序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)安全風(fēng)險評估報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

總則

第一條

為加強(qiáng)大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險承受度和風(fēng)險應(yīng)對策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際情況，制訂本制度。

第二條

本制度所稱風(fēng)險是指我行經(jīng)營活動中與我行實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，包括信息風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險和法律風(fēng)險等。

本制度所稱風(fēng)險評估是指通過對基于事實的信息進(jìn)行分析，就如何處理特定風(fēng)險以及如何選擇風(fēng)險應(yīng)對策略進(jìn)行科學(xué)決策。

第二章

組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第三條

各部門為我行風(fēng)險評估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：

(一）對我行經(jīng)營活動中的風(fēng)險進(jìn)行識別；

(二)

對識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，辨識評估出風(fēng)險等級并將中、高風(fēng)險以書面形式上報我行管理層，上報內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應(yīng)對措施等。

(三)

執(zhí)行審批后的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，并及時反饋風(fēng)險的應(yīng)對、解決結(jié)果；

(四)

對識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生變化時重新評估，并根據(jù)新辨識評估的風(fēng)險等級進(jìn)行相應(yīng)的處理；

(五)

年中、年度對風(fēng)險評估管理工作進(jìn)行總結(jié)。

第四條

我行企劃部門為我行風(fēng)險評估管理工作的組織機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定我行的風(fēng)險評估方案；

（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險評估工作小組；

（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案；

（四）擬定我行風(fēng)險評估報告，上報我行管理層。

（五）負(fù)責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險識別與評估。

（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析；

對于超過風(fēng)險預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)確定相應(yīng)的整改措施。

第五條

財務(wù)部門的風(fēng)險評估

（一）負(fù)責(zé)建立流程識別和應(yīng)對會計法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化，評估對會計信息的影響。

（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與我行業(yè)務(wù)操作流程的變化，評估對會計核算的影響。

第六條

我行管理層主要職責(zé)為：

（一）審定我行各部門風(fēng)險管理工作職責(zé)；

（二）批準(zhǔn)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；

（三）研究、確定我行重大風(fēng)險事項及應(yīng)對預(yù)案；

（四）審定內(nèi)部審計部門提交的我行風(fēng)險管理方面的報告，并報董事會審議。

第七條

董事會負(fù)責(zé)審議我行管理層提交的我行風(fēng)險評估報告報告，批準(zhǔn)風(fēng)險管理其他重大事項。

第三章

風(fēng)險評估的頻率

第八條

風(fēng)險評估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實際需要增加評估的頻率。

第九條

當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險評估：

（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動；

（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動；

（三）關(guān)鍵人員變動；

（四）企業(yè)所適用的會計準(zhǔn)則發(fā)生重大變動；

（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會計處理要求的事項發(fā)生；

（六）其他。

第四章

控制目標(biāo)的設(shè)定和傳達(dá)

第十條

企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。

第十一條

我行董事會應(yīng)定期更新和修正我行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險管理目標(biāo)；

第十二條

我行管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了我行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)（如通過工作準(zhǔn)備會等），并進(jìn)行目標(biāo)分解。

第十三條

我行企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估方案的制訂，風(fēng)險評估方案須經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，風(fēng)險評估工作由企劃部組建風(fēng)險評估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險評估的具體工作。

第五章

風(fēng)險識別

第十四條

我行各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。

第十五條

我行各部門在進(jìn)行風(fēng)險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素，特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗教訓(xùn)，加強(qiáng)對高危性、多發(fā)性風(fēng)險因素的關(guān)注。

第十六條

各部門及子我行應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本我行風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。

第十七條

我行識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

2.組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。

4.財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。

5.營運安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。

6.其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。

第十八條

我行識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1.經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。

2.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3.安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。

4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

5.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6.其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。

第六章

風(fēng)險分析

第十九條

我行各部門應(yīng)當(dāng)針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。具體如下：

表一：風(fēng)險發(fā)生的可能性

程度

描述

說明

I

大致確定

事件可能在多數(shù)情況下發(fā)生

II

可能

事件有時可能發(fā)生

III

可能性不高

事件只在少數(shù)情況下可能發(fā)生

IV

罕見

事件僅在很少的情況下發(fā)生

V

極不可能

事件極少的情況下發(fā)生

表二：

風(fēng)險的后果或影響

程度

描述

說明

1

微不足道

沒有經(jīng)濟(jì)損失

2

輕微

輕微經(jīng)濟(jì)損失

3

中度

可以得到控制，經(jīng)濟(jì)損失不大

4

高度

經(jīng)濟(jì)損失較大

5

災(zāi)難性

經(jīng)濟(jì)損失巨大

第二十條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險的重要性水平，運用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性大小及其對企業(yè)影響的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險排序，確定應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的重要風(fēng)險。

風(fēng)險程度定性分析表

可能性

后果

微不足道

1

輕微

2

中度

3

高度

4

災(zāi)難性

5

大致確定

I

C

C

D

E

E

可能

II

B

C

C

D

E

可能性不高

III

A

B

C

D

E

罕見

IV

A

A

B

C

D

極不可能

V

A

A

B

C

C

注：

E

=

極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。在風(fēng)險減低前有關(guān)工作須完全禁止進(jìn)行。

D

=

高風(fēng)險；要停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。如有關(guān)工作現(xiàn)正在進(jìn)行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應(yīng)變程序。

C

=

中等風(fēng)險；須規(guī)定有關(guān)管理職責(zé)及指引把危害控制，或在可行下進(jìn)一步減低風(fēng)險，如有關(guān)風(fēng)險可能產(chǎn)生嚴(yán)重的危害，應(yīng)作進(jìn)一步危害評估及加強(qiáng)控制。

B

=

可接受的風(fēng)險；按正常運作程序管理，在不影響成本下可作進(jìn)一步改善。

A

=

微不足道的風(fēng)險；無須作任何行動，按慣常運作。

第七章

風(fēng)險匯總及應(yīng)對預(yù)案

第二十一條

企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析情況，結(jié)合風(fēng)險成因、企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險管理和風(fēng)險分擔(dān)經(jīng)營。

第二十二條

我行各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果編制風(fēng)險清單，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案，風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案須報我行風(fēng)險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。

第八章

風(fēng)險評估報告及執(zhí)行

第二十三條

我行風(fēng)險評估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險評估報告，風(fēng)險評估報告經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審核后，報我行董事會審議。

第二十四條

風(fēng)險評估報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、風(fēng)險評估的范圍；2、風(fēng)險評估的方法；3、風(fēng)險清單；4、風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；

第二十五條

各部門應(yīng)根據(jù)董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險評估報告進(jìn)行實施，對風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，并及時反饋風(fēng)險應(yīng)對、解決的執(zhí)行情況。

第二十六條

內(nèi)部審計部門（或協(xié)同風(fēng)險管理部門或小組）負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險控制措施的實施、整改情況，形成檢查記錄。

第九章

附則

第二十七條

本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和我行章程的規(guī)定執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的我行章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和我行章程的規(guī)定執(zhí)行，并及時修訂本制度，報董事會審議通過。

第二十八條

本制度由我行董事會負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條

本制度自我行董事會審議通過之日起實施。

大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行

二〇一五年十月十六日

篇（2）

以科學(xué)發(fā)展為第一要務(wù)，以安全穩(wěn)定為第一責(zé)任，從源頭上預(yù)防、減少和消除安全生產(chǎn)重大決策事項影響社會穩(wěn)定的隱患。

二、評估范圍

安全生產(chǎn)重大決策事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，是指在我市范圍內(nèi)制定或?qū)嵤┥婕拜^大范圍人民群眾切身利益的安全生產(chǎn)重大決策、重大政策、重大改革、重大項目、重大問題時，對可能出現(xiàn)的社會穩(wěn)定風(fēng)險實行先期預(yù)測、先期評估、先期化解，著力從源頭上預(yù)防和減少不穩(wěn)定因素，達(dá)到既利于促進(jìn)安全生產(chǎn)工作，又能維護(hù)社會和諧穩(wěn)定的目的。

安全生產(chǎn)領(lǐng)域開展社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的重大決策事項包括：

1、安全生產(chǎn)重要規(guī)劃編制、重點工程、重大投資項目設(shè)立和調(diào)整；

2、危化品建設(shè)項目安全許可、乙種?；方?jīng)營許可證、安全資格證書許可、職業(yè)衛(wèi)生安全許可證核發(fā)等安全生產(chǎn)行政許可政策、許可方式的更改和調(diào)整；

3、企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、長效管理等達(dá)標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策的調(diào)整和實施；

4、安全生產(chǎn)責(zé)任保險、風(fēng)險抵押金、安全生產(chǎn)費用提取等經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和實施；

5、工礦商貿(mào)較大事故調(diào)查處理過程中可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定情況；

6、較大規(guī)模、較大數(shù)額的行政處罰、行政強(qiáng)制決定；

7、高危企業(yè)規(guī)劃、布局、選址等重要決定；

8、高危企業(yè)“關(guān)停并轉(zhuǎn)”過程中的安全生產(chǎn)狀況；

9、市級安全生產(chǎn)應(yīng)急救援演練、安全生產(chǎn)重大戶外宣傳活動；

10、安全資格證培訓(xùn)、特種作業(yè)操作證培訓(xùn)考核等有關(guān)收費政策的調(diào)整和實施；

11、其他涉及企業(yè)、人民群眾切身利益的安全生產(chǎn)重大決策事項。

三、評估內(nèi)容

（一）合法性評估。重大決策事項是否符合黨的方針政策、國家法律、法規(guī)和規(guī)章，是否符合國家、省、市制定的規(guī)范性文件，政策調(diào)整、利益調(diào)節(jié)的法律政策依據(jù)是否充分，決策過程是否符合有關(guān)程序。

