序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

COSO委員會(huì)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定開始貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響到企業(yè)潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。我國也引入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在2006年6月時(shí)，國家資產(chǎn)管理委員會(huì)出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為，企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，有如下特征：

1.就目標(biāo)而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是為了消極地回避風(fēng)險(xiǎn)；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障，利用多種手段管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.就管理主體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)公司的全體員工的共同參與，各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合。

3.就管理客體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅關(guān)注單一的風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理從總體上綜合考慮一系列風(fēng)險(xiǎn)集合，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施流程

（一）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

任何一個(gè)管理方案，都需要首先明確目標(biāo)。同樣，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合起來，是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)。

一般來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)涉及兩個(gè)方面：一是損失控制目標(biāo)，這與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理無異，主要是涉及保險(xiǎn)最基本的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，要實(shí)現(xiàn)日常穩(wěn)定經(jīng)營；二是價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相區(qū)別的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理尋求風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，即在充分的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，公司將資產(chǎn)分配到風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高的領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，故在制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)時(shí)，需要考慮到公司價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)。

（二）確立自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好

對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)來說，保險(xiǎn)公司除了控制傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，還涉及到價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)，而后者更是區(qū)別于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本特征。保險(xiǎn)公司需要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，因此，有必要確立自身的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。

風(fēng)險(xiǎn)偏好類型大致可以分為三種：風(fēng)險(xiǎn)厭惡型、風(fēng)險(xiǎn)中立型、風(fēng)險(xiǎn)喜好型，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好適時(shí)調(diào)整自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。比如，一個(gè)保險(xiǎn)公司若是屬于風(fēng)險(xiǎn)喜好型，則可能采取較為激進(jìn)的策略。在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好的時(shí)候，企業(yè)需要綜合考慮自身的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等多種綜合因素。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這一流程涉及到具體的實(shí)踐操作，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、績效評(píng)估四大步驟。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢(shì)。這個(gè)階段是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，強(qiáng)調(diào)全面性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即綜合考慮企業(yè)當(dāng)前面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，列出風(fēng)險(xiǎn)清單。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析涉及到定性分析和定量分析兩個(gè)方面，定性分析要求保險(xiǎn)公司認(rèn)清所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)和內(nèi)在邏輯聯(lián)系；定量分析則需要保險(xiǎn)公司建立起一套統(tǒng)一的測(cè)量模型，該模型需要綜合考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在聯(lián)系，將多種風(fēng)險(xiǎn)因素都納入模型測(cè)度之中。

3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這個(gè)步驟要求風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，從多種可選的風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實(shí)施。這個(gè)步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風(fēng)險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系，并將價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)放在首位，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化的目的，在風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理績效評(píng)價(jià)

保險(xiǎn)公司需要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的績效進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并對(duì)此進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，以符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和監(jiān)管要求。

三、保險(xiǎn)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代下的對(duì)策

（一）完善保險(xiǎn)公司的組織架構(gòu)體系

按照保監(jiān)會(huì)的要求，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，履行風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行職能，對(duì)上負(fù)責(zé)貫徹董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，制定具體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策；對(duì)下記錄并檢測(cè)各個(gè)業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使得日常業(yè)務(wù)操作符合風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。從而，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的儲(chǔ)備

目前，保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)性高素質(zhì)人才還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上國際水平，而風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求極高，因此保險(xiǎn)業(yè)迫切需要建立一批高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。對(duì)此，一方面需要構(gòu)建專業(yè)的內(nèi)部培養(yǎng)體系，積極招聘和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才；另一方面還要實(shí)施開放的引進(jìn)人才策略，從外部引進(jìn)專業(yè)的人才，帶來先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。

（三）借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，具體問題具體分析

目前，我國保險(xiǎn)行業(yè)還不成熟，因此需要懷著開放的態(tài)度，吸收借鑒國外保險(xiǎn)公司先進(jìn)的保險(xiǎn)理念，同時(shí)還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而促進(jìn)行業(yè)自身的發(fā)展。

二十一世紀(jì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代，只有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能夠應(yīng)對(duì)當(dāng)前錯(cuò)綜發(fā)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營能力，促使保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇（2）

財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險(xiǎn)意識(shí)、能夠運(yùn)用現(xiàn)代保險(xiǎn)技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的財(cái)務(wù)管理人才。財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財(cái)務(wù)管理人才對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)和能力的要求進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì),但目前保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對(duì)性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財(cái)務(wù)管理專業(yè)加強(qiáng)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。

一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財(cái)務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系

財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險(xiǎn)學(xué)自身知識(shí)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識(shí)體系,充分滿足財(cái)務(wù)管理人才對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的需求。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的基礎(chǔ)內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個(gè)人把自身的風(fēng)險(xiǎn)以交納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)。將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí),保險(xiǎn)人按照合同約定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)雖然僅僅作為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中財(cái)務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會(huì)保障功能,得到廣泛應(yīng)用。

風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架下非投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和方法、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點(diǎn),使學(xué)生深入理僻風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識(shí)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。

(二)保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的核心內(nèi)容

科學(xué)的理論是人們認(rèn)識(shí)和指導(dǎo)實(shí)踐的重要基礎(chǔ)。在財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系中,加強(qiáng)保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計(jì),對(duì)學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范,提高風(fēng)險(xiǎn)管理中保險(xiǎn)的綜合運(yùn)用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。

保險(xiǎn)理論隨著保險(xiǎn)實(shí)踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用。作為財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、保險(xiǎn)功能理論、風(fēng)險(xiǎn)防范理論,掌握保險(xiǎn)合同的法律規(guī)范要求,掌握保險(xiǎn)運(yùn)行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達(dá)到能夠運(yùn)用保險(xiǎn)理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為。解決企業(yè)在保險(xiǎn)合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題,保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的核心內(nèi)容。

(三)商業(yè)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的主干內(nèi)容

商業(yè)保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要平臺(tái),對(duì)保持經(jīng)濟(jì)繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,所面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險(xiǎn)計(jì)劃,購買各類企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。可以通過制定企業(yè)年金計(jì)劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,促進(jìn)優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的重點(diǎn)和主干。

通過商業(yè)保險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品特點(diǎn),能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財(cái)務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險(xiǎn)計(jì)劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)管理水平。

(四)社會(huì)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的重要內(nèi)容

在企業(yè)運(yùn)行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)開支、勞動(dòng)力流動(dòng)而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)只能通過社會(huì)保險(xiǎn)來解決。社會(huì)保險(xiǎn)制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動(dòng)力對(duì)企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中地位平等。

社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)同屬于社會(huì)保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會(huì)安全機(jī)制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會(huì)保險(xiǎn)的法律規(guī)范,保證員工社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)。社會(huì)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的重要內(nèi)容。

(五)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系不可缺少的內(nèi)容

保險(xiǎn)經(jīng)營具有負(fù)債性,保險(xiǎn)產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、制定

員工福利計(jì)劃時(shí),必須了解保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況,了解保險(xiǎn)企業(yè)臺(tái)前幕后的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及程序,了解國家如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險(xiǎn)途徑管理風(fēng)險(xiǎn)的效果。提高運(yùn)用保險(xiǎn)手段管理風(fēng)險(xiǎn)的水平。所以,保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系不可缺少的內(nèi)容。

二、積極強(qiáng)化能力培養(yǎng),提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)效果

掌握和運(yùn)用保險(xiǎn)知識(shí)。分析與解決財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題,提高財(cái)務(wù)管理的綜合能力,是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中非常重要。

(一)通過保險(xiǎn)案例教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運(yùn)用保險(xiǎn)、法律及財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí),正確處理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的各種保險(xiǎn)問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)分析、達(dá)姆達(dá)輪火災(zāi)案、大連國際合作集團(tuán)公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的理解,加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的深化。提高分析與解決問題的能力,面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中錯(cuò)綜復(fù)雜的保險(xiǎn)法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識(shí)。對(duì)于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達(dá)能力具有良好的效果。財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)案例教學(xué)要強(qiáng)調(diào)案例的真實(shí)性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

(二)通過社會(huì)調(diào)查強(qiáng)化能力培養(yǎng)

社會(huì)調(diào)查是將社會(huì)關(guān)注的某一具體問題,通過讓學(xué)生直接進(jìn)入社會(huì)調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計(jì)方案、實(shí)施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識(shí),使能力得到提高。

財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。提高保險(xiǎn)意識(shí)而設(shè)置。在確定社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目時(shí),要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況,針對(duì)學(xué)生的興趣及程度進(jìn)行選擇。例如。在風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)等教學(xué)中,可以確立一些社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng),如某企業(yè)保險(xiǎn)情況調(diào)查、某企業(yè)保險(xiǎn)方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對(duì)有效資料進(jìn)行科學(xué)分析,寫出調(diào)查報(bào)告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量給出考核評(píng)價(jià)。

(三)通過實(shí)踐教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

實(shí)踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進(jìn)行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實(shí)踐教學(xué),達(dá)到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識(shí),提高能力的轉(zhuǎn)化率。

在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)等實(shí)務(wù)教學(xué)中,實(shí)踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個(gè)目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隱患,制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與保險(xiǎn)計(jì)劃,企業(yè)辦理投保事項(xiàng)。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險(xiǎn)事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠,參加損失鑒定,理算保險(xiǎn)賠款。再次,選擇企業(yè)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)訴訟案例,建立模擬保險(xiǎn)法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實(shí)習(xí)資源,采用模擬實(shí)訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)運(yùn)用到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之中,達(dá)到強(qiáng)化能力培養(yǎng)的目的。

(四)改革考核評(píng)價(jià)方法強(qiáng)化能力培養(yǎng)

為了保證財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計(jì)與保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評(píng)價(jià)方法。

財(cái)務(wù)管理專業(yè)對(duì)學(xué)生的能力水平要求較高,保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)考核評(píng)價(jià)要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個(gè)關(guān)鍵要素?？梢圆捎枚喾N形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險(xiǎn)案例分析、企業(yè)保險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項(xiàng)目,加大平時(shí)成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。

三、高度重視教學(xué)研究,提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)水平

財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。

(一)注重綜合性教學(xué)研究

財(cái)務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識(shí)面廣、發(fā)散性思維強(qiáng)。在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識(shí)儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì),注重經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。

例如,在解釋保險(xiǎn)概念時(shí),可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進(jìn)行闡述,從保險(xiǎn)的自然屬性和社會(huì)屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補(bǔ)償原則時(shí),可以鎖定某個(gè)目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補(bǔ)償原則的內(nèi)涵與財(cái)務(wù)效果,也可以

進(jìn)行計(jì)量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對(duì)教學(xué)內(nèi)容的理解力。

(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究

我國經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展時(shí)期,保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù)不斷發(fā)展與更新。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平也在不斷提高,發(fā)展性和前瞻性教學(xué)研究是時(shí)代的要求。

