn)營(yíng)銷員違規(guī)行為處理規(guī)定》，但營(yíng)銷員王某經(jīng)常無故缺席早會(huì)，出勤率不符合管理要求，公司主管因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，針對(duì)王某無故缺席早會(huì)等問題，雖進(jìn)行了督促，但管理仍存在遺漏。加之王某自身素質(zhì)缺乏，法律意識(shí)談薄，沒有認(rèn)識(shí)到犯罪行為的嚴(yán)重性，心存僥幸。二是零現(xiàn)金執(zhí)行不到位。通過案件發(fā)生，可以看出保險(xiǎn)公司在執(zhí)行非現(xiàn)金管理制度方面落實(shí)不到位，從而導(dǎo)致營(yíng)銷人員王某將客戶的續(xù)期保費(fèi)非法侵占。
三、案件結(jié)論
根據(jù)國(guó)務(wù)院《防范和打擊非法集資宣傳教育規(guī)劃綱要（2010-2015年）》、保監(jiān)會(huì)《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)綜合治理銷售誤導(dǎo)有關(guān)工作的通知》精神，保險(xiǎn)公司有效落實(shí)營(yíng)銷員風(fēng)險(xiǎn)管控措施，重點(diǎn)是要針對(duì)制度加大宣傳力度，創(chuàng)建依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，并結(jié)合實(shí)際情況在職場(chǎng)開展普法教育和警示教育。
四、透過案件看風(fēng)險(xiǎn)防范的措施
其一，加大宣傳教育力度。保險(xiǎn)公司可突出預(yù)防為主的工作原則，注重教育警示，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)教育不分職務(wù)、崗位和從業(yè)身份，確保教育到公司每個(gè)員工和營(yíng)銷員。通過在公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所張貼“杜絕銷售誤導(dǎo)”和“防范集資詐騙”宣傳畫、建立營(yíng)銷人員誠(chéng)信墻的方式，營(yíng)造職場(chǎng)知法守法氛圍，通過人人簽訂《承諾書》的方式，增強(qiáng)全體員工、銷售人員遵紀(jì)守法的自覺性，切實(shí)筑牢銷售人員抵制違法行為的思想防線。其二，全面梳理和排查日常工作。保險(xiǎn)公司所有部門可共同參與，開展地毯式排查，自查、排查、抽查、復(fù)查等方式，徹查不誠(chéng)信的銷售誤導(dǎo)行為；通過明察暗訪方式，重點(diǎn)檢查產(chǎn)說會(huì)、營(yíng)銷員培訓(xùn)會(huì)是否存在不誠(chéng)信的誤導(dǎo)行為。其三，發(fā)現(xiàn)問題要逐一整改。保險(xiǎn)公司需與司法機(jī)關(guān)建立防范合作機(jī)制，定期對(duì)基層公司銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行普查和抽查，嚴(yán)肅處理客戶投訴、公司回訪、自查自糾發(fā)現(xiàn)的銷售誤導(dǎo)行為，對(duì)排查出的銷售人員存在犯罪嫌疑的，不包庇，不姑息，及時(shí)向司法機(jī)關(guān)報(bào)案。其四，落實(shí)管理者責(zé)任追究制度。在追究案件管理人員責(zé)任過程中，從重追究風(fēng)險(xiǎn)管控走過場(chǎng)而遺漏案件線索的相關(guān)管理責(zé)任人。
近年來，隨著我國(guó)鐵路建設(shè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，施工企業(yè)承擔(dān)著越來越多的鐵路工程施工任務(wù)，鐵路工程項(xiàng)目管理水平也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，工程保險(xiǎn)伴隨著工程項(xiàng)目的發(fā)展，在鐵路工程建設(shè)領(lǐng)域得到相當(dāng)程度的普及，并已成為鐵路工程承包合同的必備條款。然而，由于施工企業(yè)工程保險(xiǎn)管理專業(yè)人員的匱乏，施工企業(yè)和項(xiàng)目部工程保險(xiǎn)基礎(chǔ)工作和日常管理還十分薄弱，如何加強(qiáng)工程保險(xiǎn)管理工作，實(shí)現(xiàn)合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、追求更高的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，已經(jīng)成為企業(yè)亟待解決的重要研究課題。
1 加強(qiáng)項(xiàng)目工程保險(xiǎn)管理的必要性。
鐵路工程施工項(xiàng)目多處于復(fù)雜的自然環(huán)境之中，往往經(jīng)過高山峽谷、跨越大江大河、穿越戈壁沙漠和巖溶發(fā)育等特殊地區(qū)，加之鐵路工程項(xiàng)目施工周期漫長(zhǎng)、規(guī)模宏大，建設(shè)的復(fù)雜程度超過以往任何時(shí)期，施工期間施工單位需投入大量的機(jī)械設(shè)備和人員，長(zhǎng)期處于不安全的環(huán)境之中，一旦發(fā)生各類自然災(zāi)害和意外事件，將會(huì)給員工帶來嚴(yán)重的人身傷害，給企業(yè)造成巨額的經(jīng)濟(jì)損失。為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)因素給企業(yè)帶來的損失，選擇工程保險(xiǎn)已成為大多數(shù)施工企業(yè)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。但在工程保險(xiǎn)管理工作中，許多施工企業(yè)和項(xiàng)目部還存在著諸多問題和不足，如保險(xiǎn)管理工作還未得到領(lǐng)導(dǎo)足夠的重視，工程保險(xiǎn)投保方案制訂不科學(xué)、不完善，保險(xiǎn)日常管理工作不規(guī)范，索賠工作體系不健全，索賠工作開展不及時(shí)，索賠質(zhì)量和效益不高。因而努力提高工程保險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)管理工作，真正發(fā)揮保險(xiǎn)的補(bǔ)償功能和作用，提高索賠效益，為項(xiàng)目保駕護(hù)航，促進(jìn)項(xiàng)目順利進(jìn)行和健康實(shí)施，達(dá)到預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)就顯得尤為重要。
2 工程保險(xiǎn)的全過程管理。
2. 1 選擇保險(xiǎn)顧問協(xié)助處理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
工程保險(xiǎn)是高度專業(yè)和交叉的工作，涉及金融、法律、財(cái)經(jīng)領(lǐng)域以及工程技術(shù)和預(yù)算等專業(yè)知識(shí)，工程保險(xiǎn)管理包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、保險(xiǎn)方案制訂、保險(xiǎn)公司的選擇、保險(xiǎn)合同談判簽署、出險(xiǎn)后的理賠等一系列工作。對(duì)于多數(shù)項(xiàng)目管理者而言，保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足、認(rèn)識(shí)不夠全面，同時(shí)施工企業(yè)大多缺乏專業(yè)的保險(xiǎn)人才和專門的保險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)部門，在和保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)往來中，企業(yè)可以說處于專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和信息完全不對(duì)等的被動(dòng)狀態(tài)，依靠自身力量實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)管理工作目標(biāo)還不現(xiàn)實(shí)。因此企業(yè)需要引進(jìn)專業(yè)保險(xiǎn)顧問處理相應(yīng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，利用他們對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)的專業(yè)知識(shí)和豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和意外事件的判斷和分析，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際和工程施工合同約定，確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)處理手段和措施，擬定工程保險(xiǎn)組合方案，代表承包商選擇實(shí)力雄厚、費(fèi)用合理、服務(wù)優(yōu)良、信譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為企業(yè)爭(zhēng)取最理想的保險(xiǎn)條件和最優(yōu)惠的保費(fèi)，并提供理賠等后續(xù)服務(wù)。
2. 2 制定科學(xué)合理保險(xiǎn)方案。
科學(xué)合理的保險(xiǎn)方案是進(jìn)行招標(biāo)工作、開展保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)方案的制定是以合理的保險(xiǎn)費(fèi)投入獲取最大程度和最有利的保障為前提。施工企業(yè)和項(xiàng)目部應(yīng)組織項(xiàng)目管理人員和工程技術(shù)人員，會(huì)同保險(xiǎn)顧問，在全面審核施工圖紙的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘，詳細(xì)了解沿線的施工條件、自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和地質(zhì)情況，全面收集所在區(qū)域的氣象、水文資料，在此基礎(chǔ)上認(rèn)真編制施工組織設(shè)計(jì)并優(yōu)化施工方案，編制機(jī)械設(shè)備和勞動(dòng)力的投入計(jì)劃，合理布置施工總平面圖。在此基礎(chǔ)上，項(xiàng)目部應(yīng)召開專題會(huì)議，組織各方面的專家，分析所收集的資料和技術(shù)文件，研究討論項(xiàng)目所面臨的可能自然災(zāi)害和各種意外事件，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、合理、充分的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，并制定工程保險(xiǎn)投保方案。
一般而言，工程保險(xiǎn)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容，即工程一切險(xiǎn)（ 包括物質(zhì)損失部分和第三者責(zé)任險(xiǎn)） 、雇主責(zé)任險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)等。對(duì)工程一切險(xiǎn)，可根據(jù)分析所確定的風(fēng)險(xiǎn)程度確定投保范圍； 對(duì)于雇主責(zé)任險(xiǎn)，項(xiàng)目部應(yīng)與公司人力資源部門充分溝通，了解現(xiàn)行國(guó)家《工傷保險(xiǎn)條例》政策，根據(jù)本工程特點(diǎn)、工人雇傭方式及統(tǒng)計(jì)的危險(xiǎn)工種比例等數(shù)據(jù)來確定是否購(gòu)買和購(gòu)買范圍，如果本項(xiàng)目?jī)?nèi)有較多的高危崗位，如橋梁、隧道工程比例大，從事水上、高空、地下作業(yè)人員較多，則應(yīng)考慮投保雇主責(zé)任險(xiǎn)，對(duì)所雇用的勞務(wù)分包企業(yè)同樣要求其投保雇主責(zé)任險(xiǎn)，防止出險(xiǎn)后勞務(wù)分包企業(yè)無力進(jìn)行賠償，連帶影響項(xiàng)目實(shí)施；企業(yè)投入的大量施工用機(jī)具、設(shè)備和機(jī)械裝置，可以根據(jù)需要購(gòu)買機(jī)械設(shè)備險(xiǎn)，如架橋機(jī)、隧道內(nèi)的施工機(jī)械等。有條件的項(xiàng)目還可以通過擴(kuò)展雇主責(zé)任險(xiǎn)或購(gòu)買團(tuán)體意外險(xiǎn)，加強(qiáng)工人遭受意外后的保障，減輕企業(yè)的責(zé)任承擔(dān)。