（二）合理性評估。重大決策事項是否符合科學(xué)發(fā)展觀要求，是否符合近期和長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，是否兼顧群眾的現(xiàn)實利益和長遠(yuǎn)利益，是否兼顧各方面利益群體的不同訴求，是否遵循公開、公平、公正原則。

（三）可行性評估。重大決策事項是否征求廣大群眾的意見和組織開展了前期宣傳解釋工作，是否符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，是否具有相關(guān)政策可連續(xù)性和嚴(yán)密性，出臺時機(jī)是否成熟，配套措施是否完善。

（四）可控性評估。重大決策事項是否可能引發(fā)嚴(yán)重影響社會穩(wěn)定的問題，是否有應(yīng)對可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定問題的對策措施和應(yīng)急處置預(yù)案。

（五）其他可能影響社會穩(wěn)定的相關(guān)因素的評估。

四、責(zé)任主體

安全生產(chǎn)重大決策事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估實行“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰決策、誰評估”。市安監(jiān)局評估責(zé)任主體是：決策事項的提出科室、涉及多個科室的事項的牽頭科室。難以確定責(zé)任主體的，由局主要負(fù)責(zé)人指定。

按照“屬地管理”原則，涉及到各鎮(zhèn)（區(qū)）和部門的安全生產(chǎn)重大決策事項，由各鎮(zhèn)（區(qū)）和部門安全生產(chǎn)主管部門牽頭實施評估。

五、主要程序

1、確定評估事項。評估責(zé)任主體認(rèn)為存在較大社會穩(wěn)定風(fēng)險的，必須將其確定為需重點評估事項。

2、制定評估方案。責(zé)任主體單位要及時制訂評估工作方案，明確指導(dǎo)思想、組織形式、工作目標(biāo)、時間安排及具體要求。

3、論證可行性。由評估責(zé)任主體組織相關(guān)部門和專家、學(xué)者或委托有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析論證，科學(xué)預(yù)測。

4、形成評估報告。在全面匯總和分析論證的基礎(chǔ)上，形成社會穩(wěn)定分析評估報告，對該重大決策事項作出風(fēng)險很大、有風(fēng)險、風(fēng)險較小或無風(fēng)險的最終評價；依據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果綜合考慮對重大決策事項的實施作出可實施、可部分實施、暫緩實施或不實施的建議。

5、制定工作預(yù)案。責(zé)任主體要將社會穩(wěn)定分析評估報告報評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由組長或副組長牽頭召開風(fēng)險評估審查會議，對重大決策事項的實施作出是否實施的決定，并對評估報告中的不穩(wěn)定隱患制定調(diào)處化解和應(yīng)急處置工作預(yù)案。

6、跟蹤反饋落實。評估責(zé)任主體單位要對已經(jīng)批準(zhǔn)實施的決策事項要進(jìn)行全程跟蹤，對可能產(chǎn)生的不穩(wěn)定因素，要采取有效措施化解矛盾。對可能出現(xiàn)的重大不穩(wěn)定問題要制定應(yīng)急預(yù)案，嚴(yán)防的發(fā)生。

六、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市安監(jiān)局成立安全生產(chǎn)重大決策事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各科室和直屬單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市安監(jiān)局法規(guī)科，負(fù)責(zé)此項工作的綜合協(xié)調(diào)工作。評估責(zé)任主體主管科室要切實把重大決策事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估作為維護(hù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)性工作來抓，要做到不評估、不實施。

篇（3）

為配合《通知》要求，中國安全生產(chǎn)科學(xué)研究院（以下簡稱“中國安科院”）在廣州、哈爾濱、天津等地開展了城市風(fēng)險評估工作，查找城市風(fēng)險源、加強(qiáng)風(fēng)險源頭治理，協(xié)助政府監(jiān)管部門有的放矢地進(jìn)行安全生產(chǎn)監(jiān)管工作。

風(fēng)險總體情況

2015年11月―2016年10月，經(jīng)過近一年的調(diào)研，天津市濱海新區(qū)率先完成了城市風(fēng)險評估工作，最終形成了《濱海新區(qū)城市安全風(fēng)險評估報告》（以下簡稱《評估報告》）、《濱海新區(qū)城市安全風(fēng)險電子地圖》《濱海新區(qū)安全發(fā)展示范城市創(chuàng)建規(guī)劃》《濱海新區(qū)創(chuàng)建安全發(fā)展示范城市實施方案》等成果。針對評估提出的問題和建議，濱海新區(qū)進(jìn)行梳理，研究制定了《濱海新區(qū)城市安全風(fēng)險評估報告涉及問題整治方案》，提出了19項問題、38條建議措施，并已針對部分項目開展了整治工作，預(yù)計將于2017年底完成全部整治。

自天津港“8?12”特別重大火災(zāi)爆炸事故（以下簡稱“‘8?12’事故”）發(fā)生后，濱海新區(qū)痛定思痛，及時啟動風(fēng)險評估。2015年11月，濱海新區(qū)政府與中國安科院簽訂了合作協(xié)議，共同成立了“濱海新區(qū)城市安全風(fēng)險評估和城市安全規(guī)劃工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，有效推進(jìn)城市安全風(fēng)險評估的各項工作。

中國安科院組織7個調(diào)研組先后開展了9批次現(xiàn)場調(diào)研和3批次函件調(diào)研，涉及濱海新區(qū)轄區(qū)內(nèi)的21個部門、18個街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、7個功能區(qū)、6個重點區(qū)域、天津港及大型中央企業(yè)。

通過收集濱海新區(qū)2010―2015年的事故統(tǒng)計資料，對其安全生產(chǎn)整體情況、不同行業(yè)領(lǐng)域、不同區(qū)域的安全生產(chǎn)情況進(jìn)行了分析。

2010―2015年，濱海新區(qū)共發(fā)生各類生產(chǎn)安全事故768起，死亡1 061人，其中包括1起特別重大事故，即“8?12”事故。自2010年以來，各類事故起數(shù)總體呈下降趨勢，2015年較2010年下降11.41%，死亡人數(shù)上升72.97%。

從事故行業(yè)類型來看，2010年以來，交通運輸業(yè)死亡203人、占比59.01%，制造業(yè)死亡58人、占比16.86%，建筑業(yè)死亡55人、占比15.99%。即使不考慮“8?12”事故，上述三個行業(yè)依然是濱海新區(qū)生產(chǎn)安全事故多發(fā)的關(guān)鍵。

根據(jù)生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計分析結(jié)果，調(diào)研組開始了現(xiàn)場調(diào)研評估工作。調(diào)研組將濱海新區(qū)城市安全風(fēng)險劃分為危險化學(xué)品工業(yè)風(fēng)險單元、危險品運輸風(fēng)險單元、城市人員密集場所單元、城市其他風(fēng)險單元進(jìn)行評價，并將風(fēng)險分級為一級特別高風(fēng)險源、二級高風(fēng)險源。

一級特別高風(fēng)險源為個人風(fēng)險或社會風(fēng)險超出個人或社會容許標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險源，二級高風(fēng)險源為一級以外構(gòu)成危險化學(xué)品重大危險源的風(fēng)險源。最終確認(rèn)濱海新區(qū)存在一級特別高風(fēng)險源企業(yè)30家，二級高風(fēng)險源1 382家。

風(fēng)險評估方法

以危險化學(xué)品工業(yè)風(fēng)險單元評估工作為例。危險化學(xué)品工業(yè)風(fēng)險源主要指危險化學(xué)品企業(yè)和涉及危險化學(xué)品的工業(yè)企業(yè)，主要包括危險化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)、危險化學(xué)品儲存企業(yè)、涉氯企業(yè)、煙花爆竹倉庫、加油站等目標(biāo)。

通過查看資料及現(xiàn)場調(diào)研，發(fā)現(xiàn)濱海新區(qū)共有上述目標(biāo)企業(yè)511家，在開發(fā)區(qū)、中塘鎮(zhèn)、大港街、天津港地區(qū)的上述企業(yè)數(shù)量最多，共占全區(qū)企業(yè)數(shù)量的40.7%。風(fēng)險評估辨識一級特別高風(fēng)險企業(yè)17家，二級高風(fēng)險企業(yè)120家，分別占全區(qū)的56.7%、8.68%。

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在危險化學(xué)品工業(yè)風(fēng)險單元內(nèi)，濱海新區(qū)的涉氨企業(yè)存在一級特別高風(fēng)險源最多，為12家，占全部涉氨企業(yè)的17.4%，且其中8家位于寨上街。其他一級特別高風(fēng)險源分別為?；飞a(chǎn)企業(yè)1家，位于大沽街；?；方?jīng)營企業(yè)1家，位于茶淀街；涉氯企業(yè)1家，位于塘沽街；煙花爆竹倉庫2家，位于茶淀街和中塘鎮(zhèn)。

從危化工業(yè)風(fēng)險源潛在生命損失來看，塘沽街最高，占全區(qū)的19.73%，主要來源于天津塘沽中法供水有限公司新村水廠，由于其附近有河華里、長春里、福建里、碧海鴻庭等住宅區(qū)，一旦發(fā)生事故，最嚴(yán)重的可能導(dǎo)致7 000人死亡。

對以濱海新區(qū)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)為端點的危險貨物運輸規(guī)模進(jìn)行統(tǒng)計，結(jié)果顯示，濱海新區(qū)道路危險貨物運輸量約為3 148.39萬 t（過路的有2 000多萬 t）。按類別分，易燃液體、易燃?xì)怏w和易燃固體道路運輸量最大，占總道路危險貨物運輸量的84.16%；按區(qū)域分，天津港、臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)、海濱街等區(qū)域危險貨物道路運輸量最大，占總道路危險貨物運輸量的68.60%。