例如,隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善,責(zé)任保險(xiǎn)與信用保險(xiǎn)成為企業(yè)經(jīng)營不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段,其理論與實(shí)務(wù)發(fā)展速度快,自身的業(yè)務(wù)體系不斷完善;員工福利計(jì)劃是近幾年從國外引進(jìn)的內(nèi)容,是我國企業(yè)將來必須面對(duì)的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計(jì)劃,包括社會(huì)保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)計(jì)劃和退休計(jì)劃,企業(yè)實(shí)施了員工福利計(jì)劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠,是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究高度體現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的知識(shí)價(jià)值。

(三)注重實(shí)用性教學(xué)研究

保險(xiǎn)學(xué)是一門指導(dǎo)保險(xiǎn)實(shí)踐的應(yīng)用科學(xué),保險(xiǎn)學(xué)課程必須注重實(shí)用性教學(xué)研究,應(yīng)選擇當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)比較成熟、適應(yīng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的保險(xiǎn)內(nèi)容作為教學(xué)研究的重點(diǎn)。例如,保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)基本原則既是保險(xiǎn)學(xué)的核心內(nèi)容,也是保險(xiǎn)學(xué)中實(shí)用性最強(qiáng)的內(nèi)容,保險(xiǎn)活動(dòng)在遵循保險(xiǎn)基本原則的基礎(chǔ)上,通過訂立保險(xiǎn)合同來完成;企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)等是工商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的險(xiǎn)種。應(yīng)用范圍廣,因此。這些內(nèi)容應(yīng)該作為財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程教學(xué)研究的重點(diǎn)。

[參考文獻(xiàn)]

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篇（3）

一、相關(guān)概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產(chǎn)生標(biāo)志著保險(xiǎn)精算的誕生。保險(xiǎn)精算在20世紀(jì)90年代初進(jìn)入中國。在保險(xiǎn)行業(yè)里保險(xiǎn)精算被廣泛的應(yīng)用于保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算、準(zhǔn)備金評(píng)估、保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率的修訂、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，精算報(bào)告、重大投資決策以及保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃這幾個(gè)方面。對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)通過對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行衡量和識(shí)別并且采取相應(yīng)的措施和手段管理，使風(fēng)險(xiǎn)降到最小或者避免可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中人們需要首先對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理最后是對(duì)所采用的手段進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)控。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段能指引企業(yè)做出爭(zhēng)取的決策，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有重大的意義。

二、我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司

我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和保費(fèi)增長速度較人壽保險(xiǎn)公司要快。這種現(xiàn)象主要是因?yàn)橛泻芏嗷鶎拥呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只看重業(yè)務(wù)量而忽視管理。其實(shí)我國許多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和正確的效益觀念。再者，在保險(xiǎn)理賠方面，企業(yè)員工的個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)還不夠，仍需努力改進(jìn)。雖然我國的資產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結(jié)構(gòu)也帶來了很大的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）人壽保險(xiǎn)公司

這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)的過程中可能會(huì)出現(xiàn)資金的亂用，從而引出資金或者投資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而產(chǎn)生償付能力不足的問題。另外，此種公司內(nèi)部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質(zhì)也不盡相同。員工的各方面的素質(zhì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中是非常重要的不僅對(duì)公司的經(jīng)營狀況有影響，同時(shí)也與企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平的高低有關(guān)系。最后由于保險(xiǎn)公司不能結(jié)合自身的經(jīng)營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業(yè)的發(fā)展。

三、從精算角度談保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的具體化

在企業(yè)中，各個(gè)層次的員工都扮演著不同的角色，承擔(dān)著不同的責(zé)任。所以無論是哪種類型的保險(xiǎn)公司，想要保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合理化進(jìn)行，就要根據(jù)員工的工作職權(quán)范圍把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任層層細(xì)化，使員工各司其職，各盡其責(zé)。使各個(gè)層次的員工明確自己的責(zé)任和權(quán)力。使風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任形成一個(gè)完善的責(zé)任管理體系，保證保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合理化開展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理工具的先進(jìn)化

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項(xiàng)工作是很有挑戰(zhàn)性的。在科技創(chuàng)新不斷進(jìn)步的今天，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理也發(fā)展出了許多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來幫助人們更好的解決風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)的各種問題。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，又稱VaR在風(fēng)險(xiǎn)度量中的使用。這種方法可以通過對(duì)獲取資產(chǎn)組合承擔(dān)的損失的度量來對(duì)此種組合會(huì)帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的全面化

一個(gè)企業(yè)是否擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)該企業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行。這種機(jī)制中要包括具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理的專業(yè)知識(shí)，還要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和存在的風(fēng)險(xiǎn)因素具有很好的把握，并且由企業(yè)內(nèi)部的最高管理層對(duì)此機(jī)制進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)。制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理控制的關(guān)鍵步驟，其在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用不容小覷。

（四）風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估精確化

風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)在保險(xiǎn)業(yè)中是不可避免的，不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方式會(huì)給保險(xiǎn)公司造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，更甚至?xí)璧K企業(yè)的正常發(fā)展。所以在這種情況下對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業(yè)的精算知識(shí)的人才更能利用多種技術(shù)和綜合的專業(yè)知識(shí)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行透徹的分析，從而幫助保險(xiǎn)企業(yè)來降低或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。所以，聘用或者培養(yǎng)具有精算專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才是非常重要的。

四、結(jié)束語

從上面對(duì)我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析并且給出的幾點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以看出，精算在保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)營的核心技術(shù)。精算的相關(guān)知識(shí)可以有效地識(shí)別和管理保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。精算知識(shí)在保險(xiǎn)行業(yè)中的作用是很大的，不僅可以強(qiáng)化公司的資本管理更能優(yōu)化企業(yè)的分配等，能從很多方面能提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力并且促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的正?？焖侔l(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

中圖分類號(hào)：F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006―1428(2010)04―0054―03

一、一般風(fēng)險(xiǎn)

(一)決策風(fēng)險(xiǎn)

決策風(fēng)險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司在資本配置、項(xiàng)目投資、管理層聘用、內(nèi)部管理系統(tǒng)調(diào)整等重大問題的決策方面所面臨的不確定性。其中控股公司和其子公司都存在一定的決策風(fēng)險(xiǎn)。

從決策發(fā)生的層次、決策的內(nèi)容來看，包括戰(zhàn)略決策、管理授權(quán)決策、業(yè)務(wù)發(fā)展決策等。決策風(fēng)險(xiǎn)在每一個(gè)層次都會(huì)發(fā)生。但對(duì)公司影響的重要程度是不一樣的。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于資產(chǎn)價(jià)值和定價(jià)發(fā)生變化而引起的潛在損失，比如由于利率波動(dòng)、匯率波動(dòng)、股票價(jià)格和商品價(jià)格發(fā)生變化而引起的損失。對(duì)于混業(yè)經(jīng)營的保險(xiǎn)公司來說，由于涉足了不同的金融業(yè)務(wù)，各種業(yè)務(wù)會(huì)面臨不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的影響最大。其主要取決于經(jīng)營主體的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的對(duì)比關(guān)系。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或者交易對(duì)手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而造成損失的可能性。它不僅包括借貸和債券義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也包括擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)和派生交易者不能履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借款人信用評(píng)級(jí)降低而導(dǎo)致其公司債務(wù)市值減少引起的損失的可能性。

二、特殊風(fēng)險(xiǎn)

(一)組織模式帶來的風(fēng)險(xiǎn)

我國保險(xiǎn)公司將面臨“控股”組織架構(gòu)所帶來的四種特殊風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)、資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)傳遞風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)控股公司規(guī)模越大，成員越多，關(guān)系越復(fù)雜，此四種風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害越大。

1、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)(即關(guān)聯(lián)交易Intra.group transac-tion)是指保險(xiǎn)控股公司內(nèi)部由于交叉持股、相互擔(dān)保等復(fù)雜的資金往來關(guān)系，致使風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部傳播、擴(kuò)散和放大。

2、資本重復(fù)計(jì)算。

對(duì)于控股公司而言，內(nèi)部由于存在較為復(fù)雜的持股關(guān)系，為了實(shí)現(xiàn)資金利用效率的最大化，它會(huì)在母公司和子公司間多次使用同一筆資本。同一資本可能被兩個(gè)或更多的法人實(shí)體用以抵御風(fēng)險(xiǎn)。資本的這種重復(fù)計(jì)算意味著資產(chǎn)重復(fù)計(jì)算，這會(huì)使整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)杠桿比率過高，影響到集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全。

(二)實(shí)現(xiàn)途徑帶來的風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)控股公司中，各子公司處在不同的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境之下，要求不同的管理技能，需要保持各自獨(dú)特的企業(yè)文化。如投資銀行的公司文化是企業(yè)家精神、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及有激勵(lì)的報(bào)酬體系；商業(yè)銀行的公司文化是穩(wěn)定的客戶關(guān)系，承擔(dān)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人的報(bào)酬與業(yè)績關(guān)聯(lián)不大；保險(xiǎn)公司的文化同樣有兩大類，壽險(xiǎn)公司一般是與激進(jìn)的作風(fēng)、市場(chǎng)營銷創(chuàng)新、咨詢式銷售以及有激勵(lì)的報(bào)酬體系相聯(lián)系的，非壽險(xiǎn)公司的文化介于壽險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行之間。由于公司文化的不同，在實(shí)際運(yùn)營中很容易產(chǎn)生文化沖突。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題

近幾年來，隨著保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，我國保險(xiǎn)公司在積極探索全面風(fēng)險(xiǎn)管理，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架還處于探索階段，風(fēng)險(xiǎn)管理中存在很多不足。

(一)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠

很多保險(xiǎn)公司并未將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為公司發(fā)展中重要的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來對(duì)待，不少保險(xiǎn)公司仍習(xí)慣于采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，由不同部門承擔(dān)著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。如，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)由精算部管理，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)務(wù)部管理等，部門之間的合作由高層領(lǐng)導(dǎo)來組織協(xié)調(diào)，缺乏制度化管理。另一方面，一些公司已初步建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，最大的特點(diǎn)是在各業(yè)務(wù)部門上成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理。但這也只是一個(gè)初步建立起來的框架，全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能，還未被全面融入保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營管理中，大多數(shù)保險(xiǎn)公司及控股子公司其風(fēng)險(xiǎn)管理沒有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)。部門之間、員工之間雖然能各司其職，但普遍缺乏協(xié)同作戰(zhàn)的精神，往往只針對(duì)局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)處理，風(fēng)險(xiǎn)管理存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。

(二)沒有形成科學(xué)、完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度

很多保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不完善。獨(dú)立董事制度面臨挑戰(zhàn)，部分公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，經(jīng)營者注重短期經(jīng)營行為，缺乏激勵(lì)約束機(jī)制。有些內(nèi)控制度缺乏可操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。并且風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以事中和事后控制為主，而風(fēng)險(xiǎn)控制制度又多是分布在不同的文件中。不成體系。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低、管理手段和方法不成熟