如某項(xiàng)目在確定施工組織設(shè)計(jì)后，經(jīng)過認(rèn)真分析制訂了項(xiàng)目投保方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的單項(xiàng)工程進(jìn)行了投保，如路基、橋梁涵洞、隧道工程等； 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的工程則不予投保，如現(xiàn)場(chǎng)箱梁的預(yù)制、軌道及站后工程等，這樣既節(jié)省了保費(fèi)的支出，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較大的工程項(xiàng)目也獲得了可靠的保障。
2. 3 保險(xiǎn)公司的選擇。
目前國(guó)內(nèi)有很多保險(xiǎn)公司都開展了工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可供選擇的保險(xiǎn)公司較多，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，這就為施工企業(yè)擇優(yōu)選擇承保企業(yè)提供了較好的條件，施工企業(yè)和項(xiàng)目部可通過公開和邀請(qǐng)招標(biāo)的方式擇優(yōu)選擇保險(xiǎn)公司。通過招標(biāo)方式選擇保險(xiǎn)公司通常需進(jìn)行資格預(yù)審，資格預(yù)審從保險(xiǎn)公司的資質(zhì)、展業(yè)領(lǐng)域、地域、承保能力、承包經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)等因素進(jìn)行選擇，通過資格預(yù)審選擇有實(shí)力、有經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)水平與項(xiàng)目規(guī)模相適應(yīng)的保險(xiǎn)公司進(jìn)入下一階段的投標(biāo)，避免某些實(shí)力較弱、規(guī)模較小的公司對(duì)招標(biāo)工作的干擾。
國(guó)內(nèi)相關(guān)主管部門及行業(yè)協(xié)會(huì)尚沒有制定完全成熟和統(tǒng)一的規(guī)范性招投標(biāo)辦法和招標(biāo)文件范本，這就對(duì)企業(yè)通過招標(biāo)選擇保險(xiǎn)公司提出了較高的要求。通過招標(biāo)選擇保險(xiǎn)公司需要集中企業(yè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)方面的專家以及保險(xiǎn)顧問，事先編制一套高質(zhì)量的工程保險(xiǎn)招標(biāo)文件，在招標(biāo)文件中詳細(xì)介紹項(xiàng)目情況，給潛在投標(biāo)人提供可供參考的資料，設(shè)置好保險(xiǎn)費(fèi)率或保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)價(jià)項(xiàng)目，合理設(shè)置免賠額（ 率） ，以供投標(biāo)人在同一個(gè)水平上自由報(bào)價(jià)，充分競(jìng)爭(zhēng)； 同時(shí)在設(shè)置保險(xiǎn)責(zé)任條款上特別是擴(kuò)展責(zé)任條款和特別約定條款時(shí)，要針對(duì)本項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化組合，爭(zhēng)取最大限度的保障利益； 招標(biāo)文件中應(yīng)允許保險(xiǎn)公司提出合理化的風(fēng)險(xiǎn)管理建議供招標(biāo)方參考和借鑒，招標(biāo)人同時(shí)也可以通過投標(biāo)人提交的合理化建議來考察投標(biāo)人的技術(shù)、管理能力和經(jīng)驗(yàn)； 對(duì)服務(wù)承諾和服務(wù)方案則重點(diǎn)從擬投入的管理、技術(shù)力量、理賠工作制度、防災(zāi)防損工作制度以及保險(xiǎn)支持、業(yè)務(wù)咨詢培訓(xùn)工作等內(nèi)容進(jìn)行要求。
對(duì)保險(xiǎn)公司遞交的投標(biāo)文件，應(yīng)組織工程技術(shù)和保險(xiǎn)方面的專家對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行認(rèn)真評(píng)審，按照事先擬定并公開的評(píng)標(biāo)辦法，從以下幾個(gè)方面來進(jìn)行評(píng)定，即保險(xiǎn)費(fèi)率或保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)價(jià)、保險(xiǎn)公司的償付能力指標(biāo)、保險(xiǎn)責(zé)任條款（ 包括主保險(xiǎn)條款、擴(kuò)展責(zé)任條款、特別約定） 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)管理的合理化建議、服務(wù)承諾和服務(wù)方案、優(yōu)惠條件等，從而選擇有實(shí)力的保險(xiǎn)企業(yè)來承保。
2. 4 保險(xiǎn)日常管理。
2. 4. 1 內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及專門人員的配備。
風(fēng)險(xiǎn)和意外的突發(fā)性和不確定性決定了項(xiàng)目部應(yīng)將保險(xiǎn)管理工作納入項(xiàng)目日常管理工作中。項(xiàng)目部應(yīng)強(qiáng)化項(xiàng)目管理班子風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，企業(yè)在設(shè)置項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)時(shí)，在項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)指定一名副職領(lǐng)導(dǎo)分管工程保險(xiǎn)工作，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)管理和索賠管理； 項(xiàng)目部在設(shè)置項(xiàng)目管理部門時(shí)，應(yīng)將保險(xiǎn)管理工作納入某一個(gè)部門的工作職責(zé)之內(nèi)，配置必要的辦公設(shè)施設(shè)備，設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理工程師崗位，指定專人負(fù)責(zé)工程保險(xiǎn)的日常管理工作，負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作、組織宣講保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)和索賠工作的具體開展。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)指導(dǎo)執(zhí)行部門工作，組織進(jìn)行保險(xiǎn)合同交底，協(xié)調(diào)索賠時(shí)各部門的職責(zé)和分工，督促相關(guān)部門按照合同條款履行合同義務(wù)，督促保險(xiǎn)人履約。
2. 4. 2 工程保險(xiǎn)管理制度的建立。
項(xiàng)目部可就工程保險(xiǎn)管理制訂相應(yīng)的管理辦法，將工程保險(xiǎn)管理納入標(biāo)準(zhǔn)化、制度化管理的軌道。其內(nèi)容一般包括項(xiàng)目部、各部門、現(xiàn)場(chǎng)各工點(diǎn)的管理責(zé)任分工，管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員的編制和配置，理賠體系的建立，保險(xiǎn)索賠報(bào)告制度，激勵(lì)約束制度，對(duì)失職者的責(zé)任追究制度等內(nèi)容，規(guī)范工程保險(xiǎn)管理工作。
2. 4. 3 保險(xiǎn)索賠工作。
保險(xiǎn)索賠是工程保險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是消除或補(bǔ)償損失損害的關(guān)鍵性工作，其工作質(zhì)量直接關(guān)系索賠利益。一旦發(fā)生可能引起保險(xiǎn)責(zé)任項(xiàng)下索賠的自然災(zāi)害和意外事故時(shí)，項(xiàng)目應(yīng)該按照工程保險(xiǎn)管理辦法和事先制定的預(yù)案啟動(dòng)快速反應(yīng)機(jī)制，各工點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)在出險(xiǎn)后第一時(shí)間向上逐級(jí)進(jìn)行口頭和書面報(bào)告，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)并進(jìn)行必要的搶險(xiǎn)施救，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大并將損失減少到最低限度，同時(shí)收集包括照片、影像等第一手資料和實(shí)物證據(jù)。項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理工程師接到工點(diǎn)匯報(bào)后立即通知保險(xiǎn)人，并以書面報(bào)告提供事故發(fā)生的經(jīng)過、原因和損失程度，按保險(xiǎn)人的要求提供索賠所需的有關(guān)資料，包括： 圖片、影像資料、處理方案、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的物質(zhì)損失、索賠金額及預(yù)算等。
在索賠階段，項(xiàng)目部應(yīng)組織相關(guān)部門人員，認(rèn)真編制索賠報(bào)告，收集索賠資料，實(shí)事求是進(jìn)行索賠金額的計(jì)算，確保獲取自己合法的索賠回報(bào)。項(xiàng)目部還可與保險(xiǎn)公司協(xié)商共同聘請(qǐng)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)，由保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)公平公正處理索賠事項(xiàng)。
2. 5 重視風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用。
近年來鐵路工程標(biāo)段投資規(guī)模一般都達(dá)幾十億元，施工總承包已是鐵路建設(shè)市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)和客觀要求，承包商在施工中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越來越大。企業(yè)必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立和推廣，高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)和使用，培養(yǎng)一批具備保險(xiǎn)、金融、法律和技術(shù)、工程造價(jià)理論與實(shí)務(wù)的人才隊(duì)伍，才能使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作真正服務(wù)于企業(yè)發(fā)展，達(dá)到預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，才能使企業(yè)在大的風(fēng)險(xiǎn)面經(jīng)受住考驗(yàn)。
3 結(jié)語。
隨著我國(guó)鐵路建設(shè)市場(chǎng)不斷完善和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的建立，風(fēng)險(xiǎn)管理和工程保險(xiǎn)管理將會(huì)得到越來越多的施工企業(yè)重視，將會(huì)不斷提高施工企業(yè)項(xiàng)目管理水平、抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。
預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，其經(jīng)過有序組合構(gòu)成公司的全面預(yù)算。預(yù)算管理可提高公司管理精細(xì)化水平，優(yōu)化資源配置，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，全方位地調(diào)動(dòng)各個(gè)層面員工的積極性，保證公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
一、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施預(yù)算的必要性及重要意義
(一)實(shí)施預(yù)算管理的必要性