危險貨物跨省際、跨區(qū)域的長距離運輸主要選擇高速公路，且原則上應(yīng)該避免穿過人員密集場所。在濱海新區(qū)范圍內(nèi)，共有南北走向的海濱高速和長深高速及東西走向的京津高速、京津塘高速、京濱高速。

其中，海濱高速沿途經(jīng)過南港危貨運輸集中區(qū)、臨港危貨運輸集中區(qū)、天津港區(qū)、天津港南疆港^四大危貨運輸集中區(qū)，沿途還有很多零星企業(yè)分布。海濱高速在危貨運輸?shù)倪^程中發(fā)揮了重要作用，承載的危貨運輸量十分巨大。

但海濱高速在南疆港區(qū)北側(cè)越過海河后，途經(jīng)住宅小區(qū)、體育場館、商貿(mào)中心等人員密集場所，在臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)南側(cè)路西途經(jīng)天津塘沽機(jī)場（農(nóng)用），且距離海濱大道的最小距離小于40 m，在到達(dá)這些目標(biāo)前沒有其他通路可以對這些集中區(qū)的危險貨物進(jìn)行分流，運輸風(fēng)險較大。當(dāng)運輸自來水廠用液氯鋼瓶達(dá)到10 t時，其最大中毒半徑可達(dá)到152 m。

結(jié)合火災(zāi)高危單位、火災(zāi)消防重點單位情況，在人員密集場所共辨識梳理出一級特別高風(fēng)險13處，二級高風(fēng)險1 262處。其中海濱街、大港街、開發(fā)區(qū)和塘沽街4個區(qū)域火災(zāi)潛在生命損失在全區(qū)處于較高水平，均超過1人/年。濱海街和大港街具有最高的個人事故死亡風(fēng)險值和較多的人口數(shù)量；開發(fā)區(qū)雖然其個人風(fēng)險值較低，但人口數(shù)量最多；塘沽街則是二者都處于較高水平。

問題與對策

城市風(fēng)險評估結(jié)果表明，天津市濱海新區(qū)作為環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)帶和京津冀城市群的交匯點，人口規(guī)模和經(jīng)濟(jì)總量較大，生產(chǎn)經(jīng)營單位眾多，城市運行壓力巨大，安全基礎(chǔ)比較薄弱，正處于生產(chǎn)安全事故易發(fā)多發(fā)的高峰期，面臨安全生產(chǎn)整體形勢復(fù)雜、安全生產(chǎn)監(jiān)管體制機(jī)制不到位、風(fēng)險源管控仍需加強(qiáng)等3大類19項問題。

從調(diào)研過程中可以看出，當(dāng)?shù)刂醒肫髽I(yè)、大型地方企業(yè)以及天津港集團(tuán)在發(fā)展過程中存在大量企業(yè)辦社會現(xiàn)象，由企業(yè)代行部分街道、政府的職能；目前行政管理職能正逐步向街鎮(zhèn)移交，但由于政府人力、財力和監(jiān)管水平的局限，移交過程緩慢，出現(xiàn)大量監(jiān)管空白。

濱海新區(qū)部分區(qū)域還沒有按照化工園區(qū)的模式管理，“化工圍城”和“城圍化工”的問題仍在不斷發(fā)生并逐漸凸顯。

大型易燃液體儲罐、危險貨物碼頭堆場、危險化學(xué)品管道、液氨液氯儲罐等危險化學(xué)品生產(chǎn)、儲存設(shè)施數(shù)量大且相對集中，發(fā)生重大事故的風(fēng)險較高，企業(yè)分布范圍廣，缺乏針對危險化學(xué)品事故的專業(yè)應(yīng)急裝備儲備庫。

濱海新區(qū)危險貨物道路運輸量大，其安全管理涉及的環(huán)節(jié)多、部門多，各企業(yè)各單位的責(zé)任職責(zé)交叉，還不能實現(xiàn)危險貨物運輸信息采集的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和集中平臺。部門間信息不能互聯(lián)互通，在實際監(jiān)管中遇到信息掌握不全，監(jiān)督執(zhí)法手段缺乏，缺少危險化學(xué)品卸載基地和專業(yè)的滯留危險化學(xué)品運輸車輛停車場，難以采取合理措施實施有效安全監(jiān)管等。

針對上述問題，《評估報告》中提出了38條建議。

如：建議研究制定并落實天津港政企分離方案，落實天津港安全監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)天津港、海關(guān)、公安、市場監(jiān)管等部門信息共享和部門聯(lián)動配合，嚴(yán)格落實天津港區(qū)域內(nèi)企業(yè)的安全監(jiān)督管理，杜絕超范圍、超量等違法違規(guī)經(jīng)營，并嚴(yán)格港口危險貨物堆場的安全準(zhǔn)入條件。

針對濱海新區(qū)涉氨冷凍企業(yè)多的特點，建議推動全區(qū)涉氯企業(yè)開展安全設(shè)施強(qiáng)化和工藝升級改造工作，組織專家專題研究論證，為液氨裝置加裝緊急切斷裝置等安全設(shè)施、設(shè)備的可行性，減少液氨、液氯等有毒氣體的使用，降低安全風(fēng)險。

篇（4）

一、加強(qiáng)防雷安全隱患源頭治理

我市位于黃河下游、平原，地處黃河三角洲腹地，屬雷電活動多發(fā)區(qū)，境內(nèi)?；袠I(yè)眾多，易燃易爆場所點多、面廣，雷電災(zāi)害造成的生產(chǎn)安全事故時有發(fā)生，給人民生命和財產(chǎn)安全帶來嚴(yán)重威脅。因此，各級各有關(guān)部門和單位務(wù)必引起高度重視，將雷電防護(hù)列入安全生產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，結(jié)合各自實際，嚴(yán)格落實有關(guān)制度和措施，切實做好防雷安全工作。各級氣象主管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《省氣象災(zāi)害防御條例》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《防雷裝置設(shè)計審核和竣工驗收規(guī)定》、《省雷擊風(fēng)險評估管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)對新建、改建和擴(kuò)建項目雷擊風(fēng)險評估、防雷設(shè)計圖紙審核、工程施工監(jiān)督和竣工驗收工作的管理，真正從源頭上消除雷電安全隱患。

二、嚴(yán)格防雷裝置安全檢測工作

防雷裝置年度安全檢測是防雷減災(zāi)工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各企業(yè)要按照法律法規(guī)的要求，將防雷裝置檢測列入年度安全管理工作計劃，認(rèn)真執(zhí)行防雷裝置定期檢測制度。各單位要在雷雨季節(jié)到來之前，認(rèn)真排查雷電事故隱患，積極主動向各級防雷減災(zāi)機(jī)構(gòu)申報年度安全檢測，積極配合檢測機(jī)構(gòu)做好檢測工作。防雷檢查檢測的重點是：《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》中規(guī)定的一、二、三類防雷建(構(gòu))筑物及附屬設(shè)施，油庫、加油站、化工企業(yè)等易燃易爆場所和重點防火單位，火車站、醫(yī)院、商務(wù)樓、賓館、商場、學(xué)校等人員密集場所，電力、金融、證券、通訊、廣播電視等行業(yè)和單位的調(diào)度中心、通訊基站、計算機(jī)機(jī)房等。經(jīng)檢測存在防雷裝置隱患的單位，應(yīng)當(dāng)落實整改資金，嚴(yán)格整改時限，及時消除事故隱患。

三、切實加強(qiáng)雷擊風(fēng)險評估工作

篇（5）

1.引言

近幾年來，隨著我國安全生產(chǎn)形勢的變化及安全管理的發(fā)展，企業(yè)的應(yīng)急管理工作受到越來越多的重視，政府部門在安全監(jiān)管上對企業(yè)應(yīng)急管理的要求已經(jīng)發(fā)生了很大的變化。2013年10月1日，新的《生產(chǎn)經(jīng)營單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案編制導(dǎo)則》（GB/T29639-2013）出臺并開始實施，標(biāo)志著應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)進(jìn)入“從有到優(yōu)”的新階段，國家在對企業(yè)的應(yīng)急管理工作方面已經(jīng)將提升應(yīng)急預(yù)案質(zhì)量作為了工作重點。新《導(dǎo)則》針對目前我國很多企業(yè)在編制應(yīng)急預(yù)案時缺少風(fēng)險評估導(dǎo)致預(yù)案針對性、實用性不強(qiáng)這一問題，進(jìn)一步規(guī)范了企業(yè)應(yīng)急預(yù)案的編制程序，明確將“風(fēng)險評估”作為應(yīng)急預(yù)案編制步驟之一。

國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局《關(guān)于印發(fā)2014年安全生產(chǎn)應(yīng)急管理工作要點的通知》（應(yīng)急綜合[2014]4號）中進(jìn)一步提出應(yīng)急預(yù)案編制需深入開展危險因素辨識，注重將風(fēng)險評估報告納入備案內(nèi)容。北京市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局更是明確提出將生產(chǎn)經(jīng)營單位事故風(fēng)險評估報告作為應(yīng)急預(yù)案備案審查的必要條件之一。由此可見，風(fēng)險評估對應(yīng)急預(yù)案編制的重要性。

目前，企業(yè)在編制應(yīng)急預(yù)案時由于編制人員專業(yè)能力的限制，極少進(jìn)行真正有效的危險源辨識和風(fēng)險評估，在事故風(fēng)險描述部分，均是憑主觀經(jīng)驗對企業(yè)存在的風(fēng)險進(jìn)行寬泛的概述，在具體的應(yīng)急預(yù)案編制上存在兩個極端：一是不分主次，對所有危險源均編制相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案；二是與風(fēng)險描述相脫節(jié)，僅編制一個綜合應(yīng)急預(yù)案。