我國保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出突出的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征，重視定性分析，主觀性較強(qiáng)，量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際保險(xiǎn)公司大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理方法顯得比較落后。在資產(chǎn)負(fù)債管理理論、償付能力管理理論、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理方法的采用并不成熟，普遍采取簡(jiǎn)單確定法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)的方法來評(píng)估償付能力、管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國資本市場(chǎng)起步較晚、市場(chǎng)不成熟、法制不健全、投資工具比較少、缺乏應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和模型，對(duì)于金融衍生品等產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其認(rèn)識(shí)相當(dāng)有限，與銀行證券公司相比，我國保險(xiǎn)公司在這方面更是缺乏經(jīng)驗(yàn)。

四、混業(yè)經(jīng)營全面風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)以公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，健全和完善公司內(nèi)控制度

首先，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)(控股)集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)控股公司和子公司之間的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，容易產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易、資本金重復(fù)計(jì)算等問題，如果沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的內(nèi)控制度，就可能產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。控股的母公司和子公司之間應(yīng)該盡量實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰化，不宜使股權(quán)結(jié)構(gòu)太復(fù)雜。另一方面，對(duì)于保險(xiǎn)控股公司而言，應(yīng)該盡量做到股權(quán)分散。實(shí)證表明：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效與股權(quán)集中度呈現(xiàn)二次相關(guān)，在股權(quán)集中度35％-45％區(qū)間內(nèi)，經(jīng)濟(jì)績效達(dá)到最優(yōu)。保險(xiǎn)控股公司股權(quán)應(yīng)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東，中資保險(xiǎn)公司和大型企業(yè)(集團(tuán))及大型金融機(jī)構(gòu)之間可相互持股，但在母子公司之間和子公司之間要盡量減少相互持股。

其次，有效的公司治理結(jié)構(gòu)需要建立一套與股權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的、權(quán)責(zé)分明的組織體系。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，逐步完善獨(dú)立董事制度。強(qiáng)化董事與董事會(huì)的責(zé)任，確保董事會(huì)的獨(dú)立性，強(qiáng)化董事會(huì)的審計(jì)、薪酬、提名等專業(yè)委員會(huì)的作用和

責(zé)任；應(yīng)著力提高監(jiān)事會(huì)的功效，提升監(jiān)事會(huì)的地位及其監(jiān)控與決策權(quán)能，監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)需得到優(yōu)化，也可以吸納外部監(jiān)事。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及重點(diǎn)

必須先有目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求管理當(dāng)局采取適當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，確保所選定的目標(biāo)與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)。我國多元化經(jīng)營的保險(xiǎn)控股公司主要從兩個(gè)層級(jí)上設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。各個(gè)層級(jí)都要明確自己的風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重點(diǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定不同的戰(zhàn)略規(guī)劃，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。

(三)加快建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

為綜合考慮集團(tuán)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。我國保險(xiǎn)控股公司應(yīng)建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。其一，應(yīng)建立支持集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)集成管理程序的數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫中應(yīng)包含支持集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)集成管理程序所需要的信息量。其二，應(yīng)設(shè)定綜合管理信息技術(shù)平臺(tái)的關(guān)鍵鏈接，通過建立通用的客戶標(biāo)識(shí)使公司的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能夠在很短的時(shí)間里獲得有關(guān)客戶的信息資料。其三，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行計(jì)算、分析和歸納之后，應(yīng)形成集團(tuán)與子公司各層級(jí)與各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告。并通過該信息系統(tǒng)快速送達(dá)。其四，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)模型，并開發(fā)相關(guān)的管理軟件。以此提高集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)定量化管理的能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

五、結(jié)論與建議

首先要在集團(tuán)層面貫徹集團(tuán)控股，法人分業(yè)的制度，使得控股集團(tuán)與專業(yè)公司的權(quán)責(zé)利明確?？毓杉瘓F(tuán)通過董事會(huì)監(jiān)督考核專業(yè)子公司，但不能直接干涉子公司的經(jīng)營，限制股東利用子公司控制權(quán)為本集團(tuán)謀取利益的行為。保障專業(yè)子公司的高度自主性。同時(shí)建立子公司的績效考核機(jī)制，鼓勵(lì)子公司之間的合作，并通過集團(tuán)協(xié)調(diào)子公司之間的利益沖突，避免子公司之間的沖突風(fēng)險(xiǎn)。

其次，在專業(yè)公司層面從公司的內(nèi)部和外部著手，以流程和制度為基礎(chǔ)，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制原則、流程和制度，并確保公司的業(yè)務(wù)流程符合預(yù)先的規(guī)定。在外部則分析公司外部環(huán)境、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)以實(shí)現(xiàn)公司利益的最大化，并制定相應(yīng)的原則，在公司內(nèi)部執(zhí)行。

再次，保險(xiǎn)業(yè)的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是分支機(jī)構(gòu)的管理控制，一方面金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)眾多，因此將分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)權(quán)限集中起來，統(tǒng)一人力資源管理體系和費(fèi)用預(yù)算管理制度，削弱分支機(jī)構(gòu)的管理職能，從職能上防止分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)該建立更為透明的職能監(jiān)管制度，建立自上而下的內(nèi)部審計(jì)和稽核制度。

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篇（5）

一、引言

“風(fēng)暴”、“地震”、“海嘯”,人們用這些詞匯來描述近來的金融危機(jī)。華爾街五大投資銀行全部覆滅,美國保險(xiǎn)巨頭 AIG被政府接管 ,美國金融業(yè)陷入新一輪金融風(fēng)暴。這次金融風(fēng)暴雖未對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生不可估量的影響,但卻引起了我們對(duì)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷進(jìn)步,保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)成為支撐社會(huì)保障體系的重要力量,保險(xiǎn)集團(tuán)已成為金融體系日益活躍的重要組成部分。防范化解保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn),事關(guān)社會(huì)保障體系安全、國家經(jīng)濟(jì)金融安全以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行。保險(xiǎn)集團(tuán)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,有助于及時(shí)消除阻礙集團(tuán)健康發(fā)展的消極因素,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快發(fā)展,從而更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步服務(wù),這在當(dāng)前金融危機(jī)形勢(shì)下更有著極其的重要意義。

二、聚焦國內(nèi)――我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

改革開放以來,我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展取得了引人矚目的成績,初步建立了符合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)管理體制,但我們更應(yīng)該看到,目前我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展能處于初級(jí)階段,保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理無論是在體制政策的技術(shù)層面還是在文化認(rèn)識(shí)的意識(shí)層面都存在著很多有待商榷與亟待改進(jìn)之處。具體說來,可簡(jiǎn)單歸納為以下幾點(diǎn):

第一,我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差,風(fēng)險(xiǎn)管理地位不高。保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的理論發(fā)展較晚、應(yīng)用相對(duì)滯后,同時(shí)常存僥幸心理,應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)業(yè)白熱化的激烈角逐助長了各公司高管“睜眼談業(yè)績 閉眼談品質(zhì)”的不良風(fēng)氣。一味的追求速度的增長而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效的控制,長此以往,必然不利于我國保險(xiǎn)業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。同時(shí),我國保險(xiǎn)集團(tuán)普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制只是執(zhí)行層面的具體工作,不重視制定系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。各部門難以統(tǒng)一和協(xié)調(diào),風(fēng)險(xiǎn)管理政策難以貫徹實(shí)施。

第二,我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制落后,已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式只注重單個(gè)、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn),然而平時(shí)看似不太重要的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)在一定條件下引發(fā)棘手的危機(jī)。這種片面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)整體的把握以及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性,無疑會(huì)產(chǎn)生很多有時(shí)甚至致命的風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。

第三,我國保險(xiǎn)公司的重速度輕質(zhì)量的短期行為風(fēng)氣盛行,承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出。目前各保險(xiǎn)公司重業(yè)務(wù)輕規(guī)模的現(xiàn)象依然嚴(yán)重。為了追求業(yè)績、違反授權(quán)規(guī)定而擅自簽單承保等一些違規(guī)操作的事件時(shí)有發(fā)生,因此,過度承保的風(fēng)險(xiǎn)長期存在。與此同時(shí),各保險(xiǎn)公司為爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額,紛紛招兵買馬而忽略了對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)與責(zé)任意識(shí)的考核,這些不利因素都會(huì)增加保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),從而為保險(xiǎn)業(yè)長期健康發(fā)展埋下隱患。

第四,我國保險(xiǎn)公司存在較大投資以及資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。有些保險(xiǎn)公司對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)偏低,投資收益率并不理想,造成公司資產(chǎn)無謂流失。違規(guī)的資金運(yùn)用、長期大量呆賬的積累都會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的償付能力不足,致使資金管理存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

三、放眼世界――國外保險(xiǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施淺析

與我國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的短暫歷史相比,國外特別是西方發(fā)達(dá)國家的風(fēng)險(xiǎn)管理措施更為先進(jìn)與科學(xué),有著很強(qiáng)的借鑒意義。

第一、注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng),將風(fēng)險(xiǎn)管理上升到公司發(fā)展戰(zhàn)略的高度。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠使保險(xiǎn)公司理性控制風(fēng)險(xiǎn)、合理配置資源、維持企業(yè)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。國外保險(xiǎn)公司致力于在企業(yè)內(nèi)部持續(xù)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。

第二、不斷優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制構(gòu)建完整高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架。國外保險(xiǎn)公司致力于建立以董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為直接領(lǐng)導(dǎo),以各部門為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理單位同時(shí)各個(gè)部門相互聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的高效與完整。與此同時(shí),將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到人,切實(shí)保證每位員工都要為其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任,這種徹底的責(zé)任負(fù)責(zé)制度能有效的從根本上抑制違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第三、注重風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法的創(chuàng)新,計(jì)量化和模型化發(fā)展成為趨勢(shì)。國外保險(xiǎn)公司非常重視計(jì)量模型、IT技術(shù)等高水平技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用,不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理方法,將新技術(shù)、新方法納入風(fēng)險(xiǎn)管理之中,精確以及科學(xué)的控制風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第四、高度重視對(duì)資本的監(jiān)管,保證充足償付資金。國外保險(xiǎn)公司通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)以及收益進(jìn)行精確地計(jì)量,重視加強(qiáng)對(duì)資本的管理,使得公司能夠在極端的市場(chǎng)運(yùn)營條件下,保證足夠的償付能力,維持公司的正常運(yùn)營。這種做法能夠有效避免保險(xiǎn)公司發(fā)生償付能力不足的問題,提高了風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性,同時(shí)也提升了資本的合理配置效率,達(dá)到收益性與安全性的有機(jī)統(tǒng)一。