對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，由于其經(jīng)營(yíng)商品——風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，使實(shí)施全面預(yù)算顯得尤為重要。保險(xiǎn)事故的隨機(jī)性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本身存在著極大的不確定性。因此，實(shí)施全面預(yù)算管理是當(dāng)前保險(xiǎn)公司進(jìn)行內(nèi)部管理的有效方法。預(yù)算管理是以財(cái)務(wù)管理為主線、為核心進(jìn)行的綜合管理，它的本質(zhì)內(nèi)容是管理方法、管理手段，而不是簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)預(yù)算。它以事前的全面規(guī)劃為主，貫穿預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算過程監(jiān)控，預(yù)算分析以及考核評(píng)價(jià)的全過程，可使公司的各級(jí)分公司、部門對(duì)公司的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)進(jìn)行全過程的系統(tǒng)管理。
(二)實(shí)施預(yù)算管理的意義
1、提高工作效率和效益
公司實(shí)施預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，公司管理精細(xì)化水平得到提升，資源可優(yōu)化配置，提高了工作效率和經(jīng)濟(jì)效益。保險(xiǎn)公司除具有一般公司經(jīng)營(yíng)中的共性問題外，還有著鮮明的自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，例如從業(yè)人員流動(dòng)性較強(qiáng)，銷售產(chǎn)品為合約的形式等。隨著近幾年保險(xiǎn)主體的急劇增加，為爭(zhēng)奪市場(chǎng)，擴(kuò)大規(guī)模，各公司陷入惡性競(jìng)爭(zhēng)的怪圈，而外部監(jiān)管不利等加劇了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性。全面預(yù)算管理可將公司的經(jīng)營(yíng)過程分解到各個(gè)部門、各個(gè)崗位，建立360考核體系，明確各責(zé)任崗位的KPI指標(biāo)，從而達(dá)到有效配置資源，合理分配工作，顯著提高工作效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化的目的。
2、加強(qiáng)管控，強(qiáng)化考核
通過實(shí)施預(yù)算管理，可使各個(gè)部門按照預(yù)算內(nèi)容安排支出，切實(shí)配合公司發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌配置財(cái)務(wù)資源，壓縮不必要的費(fèi)用開支，確保資源的使用效率。并可逐步建立健全預(yù)算監(jiān)督、考評(píng)和考核機(jī)制，指引各分支機(jī)構(gòu)各個(gè)部門做好經(jīng)營(yíng)管理工作，完成預(yù)算的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
3、有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)多，經(jīng)營(yíng)管理模式容易固化，普遍存在著執(zhí)行力層層遞減的問題。預(yù)算管理的過程是一個(gè)明確任務(wù)、發(fā)現(xiàn)問題、協(xié)調(diào)努力、不斷完善的過程。實(shí)施預(yù)算管理，可使管理工作規(guī)范化、程序化、有章可循，有據(jù)可依，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)施預(yù)算管理能推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，保證公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過科學(xué)、全面的預(yù)算管理，保險(xiǎn)公司可以把當(dāng)期發(fā)展目標(biāo)與愿景規(guī)劃緊密的結(jié)合起來，有效完成階段性目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。
4、增強(qiáng)公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力
公司通過實(shí)施預(yù)算管理，提高了公司經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)了公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，使公司的經(jīng)營(yíng)更加有效。預(yù)算管理對(duì)公司的保費(fèi)、賠付成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、服務(wù)質(zhì)量等諸多指標(biāo)都進(jìn)行了細(xì)化量化考核，與個(gè)人薪酬直接掛鉤，能夠營(yíng)照積極向上的工作氛圍，增強(qiáng)了公司的凝聚力與向心力。
二、保險(xiǎn)業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀
全面預(yù)算管理出現(xiàn)并發(fā)展之后，部分保險(xiǎn)公司率先將這一先進(jìn)的思想溶入到日常管理工作中，并取得了較好的效果：
(1)預(yù)算管理的基本框架構(gòu)建完成。在近幾年，很多保險(xiǎn)公司將預(yù)算管理理論應(yīng)用于公司的日常管理中，基本形成了經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大模塊。其中經(jīng)營(yíng)預(yù)算是對(duì)各項(xiàng)收入和成本進(jìn)行預(yù)算，包括環(huán)境預(yù)測(cè)、保費(fèi)收入預(yù)算、再保預(yù)算、賠付成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。資本支出預(yù)算是反映公司資本性支出及其實(shí)施效果的預(yù)算，一般包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)預(yù)算等。財(cái)務(wù)預(yù)算是為規(guī)劃資金的籌集、運(yùn)用、回收、分配而編制的反映有關(guān)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，主要包括利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算等。
(2)能選用合適的預(yù)算編制方法。隨著預(yù)算管理的深入，原先單一的預(yù)算模式已不再適應(yīng)公司預(yù)算管理要求，在實(shí)踐中，大部分保險(xiǎn)企業(yè)已能根據(jù)各自的實(shí)際情況，按照不同的預(yù)算項(xiàng)目適當(dāng)選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法。
(3)配套的預(yù)算管理制度初步建立。企業(yè)已建立包括預(yù)算管理辦法、年度預(yù)算編制指引和預(yù)算考核辦法等制度。通過制度可將預(yù)算評(píng)價(jià)分期、分層進(jìn)行，在不同的時(shí)段內(nèi)運(yùn)用不同的評(píng)價(jià)機(jī)制，從而達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、費(fèi)用使用情況進(jìn)行全面了解的目的。并可將預(yù)算責(zé)任與各分支機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門的責(zé)任人直接掛鉤，通過建立科學(xué)的考核體系強(qiáng)化預(yù)算管理考核。
三是實(shí)務(wù)資產(chǎn)的核對(duì)。對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn),并將實(shí)物與賬、卡分別核對(duì)。年底前需對(duì)盤盈或盤虧、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第二,做好各項(xiàng)收入的核實(shí)工作。各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入,包括保費(fèi)收入、追償款收入、分保費(fèi)收入、利息收入、匯兌收益、其他收入、攤回分保賠款、攤回分保費(fèi)用、轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金等,均按《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。保費(fèi)收入除按保險(xiǎn)合同規(guī)定采取分期付款方式繳納,應(yīng)于合同約定的收款日期分期確認(rèn)外,對(duì)于已出單的保費(fèi)收入,通常以起保日為界,起保日為下一年度的,不應(yīng)計(jì)入當(dāng)年收入。第三,真實(shí)、準(zhǔn)確反映與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出。一是嚴(yán)格審核賠款支出。對(duì)理賠收回的各種財(cái)產(chǎn)必須以公允合理的價(jià)格予以變賣,或按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)、物料用品,變賣凈收入或資產(chǎn)入賬凈值應(yīng)沖減賠款支出。
二是嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用開支。凡不屬于本年的費(fèi)用不得以預(yù)提或待攤的名義調(diào)節(jié)利潤(rùn)。對(duì)實(shí)際入賬的各項(xiàng)費(fèi)用支出,必須確保各項(xiàng)審批手續(xù)完備,附件齊全?！袄碣r費(fèi)用”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)支出,應(yīng)該與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的該項(xiàng)目保持一致。三是各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提比例符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。第四,做好各項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取工作。各項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提主要包括計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金、提轉(zhuǎn)已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金、提轉(zhuǎn)已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金、提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、提存長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金等。
第五,按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅費(fèi),其中,企業(yè)所得稅項(xiàng)目屬于匯總納稅范圍內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)在總公司匯總繳納,年度決算時(shí)分支機(jī)構(gòu)不再預(yù)提企業(yè)所得稅。第六,編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地處理所有截止年度末(12月31日)的會(huì)計(jì)事項(xiàng),對(duì)所有損益類科目進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn),對(duì)凈利潤(rùn)以內(nèi)部往來的形式上劃總公司并進(jìn)行賬務(wù)處理。賬實(shí)、賬證、賬賬、賬表間核對(duì)無誤后,生成年度財(cái)務(wù)報(bào)表,打印各類總賬、明細(xì)賬等,與內(nèi)容填寫完備的賬簿封面及賬簿啟用表一起裝訂成冊(cè),歸檔保存,同時(shí),在年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的基礎(chǔ)上完成年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
二、保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)決算問題及解決措施