企業(yè)編制的各種應(yīng)急預(yù)案，最終均要形成一個系統(tǒng)的體系，包括綜合預(yù)案、專項預(yù)案和現(xiàn)場處置方案，應(yīng)急預(yù)案編制之初，“要編制哪些預(yù)案”是企業(yè)首先要解決的問題，不進(jìn)行風(fēng)險分析，盲目的對所有危險源均編制相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，沒有重點和主次，導(dǎo)致預(yù)案缺乏針對性、很多專項預(yù)案只是作為文本被束之高閣，而真正有用的專項預(yù)案也不能得到企業(yè)管理者和員工的重視，從而預(yù)案也就喪失了其有效預(yù)防、降低事故影響的作用。

針對此問題，筆者在近期做應(yīng)急預(yù)案咨詢工作的基礎(chǔ)上，以某地勘企業(yè)為例，闡述通過風(fēng)險評估從而進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案體系優(yōu)化的過程，探討風(fēng)險評估對應(yīng)急預(yù)案編制的重要意義。

2.應(yīng)急預(yù)案體系優(yōu)化

2.1風(fēng)險評估前的應(yīng)急預(yù)案體系及缺陷分析

地勘企業(yè)屬高流動分散的行業(yè)，其工作條件多變，環(huán)境惡劣，涉及的事故風(fēng)險較多。進(jìn)行風(fēng)險評估前，企業(yè)僅憑經(jīng)驗對其存在的風(fēng)險進(jìn)行了概述，包括火災(zāi)、人身傷害事故（觸電、高處墜落、物體打擊、機(jī)械傷害、起重傷害、車輛傷害等）、野外作業(yè)事故（溺水、人員失蹤等）、基坑坍塌、自然災(zāi)害等，并針對所有風(fēng)險均編制了專項應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)急預(yù)案體系如圖1所示。

企業(yè)在專項預(yù)案中按照常規(guī)模板將火災(zāi)專項預(yù)案放在了第一位，在具體的預(yù)案中分析了辦公室火災(zāi)、施工現(xiàn)場火災(zāi)等，但應(yīng)急處置程序和措施并沒有分情況進(jìn)行編制，缺乏可操作性和針對性，而火災(zāi)事故對該企業(yè)來說并非多發(fā)事故；野外作業(yè)事故專項預(yù)案中分析了溺水和人員失蹤，但是考慮到該企業(yè)的作業(yè)活動范圍，人員失蹤的可能性并不大；人身傷害事故專項預(yù)案力求涵蓋所有可能發(fā)生的人身傷害類型，個體傷害類型和群體傷害等混在一起，沒有分重點和主次，接下來的應(yīng)急處置程序和措施的編制很難較好的進(jìn)行；自然災(zāi)害專項預(yù)案中包含了暴雨、洪水、泥石流、地震等，而關(guān)于自然災(zāi)害方面，企業(yè)的主要職責(zé)是在災(zāi)害來臨前做好防災(zāi)工作。圖1的應(yīng)急預(yù)案體系，針對性較差，并不能一目了然的讓企業(yè)確定自身生產(chǎn)活動過程中的應(yīng)急防范重點，具體實施起來很難起到很好的效果。

2.2風(fēng)險評估

根據(jù)該地勘企業(yè)作業(yè)特點，選擇作業(yè)條件危險性分析（LEC）法進(jìn)行風(fēng)險評估。通過對該企業(yè)歷年的事故情況分析及對同類企業(yè)事故情況進(jìn)行調(diào)研，以“以往事故發(fā)生頻率”（曾經(jīng)發(fā)生過、未發(fā)生過、經(jīng)常發(fā)生、其他單位曾經(jīng)發(fā)生過）這一指標(biāo)來輔助確定相應(yīng)的危害發(fā)生的可能性值，編制風(fēng)險評估表（如表1所示），對企業(yè)主要生產(chǎn)活動（鉆井施工作業(yè)、巖土施工作業(yè)、野外地質(zhì)調(diào)查）進(jìn)行風(fēng)險評估，得出各類危險因素的風(fēng)險度值，從而進(jìn)行重要性排序。

2.3優(yōu)化后的應(yīng)急預(yù)案體系

依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對原有應(yīng)急預(yù)案體系進(jìn)行如下幾個方面的優(yōu)化：

1）因野外地質(zhì)調(diào)查作業(yè)各項危險因素的風(fēng)險等級為“可能危險”，等級較低，因此無需單獨編制專項預(yù)案。

2）企業(yè)鉆井施工作業(yè)過程中，高處墜落和觸電的危險等級最高，為“高度危險”，鉆井施工中物體打擊、機(jī)械傷害因發(fā)生頻率高，達(dá)到“顯著危險”，其次是起重傷害、車輛傷害等，因此得出人身傷害事故是企業(yè)應(yīng)高度關(guān)注的風(fēng)險，因此將人身傷害專項預(yù)案放在了第一位，并且編制高處墜落和觸電現(xiàn)場處置方案。

3）巖土施工作業(yè)過程中基坑邊坡失穩(wěn)坍塌的風(fēng)險等級為“高度危險”，觸電、機(jī)械傷害風(fēng)險等級為“顯著危險”，因此巖土施工專項預(yù)案明確為基坑坍塌專項預(yù)案，其他風(fēng)險的應(yīng)對在人身傷害專項預(yù)案中已經(jīng)包含。

4）自然災(zāi)害方面，根據(jù)企業(yè)的作業(yè)范圍和特點，其直接遭受地震、泥石流、洪水的可能性并不大，最其作業(yè)直接有影響的是大風(fēng)和雷電天氣，因為將自然災(zāi)害專項預(yù)案確定為“防風(fēng)、防雷專項預(yù)案”，重點針對大風(fēng)、雷電天氣進(jìn)行預(yù)防，編制事故發(fā)生前的防范措施。

優(yōu)化后的應(yīng)急預(yù)案體系如圖2所示，優(yōu)化后的應(yīng)急預(yù)案體系體現(xiàn)了企業(yè)的生產(chǎn)作業(yè)特點，也使后續(xù)的具體應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容編制更具針對性。

3.結(jié)論

通過風(fēng)險評估進(jìn)行于應(yīng)急預(yù)案體系優(yōu)化這一過程，總結(jié)其對應(yīng)急預(yù)案編制的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1）解決了企業(yè)“要編制哪些預(yù)案”的問題，企業(yè)的應(yīng)急資源和能力是有限的，通過風(fēng)險評估，對企業(yè)潛在的危險源進(jìn)行梳理，評估出各類事故的風(fēng)險等級，有針對性的對高風(fēng)險的事故編制相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案才能最大的發(fā)揮應(yīng)急預(yù)案降低事故損失的作用，針對性強(qiáng)了，企業(yè)的重視度就高了。

2）應(yīng)急預(yù)案體系確定后，由于風(fēng)險評估確定了各類危險源的具體風(fēng)險等級或分志，企業(yè)在預(yù)案內(nèi)容編制過程中，也能進(jìn)一步突出主次和重點。

3）風(fēng)險評估確定風(fēng)險等級的同時，也提出了相應(yīng)的預(yù)防和控制措施，可以使企業(yè)更清楚的了解到自身生產(chǎn)經(jīng)營活動中潛在的各類事故風(fēng)險，進(jìn)而加強(qiáng)相應(yīng)的安全管理，做到有的放矢。

4）風(fēng)險評估是一個全員參與的過程，經(jīng)過這樣的一個過程增強(qiáng)了員工安全防范知識的同時，也會在一定意義上提高員工的安全意識。

參考文獻(xiàn)

[1]GB/T29639-2013. 生產(chǎn)經(jīng)營單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案編制導(dǎo)則.

[2]樊運曉.應(yīng)急預(yù)案編制實務(wù)――理論實踐案例.化學(xué)工業(yè)出版社，2006.

篇（6）

雷電災(zāi)害風(fēng)險評估是確保防雷安全的重要基礎(chǔ)性工作之一，是運用科學(xué)的原理方法,對可能遭受雷電災(zāi)害的概率及雷電災(zāi)害產(chǎn)生后的嚴(yán)重程度進(jìn)行分析計算,提出相應(yīng)技術(shù)防范措施。因此，組織開展雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作是依法履行防雷減災(zāi)管理職責(zé)的重要組成部分，也是防雷工程設(shè)計和施工最基本的科學(xué)依據(jù)。各級政府及有關(guān)部門要高度重視雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作，各級氣象和安全監(jiān)管部門應(yīng)把開展雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作作為日常安全生產(chǎn)檢查的重要內(nèi)容，科學(xué)有效地預(yù)防和遏制雷擊事故的發(fā)生。

二、全面做好雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作

雷擊風(fēng)險評估作為社會公共安全保障的一項重要工作，涉及面廣、責(zé)任重大，各有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同做好相關(guān)工作。各級氣象主管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督管理和指導(dǎo)，依法履行雷擊風(fēng)險評估工作的組織管理職責(zé)。各級發(fā)展改革、規(guī)劃建設(shè)、安全監(jiān)管等行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，協(xié)同氣象主管機(jī)構(gòu)做好雷擊風(fēng)險評估監(jiān)督管理工作。承擔(dān)雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作的機(jī)構(gòu)，必須根據(jù)委托單位的需要，客觀、科學(xué)、準(zhǔn)確地提供評估結(jié)果。評估范圍內(nèi)的業(yè)主單位、項目設(shè)計單位應(yīng)主動配合雷電災(zāi)害風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)做好雷擊風(fēng)險評估工作。

三、規(guī)范實施雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作

在本市行政區(qū)域內(nèi)的大型建設(shè)工程、重點工程、危險易燃易爆環(huán)境等建設(shè)項目，建設(shè)單位在項目可行性研究階段，必須同步做好雷電風(fēng)險評估工作，設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)把雷電風(fēng)險評估報告作為施工圖的設(shè)計依據(jù)，根據(jù)報告要求、防雷技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行防雷裝置設(shè)計，切實從源頭把好防雷安全關(guān)，以確保社會公共安全。