四、洋為中用――提高我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施

2007至2017年是我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的“黃金十年”。我國的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展正處在一個(gè)重要的戰(zhàn)略機(jī)遇期和黃金發(fā)展期,這為保險(xiǎn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。為更好地抓住這一有利發(fā)展時(shí)機(jī),我國保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際,吸收借鑒國外先進(jìn)保險(xiǎn)(金融)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),加快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。鑒于此 ,結(jié)合保險(xiǎn)公司的自身經(jīng)營特點(diǎn) ,本文提出了關(guān)于構(gòu)建保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾點(diǎn)思考。

第一、加深認(rèn)識(shí)、樹立理念,努力培育健全的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

保險(xiǎn)公司應(yīng)從全局和戰(zhàn)略高度出發(fā),統(tǒng)一強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增強(qiáng)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感和緊迫感;將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè),逐步樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值”的基本理念;定期對(duì)高級(jí)管理人員和員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn),逐步樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”的理念。此外,高級(jí)管理人員應(yīng)樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理從高層做起”的理念,做到身體力行,在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用,從而在整個(gè)公司內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

第二、健全機(jī)制、責(zé)任到人,深層建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

保險(xiǎn)公司應(yīng)在集團(tuán)層面設(shè)立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作;設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事務(wù)工作,并配備履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需要的人力、物力;明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的職責(zé),建立公司內(nèi)部、總公司和子公司、甚至保險(xiǎn)公司與各個(gè)相關(guān)行業(yè)之間關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和風(fēng)險(xiǎn)政策修正的制度,積極加強(qiáng)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位之間的合作與協(xié)調(diào),為風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。

第三、顧全大局、克服短視,積極加強(qiáng)對(duì)逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的控制。

保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)實(shí)行內(nèi)部控制、同業(yè)互督與政府監(jiān)管三管齊下的監(jiān)督模式。公司內(nèi)部嚴(yán)格核保,風(fēng)險(xiǎn)事故責(zé)任到人,從根本上遏制片面追求業(yè)績忽視保單質(zhì)量而違規(guī)簽單的事件發(fā)生;整個(gè)行業(yè)建立互相監(jiān)督的機(jī)制,及時(shí)壓制各公司因搶占更大的市場(chǎng)份額而放松承保條件的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為;政府部門從宏觀層面上對(duì)全行業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管,即根據(jù)包括償付能力、信用評(píng)級(jí)等一系列指標(biāo)的綜合指標(biāo)體系將保險(xiǎn)公司劃分為若干等級(jí),對(duì)不同等級(jí)的保險(xiǎn)公司采用不同的監(jiān)管辦法。對(duì)優(yōu)秀的公司采用相應(yīng)的激勵(lì)優(yōu)惠政策,對(duì)較差的公司采用相應(yīng)的鞭策機(jī)制。這樣的監(jiān)督模式從多個(gè)層面有效抑制了短期行為的發(fā)生,同時(shí)也克服了不符合投保條件的投保人、被保險(xiǎn)人惡意投保引發(fā)糾紛的現(xiàn)象。

第四、謹(jǐn)慎投資、合理配置,不斷完善對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

保險(xiǎn)公司應(yīng)定期、及時(shí)的對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,積極引用先進(jìn)的IT技術(shù)以及計(jì)量軟件精確地對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理,科學(xué)測(cè)定準(zhǔn)備金率,既保證充足的償付能力,又能將資金進(jìn)行合理利用。同時(shí),保險(xiǎn)公司應(yīng)選用多種資產(chǎn)組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散,資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)自留以及避險(xiǎn)交易等都應(yīng)納入保險(xiǎn)公司考慮的范疇是資本持有量達(dá)到最佳,資本利用效果達(dá)到最好。

五、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)全球化的趨勢(shì)也日益凸顯,華爾街金融風(fēng)暴席卷全球即是明證。這也意味著保險(xiǎn)業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越大,對(duì)于保險(xiǎn)公司來說,風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日漸突出。加強(qiáng)與改進(jìn)我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為了亟待加強(qiáng)的問題。我國保險(xiǎn)公司應(yīng)從提高認(rèn)識(shí)、培養(yǎng)意識(shí)入手,不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,由此提高我們的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,從而保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與正常運(yùn)行,達(dá)到提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的最終目標(biāo)。

參考文獻(xiàn):

[1] 張 君:論我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理[J]. 保險(xiǎn)研究,2003(03)

篇（6）

中圖分類號(hào)：TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

土建工程風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)踐過程中的重要工作，就是將這些不確定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析研究，預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，確保工程經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。

一、我國土建工程風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究與應(yīng)用起步較晚，主要是因?yàn)樵?0世紀(jì)80年代初引進(jìn)西方的項(xiàng)目管理理論時(shí)未能同時(shí)引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論，加上我國當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，到20世紀(jì)80年代中后期，工程風(fēng)險(xiǎn)管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應(yīng)用。但其理論研究還有待提高，應(yīng)用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1．工程各參與方風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

工程各參與方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是制約風(fēng)險(xiǎn)管理在國內(nèi)發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的經(jīng)驗(yàn)已較為豐富，但大多數(shù)工程參建單位沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，都不愿在風(fēng)險(xiǎn)管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的手段，但自留的風(fēng)險(xiǎn)有可能會(huì)超過企業(yè)的承受能力，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將會(huì)給企業(yè)造成極大的損失。

2．風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的適用性不強(qiáng)

雖然我國已經(jīng)開展了風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究，但太過偏重于對(duì)分析方法的研究，與工程實(shí)踐結(jié)合不緊密，工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐只局限于項(xiàng)目的個(gè)別階段，全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理還未展開。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差大、風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后

我國很多企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)研究費(fèi)用上投入不多，企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理還未實(shí)現(xiàn)完全信息化，缺乏對(duì)經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析，未建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。因此，大部分相關(guān)企業(yè)對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)因素以及工程建設(shè)全過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠全面。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，需要投入很多人力，花費(fèi)大量的時(shí)間和費(fèi)用。由于各種條件的制約，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果不夠準(zhǔn)確、誤差較大，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作的進(jìn)展。

目前我國的風(fēng)險(xiǎn)管理制度還不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留的處理手段。然而風(fēng)險(xiǎn)控制必須經(jīng)過有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，否則一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可能有更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。而風(fēng)險(xiǎn)自留只有在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率小且損失較小、在項(xiàng)目儲(chǔ)備資源限度之內(nèi)時(shí)才可以采用，否則就很危險(xiǎn)。

4．相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)尚不完善

我國已經(jīng)出臺(tái)了有關(guān)工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對(duì)工程建設(shè)的具體規(guī)定，在實(shí)踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖增設(shè)了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力。《保險(xiǎn)法》中雖然規(guī)定了工程保險(xiǎn)的相關(guān)條款，但卻沒有針對(duì)工程建設(shè)的具體法律，缺乏實(shí)際操作性。因此，相關(guān)法律法規(guī)需進(jìn)一步完善。

5．工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未形成

工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場(chǎng)的形成還需要有從事此類業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)及相應(yīng)人才。國內(nèi)部分銀行已開展一些工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，但普及度不高，保險(xiǎn)公司還不能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，專業(yè)化的擔(dān)保公司還沒有形成規(guī)模，并且對(duì)設(shè)立專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)具備條件、如何審批、業(yè)務(wù)范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究與實(shí)踐還需深化，工程保險(xiǎn)險(xiǎn)種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設(shè)市場(chǎng)的需要。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，相關(guān)專業(yè)人才欠缺

國內(nèi)一些保險(xiǎn)公司已開展了工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險(xiǎn)公司服務(wù)水平和工作效率有關(guān)外，還有是缺少工程保險(xiǎn)方面的經(jīng)紀(jì)人、人。另外，一些工程風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司也缺少對(duì)工程保險(xiǎn)方面的咨詢服務(wù)，相關(guān)知識(shí)也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、關(guān)于我國土建工程風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的對(duì)策

1．完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)

在我國，現(xiàn)行的法律法規(guī)還不適應(yīng)有關(guān)工程建設(shè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。《擔(dān)保法》雖然有擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，但缺乏針對(duì)工程建設(shè)方面的具體規(guī)定。目前，工程保險(xiǎn)發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障作用，但缺乏對(duì)建設(shè)工程各方參與保險(xiǎn)的具體要求和措施。今后的有關(guān)立法中，需考慮有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的內(nèi)容，在有關(guān)合同示范文本中制定相關(guān)條款，以及研究制定各種相關(guān)的系列合同示范文本，以利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。

2．培育發(fā)展工程擔(dān)保市場(chǎng)，積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)

工程擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要手段，并能夠強(qiáng)化建筑市場(chǎng)的守信機(jī)制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現(xiàn)行的銀行擔(dān)保外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔(dān)保。對(duì)于符合條件的保險(xiǎn)公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)也應(yīng)允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。工程擔(dān)保公司的設(shè)立，國家應(yīng)盡快制定審批要求，確定業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范運(yùn)作，并進(jìn)行有效監(jiān)督，形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

目前，我國缺乏專門的建設(shè)工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司，應(yīng)積極引導(dǎo)、扶持工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

3．適當(dāng)采用強(qiáng)制性措施加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的推廣和應(yīng)用

當(dāng)前政策和制度的制定應(yīng)強(qiáng)調(diào)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在工程實(shí)施過程中的推廣。如在大型項(xiàng)目的可行性研究中增加風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的要求；在工程項(xiàng)目管理中需包含風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、擬定相應(yīng)的制度。另外，應(yīng)加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，減少政府的行政干預(yù)，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風(fēng)險(xiǎn)較少損失，必然會(huì)積極運(yùn)用科學(xué)與靈活有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

4．加強(qiáng)與建筑業(yè)相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視

目前，我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面的研究與培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等方面涉及的很少。有關(guān)行業(yè)應(yīng)發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，組織相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究，提供咨詢服務(wù)與培訓(xùn)，加強(qiáng)國內(nèi)外信息交流，盡快建設(shè)我國風(fēng)險(xiǎn)管理信息中心，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供服務(wù)。

5．建立企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制）度，明確管理職責(zé)。企業(yè)首先要提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)注重相關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)的積累、分析，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，并進(jìn)行記錄歸檔，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫，為今后工程建設(shè)的順利開展提供參考依據(jù)。承包商應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的工作，以便運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對(duì)策。

三、結(jié)語

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，土建工程項(xiàng)目面臨的不確定性因素越來越多，越來越需要項(xiàng)目管理者對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重視和加強(qiáng)。雖然國內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理近些年得到了發(fā)展，但還存在很多問題，需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行改進(jìn)，積極進(jìn)行理論研究和應(yīng)用，以促進(jìn)我國在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］王家遠(yuǎn)、劉春樂．土建工程風(fēng)險(xiǎn)管理［M］．中國水利水電出版社，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004．

［2］吳增玉、西寶、劉長濱．中美建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較研究［J］．建筑經(jīng)濟(jì)，1999．