(1)保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)決算問題?！氨鶅鋈?非一日之寒?！北ｋU(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)決算所反映出來的問題既涉及到業(yè)務(wù)層面,也涉及到管理層面,反映出公司日常管理還存在薄弱環(huán)節(jié)有待改進(jìn),主要體現(xiàn)在以下方面:一是年度財(cái)務(wù)決算的全員意識(shí)不強(qiáng)。在進(jìn)行年度財(cái)務(wù)決算時(shí),許多保險(xiǎn)公司的全員決算意識(shí)不強(qiáng),片面認(rèn)為那只是財(cái)務(wù)部門的工作,與其他部門無關(guān),導(dǎo)致財(cái)務(wù)決算的前期工作難以開展或者數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不完整甚至有誤。如進(jìn)行資產(chǎn)盤查時(shí),會(huì)涉及到資產(chǎn)管理部門或使用部門,如果相關(guān)部門不重視則會(huì)影響財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)清查工作并最終影響到公司年度財(cái)務(wù)決算工作。二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算不夠準(zhǔn)確。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)人員日常會(huì)計(jì)核算時(shí),由于差錯(cuò)或人員素質(zhì)等原因,存在錯(cuò)記、漏記等會(huì)計(jì)核算不夠準(zhǔn)確的問題,導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,影響年度財(cái)務(wù)決算質(zhì)量,進(jìn)而影響公司決策。三是財(cái)務(wù)分析質(zhì)量不高。許多保險(xiǎn)公司出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板,將撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告作為例行公事,沒有真正深入分析公司出現(xiàn)的問題并有針對(duì)性地采取措施去解決,對(duì)于“模板”中未出現(xiàn)的事項(xiàng)不予分析,使財(cái)務(wù)分析流于形式,起不到真正作用。四是部分資產(chǎn)管理存在漏洞或監(jiān)控力度不夠。每年進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí),經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)個(gè)別資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況,究其原因有多種,如:新采購(gòu)資產(chǎn)入賬不及時(shí),有些沒有用或已經(jīng)不能用的資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)備清理還在財(cái)務(wù)賬上反映,有些應(yīng)收款項(xiàng)因公司未有相應(yīng)管理措施而長(zhǎng)期掛賬等。五是財(cái)務(wù)信息的審核監(jiān)督作用不強(qiáng)。從年度決算報(bào)告來看,各種財(cái)務(wù)信息都有經(jīng)過審核環(huán)節(jié),但是審核后依然存在不同原因的差錯(cuò),這說明很多時(shí)候“審核”是流于操作形式的,并未真正起到審核監(jiān)督的作用,而每一個(gè)環(huán)節(jié)或崗位的細(xì)小疏忽都可能給公司帶來不必要的損失。
一、科技保險(xiǎn)運(yùn)行的理論模式
科技保險(xiǎn)的推行，是一項(xiàng)創(chuàng)新性工程，在政策性定位的前提下，政府不僅參與宏觀政策決策，有時(shí)甚至要直接介入微觀經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。這樣，根據(jù)政府干預(yù)與市場(chǎng)結(jié)合的程度和方式，科技保險(xiǎn)的運(yùn)作模式在理論上有“政府主辦，政府經(jīng)營(yíng)模式”、“政府主辦，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式”和“政府主導(dǎo)下的市場(chǎng)運(yùn)作模式”三種。
（一）政府主辦，政府經(jīng)營(yíng)模式
該模式下，政府承擔(dān)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給，由政府親自或通過其輔助機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。在市場(chǎng)環(huán)境下，政府通過成立科技保險(xiǎn)公司或科技再保險(xiǎn)公司，由政府提供所有經(jīng)營(yíng)科技保險(xiǎn)的費(fèi)用、超額賠付等，以保證準(zhǔn)備金的積累和長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。
這樣，政府既進(jìn)行宏觀干預(yù)，提供制度政策，又參與微觀經(jīng)營(yíng)管理，既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員。所以，“政府主辦，政府經(jīng)營(yíng)模式”是政策性最強(qiáng)的一種科技保險(xiǎn)運(yùn)行模式。
（二）政府主辦，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式
該模式下，政府提供科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給，委托給商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)。由政府提供保單和代辦費(fèi)用、委托有經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)能力的保險(xiǎn)公司代辦科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，統(tǒng)籌收取保費(fèi)和給予賠付，并將積余存入準(zhǔn)備金或交付政府，此過程獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算。這種模式政府承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)，代辦保險(xiǎn)公司只收取代辦費(fèi)用，不享受其他任何利益。
這樣，政府進(jìn)行科技保險(xiǎn)的制度供給、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與供給實(shí)現(xiàn)，但不參與微觀經(jīng)營(yíng)管理，通過委托的形式由商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)。“政府主辦，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式”的政策性居中。
（三）政府主導(dǎo)下的市場(chǎng)運(yùn)作模式
這種模式下，政府進(jìn)行制度供給和險(xiǎn)種設(shè)計(jì)，提供財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠等支持，但保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給（如何供給以及供給多少）則由商業(yè)保險(xiǎn)公司決定，在市場(chǎng)機(jī)制引導(dǎo)下，保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，政府不承擔(dān)任何市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
這樣，“政府主導(dǎo)下的市場(chǎng)運(yùn)作模式”中，政府行為離市場(chǎng)微觀運(yùn)行距離較遠(yuǎn)，主要起到設(shè)計(jì)和引導(dǎo)作用；保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，權(quán)利與責(zé)任實(shí)現(xiàn)有效匹配，保證了保險(xiǎn)公司產(chǎn)品供給的積極性與有效性。
二、內(nèi)蒙古科技保險(xiǎn)運(yùn)行的基礎(chǔ)
（一）國(guó)家層面
自2006年，我國(guó)政府開始陸續(xù)出臺(tái)政策措施，努力營(yíng)造良好的宏觀政策環(huán)境，對(duì)科技保險(xiǎn)的啟動(dòng)和推進(jìn)進(jìn)行制度供給。
在科技保險(xiǎn)的實(shí)踐推進(jìn)中，國(guó)家科技部和中國(guó)保監(jiān)會(huì)分別于2007年7月和2008年8月先后確定兩批科技保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)：第一批試點(diǎn)是北京、天津、重慶、武漢、深圳、蘇州高新區(qū)等“五市一區(qū)”；第二批試點(diǎn)是成都、上海、沈陽(yáng)、無錫和西安國(guó)家高新區(qū)、合肥國(guó)家高新區(qū)等“四市二區(qū)”。同時(shí)，華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司等4家保險(xiǎn)公司和北京中金保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司也參與了試點(diǎn)工作，在各自擅長(zhǎng)的領(lǐng)域開展了科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提供包括高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、高管人員和關(guān)鍵研發(fā)團(tuán)體健康保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)等17個(gè)險(xiǎn)種。
各試點(diǎn)地區(qū)結(jié)合實(shí)際采用“政府引導(dǎo)下的市場(chǎng)運(yùn)作”模式，在多方通力協(xié)作下，推動(dòng)了科技保險(xiǎn)的良好發(fā)展。3年來，科技保險(xiǎn)的產(chǎn)品逐漸豐富，承保范圍逐步擴(kuò)大，投保企業(yè)快速增加，為科技領(lǐng)域開展自主創(chuàng)新提供了風(fēng)險(xiǎn)保障。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，僅試點(diǎn)剛剛啟動(dòng)的2007年，參保的高新技術(shù)企業(yè)超過1100家，科技保險(xiǎn)累計(jì)賠付金額達(dá)到11.75億元。截至2009年底，科技保險(xiǎn)保費(fèi)已突破13億元，風(fēng)險(xiǎn)保額3874億元，已決賠款7.2億元，地方財(cái)政補(bǔ)貼4187萬元。
（二）內(nèi)蒙古層面
2010年4月，全國(guó)科技保險(xiǎn)由試點(diǎn)開始全面推廣，同時(shí)我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型和科技創(chuàng)新的發(fā)展都對(duì)我區(qū)科技保險(xiǎn)的啟動(dòng)和推進(jìn)提出了急切的要求。
自治區(qū)科技廳也早在2008年開展過初步的調(diào)研工作，委派條件財(cái)務(wù)處的相關(guān)人員通過網(wǎng)上收集資料、和兄弟省市電話溝通、與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)初次接洽、向企業(yè)發(fā)放問卷等方式，對(duì)科技保險(xiǎn)工作進(jìn)行了初步的了解，并于2008年3月31日編寫了《關(guān)于開展我區(qū)高新技術(shù)企業(yè)科技保險(xiǎn)工作實(shí)施方案》。但由于自治區(qū)當(dāng)時(shí)運(yùn)作時(shí)機(jī)不成熟，該方案沒有進(jìn)一步得到實(shí)施。
2010年1月，內(nèi)蒙古科技廳再次委派條件財(cái)務(wù)處、生產(chǎn)力促進(jìn)中心共同對(duì)科技保險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)區(qū)內(nèi)的開展情況、企業(yè)當(dāng)前條件現(xiàn)況進(jìn)行摸底調(diào)研，經(jīng)過工作人員的努力，形成《關(guān)于內(nèi)蒙古高新技術(shù)企業(yè)科技保險(xiǎn)進(jìn)展的匯報(bào)》材料，按照自治區(qū)當(dāng)前狀況，重新擬定了《內(nèi)蒙古高新技術(shù)企業(yè)科技保險(xiǎn)工作實(shí)施方案》。2010年8月，科技廳對(duì)“科技保險(xiǎn)框架體系研究”以軟科學(xué)研究的方式進(jìn)行立項(xiàng)，旨在尋找開展科技保險(xiǎn)的最佳方式和作法。