（一）在本行政區(qū)域內(nèi)應(yīng)進(jìn)行雷電災(zāi)害風(fēng)險評估的建設(shè)項目包括：

1、城市橋梁、燃?xì)?、軌道、供水、供熱等公共設(shè)施；

2、輸電線路、變電站、發(fā)電廠等電力設(shè)施、電氣裝置；

3、石油、化工、礦山等易燃易爆物資和劇毒物質(zhì)生產(chǎn)車間與倉儲設(shè)施等爆炸危險環(huán)境；

4、醫(yī)院、商場、學(xué)校、影劇院和體育館等人員集中的公共場所；

5、城市火車站與鐵路樞紐的主體工程；

6、重點建設(shè)項目及高層建筑（建筑高度≥米的建（構(gòu)）筑物），建筑面積萬平方米及以上的住宅小區(qū)；

7、高速公路的高架橋、Ⅱ類以上的機(jī)場；

8、其他應(yīng)當(dāng)進(jìn)行雷擊風(fēng)險評估的重大建設(shè)工程。

承擔(dān)雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作的機(jī)構(gòu),必須依法取得相應(yīng)資質(zhì)證書，并嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程雷電災(zāi)害風(fēng)險評估技術(shù)規(guī)范等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),對評估結(jié)論負(fù)責(zé)。

（二）雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作的機(jī)構(gòu)出具的評估報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

1、建設(shè)項目概況;

2、基礎(chǔ)資料來源及其代表性、可靠性說明,通過現(xiàn)場探測所取得的資料,還應(yīng)當(dāng)對探測儀器、探測方法和探測環(huán)境進(jìn)行說明;

3、評估所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程和方法;

4、建設(shè)項目所在區(qū)域的氣候背景分析;

5、雷擊風(fēng)險性的評估,極端雷電事件出現(xiàn)概率;

6、預(yù)防或者減輕影響的對策和建議;

7、評估結(jié)論和適用性說明;

8、其他有關(guān)內(nèi)容。

四、切實抓好防御雷電災(zāi)害安全責(zé)任制落實

篇（7）

我國是世界上受氣象災(zāi)害影響最為嚴(yán)重的國家之一。氣象災(zāi)害種類多、強(qiáng)度大、頻率高，嚴(yán)重威脅人民生命財產(chǎn)安全，給國家和社會造成巨大損失。盡可能的降低氣象災(zāi)害帶來的生命財產(chǎn)的損失，是氣象部門義不容辭的責(zé)任。為此，構(gòu)建完善的雷電災(zāi)害風(fēng)險評估信息管理系統(tǒng)，增強(qiáng)氣象業(yè)務(wù)硬件、軟件基礎(chǔ)建設(shè)，提升防災(zāi)減災(zāi)和應(yīng)對氣候變化能力已迫在眉睫。本文介紹的基于多平臺的雷電災(zāi)害風(fēng)險評估信息管理系統(tǒng)正是致力于解決上述問題的。

1 研究現(xiàn)狀

佛山市氣象局已經(jīng)有比較完善的信息化建設(shè)，防雷所在業(yè)務(wù)上也有非常明確的定位和管理流程。防雷所提供的服務(wù)項目主要是雷電風(fēng)險評估、防雷裝置設(shè)計技術(shù)評價和檢測服務(wù)。服務(wù)范圍主要包括：經(jīng)地方城市規(guī)劃部門核準(zhǔn)的佛山市市屬大型、重點工程項目，以及佛山市禪城區(qū)、佛山新城區(qū)域內(nèi)工程項目（含新建、擴(kuò)建、改建）的防雷裝置設(shè)計技術(shù)評價和檢測服務(wù)。

隨著信息化的發(fā)展，以及防雷工程和防雷工程建設(shè)單位信息的大量增加，和海量的防雷設(shè)施臺帳管理的要求，防雷所的信息化程度還有很多待提高的地方，尤其是在通過結(jié)合GIS等手段對建筑物防雷管理上，尚缺乏比較先進(jìn)的手段。

2 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)

常見的虛擬機(jī)資源分配算法有基于市場導(dǎo)向的資源分配算法、啟發(fā)式算法和基于云計算平臺系統(tǒng)特征的分配算法。市場導(dǎo)向的資源分配方法是根據(jù)用戶對虛擬機(jī)資源的需求和自由市場競爭有很多相識之處，將市場中的資源分配算法應(yīng)用到虛擬機(jī)資源的分配中。啟發(fā)式算法是指在可承受的計算時間和空間下，給出待解決問題的一個可行解。

2.1 實現(xiàn)防雷評估業(yè)務(wù)流程電子化

結(jié)合雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作，使辦事流程電子化。通過對電子化流程的優(yōu)化、構(gòu)建與管理，將防雷所與不同建設(shè)單位、不同職責(zé)、不同專業(yè)的工作和人員串聯(lián)起來，理順工作流程，降低成本費用，提升服務(wù)水平，達(dá)到了運行有序和效率提高。

2.2 建立雷評項目電子檔案庫

越來越多的需要實施防雷工程的建筑，要求防雷所建立一個直觀，方便的檔案庫，便于準(zhǔn)確的把握每一棟建筑的防雷工程信息、防雷設(shè)置評估信息和防雷設(shè)置管理責(zé)任人信息。

2.3 建立評估報告標(biāo)準(zhǔn)模板庫

對各類雷評報告相同或相似的信息片段及格式進(jìn)行提取，制作成各種不同報告模板，評估人員撰寫雷評報告的時候，可以快速方便調(diào)取相類模板創(chuàng)建雷評報告書，從而提升人員工作效率，降低書寫出錯情況。

2.4 建立防雷項目GIS信息庫

佛山市需要建設(shè)防雷設(shè)施的建筑物越來越多，通過建立基于GIS的防雷工程項目和建筑物防雷設(shè)施的信息中，便于防雷所對所轄區(qū)域內(nèi)的防雷工程進(jìn)行高效，直觀的管理。

3 系統(tǒng)設(shè)計

3.1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)邊界

根據(jù)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)設(shè)定以下系統(tǒng)邊界模型。根據(jù)圖1所示，整個系統(tǒng)分成兩個子系統(tǒng)：雷評業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)和雷評申請及跟蹤子系統(tǒng)。系統(tǒng)的參與者包括防雷所業(yè)務(wù)人員、防雷工程建設(shè)單位。

雷評業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)主要提供雷評估項目管理和審批，雷評報告生成及歸檔與費用核算管理，報告模板庫，雷評知識庫對外宣傳等功能。

3.2 系統(tǒng)建設(shè)總體框架

總體框架是按照分層的思想加以設(shè)計和實現(xiàn)，分層的體系結(jié)構(gòu)能夠很好的實現(xiàn)系統(tǒng)建設(shè)任務(wù)的分解，以便整個系統(tǒng)的建設(shè)任務(wù)能夠在明確接口定義的基礎(chǔ)上進(jìn)行并行建設(shè)，以縮短整體的建設(shè)周期。同時，在接口保持不變的前提下，分層的體系結(jié)構(gòu)還能保證系統(tǒng)對各層基礎(chǔ)技術(shù)的發(fā)展具有良好的適應(yīng)性。并且較好的體現(xiàn)以數(shù)據(jù)獲取和整合為核心，以監(jiān)督管理服務(wù)能力建設(shè)的功能定位。系統(tǒng)框架圖如圖2所示。

系統(tǒng)總線將實現(xiàn)“企業(yè)登記”、“雷評管理”、“費用核算”、“GIS建筑防雷臺賬”、“雷評知識庫”等幾個模塊的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)整合，構(gòu)建新的基于SOA的業(yè)務(wù)服務(wù)，可以確保系統(tǒng)具有高的可用性和擴(kuò)展性。

3.2.1 雷電風(fēng)險評估業(yè)務(wù)申請系統(tǒng)

佛山市防雷所外網(wǎng)主要提供在線提交防雷工程評估申請、查詢評估業(yè)務(wù)辦理進(jìn)度、防雷評估報告調(diào)閱；公眾上網(wǎng)人員可以在線瀏覽防雷知識庫的文章、在線觀看防雷教育視頻等。

3.2.2 雷電風(fēng)險評估移動應(yīng)用系統(tǒng)

提供支持iPhone、Android的移動應(yīng)用系統(tǒng)，給防雷工程建設(shè)單位查詢工程辦理進(jìn)度，調(diào)閱雷評報告，業(yè)務(wù)信息通知等功能。工程相關(guān)人員也可以通過移動應(yīng)用系統(tǒng)查閱項目各種報告。

3.2.3 雷電風(fēng)險評估微信門戶

微信作為當(dāng)前比較流行的公眾信息服務(wù)入口，本系統(tǒng)面向公眾的所有服務(wù)信息都能夠通過雷電風(fēng)險評估微信門戶公眾號對外提供服務(wù)。同時，通過公眾服務(wù)號實現(xiàn)與使用者的互動，提供各種防雷產(chǎn)品服務(wù)。

3.2.4 雷電風(fēng)險評估業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)

防雷所的內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)防雷所雷評實際業(yè)務(wù)范圍確定，由雷評工程業(yè)務(wù)管理，GIS建筑防雷臺帳、報告模板庫、費用核算管理和防雷知識庫的宣傳與等模塊組成。

3.2.5 基礎(chǔ)設(shè)施

業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施包括應(yīng)用支持層、企業(yè)總線、中間層、數(shù)據(jù)持久層、基礎(chǔ)設(shè)施層幾部分，為上層各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)提供技術(shù)應(yīng)用上的支持。