篇（7）

中圖分類號(hào)：F272.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

建筑工程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營過程中隨處可見，如果施工企業(yè)不對(duì)相關(guān)建筑項(xiàng)目中所存在的潛在危機(jī)進(jìn)行合理的分析和挖掘，將會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重影響。建筑工程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較多，從合同條款到市場(chǎng)變化，都會(huì)對(duì)企業(yè)的工程進(jìn)度和工程質(zhì)量帶來一定的危害，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的低下，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，企業(yè)在開展工程施工建設(shè)前，必須要針對(duì)建筑工程的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開展合理的評(píng)估和分析工作。

1.我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究與應(yīng)用起步較晚，主要是因?yàn)樵?0世紀(jì)80年代初引進(jìn)西方的項(xiàng)目管理理論時(shí)未能同時(shí)引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論，加上我國當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，到20世紀(jì)80年代中后期，工程風(fēng)險(xiǎn)管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應(yīng)用。但其理論研究還有待提高，應(yīng)用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。工程各參與方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是制約風(fēng)險(xiǎn)管理在國內(nèi)發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的經(jīng)驗(yàn)已較為豐富，但大多數(shù)工程參建單位沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，都不愿在風(fēng)險(xiǎn)管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的手段，但自留的風(fēng)險(xiǎn)有可能會(huì)超過企業(yè)的承受能力，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將會(huì)給企業(yè)造成極大的損失。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的適用性不強(qiáng)。雖然我國已經(jīng)開展了風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究，但太過偏重于對(duì)分析方法的研究，與工程實(shí)踐結(jié)合不緊密，工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐只局限于項(xiàng)目的個(gè)別階段，全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理還未展開。

1.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差大、風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后。我國很多企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)研究費(fèi)用上投入不多，企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理還未實(shí)現(xiàn)完全信息化，缺乏對(duì)經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析，未建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。因此，大部分相關(guān)企業(yè)對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)因素以及工程建設(shè)全過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠全面。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，需要投入很多人力，花費(fèi)大量的時(shí)間和費(fèi)用。由于各種條件的制約，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果不夠準(zhǔn)確、誤差較大，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作的進(jìn)展。

目前我國的風(fēng)險(xiǎn)管理制度還不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留的處理手段。然而風(fēng)險(xiǎn)控制必須經(jīng)過有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，否則一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可能有更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。而風(fēng)險(xiǎn)自留只有在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率小且損失較小、在項(xiàng)目儲(chǔ)備資源限度之內(nèi)時(shí)才可以采用，否則就很危險(xiǎn)。

1.4相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)尚不完善。我國已經(jīng)出臺(tái)了有關(guān)工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對(duì)工程建設(shè)的具體規(guī)定，在實(shí)踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖增設(shè)了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力。《保險(xiǎn)法》中雖然規(guī)定了工程保險(xiǎn)的相關(guān)條款，但卻沒有針對(duì)工程建設(shè)的具體法律，缺乏實(shí)際操作性。因此，相關(guān)法律法規(guī)需進(jìn)一步完善。

1.5工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未形成。工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場(chǎng)的形成還需要有從事此類業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)及相應(yīng)人才。國內(nèi)部分銀行已開展一些工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，但普及度不高，保險(xiǎn)公司還不能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，專業(yè)化的擔(dān)保公司還沒有形成規(guī)模，并且對(duì)設(shè)立專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)具備條件、如何審批、業(yè)務(wù)范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究與實(shí)踐還需深化，工程保險(xiǎn)險(xiǎn)種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設(shè)市場(chǎng)的需要。

1.6風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，相關(guān)專業(yè)人才欠缺。國內(nèi)一些保險(xiǎn)公司已開展了工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險(xiǎn)公司服務(wù)水平和工作效率有關(guān)外，還有是缺少工程保險(xiǎn)方面的經(jīng)紀(jì)人、人。另外，一些工程風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司也缺少對(duì)工程保險(xiǎn)方面的咨詢服務(wù)，相關(guān)知識(shí)也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.關(guān)于我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的建議

2.1完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)。在我國，現(xiàn)行的法律法規(guī)還不適應(yīng)有關(guān)工程建設(shè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。《擔(dān)保法》雖然有擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，但缺乏針對(duì)工程建設(shè)方面的具體規(guī)定。目前，工程保險(xiǎn)發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障作用，但缺乏對(duì)建設(shè)工程各方參與保險(xiǎn)的具體要求和措施。今后的有關(guān)立法中，需考慮有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的內(nèi)容，在有關(guān)合同示范文本中制定相關(guān)條款，以及研究制定各種相關(guān)的系列合同示范文本，以利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。

2.2培育發(fā)展工程擔(dān)保市場(chǎng)，積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)。工程擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要手段，并能夠強(qiáng)化建筑市場(chǎng)的守信機(jī)制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現(xiàn)行的銀行擔(dān)保外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔(dān)保。對(duì)于符合條件的保險(xiǎn)公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)也應(yīng)允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。工程擔(dān)保公司的設(shè)立，國家應(yīng)盡快制定審批要求，確定業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范運(yùn)作，并進(jìn)行有效監(jiān)督，形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

目前，我國缺乏專門的建設(shè)工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司，應(yīng)積極引導(dǎo)、扶持工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

2.3適當(dāng)采用強(qiáng)制性措施加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的推廣和應(yīng)用。當(dāng)前政策和制度的制定應(yīng)強(qiáng)調(diào)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在工程實(shí)施過程中的推廣。如在大型項(xiàng)目的可行性研究中增加風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的要求；在工程項(xiàng)目管理中需包含風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、擬定相應(yīng)的制度。另外，應(yīng)加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，減少政府的行政干預(yù)，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風(fēng)險(xiǎn)較少損失，必然會(huì)積極運(yùn)用科學(xué)與靈活有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.4加強(qiáng)與建筑業(yè)相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視。目前，我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面的研究與培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等方面涉及的很少。有關(guān)行業(yè)應(yīng)發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，組織相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究，提供咨詢服務(wù)與培訓(xùn)，加強(qiáng)國內(nèi)外信息交流，盡快建設(shè)我國風(fēng)險(xiǎn)管理信息中心，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供服務(wù)。

2.5建立企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確管理職責(zé)。企業(yè)首先要提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)注重相關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)的積累、分析，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，并進(jìn)行記錄歸檔，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫，為今后工程建設(shè)的順利開展提供參考依據(jù)。承包商應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的工作，以便運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對(duì)策。

3.結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目是一項(xiàng)非常復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其涉及面較廣，因此風(fēng)險(xiǎn)也較大。從探究工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，既能減輕項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)損失，保證工程項(xiàng)目順利的進(jìn)行，也能滿足我國建筑行業(yè)走向國際化市場(chǎng)的迫切需求。

參考文獻(xiàn)

篇（8）

上海世博村E、F地塊位于上海世博村生活區(qū)的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之間，華豐路北為E地塊，路南為F地塊。E地塊結(jié)合原廠房改造形成一個(gè)商業(yè)及辦公建筑結(jié)合體，F(xiàn)地塊會(huì)期主要作為綠化和停車用地。E地塊在原港口機(jī)械制造廠加工車間原址上進(jìn)行改擴(kuò)建，E地塊西北角約30%的廠房拆除，新建一標(biāo)準(zhǔn)層1500平方米共23層的辦公樓建筑，并通過其裙房部分與原有廠房連接。新建部分地下2層、地上23層；地上1－3層為裙房；改建部分無地下室，地上2－3層。新建建筑面積為44162平方米；改建建筑面積為15278平方米。

2 上海世博村E、F地塊工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理招投標(biāo)工作實(shí)踐情況

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理主要參與方及各方角色

本文所指的風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過由建設(shè)單位和建造單位組成共投體購買建筑工程一切險(xiǎn)和工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)，引進(jìn)保險(xiǎn)公司和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立第三方，不但負(fù)責(zé)工程建設(shè)期自然災(zāi)害和意外事故風(fēng)險(xiǎn)和工程使用期質(zhì)量損害風(fēng)險(xiǎn)的承保，還負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)期間的施工安全和設(shè)計(jì)施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督控制，從而起到工程風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

保費(fèi)分擔(dān)比例為：（1）建筑和安裝工程一切險(xiǎn)：建設(shè)單位分擔(dān)80%，設(shè)計(jì)單位20%；(2)建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)，建設(shè)單位分擔(dān)20%，施工承包單位分擔(dān)80%；(3)風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)全部由建設(shè)單位承擔(dān)。

本工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與單位包括：各參建單位（建設(shè)單位、施工單位）、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。其中，以建設(shè)單位為首的各參建單位在風(fēng)險(xiǎn)管理中主要扮演投保人和風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行人的角色；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司主要幫助建設(shè)單位管理風(fēng)險(xiǎn)管理事宜，如選擇保險(xiǎn)公司、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)以及協(xié)助索賠等；保險(xiǎn)公司主要扮演風(fēng)險(xiǎn)承保人和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)委托人的角色，希望其作為獨(dú)立第三方不但承保工程建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和使用期工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，還能通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)扮演風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和控制的角色。在該試點(diǎn)項(xiàng)目上，由于不再聘請(qǐng)專門的工程施工監(jiān)理公司，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)同時(shí)扮演了工程施工監(jiān)理公司和工程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)兩種角色。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理工作各方合同關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作程序見圖1。

2.3 本項(xiàng)目投保階段招投標(biāo)工作

2.3.1 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的確定

上海世博土地控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“世博土控”）對(duì)由建委推薦的，符合條件并對(duì)試點(diǎn)制度均有所認(rèn)識(shí)的四家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行保險(xiǎn)顧問招標(biāo)，通過對(duì)其提交方案的比選，特別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度的認(rèn)識(shí)程度進(jìn)行比較后，確定上海東大保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“東大”）作為本項(xiàng)目的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)費(fèi)由招標(biāo)確定的保險(xiǎn)公司支付。

2.3.2 保險(xiǎn)公司的確定

世博土控召開由建交委、保監(jiān)會(huì)共同確定的、涉及試點(diǎn)制度的八家保險(xiǎn)公司參加本項(xiàng)目保險(xiǎn)招標(biāo)說明會(huì)，突出本項(xiàng)目建設(shè)的重要性、特殊性及風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度的試驗(yàn)性、示范推廣性。回標(biāo)后，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司從風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度的要求以及保險(xiǎn)招標(biāo)文件要求出發(fā)，對(duì)包括險(xiǎn)種之間的銜接、免賠額設(shè)置、保險(xiǎn)條款內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)管理工作及費(fèi)用支付等內(nèi)容，通過列表形式對(duì)保險(xiǎn)公司投標(biāo)文件作出分析匯總。在此基礎(chǔ)上，由市建交委、市安質(zhì)監(jiān)總站、同濟(jì)大學(xué)、世博土控等5家單位組成的專家評(píng)審團(tuán)，對(duì)各保險(xiǎn)公司的技術(shù)標(biāo)進(jìn)行了評(píng)審。為配合建交委試點(diǎn)制度在更多的保險(xiǎn)公司中得以試行、貫徹并落實(shí)，評(píng)委就本項(xiàng)目的承保方式展開了討論，并最終采用3家保險(xiǎn)公司共保的方式，確定由中保（以下簡(jiǎn)稱“中保”）、天安、平安排名前三的保險(xiǎn)公司為中標(biāo)單位，由中保作為首席承保人共同承保本項(xiàng)目。這一承保方式的采用旨在對(duì)試點(diǎn)制度中涉及的建筑工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)條款、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)等環(huán)節(jié)在比較多的保險(xiǎn)公司中得以充分磨合并運(yùn)行，以達(dá)到取得試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)并最終在更多的項(xiàng)目中不斷推廣的目的。