三、內(nèi)蒙古科技保險(xiǎn)運(yùn)行模式的構(gòu)建
在我國(guó)建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的背景下，我區(qū)也在進(jìn)行相應(yīng)的創(chuàng)新發(fā)展的實(shí)踐。這樣的大背景下，科技保險(xiǎn)運(yùn)行模式應(yīng)如何構(gòu)建呢？
“政府+科技中介機(jī)構(gòu)+保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)”的市場(chǎng)化運(yùn)作模式，既可以發(fā)揮政府宏觀調(diào)控、制度供給和支持引導(dǎo)方面的職能，又可以由商業(yè)保險(xiǎn)公司、科技型企業(yè)以及各類中介機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)上進(jìn)行科技保險(xiǎn)的有效配置，交易成本較低。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)自由度比較大，可以根據(jù)市場(chǎng)需求設(shè)計(jì)提供相應(yīng)的科技保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且其經(jīng)營(yíng)直接與其利益相關(guān)，承保的動(dòng)力比較大。
所以，在我國(guó)和我區(qū)推行科技保險(xiǎn)，政府主導(dǎo)的市場(chǎng)運(yùn)作模式更符合實(shí)際。在實(shí)踐中，2007年以來，北京、天津、成都等科技保險(xiǎn)的試點(diǎn)地區(qū)都采取了這種運(yùn)作模式，運(yùn)行狀況良好，科技保險(xiǎn)工作進(jìn)展順利，他們的實(shí)踐也驗(yàn)證了以上結(jié)論。
（一）目標(biāo)和原則
1.目標(biāo)
建設(shè)符合我區(qū)實(shí)際的、以政府引導(dǎo)下市場(chǎng)化運(yùn)作模式為核心的科技保險(xiǎn)框架體系。在借鑒試點(diǎn)地區(qū)成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理規(guī)劃運(yùn)營(yíng)主體、運(yùn)營(yíng)模式、產(chǎn)品體系、政策支撐、協(xié)調(diào)合作機(jī)制、監(jiān)管體系、實(shí)施策略、政府引導(dǎo)經(jīng)費(fèi)預(yù)算等，為我區(qū)科技創(chuàng)新提供有效的風(fēng)險(xiǎn)保障。
2.原則
一是堅(jiān)持政府引導(dǎo)與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合的原則。由科技部門聯(lián)合保監(jiān)部門、財(cái)政部門等進(jìn)行統(tǒng)一引導(dǎo)是政策性科技保險(xiǎn)啟動(dòng)和推進(jìn)的關(guān)鍵，同時(shí)，科技型企業(yè)和保險(xiǎn)公司又在市場(chǎng)原則和機(jī)制基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)科技保險(xiǎn)的供需對(duì)接和均衡。在國(guó)家科技部和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的宏觀引導(dǎo)下，我區(qū)科技保險(xiǎn)應(yīng)由自治區(qū)科技廳聯(lián)合保監(jiān)局、財(cái)政局等部門進(jìn)行具體
規(guī)劃、組織、扶持、管理，并廣泛吸收多方主體參與，建立符合我區(qū)實(shí)際的“政府引導(dǎo)下的市場(chǎng)化運(yùn)作模式”。
二是堅(jiān)持先試點(diǎn)、后推廣，穩(wěn)步推進(jìn)的原則。全國(guó)科技保險(xiǎn)工作順利開展的一項(xiàng)成功經(jīng)驗(yàn)就是，在實(shí)施策略上由試點(diǎn)穩(wěn)步推廣，這具有一定的科學(xué)性。我區(qū)各種宏微觀條件不是很成熟，在全國(guó)科技保險(xiǎn)工作由試點(diǎn)開始全面推廣的背景下，我區(qū)的實(shí)踐更應(yīng)先試點(diǎn)、后推廣，穩(wěn)步推進(jìn)。
三是堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范原則。國(guó)家科技保險(xiǎn)工作已穩(wěn)步實(shí)施，應(yīng)充分借鑒前兩批試點(diǎn)城市的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，構(gòu)建框架方案，制定管理辦法，使每一步管理工作科學(xué)、規(guī)范。
（二）總體思路
在上述目標(biāo)和原則的基礎(chǔ)上，我區(qū)科技保險(xiǎn)運(yùn)作模式構(gòu)建的總體思路是：在國(guó)家科技部和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的宏觀領(lǐng)導(dǎo)下，以政府引導(dǎo)下的市場(chǎng)化運(yùn)作模式為核心，構(gòu)建我區(qū)特色的科技保險(xiǎn)框架體系。
我區(qū)科技保險(xiǎn)工作由自治區(qū)科技廳主導(dǎo)，并會(huì)同保監(jiān)局、財(cái)政廳等部門，出臺(tái)引導(dǎo)政策、宏觀管理，實(shí)施監(jiān)督，將國(guó)家政策本地化、具體化；內(nèi)蒙古生產(chǎn)力促進(jìn)中心受科技廳委托，負(fù)責(zé)科技保險(xiǎn)的組織實(shí)施和日常管理。
在政府引導(dǎo)下，通過市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)科技保險(xiǎn)的供求對(duì)接與均衡，科技型企業(yè)（或科技企業(yè)）和保險(xiǎn)公司（或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司）通過契約合同和價(jià)格信號(hào)等市場(chǎng)手段，進(jìn)行科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇和有效配置。
在此基礎(chǔ)上，以生產(chǎn)力促進(jìn)中心等科技中介為依托，建立包括科技廳、保監(jiān)局和財(cái)政廳等政府部門，以及科技型企業(yè)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、銀行、風(fēng)險(xiǎn)投資等多方主體參與的協(xié)調(diào)合作機(jī)制小組；以及由審計(jì)、財(cái)政、科技、保監(jiān)等部門聯(lián)合組成的監(jiān)管體系。
我區(qū)科技保險(xiǎn)的實(shí)施策略是由試點(diǎn)逐步推廣。
（三）具體內(nèi)容
科技保險(xiǎn)的理論與我國(guó)的實(shí)踐都證明：以“政府引導(dǎo)下的市場(chǎng)運(yùn)作模式”為核心構(gòu)建科技保險(xiǎn)框架體系是科學(xué)合理的，是符合國(guó)情和我區(qū)實(shí)際的。我區(qū)科技保險(xiǎn)運(yùn)作模式建是由政府主導(dǎo)，成立運(yùn)作平臺(tái)，面向企業(yè)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供政府支持和關(guān)聯(lián)服務(wù)。模式構(gòu)建的具體內(nèi)容如下：
1.由自治區(qū)科技廳牽頭成立協(xié)調(diào)小組，協(xié)調(diào)保監(jiān)局和財(cái)政廳等相關(guān)政府部門進(jìn)行制度供給、工作引導(dǎo)和調(diào)控監(jiān)管。
在科技廳的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，由主管廳長(zhǎng)牽頭，高新處、條財(cái)處和科技中介共同組成廳內(nèi)協(xié)調(diào)小組，并與保險(xiǎn)局和財(cái)政廳等相關(guān)部門組成廳（局）間聯(lián)合協(xié)調(diào)小組。協(xié)調(diào)小組主要負(fù)責(zé)以下四項(xiàng)工作：推進(jìn)自治區(qū)科技保險(xiǎn)工作的具體規(guī)劃、制度供給、組織引導(dǎo)和調(diào)控監(jiān)管；推進(jìn)自治區(qū)科技保險(xiǎn)工作的財(cái)稅、補(bǔ)貼等相關(guān)引導(dǎo)政策的出臺(tái)；推進(jìn)自治區(qū)科技保險(xiǎn)工作由試點(diǎn)到推廣的策略實(shí)施；推進(jìn)自治區(qū)科技金融（保險(xiǎn)）促進(jìn)會(huì)的建立和運(yùn)行。以科技中介機(jī)構(gòu)為依托建立包括科技廳、保監(jiān)局和財(cái)政廳等政府部門，以及科技型企業(yè)、保險(xiǎn)公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)和NGO多方參與的科技金融（保險(xiǎn)）促進(jìn)會(huì)。
2.以科技中介機(jī)構(gòu)為依托構(gòu)建自治區(qū)科技保險(xiǎn)運(yùn)作平臺(tái)，溝通政府宏觀調(diào)控和市場(chǎng)微觀供求。
作為自治區(qū)科技保險(xiǎn)協(xié)調(diào)小組和科技金融（保險(xiǎn)）促進(jìn)會(huì)的常務(wù)工作機(jī)構(gòu)，科技中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常組織、協(xié)調(diào)、公務(wù)和信息等相關(guān)事務(wù)性工作；受科技廳委托，科技中介機(jī)構(gòu)作為科技保險(xiǎn)的專門服務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金的日常管理，受理并審查補(bǔ)貼資金申請(qǐng)并劃撥保費(fèi)、組織宣傳培訓(xùn)和指導(dǎo)企業(yè)等工作。
3.投保企業(yè)作為科技保險(xiǎn)運(yùn)作平臺(tái)機(jī)制下的市場(chǎng)需求主體，須具備一定條件，申辦適合自身的科技保險(xiǎn)。
（1）資格：在自治區(qū)注冊(cè)的高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)。
（2）行為：與企業(yè)研發(fā)、創(chuàng)新等活動(dòng)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分散和保障行為。一方面，在保險(xiǎn)市場(chǎng)按需投保，可根據(jù)企業(yè)自身情況選擇由平安人壽、華泰保險(xiǎn)、人保財(cái)險(xiǎn)等提供試點(diǎn)險(xiǎn)種；另一方面，對(duì)符合要求的企業(yè)及科技保險(xiǎn)項(xiàng)目可以通過以科技中介機(jī)構(gòu)為依托的科技保險(xiǎn)運(yùn)作平臺(tái)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)補(bǔ)貼。
（Shaanxi Vocational & Technical College，Xi'an 710100，China）
摘要： 保險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，然而在實(shí)際運(yùn)行中卻存在著各種各樣的問題。本文從分析目前我國(guó)保險(xiǎn)所存在的保險(xiǎn)企業(yè)管理制度不嚴(yán)格、人員素質(zhì)偏低以及認(rèn)識(shí)不足等問題出發(fā)提出了相關(guān)對(duì)策，以供決策者參考。
Abstract: Insurance agents create huge economic and social benefits for insurance companies, however, there are a variety of problems in the actual operation. In this paper, related countermeasures were put forward from the analysis of China's insurance agents' problems, such as loose Insurance enterprises' management system, low personnel quality and inadequate understanding, so as to provide reference for decision-makers.