3.3 雷評綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括企業(yè)登記，雷評管理，費用核算，報告模板庫，檔案管理，防雷項目GIS展示系統(tǒng)，統(tǒng)計報表，系統(tǒng)用戶幾大模塊。通用架構(gòu)如圖3所示。

3.4 雷評移動/微信客戶端

雷評移動/微信客戶端包括企業(yè)認(rèn)證，項目進(jìn)度查詢，報告資料調(diào)閱，雷評知識庫，消息推送功能，雷評移動客戶端如下圖4所示。

4 系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)

根據(jù)系統(tǒng)總體設(shè)計指導(dǎo)方針以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，并充分考慮到應(yīng)用集成、應(yīng)用支持等因素，業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計體系架構(gòu)設(shè)計如圖5所示。

5 結(jié)語

本項目在設(shè)計過程中，充分考慮業(yè)主方的使用需求，通過軟件系統(tǒng)的流程化管理規(guī)范雷電災(zāi)害風(fēng)險評估技術(shù)服務(wù)的執(zhí)行過程，使用報告內(nèi)容的片段和模塊化數(shù)據(jù)處理手段完成報告有效內(nèi)容的復(fù)用，可切實地提高雷電災(zāi)害風(fēng)險評估技術(shù)服務(wù)的質(zhì)量和效率。考慮到日后移動辦公和業(yè)務(wù)整合的可能性，已預(yù)留服務(wù)端和移動端的多種技術(shù)接口，在本系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)日后業(yè)務(wù)需求的變化，方便地接入新的功能模塊，如實現(xiàn)遠(yuǎn)程辦公、移動端采集現(xiàn)場數(shù)據(jù)、提供對接門戶網(wǎng)站、公共平臺的模塊化服務(wù)等。

參考文獻(xiàn)：

篇（8）

1. 引言

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，關(guān)系國計民生的關(guān)鍵信息資源的規(guī)模越來越大，信息系統(tǒng)的復(fù)雜程度越來越高，保障信息資源、信息系統(tǒng)的安全是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和信息化建設(shè)的需要。信息安全的目標(biāo)主要體現(xiàn)在機(jī)密性、完整性、可用性等方面。風(fēng)險評估是安全建設(shè)的出發(fā)點，它的重要意義在于改變傳統(tǒng)的以技術(shù)驅(qū)動為導(dǎo)向的安全體系結(jié)構(gòu)設(shè)計及詳細(xì)安全方案的制定，以成本一效益平衡的原則，通過評估信息系統(tǒng)面臨的威脅以及脆弱性被威脅源利用后安全事件發(fā)生的可能性，并結(jié)合資產(chǎn)的重要程度來識別信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險。信息安全風(fēng)險評估就是從風(fēng)險管理角度，運用科學(xué)的分析方法和手段，系統(tǒng)地分析信息化業(yè)務(wù)和信息系統(tǒng)所面臨的人為和自然的威脅及其存在的脆弱性，評估安全事件一旦發(fā)生可能造成的危害程度，提出有針對性的抵御威脅的防護(hù)對策和整改措施，以防范和化解風(fēng)險，或者將殘余風(fēng)險控制在可接受的水平，從而最大限度地保障網(wǎng)絡(luò)與信息安全。

2．網(wǎng)絡(luò)信息安全的內(nèi)容和主要因素分析

“網(wǎng)絡(luò)信息的安全”從狹義的字面上來講就是網(wǎng)絡(luò)上各種信息的安全，而從廣義的角度考慮，還包括整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件、數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)處理、存儲、傳輸?shù)仁褂眠^程的安全。

網(wǎng)絡(luò)信息安全具有如下6個特征：（1）　保密性。即信息不泄露給非授權(quán)的個人或?qū)嶓w。（2）完整性。即信息未經(jīng)授權(quán)不能被修改、破壞。（3）可用性。即能保證合法的用戶正常訪問相關(guān)的信息。（4）可控性。即信息的內(nèi)容及傳播過程能夠被有效地合法控制。（5）可審查性。即信息的使用過程都有相關(guān)的記錄可供事后查詢核對。網(wǎng)絡(luò)信息安全的研究內(nèi)容非常廣泛，根據(jù)不同的分類方法可以有多種不同的分類。研究內(nèi)容的廣泛性決定了實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)信息安全問題的復(fù)雜性。

而通過有效的網(wǎng)絡(luò)信息安全風(fēng)險因素分析，就能夠為此復(fù)雜問題的解決找到一個考慮問題的立足點，能夠?qū)?fù)雜的問題量化，同時，也為能通過其他方法如人工智能網(wǎng)絡(luò)方法解決問題提供依據(jù)和基礎(chǔ)。

網(wǎng)絡(luò)信息安全的風(fēng)險因素主要有以下6大類：（1）自然界因素，如地震、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、雷電等；（2）社會因素，主要是人類社會的各種活動，如暴力、戰(zhàn)爭、盜竊等；（3）網(wǎng)絡(luò)硬件的因素，如機(jī)房包括交換機(jī)、路由器、服務(wù)器等受電力、溫度、濕度、灰塵、電磁干擾等影響；（4）軟件的因素，包括機(jī)房設(shè)備的管理軟件、機(jī)房服務(wù)器與用戶計算機(jī)的操作系統(tǒng)、各種服務(wù)器的數(shù)據(jù)庫配置的合理性以及其他各種應(yīng)用軟件如殺毒軟件、防火墻、工具軟件等；（5）人為的因素，主要包括網(wǎng)絡(luò)信息使用者和參與者的各種行為帶來的影響因素，如操作失誤、數(shù)據(jù)泄露、惡意代碼、拒絕服務(wù)、騙取口令、木馬攻擊等；（6）其他因素，包括政府職能部門的監(jiān)管因素、有關(guān)部門對相關(guān)法律法規(guī)立法因素、教育部門對相關(guān)知識的培訓(xùn)因素、宣傳部門對相關(guān)安全內(nèi)容的宣傳因素等。這些因素對于網(wǎng)絡(luò)信息安全均會產(chǎn)生直接或者間接的影響。

3．安全風(fēng)險評估方法

3.1　定制個性化的評估方法

雖然已經(jīng)有許多標(biāo)準(zhǔn)評估方法和流程，但在實踐過程中，不應(yīng)只是這些方法的套用和拷貝，而是以他們作為參考，根據(jù)企業(yè)的特點及安全風(fēng)險評估的能力，進(jìn)行“基因”重組，定制個性化的評估方法，使得評估服務(wù)具有可裁剪性和靈活性。評估種類一般有整體評估、IT安全評估、滲透測試、邊界評估、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)評估、脆弱性掃描、策略評估、應(yīng)用風(fēng)險評估等。

3.2　安全整體框架的設(shè)計

風(fēng)險評估的目的，不僅在于明確風(fēng)險，更重要的是為管理風(fēng)險提供基礎(chǔ)和依據(jù)。作為評估直接輸出，用于進(jìn)行風(fēng)險管理的安全整體框架。但是由于不同企業(yè)環(huán)境差異、需求差異，加上在操作層面可參考的模板很少，使得整體框架應(yīng)用較少。但是，企業(yè)至少應(yīng)該完成近期　1～2　年內(nèi)框架，這樣才能做到有律可依。

3.3　多用戶決策評估

不同層面的用戶能看到不同的問題，要全面了解風(fēng)險，必須進(jìn)行多用戶溝通評估。將評估過程作為多用戶“決策”過程，對于了解風(fēng)險、理解風(fēng)險、管理風(fēng)險、落實行動，具有極大的意義。事實證明，多用戶參與的效果非常明顯。多用戶“決策”評估，也需要一個具體的流程和方法。

3.4　敏感性分析

由于企業(yè)的系統(tǒng)越發(fā)復(fù)雜且互相關(guān)聯(lián)，使得風(fēng)險越來越隱蔽。要提高評估效果，必須進(jìn)行深入關(guān)聯(lián)分析，比如對一個老漏洞，不是簡單地分析它的影響和解決措施，而是要推斷出可能相關(guān)的其他技術(shù)和管理漏洞，找出病“根”，開出有效的“處方”。這需要強(qiáng)大的評估經(jīng)驗知識庫支撐，同時要求評估者具有敏銳的分析能力。

3.5　集中化決策管理

安全風(fēng)險評估需要具有多種知識和能力的人參與，對這些能力和知識的管理，有助于提高評估的效果。集中化決策管理，是評估項目成功的保障條件之一，它不僅是項目管理問題，而且是知識、能力等“基因”的組合運用。必須選用具有特殊技能的人，去執(zhí)行相應(yīng)的關(guān)鍵任務(wù)。如控制臺審計和滲透性測試，由不具備攻防經(jīng)驗和知識的人執(zhí)行，就達(dá)不到任何效果。

3.6　評估結(jié)果管理

安全風(fēng)險評估的輸出，不應(yīng)是文檔的堆砌，而是一套能夠進(jìn)行記錄、管理的系統(tǒng)。它可能不是一個完整的風(fēng)險管理系統(tǒng)，但至少是一個非常重要的可管理的風(fēng)險表述系統(tǒng)。企業(yè)需要這樣的評估管理系統(tǒng)，使用它來指導(dǎo)評估過程，管理評估結(jié)果，以便在管理層面提高評估效果。

4．風(fēng)險評估的過程

4.1　前期準(zhǔn)備階段

主要任務(wù)是明確評估目標(biāo)，確定評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍，簽署相關(guān)合同及協(xié)議，接收被評估對象已存在的相關(guān)資料。展開對被評估對象的調(diào)查研究工作。