在合同談判過程中出現(xiàn)了以下關(guān)鍵性問題：

（1）專家在技術(shù)標(biāo)評(píng)標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)責(zé)任空缺的問題；

（2）本工程時(shí)間進(jìn)度與保險(xiǎn)期限的特殊性需求問題；

（3）與風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度要求相比保險(xiǎn)條款措辭含糊，不符的問題；

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度中關(guān)于對(duì)共投體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)評(píng)價(jià)的依據(jù)及引起的相關(guān)費(fèi)率問題；

（5）投保金額確定的依據(jù)問題；

世博土控、施工總包方、中保、東大等各方多次商榷、探討，并經(jīng)各方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度抱有的積極嘗試、努力完善的態(tài)度，最終達(dá)成保險(xiǎn)合同內(nèi)容的一致性。

2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的確定

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度的關(guān)鍵性因素之一，同時(shí)由于其委托關(guān)系的轉(zhuǎn)變，各項(xiàng)具體工作也在原來施工監(jiān)理工作的基礎(chǔ)上有了更深、更廣的要求，其立足于為保險(xiǎn)公司服務(wù)，為一系列的包括建設(shè)過程中及竣工驗(yàn)收后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作服務(wù)。

（1）市安質(zhì)監(jiān)總站、世博土控及三家中標(biāo)保險(xiǎn)公司確定了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)過程中各方的角色和具體工作。中保為風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)人。根據(jù)市安質(zhì)監(jiān)總站提供的具備風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)資格的監(jiān)理公司名單，由世博土控、中保、招標(biāo)共同完成風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作。經(jīng)過招投標(biāo)，最終確定上海浦惠建設(shè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“浦惠”）為本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。

（2）針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)協(xié)議簽訂的具體方式，即世博土控與中保、中保與浦惠分別簽訂兩方協(xié)議，還是由世博土控、中保、浦惠簽訂三方協(xié)議事宜，世博土控、中保、浦惠、東大等各方進(jìn)行了討論，最終確定由世博土控與中保簽訂《建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理合同》的同時(shí)，由中保、世博土控、浦惠建設(shè)簽訂《建設(shè)工程委托風(fēng)險(xiǎn)管理合同》。各方針對(duì)上述合同，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度的要求，在原工程監(jiān)理合同的基礎(chǔ)上融入了試點(diǎn)制度的相關(guān)內(nèi)容，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的考核、管理及安全質(zhì)量行為檢查等，最大限度地通過合同來完善風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)具體工作。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的主要工作內(nèi)容包括： 1）對(duì)整個(gè)施工過程進(jìn)行安全、質(zhì)量、進(jìn)度和文明施工管理，發(fā)現(xiàn)施工過程中存在問題并督促責(zé)任方改正；2）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和移交管理；3）程竣工驗(yàn)收之后的一年保修期結(jié)束時(shí)，回訪工程運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，檢查和記錄修復(fù)情況。

2.3.4 施工總承包招投標(biāo)

通過公開招投標(biāo)，確定由上海第七建筑公司作為世博村E、F地塊施工總承包單位。在施工總承包單位的招標(biāo)文件中明確本工程為風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)工程，在風(fēng)險(xiǎn)管理期間，由保險(xiǎn)公司按試點(diǎn)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任及義務(wù)，施工總承包單位需分擔(dān)建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)金額的80％，此部分報(bào)價(jià)由投標(biāo)單位自行考慮，包含在投標(biāo)總價(jià)中。招標(biāo)文件還根據(jù)試點(diǎn)辦法明確了工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)金額的計(jì)算方法和共投體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

施工單位確定后，參與建設(shè)方與中保的保險(xiǎn)合同談判，明確了保險(xiǎn)公司按施工總承包工程中標(biāo)合同價(jià)作為暫計(jì)保費(fèi)的依據(jù)，若在保險(xiǎn)期間實(shí)際建安造價(jià)超過投保金額時(shí)，世博土控及時(shí)通知中保出具批單，并加收保費(fèi)，最終保費(fèi)待工程結(jié)算審價(jià)結(jié)束后按照實(shí)際建安造價(jià)調(diào)整，多退少補(bǔ)。

完成這四項(xiàng)招標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理的各參與單位基本確定。

2.4 本項(xiàng)目招投標(biāo)階段的具體工作與試點(diǎn)制度的主要區(qū)別

2.4.1 試點(diǎn)流程

指導(dǎo)辦法：先進(jìn)行保險(xiǎn)招標(biāo)，達(dá)成投保意向書，再進(jìn)行施工總承包招標(biāo)，與設(shè)計(jì)、勘察單位組成共投體。

實(shí)際操作：在保險(xiǎn)招標(biāo)前該項(xiàng)目已確定設(shè)計(jì)單位，但此時(shí)并未明確項(xiàng)目是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)，因此最終共投體中未包含設(shè)計(jì)單位，建工險(xiǎn)保費(fèi)亦只能由建設(shè)方單獨(dú)承擔(dān)而無法有效分?jǐn)偂?/p>

存在原因：確定在本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)是在項(xiàng)目立項(xiàng)之后的一段時(shí)間啟動(dòng)的，未在第一時(shí)間介入，因此，在推進(jìn)過程中存在滯后，無法將所有共投體一并納入。

2.4.2 保險(xiǎn)費(fèi)率

指導(dǎo)辦法：先進(jìn)行保險(xiǎn)公司招標(biāo)，確定投保意向，然后結(jié)合工程本體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和共投體綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)確定系數(shù)，達(dá)成最終保費(fèi)。

實(shí)際操作：由于此項(xiàng)目保險(xiǎn)公司投標(biāo)時(shí)已充分了解了工程本身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)也能確定選用一流資質(zhì)的總包施工單位，因此保險(xiǎn)公司綜合其內(nèi)部報(bào)價(jià)的各因素后直接給出了質(zhì)量險(xiǎn)的最終保險(xiǎn)費(fèi)率。而總包招標(biāo)文件中仍將共投體綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)系數(shù)的概念引入，造成總包對(duì)質(zhì)量險(xiǎn)保費(fèi)難以接受，最終各方協(xié)調(diào)達(dá)成一致。

存在原因：共投體綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)沒有專門機(jī)構(gòu)，因此綜合費(fèi)率系數(shù)無法確定，特別是工程本體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)無法確定。但如果今后確定了基本費(fèi)率，綜合系數(shù)由專業(yè)機(jī)構(gòu)確定的話，保險(xiǎn)公司招標(biāo)報(bào)價(jià)就沒有意義，此問題值得進(jìn)一步研究探討。

2.4.3 工程質(zhì)量保修險(xiǎn)條款

指導(dǎo)辦法：一年保修期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)工程運(yùn)營質(zhì)量檢查、回訪，督促質(zhì)量缺陷維修和記錄。

實(shí)際操作：

（1）在本項(xiàng)目工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)條款中，刪除了“工程竣工驗(yàn)收一年后風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)驗(yàn)收不合格，保險(xiǎn)公司可予以退?！钡膬?nèi)容。

（2）對(duì)條款中涉及的與試點(diǎn)制度不一致的說法進(jìn)行了修正，如試點(diǎn)制度中的“質(zhì)量檢查控制機(jī)構(gòu)”在保險(xiǎn)合同中注明，特指“風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)”。

（3）增加了試點(diǎn)未提及的風(fēng)險(xiǎn)――第三者責(zé)任險(xiǎn)，即將因發(fā)生建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)主險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故而直接引起保險(xiǎn)地址內(nèi)的第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失納入承保范圍。

存在原因：

（1）從根本上講，保險(xiǎn)公司的條款內(nèi)容尚未和試點(diǎn)制度的要求相匹配。共投體認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的委托關(guān)系已經(jīng)轉(zhuǎn)變，應(yīng)該由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)對(duì)其聘請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格管控，即工程竣工驗(yàn)收一年后的質(zhì)量問題應(yīng)由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，而不應(yīng)存在要求建設(shè)方退保問題，一旦屆時(shí)發(fā)生退保，建設(shè)方完全不能通過保險(xiǎn)獲得相應(yīng)的保障。

（2）條款中存在著細(xì)節(jié)事宜與試點(diǎn)制度不相吻合。其中有一些條款僅在原有民用住宅質(zhì)量險(xiǎn)條款的基礎(chǔ)上，通過附加險(xiǎn)的形式使保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)范圍得到完善。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性在試點(diǎn)過程中尚待一步步完善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

2.4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)協(xié)議

指導(dǎo)辦法：未明確

實(shí)際操作：世博土控、浦惠、中保簽訂三方協(xié)議的同時(shí)，世博土控與中保簽訂兩方協(xié)議。

存在原因：指導(dǎo)辦法中未對(duì)此協(xié)議有明確的說法。由于在試點(diǎn)工程中風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)扮演了雙重角色，同時(shí)作為工程施工監(jiān)理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司缺少既懂工程又懂保險(xiǎn)的專業(yè)技術(shù)人員，對(duì)于具有雙重身份的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理感覺吃力，如果完全由保險(xiǎn)公司與風(fēng)管機(jī)構(gòu)簽訂合同有些內(nèi)容無法執(zhí)行。

3 從風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)招投標(biāo)階段工作實(shí)踐提出一些建議

3.1 建議引入評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的中介單位

由于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)影響到最終保費(fèi)的支出，而且涉及到共保體各方的保費(fèi)分?jǐn)?，屬敏感問題，因此如果沒有一個(gè)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)做此方面工作的話，很難有說服力，建議引入專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)完成此項(xiàng)工作?；蛘呓ㄗh由保險(xiǎn)公司直接完成對(duì)項(xiàng)目主體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及共投體綜合素質(zhì)的評(píng)估，在費(fèi)率出具時(shí)做出詳盡的解釋說明，當(dāng)然對(duì)于共投體綜合素質(zhì)的評(píng)價(jià)需有一套專門的標(biāo)準(zhǔn)予以支持。