關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn) 人
Key words: insurance agents；agent
中圖分類號(hào)：F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）26-0113-01
1我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為，是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，截至2008年底，我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷員數(shù)量已達(dá)256萬人。近幾年來人數(shù)在不斷的增加中，據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)到2009年底，全國(guó)保險(xiǎn)人已超過了270萬。根據(jù)中國(guó)平安2010年底的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其人員已經(jīng)達(dá)到了約46萬人，其中中國(guó)平安陜西分公司的人員就有七千多人。另外全國(guó)各大城市及農(nóng)村都有各個(gè)保險(xiǎn)公司的代辦機(jī)構(gòu)，代辦著保險(xiǎn)公司的眾多保險(xiǎn)險(xiǎn)種。保險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，然而在實(shí)際運(yùn)行中，卻存在著各種各樣的問題，制約著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
2我國(guó)保險(xiǎn)存在的問題
2.1 保險(xiǎn)企業(yè)管理制度不嚴(yán)格保險(xiǎn)企業(yè)缺乏嚴(yán)格的管理制度，僅僅強(qiáng)調(diào)對(duì)人員的傭金費(fèi)用和推銷技巧，對(duì)道德教育和業(yè)務(wù)規(guī)范普遍不予重視，缺乏對(duì)人員的科學(xué)管理和行政約束。很多保險(xiǎn)公司都存在著重、輕管理的問題，缺乏對(duì)其下的人員的必要的監(jiān)督和檢查，人員超越權(quán)限現(xiàn)象比較普遍。另外，許多保險(xiǎn)企業(yè)尚未有一個(gè)明確的職能部門對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)行有效的監(jiān)督和指導(dǎo)，致使很多地方聘用人員不嚴(yán)格按照規(guī)定，降低了人員的整體素質(zhì)。
2.2 保險(xiǎn)人素質(zhì)普遍偏低目前有很多保險(xiǎn)人員不具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的資格條件，個(gè)人從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須具備一定的條件，并且要獲得中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《保險(xiǎn)人資格證書》和保險(xiǎn)公司核發(fā)的《展業(yè)證書》。然而有些基層保險(xiǎn)公司在招聘保險(xiǎn)人員時(shí)，普遍存在短期行為，為了眼前利益，擅自降低人的資格條件。致使一些不具備保險(xiǎn)人條件的人員進(jìn)入了保險(xiǎn)人的隊(duì)伍，只要其社會(huì)關(guān)系廣，營(yíng)銷水平高，就能取得較多的保費(fèi)收人，即使沒有取得《保險(xiǎn)人資格證書》和《展業(yè)證書》,保險(xiǎn)公司同樣會(huì)聘用，因此在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題也比較多。比如挪用或貪污保險(xiǎn)費(fèi)和賠款、截留保費(fèi)、不按保險(xiǎn)條款宣傳，利用職務(wù)或職業(yè)便利，強(qiáng)迫或引誘投保人訂立保險(xiǎn)合同、不按實(shí)務(wù)手續(xù)操作，甚至給客戶做高于保單標(biāo)準(zhǔn)的承諾以吸引客戶參保等等問題。
2.3 對(duì)保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不夠目前有些基層公司領(lǐng)導(dǎo)沒有把制度的建設(shè)當(dāng)作整個(gè)保險(xiǎn)體系中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，只是把保險(xiǎn)當(dāng)成增收保費(fèi)的臨時(shí)措施和權(quán)宜之計(jì)，缺乏發(fā)展保險(xiǎn)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光。另外由于對(duì)保險(xiǎn)的性質(zhì)、待遇以及將來的歸屬等問題沒有確定，加之目前維系人員與保險(xiǎn)企業(yè)之間關(guān)系的為保險(xiǎn)合同，致使人員存在后顧之憂，在外部力量的吸引下，相當(dāng)一部分人員也存在有臨時(shí)思想，把工作當(dāng)作臨時(shí)棲身的跳板，一有機(jī)會(huì)就跳槽去別的工作，致使許多保險(xiǎn)企業(yè)人員離職率高，人員總是處于流動(dòng)之中，使得保險(xiǎn)企業(yè)隊(duì)伍不夠穩(wěn)定，最終傷害保險(xiǎn)企業(yè)和客戶的利益。
3促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策
3.1 制定嚴(yán)格的管理制度保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該改變以前那種重、輕管理的問題，在企業(yè)內(nèi)部制定嚴(yán)格的管理制度。與委托聘用的人之間不要僅限于單一的業(yè)務(wù)往來的關(guān)系，即與支付傭金的關(guān)系，而應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)員的科學(xué)管理和行政約束。加強(qiáng)對(duì)他們的資格審查和業(yè)務(wù)考核，對(duì)保險(xiǎn)人的資格要進(jìn)行嚴(yán)格的審查和認(rèn)定。凡不具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的資格條件，沒有取得保險(xiǎn)人資格證書和展業(yè)證的，不得與其簽訂保險(xiǎn)合同；對(duì)簽訂保險(xiǎn)合同的人員，保險(xiǎn)企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人員的日?？己耍O(shè)立人考核登記檔案，詳細(xì)記錄人員的身份背景以及業(yè)務(wù)開展情況與客戶投訴情況，除了關(guān)注他們每月的業(yè)務(wù)量，還應(yīng)重視對(duì)它們的日常考核，認(rèn)真對(duì)待客戶投訴情況，嚴(yán)肅處理在人員在展業(yè)過程中的欺騙客戶、誘導(dǎo)客戶以及截留保險(xiǎn)金等現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)上述問題的應(yīng)立即停止其資格，終止與保險(xiǎn)企業(yè)之間的關(guān)系。
3.2 加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)人員的道德教育一個(gè)優(yōu)秀的保險(xiǎn)人員應(yīng)該具有的態(tài)度是對(duì)保險(xiǎn)滿腔熱情、具有堅(jiān)忍不拔的精神、真誠(chéng)熱情、實(shí)事求是，還應(yīng)該勤于思考，勇于創(chuàng)新。另外還應(yīng)具有豐富的保險(xiǎn)知識(shí)和必要的法律知識(shí)以及足夠的心理學(xué)知識(shí)。國(guó)外許多人員的成功經(jīng)驗(yàn)表明，他們首先把保險(xiǎn)作為一種信念，其次才是職業(yè)。他們?cè)谏鐣?huì)上推銷保險(xiǎn)的同時(shí)，也在展示著自己不屈不撓的信念。日本推銷大王原一平，為了爭(zhēng)取一個(gè)公司老總的的投保，費(fèi)了三年零八個(gè)月的時(shí)間，走訪了七十一次，終于使其家族以及公司全體成員集體投保。保險(xiǎn)公司良好的形象也正是從這些人員的身上得到了傳播。因此，加強(qiáng)對(duì)人員的職業(yè)教育和道德教育非常重要。
3.3 加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，把保險(xiǎn)納入公司日常管理的軌道之中，使內(nèi)部職工和保險(xiǎn)人員兩支隊(duì)伍各自均可以發(fā)揮不能替代的互補(bǔ)作用，使得人員也具有主人翁精神，為保險(xiǎn)企業(yè)和客戶真誠(chéng)服務(wù)。教育人員應(yīng)該對(duì)保險(xiǎn)有一個(gè)正確認(rèn)識(shí)，熱愛保險(xiǎn)工作，改變傳統(tǒng)的就業(yè)觀念，認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)工作本身就是當(dāng)前社會(huì)的一種必不可少的職業(yè)，而且隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)正日益成為當(dāng)代社會(huì)的一個(gè)黃金職業(yè)，未來的發(fā)展勢(shì)頭非常迅猛。因此，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)，有利于降低保險(xiǎn)企業(yè)的離職率，以穩(wěn)固保險(xiǎn)隊(duì)伍，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的凝聚力。
參考文獻(xiàn)：
一、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用的現(xiàn)狀
（一）預(yù)算作用不明確
內(nèi)部對(duì)預(yù)算的重要性缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，懷疑預(yù)算管理在企業(yè)成本管控中的效果。沒有充分發(fā)揮預(yù)算在事前規(guī)劃、事中控制、事后分析過程中的動(dòng)態(tài)管理作用。
（二）預(yù)算控制流于形式
表現(xiàn)為預(yù)算指標(biāo)確定不科學(xué)、設(shè)定不合理、控制不嚴(yán)格，在編制前未能進(jìn)行充分的調(diào)查分析，使預(yù)算目標(biāo)的確定缺乏科學(xué)依據(jù)。預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致預(yù)算難以真正落實(shí)及執(zhí)行。
（三）預(yù)算考核不嚴(yán)謹(jǐn)
未能充分發(fā)揮預(yù)算管理的激勵(lì)作用，由于預(yù)算目標(biāo)本身不夠公平合理，未能有效地激發(fā)員工自覺、主動(dòng)地執(zhí)行預(yù)算的工作熱情。
全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用中的困境，主要存在著以下幾個(gè)原因。
1.業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了預(yù)算管理的復(fù)雜性。財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)大多為一年短期業(yè)務(wù)，容易受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，居民生活水平等多種因素作用，經(jīng)營(yíng)對(duì)象與工商企業(yè)相比較,其成本具有風(fēng)險(xiǎn)性、不確定性等，這些特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)預(yù)算管理特殊性和復(fù)雜性。
2.主要成本具有很強(qiáng)的剛性特征。全面預(yù)算管理分為預(yù)測(cè)籌劃、過程監(jiān)控、對(duì)照分析、改善調(diào)整、整體評(píng)價(jià)等各個(gè)過程。但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保、理賠成本彈性較小，控制過多有可能造成費(fèi)用后延，違背了預(yù)算本質(zhì)，反而對(duì)正常核算產(chǎn)生不利影響。
3.預(yù)算接受度不高，抵觸情緒仍然存在。費(fèi)用使用前多了預(yù)算前置審批、預(yù)算審核手續(xù)，事后多了預(yù)算評(píng)估的環(huán)節(jié)。
二、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中的作用
企業(yè)對(duì)預(yù)算管理的重要性沒有明確認(rèn)識(shí)造成預(yù)算管理在實(shí)施過程中存在很多問題，認(rèn)真梳理預(yù)算在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用及其重要。
首先是協(xié)調(diào)部門一致。保險(xiǎn)公司內(nèi)部部門繁多，各部門因職責(zé)不同，往往會(huì)出現(xiàn)相互沖突的現(xiàn)象，必須協(xié)調(diào)一致，才能最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)收支控管。通過跨部門的預(yù)算管理能有效整合部門利益，確保實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