4.2　中期現(xiàn)場階段

編寫測評方案，準(zhǔn)備現(xiàn)場測試表、管理問卷，展開現(xiàn)場階段的測試和調(diào)查研究階段。

4.3　后期評估階段

撰寫系統(tǒng)測試報告。進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查研究，評估組依據(jù)系統(tǒng)測試報告和補(bǔ)充調(diào)研結(jié)果形成最終的系統(tǒng)風(fēng)險評估報告。

5．風(fēng)險評估的錯誤理解

（1）　不能把最終的系統(tǒng)風(fēng)險評估報告認(rèn)為是結(jié)果唯一。

（2）不能認(rèn)為風(fēng)險評估可以發(fā)現(xiàn)所有的安全問題。

（3）　不能認(rèn)為風(fēng)險評估可以一勞永逸的解決安全問題。

（4）不能認(rèn)為風(fēng)險評估就是漏洞掃描。

（5）不能認(rèn)為風(fēng)險評估就是　IT部門的工作，與其它部門無關(guān)。

（6）　不能認(rèn)為風(fēng)險評估是對所有信息資產(chǎn)都進(jìn)行評估。

6．結(jié)語

總之，風(fēng)險評估可以明確信息系統(tǒng)的安全狀況和主要安全風(fēng)險。風(fēng)險評估是信息系統(tǒng)安全技術(shù)體系與管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)。通過風(fēng)險評估及早發(fā)現(xiàn)安全隱患并采取相應(yīng)的加固方案是信息系統(tǒng)安全工程的重要組成部分，是建立信息系統(tǒng)安全體系的基礎(chǔ)和前提。加強(qiáng)信息安全風(fēng)險評估工作是當(dāng)前信息安全工作的客觀需要和緊迫需求，但是，信息安全評估工作的實施也存在一定的難題，涉及信息安全評估的行業(yè)或系統(tǒng)各不相同，并不是所有的評估方法都適用于任何一個行業(yè)，要選擇合適的評估方法，或開發(fā)適合于某一特定行業(yè)或系統(tǒng)的特定評估方法，是當(dāng)前很現(xiàn)實的問題，也會成為下一步研究的重點。

參考文獻(xiàn)：

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篇（9）

    做好工程項目的風(fēng)險評估對保險人和被保險人都具有十分重要的意義,良好的風(fēng)險評估能夠使被保險人充分認(rèn)識存在的風(fēng)險,對項目風(fēng)險可能造成的損失程度能夠有一個全面的了解,以至于可以采取相應(yīng)的措施防止和減低風(fēng)險。同樣對于保險人而言,通過風(fēng)險評估可以確定是否能夠接受被保險人的投保要求,厘定合理的承保方案與費率,并對工程項目進(jìn)行合理的風(fēng)險管理工作,可以說風(fēng)險評估對于保險人來而言是所有承保工作中的基礎(chǔ)工作,其意義可見一斑。

    在工程風(fēng)險評估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項目的風(fēng)險情況,明確工程存在哪些方面的風(fēng)險以及這些風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失程度,并結(jié)合工程的風(fēng)險狀況擬定合理完善的風(fēng)險管理建議。

    二、風(fēng)險評估的主要步驟和方法。

    風(fēng)險評估的首要任務(wù)就是要對工程的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風(fēng)險識別與風(fēng)險分析。在風(fēng)險識別過程中,保險人可以通過如下幾種方式對工程項目做一個初步的了解:

    1、查閱工程項目相關(guān)資料。一個工程項目涉及的信息和資料非常龐大,風(fēng)險評估時,應(yīng)利用建設(shè)單位在規(guī)劃和設(shè)計過程中的大量有效數(shù)據(jù)和資料對工程項目的初步情況做一個全面和系統(tǒng)的了解。主要應(yīng)查閱的資料包括:工程可行性研究報告、工程承包合同、承包金額明細(xì)表、工程設(shè)計書、工程進(jìn)度表、地質(zhì)水文報告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場查勘。工程建設(shè)是一個十分專業(yè)的過程,對于大型復(fù)雜的工程項目往往需要聘請專業(yè)的技術(shù)人員協(xié)助對工地進(jìn)行現(xiàn)場查勘。在這個過程中,風(fēng)險評估人員需要提前與聘請的工程師做好準(zhǔn)備工作,擬定詳細(xì)的現(xiàn)場勘查計劃,根據(jù)工程保險方案的具體需要,帶著問題進(jìn)行有計劃有針對性的勘查。

    在勘查過程中應(yīng)當(dāng)以聘請的工程師為主,提出需要重點了解的專業(yè)技術(shù)問題,評估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關(guān)人員進(jìn)行會談。在情況允許和條件成熟的基礎(chǔ)上,評估人員應(yīng)當(dāng)盡可能的與工程相關(guān)人員進(jìn)行會談。其中重點包括:業(yè)主、設(shè)計方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項目負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人。通過與這些有關(guān)人員的會談,不僅可以更詳細(xì)的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關(guān)信息。

    通過上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來就應(yīng)該對收集的資料進(jìn)行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個過程中主要的步驟包括:整理相關(guān)資料、對風(fēng)險進(jìn)行分類并做定量分析、對照風(fēng)險調(diào)查表逐一分析風(fēng)險以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關(guān)鍵和重要的是對風(fēng)險進(jìn)行分類并做定量分析。在一個工程項目中不同的風(fēng)險具有不同的特征,對工程所能造成的影響也不相同,所以風(fēng)險分析的第一步是風(fēng)險分類。

    在工程項目建設(shè)過程中主要存在以下幾類風(fēng)險:1、直接物質(zhì)損失風(fēng)險,指對工程項目本身,包括已建、在建、設(shè)備材料、施工機(jī)具、工地已有財產(chǎn)造成直接損失的風(fēng)險。2、間接損失風(fēng)險。3、預(yù)期收入損失風(fēng)險,是指不能按期完工導(dǎo)致預(yù)期收入損失的風(fēng)險。4、責(zé)任損失風(fēng)險,包括由于過失和疏忽導(dǎo)致第三者人身傷亡和財產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

    在風(fēng)險識別與分類的基礎(chǔ)上,需要對工程風(fēng)險進(jìn)行量化分析,量化分析就是確定風(fēng)險事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風(fēng)險,哪些屬于次要風(fēng)險。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內(nèi)容,第一就是在某一個時間段里面項目遭受損失的次數(shù)。例如,一個大壩施工,大壩設(shè)計的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設(shè)計是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時的損失概率,同樣對于這個大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時的損失概率。另外一個與損失概率相關(guān)的內(nèi)容就是在風(fēng)險事故中可能遭受損失的風(fēng)險單位的比例。例如,在一個大壩的工程中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設(shè)中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風(fēng)險對于大壩工程比對于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎(chǔ)是統(tǒng)計理論與大數(shù)法則,因此在分析過程中,應(yīng)當(dāng)以大范圍內(nèi),周期性的同質(zhì)風(fēng)險作為依據(jù)。

    量化分析的另一個重要指標(biāo)就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導(dǎo)致的最大損失。損失幅度的估測指標(biāo)也包括兩方面,第一是估測一個風(fēng)險單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時間內(nèi)風(fēng)險事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對于清醒的認(rèn)識工程風(fēng)險,有效進(jìn)行風(fēng)險管理意義十分重大,因為在工程項目中有關(guān)風(fēng)險防范都是圍繞著這兩個因素而展開的,例如,在一個項目中,一定要考核合格的施工人員才能進(jìn)場施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時要拉安全網(wǎng)等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風(fēng)險評估的主要內(nèi)容。工程風(fēng)險評估的主要對象和內(nèi)容包括如下幾個方面:

    1、工程項目本身。主要是指在建工程、機(jī)器設(shè)備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過程去評估,重點關(guān)注在建項目屬于何類項目、采用何種施工工藝,設(shè)計方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國內(nèi)許多大跨度結(jié)構(gòu)以及高層和超高層建筑,都已經(jīng)達(dá)到國際領(lǐng)先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經(jīng)驗的新工藝,設(shè)計也是采用的概念設(shè)計,這些施工和設(shè)計本身就是一種嘗試,存在一定的風(fēng)險,此時就需要去評估這些新的工藝和技術(shù)是否存在一定的理論根據(jù),是否經(jīng)過研究和論證。

    在工程項目中機(jī)器設(shè)備包括兩部分,一是工程項目自身的設(shè)備包括電梯、空調(diào)、配電供水設(shè)施等。二是工程中使用的施工機(jī)具和設(shè)備。評估第一類機(jī)器設(shè)備風(fēng)險特別要注意采購合同,不同的采購合同對設(shè)備安裝工作風(fēng)險承擔(dān)的規(guī)定不同,有的合同只提供設(shè)備不負(fù)責(zé)安裝,也不承擔(dān)安裝風(fēng)險,有的是提供指導(dǎo)安裝,只承擔(dān)部分安裝風(fēng)險,有的就全部負(fù)責(zé)安裝,風(fēng)險也由供應(yīng)商承擔(dān)。所以在評估是需要對供應(yīng)商提供的技術(shù)參數(shù)、安裝指南、質(zhì)量保證、索賠合同等進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的分析。對于施工機(jī)具和設(shè)備的評估關(guān)鍵是評估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術(shù)和經(jīng)驗。

    2、與工程項目相關(guān)的組織和個人,重點是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項目的的主要關(guān)系人,也是風(fēng)險損失的最終承擔(dān)者,所以在風(fēng)險評估時應(yīng)當(dāng)考慮業(yè)主對工程風(fēng)險及風(fēng)險管理的認(rèn)識和態(tài)度、對承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經(jīng)驗、對施工現(xiàn)場的監(jiān)督能力、對建設(shè)資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設(shè)項目的具體實施者,在風(fēng)險評估中重點是評估承包商的資質(zhì),目前建設(shè)部根據(jù)建設(shè)業(yè)績、人員素質(zhì)、資本金和固定資產(chǎn)、設(shè)備能力、年完成產(chǎn)值等方面的因素劃分了不同級別的資質(zhì)等級,不同的資質(zhì)允許承接的工程級別也不同。但是,也不能過于盲目的依賴資質(zhì)的考察,應(yīng)當(dāng)還注意結(jié)合了解承包商實際的人員、技術(shù)、設(shè)備、經(jīng)驗和管理等情況,通過現(xiàn)場調(diào)查和與相關(guān)人員洽談,判斷是否與其資質(zhì)相符合。