3.2 建議整合并統(tǒng)一質(zhì)量險(xiǎn)條款內(nèi)容

雖然質(zhì)量險(xiǎn)條款屬專門條款，但其中的內(nèi)容不是針對(duì)目前的試點(diǎn)制度，無論是從其保險(xiǎn)責(zé)任還是措辭來看都有很大的牽強(qiáng)性。比如，有些條款明顯違反了試點(diǎn)制度的本意，試點(diǎn)制度的根本目的就是通過風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)《建筑法》規(guī)定的工程質(zhì)量責(zé)任，維護(hù)工程未來業(yè)主的質(zhì)量權(quán)益，但有些條款卻允許保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)期限內(nèi)由于非保險(xiǎn)責(zé)任而解除保單，顯然阻礙了試點(diǎn)制度根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。條款的嚴(yán)密性、專業(yè)性，包括承保條件的完整性勢(shì)必影響最終參與保險(xiǎn)的共投體各方的利益，因此建議由建設(shè)行政主管部門、保險(xiǎn)監(jiān)管部門與保險(xiǎn)公司聯(lián)合制定工程質(zhì)量保險(xiǎn)條款，以保證制度的損害賠償目標(biāo)和質(zhì)量控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.3 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)雙重角色的問題

試點(diǎn)工程中，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)實(shí)際上扮演了雙重角色，同時(shí)作為工程施工監(jiān)理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是無法取代監(jiān)理單位的，原因是，第一，監(jiān)理單位和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容不同。監(jiān)理單位是受建設(shè)單位的委托對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度和成本進(jìn)行控制的機(jī)構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該是受保險(xiǎn)公司委托的第三方機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司關(guān)心的只有質(zhì)量問題，而且是那些工程質(zhì)量保險(xiǎn)承保的質(zhì)量問題。也就是說，監(jiān)理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容通常大于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)制度設(shè)計(jì)意圖就是要引入獨(dú)立第三方來對(duì)包括工程施工監(jiān)理單位在內(nèi)的所有參建單位的不當(dāng)行為進(jìn)行監(jiān)督。所以，將施工監(jiān)理單位和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)合二為一并不合適。建議由保險(xiǎn)公司委托風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于原有工程項(xiàng)目管理體系之外，不取代施工監(jiān)理單位。

3.4 關(guān)于試點(diǎn)流程

建議將風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)與項(xiàng)目立項(xiàng)同步進(jìn)行。在建設(shè)項(xiàng)目流程審批方面建議由建設(shè)行政主管部門制定專門的、具體的操作流程。

3.5 關(guān)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

建議由建設(shè)單位委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)，充分發(fā)揮保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用。目前的風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)本身屬于探索性的項(xiàng)目，從試點(diǎn)項(xiàng)目中可以看出，由于風(fēng)險(xiǎn)管理的參與者較多，合同關(guān)系較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理參與各方在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程中往往會(huì)因?yàn)樽约旱睦娑a(chǎn)生分歧，因此可充分利用保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的中間角色，既可以協(xié)調(diào)在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的各方關(guān)系，又可以幫助建設(shè)單位做好保險(xiǎn)方案、保險(xiǎn)條款等專業(yè)審核工作，維護(hù)建設(shè)單位的利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁士昭.工程項(xiàng)目管理. 中國建工出版社.2006

篇（9）

引 言

當(dāng)前，我國的建筑行業(yè)是一個(gè)技術(shù)含量較低、手工作業(yè)所占比重較大的粗放型管理行業(yè)。雖然，建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐漸的受到人們的重視，但是，由于其在研究中缺乏科學(xué)性的探索，導(dǎo)致研究的成果比較落后，這在一定程度上影響著我國建筑施工企業(yè)和建筑行業(yè)的發(fā)展。為了讓建筑施工企業(yè)能夠良好的適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我們必須深度的認(rèn)識(shí)建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，提出了一些恰當(dāng)、實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和應(yīng)對(duì)策略，從而提高建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)建筑施工項(xiàng)目參與者的管理水平。

1 建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)管理就是一個(gè)確定、分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并且擬定、選擇、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理方案的一個(gè)過程。其在整個(gè)建筑施工項(xiàng)目的管理過程中并無任何特殊性，僅僅是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的一般循環(huán)的過程，此處的過程主要由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)的決策、實(shí)施決策以及檢查這五個(gè)方面組成，圖1為風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理圖。

2 我國建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，將我國的建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與其他發(fā)達(dá)國家相比較，我國的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于一個(gè)起步的階段，其管理的水平還是分的落后，以下為我國在建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域存在的幾點(diǎn)問題：

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱

當(dāng)前我國的施工項(xiàng)目管理者和施工企業(yè)經(jīng)營者盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但由于這些措施局限于相關(guān)工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全方面等內(nèi)容，并缺乏明確性和系統(tǒng)性的管理目標(biāo)，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)、不能恰當(dāng)把握其項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容等現(xiàn)象。在這些現(xiàn)象之后，因風(fēng)險(xiǎn)管理主要分布在施工技術(shù)方案、施工組織設(shè)計(jì)中，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致了施工的高層人員在管理中注重業(yè)務(wù)量、忽視了技術(shù)方面的管理，最終缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制不健全

在國內(nèi)多數(shù)的建筑施工企業(yè)當(dāng)中，它們都沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行明確的定位，并且其在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上，沒有考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理的職能和部門，缺少專業(yè)的人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，從而使得企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，在化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力方面較差，加大了組織結(jié)構(gòu)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.3 缺乏規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

很多的承包商沒有建立完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，缺乏對(duì)于經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)等相關(guān)方面的研究，在投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可能性估計(jì)不到位，對(duì)于潛在的部分投標(biāo)對(duì)象分析不足，只要有項(xiàng)目時(shí)就去投標(biāo)，這樣長期以往下來，承包商的中標(biāo)率也會(huì)隨之降低。在建筑施工項(xiàng)目中，承包商對(duì)項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的變化估計(jì)若不足，那么在風(fēng)險(xiǎn)到來的時(shí)候就不能做出有效的反應(yīng)去應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并且長期的缺乏全面可靠的數(shù)據(jù)信息支持，會(huì)使決策處理風(fēng)險(xiǎn)管理的成效降低。

2.4 中介咨詢機(jī)構(gòu)發(fā)展不健全

近幾年來，雖然部分的保險(xiǎn)公司已經(jīng)開展了工程保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)水平，但是卻很少有承包商或業(yè)主接保險(xiǎn)公司的項(xiàng)目。究其原因，除了要提高保險(xiǎn)公司的工作效率和服務(wù)水平，還需要培養(yǎng)一部分真正意義上的工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、人。一般情況下，投保人對(duì)保險(xiǎn)的掌握情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如保險(xiǎn)的人，如果沒有專業(yè)的經(jīng)紀(jì)人或人為投保方出險(xiǎn)后的索賠業(yè)務(wù)，一旦保險(xiǎn)公司推脫其應(yīng)付的責(zé)任時(shí)候，那么投保人將沒有辦法保護(hù)自己的合法權(quán)益。一些承包商和業(yè)主正式因?yàn)榕略谕侗３霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后得不償失，才沒有積極的進(jìn)行投保。因此，發(fā)展起風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)是不僅對(duì)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展有很大的意義，還大力的推動(dòng)工程分析管理的工作。

3 對(duì)于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析

在建筑施工項(xiàng)目的管理中，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和風(fēng)險(xiǎn)管理的理論中提出的方法有所不同，因而其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程也相對(duì)應(yīng)的會(huì)不同。建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別首先采用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式，然后在對(duì)于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多方面的分析研究，認(rèn)識(shí)到工程的風(fēng)險(xiǎn)，最后建立起建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的清單。

圖2為建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程圖。

風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行識(shí)別后，根據(jù)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行分析，從而較全面的了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行合理、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范。其主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容：①查明項(xiàng)目活動(dòng)在哪些地方、哪些方面、哪些時(shí)間存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，估算出風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際可能發(fā)生的概率；②在估計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)后果的大小之后，確定出風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急順序；③對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的影響范圍進(jìn)行確認(rèn)?？偨Y(jié)以上三點(diǎn)內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)于個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)因素和影響進(jìn)行量化，并以此為基礎(chǔ)，為風(fēng)險(xiǎn)的控制提供各種方案和行動(dòng)路線的過程。

4 針對(duì)我國建設(shè)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

4.1 確定風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度

風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度是施工項(xiàng)目管理中存在的主觀因素，一個(gè)企業(yè)對(duì)于施工項(xiàng)目的主要的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度直接決定了施工企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度。風(fēng)險(xiǎn)一般可分為風(fēng)險(xiǎn)中型、風(fēng)險(xiǎn)偏好型、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型三種。在風(fēng)險(xiǎn)偏好型的企業(yè)中，它們對(duì)于施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重視的程度較低，其更傾向于利益的重視。此企業(yè)若在施工中出現(xiàn)重大的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必定會(huì)影響到施工的正常進(jìn)度。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型企業(yè)對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)較強(qiáng)，在施工過程中若想要避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，必須不斷的轉(zhuǎn)變施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，讓其認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性?？傊?，風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度直接的影響著工程的進(jìn)度，只有在建筑施工項(xiàng)目中有著良好的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，才能保證施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

4.2 培育形成擔(dān)保人市場(chǎng)，積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)

建立完善的工程擔(dān)保制度，不但可以充分發(fā)揮銀行的作用，還能夠積極的培育去其他具備條件機(jī)構(gòu)的擔(dān)保人，以便于形成相關(guān)的擔(dān)保人市場(chǎng)。就當(dāng)前我國的國情出發(fā)，應(yīng)當(dāng)著重發(fā)展承包商同業(yè)之間的擔(dān)保，讓信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的承包商為了其他的承包商提供第三方的擔(dān)保。這樣既能有效的保證工程建設(shè)簡(jiǎn)便運(yùn)行，又能加快工程的進(jìn)度。

在建筑施工項(xiàng)目中，對(duì)于設(shè)立專門的工程擔(dān)保公司，建設(shè)部門需要根據(jù)其專業(yè)的技術(shù)力量和資金實(shí)例等，對(duì)其設(shè)立的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行定期的評(píng)估。如果擔(dān)保公司操作運(yùn)行都合乎情理，那么建設(shè)部門將為其提供擔(dān)保書的擔(dān)?？傤~。此總額在原則上不應(yīng)該應(yīng)超過其自有資金總額的五倍。由于部分擔(dān)保公司的資金實(shí)力不強(qiáng)，應(yīng)該主要為中小型的企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保，并且形成相關(guān)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，杜絕出現(xiàn)壟斷的現(xiàn)象。

4.3 建立工程保險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是建設(shè)施工項(xiàng)目管理的有效方法之一。而保險(xiǎn)救贖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的最好方式，工程保險(xiǎn)的產(chǎn)生有益于施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，其為項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)提供了很好的承擔(dān)者。工程保險(xiǎn)是對(duì)安裝工程、建筑工程及各種機(jī)械設(shè)備，因自然災(zāi)害和意外事故所造成的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)損失而進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)。當(dāng)前的工程保險(xiǎn)已經(jīng)成為我國施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要手段，但是，由于我國工程保險(xiǎn)涉及的種類較少，保險(xiǎn)中的條款較陳舊，從而不能合理的滿足市場(chǎng)發(fā)展需要。此外，很多的合同和法律條款中，沒有明確規(guī)定施工項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)的出處，導(dǎo)致很多的施工企業(yè)無法較好的進(jìn)行工程保險(xiǎn)。