其次是加強(qiáng)成本控管。預(yù)算指標(biāo)為企業(yè)成本控制提供了標(biāo)準(zhǔn)，促使企業(yè)對(duì)成本支出進(jìn)行評(píng)估，通過預(yù)算管理確保使各項(xiàng)指標(biāo)沿既定軌跡發(fā)展，并最終達(dá)到企業(yè)最終戰(zhàn)略目標(biāo)。正如著名管理學(xué)家戴維·奧利所說的，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。
最后戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)。預(yù)算能將企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)層層傳遞和分解，使企業(yè)中每個(gè)職位被賦與戰(zhàn)略責(zé)任，每個(gè)員工承擔(dān)各自的崗位職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)作為年度績(jī)效考核的相對(duì)指標(biāo)，能更好的評(píng)價(jià)員工、部門，基層公司的工作成果，能客觀地反映員工對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)大小。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)預(yù)算管理的舉措
(一)建立以責(zé)任中心進(jìn)行控制的全面預(yù)算體系
在當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)欠發(fā)達(dá)、效益不高、保險(xiǎn)人的自律性不強(qiáng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境需要進(jìn)一步規(guī)范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嘗試按責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算控制,實(shí)行分類預(yù)算、分類考核、分類管理。
業(yè)務(wù)管理部門作為保費(fèi)收入、賠付支出、承保理賠費(fèi)用預(yù)算的責(zé)任中心,授予其相應(yīng)的費(fèi)率、賠付各流程政策制定權(quán)和手續(xù)費(fèi)管理權(quán); 行政管理部門作為資產(chǎn)、行政費(fèi)用的責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)、總職場(chǎng)面積和費(fèi)用、總行政費(fèi)用內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則；人力資源部門作為薪酬、人數(shù)責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則;各基層機(jī)構(gòu)作為預(yù)算執(zhí)行部門,在下達(dá)的各類計(jì)劃和調(diào)配原則內(nèi)達(dá)成收入計(jì)劃、控制支出,可以在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行適度的調(diào)控和考核。
(二)建立合理的預(yù)算指標(biāo)體系與分析評(píng)價(jià)體系
首先,繁簡(jiǎn)結(jié)合，合理設(shè)置預(yù)算指標(biāo),。對(duì)于收入類，設(shè)置續(xù)保指標(biāo)與新保指標(biāo)，對(duì)于支出賠款類設(shè)置賠付率指標(biāo)。費(fèi)用類設(shè)置總費(fèi)用率指標(biāo)，其中對(duì)于費(fèi)用類承保、理賠費(fèi)用分別與保費(fèi)、賠款掛鉤，管理費(fèi)用總額控制。對(duì)于費(fèi)用類指標(biāo)盡量化繁為簡(jiǎn)，一個(gè)責(zé)任中心避免小指標(biāo)過多，確保日?？己吮O(jiān)控的可操作性。
其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會(huì),對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整進(jìn)行討論評(píng)審。主要是對(duì)預(yù)算控制部門責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià),對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位提出的調(diào)整要求進(jìn)行評(píng)估審議,對(duì)環(huán)境政策變化進(jìn)行跟蹤并提出是否修訂建議，對(duì)預(yù)算調(diào)整對(duì)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的影響評(píng)估等。評(píng)審結(jié)果交公司決策層決策,使財(cái)務(wù)預(yù)算客觀、公正、動(dòng)態(tài)管理、有序有據(jù)。
(三) 設(shè)置獨(dú)立公正的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)
預(yù)算草案到編制出正式的預(yù)算是一個(gè)復(fù)雜而且專業(yè)化的過程,因此需要設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)預(yù)算的編制匯總,并處理日常管理事務(wù)。目前許多企業(yè)的預(yù)算指定由財(cái)務(wù)部門完成并實(shí)施,這不利于處理好各個(gè)部門之間的利益關(guān)系,同時(shí)降低了預(yù)算控制系統(tǒng)權(quán)威性,造成對(duì)執(zhí)行部門預(yù)算約束力不強(qiáng)。保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)預(yù)算控制系統(tǒng)的改進(jìn)過程中必須消除“財(cái)務(wù)預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的預(yù)算”錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),明確預(yù)算是企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的必要工具，各責(zé)任中心對(duì)預(yù)算制定、執(zhí)行、結(jié)果都要負(fù)全部責(zé)任。這樣才能有效防止預(yù)算控制系統(tǒng)在執(zhí)行中的控制失效。
四、結(jié)束語
全面而深刻的認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理的作用以及合理設(shè)置預(yù)算控制流程，才能有效實(shí)施全面預(yù)算管理，最終使其成為實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略與提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的工具。在保險(xiǎn)行業(yè)日益規(guī)范今天，各大保險(xiǎn)公司的管理模式逐漸向集中化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，如何更有效地利用全面預(yù)算管理保證企業(yè)戰(zhàn)略的進(jìn)一步落實(shí)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理效率與經(jīng)營(yíng)效益，必將重新成為新的課題。
參考文獻(xiàn)：
陳恩莉，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制探討，金融經(jīng)濟(jì) 2009（20）
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號(hào)：R-1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國(guó)家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則，并對(duì)不合規(guī)行為進(jìn)行防范，避免引發(fā)法律責(zé)任、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營(yíng)已成為當(dāng)前國(guó)際金融保險(xiǎn)行業(yè)所遵循的普遍準(zhǔn)則，與獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認(rèn)可。而我國(guó)尚未認(rèn)識(shí)到合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性，對(duì)該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國(guó)保險(xiǎn)公司大多存在一定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。而保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)時(shí)刻與風(fēng)險(xiǎn)相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)堅(jiān)持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制強(qiáng)化的關(guān)鍵之一。
1我國(guó)保險(xiǎn)公司目前合規(guī)經(jīng)營(yíng)中存在的問題
由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險(xiǎn)公司頻頻引入國(guó)際金融保險(xiǎn)業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險(xiǎn)公司對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國(guó)保監(jiān)會(huì)制訂了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國(guó)保險(xiǎn)公司作出了合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營(yíng)中問題的產(chǎn)生：
1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險(xiǎn)公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。特別是近年來，保險(xiǎn)行政處罰、保險(xiǎn)投訴和保險(xiǎn)訴訟案件持續(xù)上漲，保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)就高達(dá)1166家，有346名公司相關(guān)責(zé)任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相對(duì)增加了30.89%；受處罰的高管人員相對(duì)增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對(duì)813家保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的830家實(shí)施了行政處罰，其比例相對(duì)增長(zhǎng)了93.47%。并責(zé)令保險(xiǎn)公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項(xiàng)，56項(xiàng)新業(yè)務(wù)被責(zé)令停止，對(duì)246家機(jī)構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險(xiǎn)投訴就達(dá)5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險(xiǎn)投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)引起的，保險(xiǎn)公司中合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題越發(fā)突出。
1.2 最后，我國(guó)仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級(jí)階段，尚未建立明確的職能劃分。保險(xiǎn)公司上下均以保費(fèi)為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，這是造成保險(xiǎn)公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯(cuò)誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對(duì)立起來。部分保險(xiǎn)公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個(gè)職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠(yuǎn)不能支持體系、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)需要。