5 結(jié) 語

建筑業(yè)是我國的一項(xiàng)支柱產(chǎn)業(yè)，它就業(yè)人數(shù)多，有利于拉動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)增長，其健康發(fā)展與否關(guān)系到我國社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的成敗。但是，由于建筑施工項(xiàng)目自身的復(fù)雜特點(diǎn)，影響其項(xiàng)目總體目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，缺乏項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)帶來一系列問題。因此，在建筑施工項(xiàng)目中，要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管理和防范，從而達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和損失，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目整體目標(biāo)，提高建筑施工項(xiàng)目管理水平的目的。

參考文獻(xiàn)

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篇（10）

中圖分類號(hào)：TV文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的水電工程建設(shè)項(xiàng)目越來越多，投資規(guī)模逐年增加，新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的不斷研發(fā)利用，導(dǎo)致項(xiàng)目工程建設(shè)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也日見增多。有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工期的拖延；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成施工質(zhì)量低劣從而嚴(yán)重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財(cái)產(chǎn)的健康；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)經(jīng)營處于破產(chǎn)邊緣。因此對(duì)于參建各方如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，成為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不得不關(guān)注的重點(diǎn)問題。在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的眾多方式之中，工程保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)手段，通過合同的形式實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)上的轉(zhuǎn)移，已經(jīng)被實(shí)踐證明是十分有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其對(duì)水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移化解作用受到越來越多的關(guān)注。

一、工程保險(xiǎn)在水電工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的轉(zhuǎn)移技術(shù)，也是最有效的工程風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以通過風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留以及合同轉(zhuǎn)移等方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，這就是工程保險(xiǎn)。雖然投保者將為這種服務(wù)付出額外的一筆工程保險(xiǎn)費(fèi)，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發(fā)生后能得到及時(shí)補(bǔ)償，使得項(xiàng)目實(shí)施能穩(wěn)定地進(jìn)行，從而最終保證了項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量，而且還降低了總的工程成本。

工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)施過程中總是與風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)保留等對(duì)策有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，也就是以各種保險(xiǎn)保障為核心設(shè)計(jì)總體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，這種方法稱為工程保險(xiǎn)方法.基本步驟是:首先準(zhǔn)備一份能夠最完警地補(bǔ)償這些損失的保險(xiǎn)保障清單。清單中的保險(xiǎn)保障主要根據(jù)潛在損失的嚴(yán)重程度。然后，依據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，進(jìn)行保險(xiǎn)合同(關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險(xiǎn)合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對(duì)策更好地處理，以達(dá)到用最少的費(fèi)用獲得最完備的保障目的。

實(shí)施工程保險(xiǎn)有利于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。工程投保后，一方面由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參加于建設(shè)工程的質(zhì)量和安全控制，使得監(jiān)控的層次增加了，監(jiān)控的實(shí)力得到了強(qiáng)化。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身利益的需要，不可能去承保明知會(huì)有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，他們會(huì)運(yùn)用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，密切關(guān)注工程的各個(gè)環(huán)節(jié)，追蹤整個(gè)施工過程，將有可能出現(xiàn)賠償事故的因素重點(diǎn)防范，落實(shí)確保工程質(zhì)量的對(duì)策，帶動(dòng)建設(shè)工程各方共同狠抓質(zhì)量和安全。另一方面，由于工程保險(xiǎn)都有一定的免賠額，投保方不可能對(duì)投保的工程質(zhì)量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會(huì)嚴(yán)密追蹤工程實(shí)施情況，與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見，進(jìn)行工程保險(xiǎn)對(duì)于確保工程質(zhì)量和安全，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，增加了一道牢靠的“保險(xiǎn)”。

二、水電工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

水電工程建設(shè)是按照水電工程設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求進(jìn)行水電工程項(xiàng)目的建筑與安裝工程。由于水電工程項(xiàng)目的復(fù)雜性、多樣性，項(xiàng)目及其建設(shè)有其自身的特點(diǎn)及規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯(cuò)綜復(fù)雜，水電生產(chǎn)行業(yè)有不同于其他行業(yè)的特殊性，從而導(dǎo)致水電行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：

1、多樣性。水利水電建設(shè)系統(tǒng)工程包括水工建筑物、水輪發(fā)電機(jī)組、水輪機(jī)組輔助系統(tǒng)、輸變電及開關(guān)站、高低壓線路、計(jì)算機(jī)監(jiān)控及保護(hù)系統(tǒng)等多個(gè)單位工水利程。

2、固定性。水電工程建設(shè)場(chǎng)址固定，不能移動(dòng)，具有明顯的固定性。

3、獨(dú)特性。與工民建項(xiàng)目相比，水電工程項(xiàng)目體型龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而且建造時(shí)間、地點(diǎn)、地形、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件、材料供應(yīng)、技術(shù)工藝和項(xiàng)目目標(biāo)各不相同，每個(gè)水電工程都具有獨(dú)特的唯一性。

4、嚴(yán)格性。水電工程主要承擔(dān)發(fā)電、蓄水和泄洪任務(wù)，施工隊(duì)伍必須要具備國家認(rèn)定的專業(yè)資質(zhì)，按照國家規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工作業(yè)。

5、復(fù)雜性。水電工程的地質(zhì)條件相對(duì)復(fù)雜，必須由專業(yè)的勘察設(shè)計(jì)部門進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)研究。

6、不可逆轉(zhuǎn)性。水電工程建設(shè)基本是露天作業(yè)，易受外界環(huán)境因素影響。為了保證質(zhì)量，在寒冬或酷暑季節(jié)需分別采保暖或降溫措施。同時(shí)，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網(wǎng)調(diào)度、電網(wǎng)運(yùn)行及洪水、地震、臺(tái)風(fēng)、海嘯等其他不可抗力的影響。

7、對(duì)環(huán)境影響巨大性。對(duì)環(huán)境的巨大影響。大容量水庫、高水頭電站的安全生產(chǎn)管理工作，直接關(guān)系到施工人員和下游人民群眾的生命和財(cái)產(chǎn)安全。

8、因素多維性。水電工程建設(shè)道路交通不便，施工準(zhǔn)備任務(wù)量大，交叉作業(yè)多，施工干擾較大；防洪度汛任務(wù)繁重。

三、工程風(fēng)險(xiǎn)管理與工程保險(xiǎn)的作用

1、工程風(fēng)險(xiǎn)是不定因素，由于其發(fā)生時(shí)間無法預(yù)測(cè)以及對(duì)結(jié)果無法預(yù)判，因此工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整體工程來說有兩個(gè)方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，這就需要對(duì)整體工程所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估、及時(shí)有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風(fēng)險(xiǎn)管理。

2、工程保險(xiǎn)就是把工程項(xiàng)目中的所有重大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司所設(shè)立的綜合型險(xiǎn)種。保險(xiǎn)公司將對(duì)工程項(xiàng)目中保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)一切由于自然災(zāi)害或意外所造成被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。一般來說保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)范圍以及實(shí)際情況對(duì)被保者的物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、人身進(jìn)行有效的提供有效的保障。而工程保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要作用有：首先，在工程項(xiàng)目中小額的資金損失，企業(yè)可以通過較大的資金優(yōu)勢(shì)對(duì)造成的影響進(jìn)行處理，但是當(dāng)遇到較大金額風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，由于各方面原因造成的資金周轉(zhuǎn)問題都可以通過保險(xiǎn)公司來轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的受影響程度，充分體現(xiàn)了補(bǔ)償功能的作用，所以可以高效穩(wěn)固的保證工程順利的進(jìn)行。其次在工程保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)公司為了讓受益人可以更加細(xì)致的了解保險(xiǎn)的內(nèi)容同時(shí)，充分利用工程保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)降低受保人的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及受損情況的降低，保險(xiǎn)公司需要和被保人分享風(fēng)險(xiǎn)管理以及工程保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)。這樣不僅可以提高企業(yè)對(duì)工程保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更可以通過對(duì)工程保險(xiǎn)認(rèn)知的學(xué)習(xí)，增加自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防患的意識(shí)，提高受益人風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，做到互惠互利。

四、基于工程保險(xiǎn)在水電工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理探討

工程保險(xiǎn)作為水電工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，能夠適應(yīng)工程技術(shù)復(fù)雜、規(guī)模巨大、風(fēng)險(xiǎn)集中及多樣化的特殊要求，現(xiàn)已成為水電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要途徑。

1、減少工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性

在水電工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)作為投保人，往往因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、資料或忙于施工管理工作，在事故發(fā)生前很難對(duì)施工安全進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

水電施工單位為了減少事故的發(fā)生，必須得到風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的需求。對(duì)于施工企業(yè)，可以通過保險(xiǎn)將自己無力防范或無法回避的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，由于其承擔(dān)了大量的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,從大范圍角度來看，可以表現(xiàn)出一定的確定性，根據(jù)大數(shù)定律可以對(duì)期望損失做出比較準(zhǔn)確地判斷。同時(shí)保險(xiǎn)公司作為一種專門處理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比一般的業(yè)主和建筑施工單位要高，他們?yōu)樗姽こ淌┕て髽I(yè)提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，采取各種防范和應(yīng)急措施，從而大大降低了工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

2、提高項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力

工程保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)人，追求利潤的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發(fā)生，而且希望簽單前就能夠?qū)λ斜９こ套龀稣_的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定是否承保及合理地厘定保費(fèi)，在簽單后，能夠監(jiān)督保險(xiǎn)合同執(zhí)行情況、提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，幫助投保人控制風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。因此水電工程施工企業(yè)在投保建設(shè)工程后，保險(xiǎn)公司會(huì)向投保方提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，包括安全、防災(zāi)的教育培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)檢查，傳授有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)等，從而使項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，保險(xiǎn)公司要對(duì)事故進(jìn)行客觀分析，明確事故原因、性質(zhì)，劃清各方責(zé)任，對(duì)各種原因?qū)κ鹿十a(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)。由于保險(xiǎn)人介入工程過程控制，將起到增強(qiáng)工程參與各方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有效控制工程質(zhì)量，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的作用。

結(jié)束語

總而言之，在水電工程建設(shè)過程中，因外界條件干擾大，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，受自然災(zāi)害或意外事故而引起的危險(xiǎn)程度高，而且在建工程抗災(zāi)能力差，風(fēng)險(xiǎn)事故較多，一旦發(fā)生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質(zhì)財(cái)富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財(cái)物。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)安排就顯得異常重要。在水電建設(shè)工程中，業(yè)主主要是通過工程保險(xiǎn)，與承包人、供貨商、服務(wù)商簽訂合同和留足風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用等措施，合理地轉(zhuǎn)移和消化工程建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。