2保險(xiǎn)公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的重要性
建設(shè)保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識(shí)薄弱的重要意義。
一是，保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且也有損保險(xiǎn)行業(yè)形象，造成保險(xiǎn)行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)行業(yè)樹立良好新形象，推動(dòng)保險(xiǎn)公司健康持續(xù)發(fā)展。
二是，可將保險(xiǎn)監(jiān)管方針政策落到實(shí)處。開展相關(guān)政策宣傳，實(shí)行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及要求。落實(shí)監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)提供相關(guān)建議。
三是，促進(jìn)員工合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，并有針對(duì)性的、對(duì)員工進(jìn)行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強(qiáng)員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔(dān)公司的合規(guī)責(zé)任，盡量減少過失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊(duì)伍。
四是，促進(jìn)公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實(shí)施公司從上之下的合規(guī)機(jī)制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項(xiàng)上報(bào)公司高層管理人員及董事會(huì)。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責(zé)任逃避的現(xiàn)象。
3保險(xiǎn)公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制措施
保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立以其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制：
3.1設(shè)置公司獨(dú)立合規(guī)部門
公司合規(guī)部門是公司進(jìn)行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制組成部分。該部門主要負(fù)責(zé)制定并實(shí)施公司合規(guī)制度、進(jìn)行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責(zé)，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門以及財(cái)務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨(dú)立性。
3.2加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)人才隊(duì)伍建設(shè)
提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認(rèn)定能力和實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時(shí)的應(yīng)對(duì)方案。
3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化
利用公司現(xiàn)有的學(xué)識(shí)較高的講師隊(duì)伍，從外部聘請(qǐng)監(jiān)管專家、法律專家對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，增強(qiáng)公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識(shí)，并在日常管理工作中貫徹實(shí)施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)文化培育。
結(jié)束語：
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是降低保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展，是我國(guó)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的主題。
參考文獻(xiàn)：
人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)往往是從個(gè)人壽險(xiǎn)開始的，尤其個(gè)人理財(cái)在中國(guó)方興未艾的今天，個(gè)人壽險(xiǎn)更是成為中國(guó)百姓重要的理財(cái)工具。盡管中國(guó)人的保險(xiǎn)意識(shí)有了巨大的提高，但是保險(xiǎn)業(yè)無法忽視這樣一個(gè)重要的問題：老百姓對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的滿意度并不高，尤其對(duì)保險(xiǎn)營(yíng)銷充滿了不理解和偏見。這個(gè)問題看起來好像是由于保險(xiǎn)公司特殊的銷售模式造成的，但筆者認(rèn)為，問題的根源卻在于中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)銷管理水平有限。管理的提高需要首先對(duì)壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理所要遵循的原則進(jìn)行反思。這里并非否定現(xiàn)行的管理原則，我們要做的就是一起探討和完善這些原則。
一、控制過程比控制結(jié)果重要
這個(gè)原則幾乎沒有人明確反對(duì)，但實(shí)際管理過程中卻難以得到有效貫徹，往往偏向于結(jié)果導(dǎo)向。保險(xiǎn)營(yíng)銷采用的是人制，人的所有收入來源就是傭金和獎(jiǎng)勵(lì)。人目前的角色比較尷尬，大多數(shù)人隊(duì)伍的管理干部（外勤）幾乎不去制止人這種行為，因?yàn)樗麄兊氖杖肱c所管轄人員的傭金是有直接關(guān)系的。
面對(duì)這樣的困境我們必須作出相應(yīng)的制度安排，那就是保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化內(nèi)勤對(duì)外勤的管理——在保證效率的基礎(chǔ)上控制營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)的過程。因?yàn)閺谋举|(zhì)上說，保險(xiǎn)公司的內(nèi)勤更加著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)利益：
1.人的錄用。制定嚴(yán)格的新進(jìn)人員錄用標(biāo)準(zhǔn)，格外重視是人的品格因素，并且在流程和制度上保證得到落實(shí)。
2.人的培訓(xùn)。在業(yè)務(wù)知識(shí)和能力的訓(xùn)練外，職業(yè)道德和法規(guī)的培訓(xùn)要堅(jiān)持不懈。同時(shí)通過身邊業(yè)務(wù)精英的職業(yè)生涯規(guī)劃讓人能明白，過分重視短期利益而放棄可持續(xù)發(fā)展原則將是不明智的。最后還要建立起相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。
3.人的日常管理。日常管理的內(nèi)容非常廣泛，但至少要本著“勿以惡小而為之”的原則，保證團(tuán)隊(duì)的正氣。對(duì)業(yè)務(wù)人員的工作過程要進(jìn)行必要的監(jiān)控，比如認(rèn)真填寫拜訪記錄、以公司的名義進(jìn)行準(zhǔn)客戶隨機(jī)回訪等
4.人的發(fā)展。對(duì)于人的晉升，重視業(yè)務(wù)和管理能力的同時(shí)，必須把業(yè)務(wù)品質(zhì)作為關(guān)鍵指標(biāo)對(duì)待，放棄了業(yè)務(wù)品質(zhì)指標(biāo)的晉升制度就是一種惡的制度。
5.人的薪酬。單純以業(yè)績(jī)量來計(jì)算收入的傭金的方式是有天生不足的。我們可以加入一些控制性的因素，比如將人按品質(zhì)劃分級(jí)別，不同品級(jí)的業(yè)務(wù)員可以享受不同的傭金比例，并且差距可以拉大；或者采用傭金預(yù)留制度；或者降低首傭比例，加大續(xù)傭比例等等。此外，必須精心設(shè)計(jì)人的福利體系，讓人沒有后顧之憂。
所以，營(yíng)銷管理重在過程，控制了過程就控制了結(jié)果。
二、標(biāo)準(zhǔn)化與人性化結(jié)合的管理
我們遵從于服務(wù)營(yíng)銷學(xué)中的技術(shù)核心分離法，對(duì)后援管理進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化與對(duì)前線管理人性化相結(jié)合。于是營(yíng)銷管理就必須體現(xiàn)出更多的人性化。
我們通常喜歡把營(yíng)銷當(dāng)作一種藝術(shù)，而藝術(shù)是個(gè)性化的，因此，很多保險(xiǎn)企業(yè)的銷售可以稱為“精英銷售”，但公司的盈利卻很少，甚至出現(xiàn)虧損，公司經(jīng)營(yíng)的不佳又將導(dǎo)致營(yíng)銷精英的最終離去。這個(gè)悖論更加說明我們必須要正確而深刻的理解營(yíng)銷的人性化。
我們?cè)賮碛^察中國(guó)比較優(yōu)秀的大型保險(xiǎn)企業(yè)，比如中國(guó)平安，發(fā)現(xiàn)他們有一個(gè)重要的管理理念：開發(fā)大多數(shù)人的銷售潛能。他們重視營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的整體營(yíng)銷能力而不是個(gè)人的推銷能力。如何才能讓平凡的人做出不平凡的業(yè)績(jī)？最好的方法就是標(biāo)準(zhǔn)化。其結(jié)果就是平安的人的整體業(yè)績(jī)水平和專業(yè)水平獨(dú)樹一幟。
所以，我們的人性必須是建立在標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上的人性，我們的標(biāo)準(zhǔn)必須是體現(xiàn)人性化的標(biāo)準(zhǔn)。 轉(zhuǎn)貼于
三、預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理
對(duì)于保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷管理而言，預(yù)防性的事前管理和糾錯(cuò)性的事后管理都很重要，但我們必須有意識(shí)的進(jìn)行判別：預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理。它們體現(xiàn)出不同的管理習(xí)慣和管理效果。
凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。預(yù)防性管理的特點(diǎn)是在問題發(fā)生之前就已經(jīng)預(yù)料到問題可能會(huì)發(fā)生，并采取相應(yīng)的措施預(yù)防問題的發(fā)生，所以事前管理往往體現(xiàn)超前性和領(lǐng)先性。為了達(dá)到預(yù)防性的效果，管理行為必須進(jìn)行前置，經(jīng)常性的進(jìn)行大量的市場(chǎng)調(diào)研，培養(yǎng)了管理人員的良好的習(xí)慣。
糾錯(cuò)性的事后管理體現(xiàn)的是管理中的例外原則，它的最大特點(diǎn)是哪里發(fā)生問題，就到哪里解決問題，這種管理只能解決已經(jīng)發(fā)生的問題。我們不難發(fā)現(xiàn)，糾錯(cuò)性的事后管理處理得再妥當(dāng)，損失實(shí)際上已經(jīng)不可避免了，所以我們說預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理。但是再好的管理也會(huì)犯錯(cuò)，所以必須進(jìn)行糾錯(cuò)性的事后管理。糾錯(cuò)性的事后管理必須體現(xiàn)及時(shí)、適當(dāng)和損失最小原則。
所以，事前管理優(yōu)于事后管理，事后管理不可忽視。
營(yíng)銷管理的原則還有很多，比如集權(quán)與分權(quán)；適當(dāng)授權(quán)；管理倫理等等。這是一個(gè)龐大而復(fù)雜的體系，只要我們能夠認(rèn)識(shí)到它們的重要性，耐心而細(xì)致的進(jìn)行探討和研究，就一定能夠不斷提高我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷管理水平，從而讓保險(xiǎn)深入到每個(gè)人的心中，我們的社會(huì)就朝著“學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居”的和諧社會(huì)大步邁進(jìn)！
參考文獻(xiàn)：