    隨著我國工程建設(shè)管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設(shè)過程中的地位和作用也越來越突出。對于監(jiān)理單位的風(fēng)險評估主要是考察技術(shù)、管理和信用?？疾毂O(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術(shù)人員,因為在施工現(xiàn)場監(jiān)理的職責(zé)就是及時發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的問題并提出針對性的改進(jìn)意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗。在管理方面考察的重點是監(jiān)理單位的內(nèi)部制度和內(nèi)控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠實信用程度。

    3、工程項目所處的環(huán)境。因為工程項目通常處于一個開放的場所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風(fēng)險評估中應(yīng)當(dāng)注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質(zhì)、社會和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對工程建設(shè)項目的影響最為突出。因為工程建設(shè)是一個從無到有的過程,整個工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設(shè)期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對氣候環(huán)境的評估中,應(yīng)根據(jù)不同的項目、不同的地理位置特點進(jìn)行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應(yīng)重點注意臺風(fēng)和暴雨,在北方應(yīng)注意凍害和龍卷風(fēng);而水庫、大壩應(yīng)重點評估雨季、洪水期到來的時間。

    地質(zhì)環(huán)境因素是一個最隱秘、最復(fù)雜的因素,也是值得重點評估的一個因素。因為大部分的項目都會設(shè)計基礎(chǔ)工程,在基礎(chǔ)工程中,無論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質(zhì)環(huán)境息息相關(guān)。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項目,高層建筑、大型橋梁都是需要進(jìn)行深基礎(chǔ)施工的項目。在地質(zhì)環(huán)境因素里面特別值得注意的地質(zhì)條件有:地下水位情況、地下土層土質(zhì)情況、持力層深度、溶巖地質(zhì)情況、地基凍融條件情況等。

    社會環(huán)境因素是一個綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設(shè)項目在所處當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境中進(jìn)行,不同的社會環(huán)境會產(chǎn)生不同的影響。例如當(dāng)?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設(shè)備和物資的盜竊風(fēng)險,如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會對第三者責(zé)任風(fēng)險產(chǎn)生較大影響。

    法律環(huán)境是指項目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機(jī)制的健全程度,還包括在當(dāng)?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識。法律環(huán)境的評估主要考慮是否可能會產(chǎn)生針對第三者責(zé)任的侵權(quán)責(zé)任人,如環(huán)境責(zé)任等。

篇（10）

一、研究背景

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，企業(yè)間的國際競爭加劇，面臨的風(fēng)險也更加多樣化。金融危機(jī)的發(fā)生導(dǎo)致很多企業(yè)成了金融危機(jī)時代的犧牲品。我國企業(yè)想要在激烈的競爭中生存并且健康發(fā)展，必須提高企業(yè)競爭力，從內(nèi)部完善自己，加強(qiáng)企業(yè)管理，建立完善的內(nèi)部控制制度，找到適合我國企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度，識別和衡量企業(yè)面對的內(nèi)外風(fēng)險以提高企業(yè)的競爭能力，實現(xiàn)企業(yè)的價值已成為了企業(yè)當(dāng)前最迫切的任務(wù)。風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的重要組成部分，2006年，財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中指出：企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督這五要素。其中，風(fēng)險評估是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。若企業(yè)不能及時識別風(fēng)險及其可能帶來的影響，及時調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略方向，則可能錯過化解風(fēng)險的最好時機(jī)，不能避免風(fēng)險所帶來損失的擴(kuò)大，增加企業(yè)陷入財務(wù)或經(jīng)營困難的可能性。當(dāng)前信息技術(shù)發(fā)展迅速，逐漸成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步的巨大推動力，信息技術(shù)在會計、審計等方面均有廣泛的運用，提高了信息采集、交換、處理、存儲的準(zhǔn)確性和效率。信息技術(shù)的發(fā)展也為內(nèi)部控制提供了支持平臺，特別是內(nèi)部控制風(fēng)險評估方面，其他相關(guān)信息系統(tǒng)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為風(fēng)險評估帶來大量有用的信息，通過將風(fēng)險評估與信息化結(jié)合，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險變化的實時觀測與控制，并利用風(fēng)險信息的變化情況對企業(yè)的未來財務(wù)形勢做出合理的預(yù)測，提高企業(yè)的管理水平。本文基于以上背景，探討信息化環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建。

二、內(nèi)部控制風(fēng)險評估信息系統(tǒng)的優(yōu)勢

內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)是采用現(xiàn)代信息技術(shù)，對風(fēng)險評估流程進(jìn)行重整，使信息技術(shù)與風(fēng)險評估系統(tǒng)高度融合，使風(fēng)險評估過程高度自動化，信息高度共享，并且能夠進(jìn)行主動和實時報告風(fēng)險評估信息，迅速提高企業(yè)的現(xiàn)代管理水平、滿足現(xiàn)代企業(yè)管理需要。將信息化運用在內(nèi)部控制風(fēng)險評估上主要有以下優(yōu)勢：（1）實時監(jiān)測。信息化內(nèi)部控制風(fēng)險評估使得實時檢測成為可能，當(dāng)經(jīng)過某個時間點或約定的事項發(fā)生時，可以馬上觸發(fā)系統(tǒng)的運行，進(jìn)行新一輪的風(fēng)險評估，不需要人工檢測，減少了人力的耗費，并且當(dāng)風(fēng)險評估的結(jié)果超過風(fēng)險臨界值時，系統(tǒng)會迅速反應(yīng)，將問題報告提交給相關(guān)人員，幫助以最快的速度采取應(yīng)對措施，防止因反應(yīng)不及時導(dǎo)致風(fēng)險加劇，降低損失擴(kuò)大的可能性。（2）信息高度共享。信息化內(nèi)部控制風(fēng)險評估所用數(shù)據(jù)可以來自企業(yè)其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，實現(xiàn)與現(xiàn)有信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫對接，提高信息的利用率。在風(fēng)險評估時不需要重新收集風(fēng)險評估相關(guān)數(shù)據(jù)，避免在信息采集、存貯和管理上重復(fù)浪費，大大減輕了工作量，節(jié)約成本，并且避免了相關(guān)數(shù)據(jù)更新后風(fēng)險評估系統(tǒng)沒有及時得到最新數(shù)據(jù)的可能性。（3）決策支持。內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)在運行時會產(chǎn)生大量的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以為管理者提供決策支持，管理者通過對這些大量的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，能夠發(fā)現(xiàn)潛在有用的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常情況，判斷風(fēng)險數(shù)據(jù)的變化過程，及時做出正確有效的決策。

三、內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建

構(gòu)建內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)需要一系列的步驟，首先應(yīng)該設(shè)立風(fēng)險評估的指標(biāo)體系，并分別設(shè)置指標(biāo)體系的權(quán)重，確定重點關(guān)注的風(fēng)險，設(shè)置整體風(fēng)險的臨界值。之后進(jìn)行風(fēng)險的評估過程，獲取所需要的數(shù)據(jù)，進(jìn)行實時評估，生成評估報告并存檔，當(dāng)評估中出現(xiàn)重要指標(biāo)或整體指標(biāo)超過臨界值時，生成預(yù)警報告，提交給相關(guān)人員，相關(guān)人員在進(jìn)行風(fēng)險控制活動之后，將整改報告提交給系統(tǒng)。內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的大致過程如下圖所示：

1.建立指標(biāo)體系。要進(jìn)行風(fēng)險評估，首先應(yīng)該縱觀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，發(fā)現(xiàn)、認(rèn)識和了解企業(yè)存在的各種風(fēng)險以及風(fēng)險可能帶來的嚴(yán)重后果.財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中指出：企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注管理因素、人力資源因素、財務(wù)因素、安全環(huán)保因素、自主創(chuàng)新因素、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素這六大因素。因為安全環(huán)保因素不易于定量研究，并且安全環(huán)保因素對我國企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險的影響尚不明顯，本文在建立指標(biāo)體系中以企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境安全因素替代安全環(huán)保因素，采用了反映企業(yè)管理因素、人力資源因素、財務(wù)因素、自主創(chuàng)新因素、企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境安全因素、其他風(fēng)險因素等相關(guān)財務(wù)指標(biāo)體系進(jìn)行評估。企業(yè)會計準(zhǔn)則對企業(yè)會計信息質(zhì)量提出八點要求，即企業(yè)財務(wù)信息具有可靠性、相關(guān)性、可比性、可理解性、實質(zhì)重于形式、謹(jǐn)慎性、重要性、及時性的特征。以財務(wù)指標(biāo)作為評估企業(yè)風(fēng)險的依據(jù)，使評估結(jié)果更為合理、公允。本文對于各個一級指標(biāo)，均設(shè)立了二級指標(biāo)對一級指標(biāo)進(jìn)行細(xì)分。本文建立的風(fēng)險評估財務(wù)指標(biāo)體系如下表所示：

（1）管理因素評估指標(biāo)構(gòu)建

（2）人力資源因素評估指標(biāo)構(gòu)建

（3）財務(wù)因素評估指標(biāo)構(gòu)建

（4）自主創(chuàng)新因素評估指標(biāo)構(gòu)建

（5）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境安全因素評估指標(biāo)構(gòu)建

（6）其他風(fēng)險因素評估指標(biāo)構(gòu)建

對于每一個指標(biāo)，企業(yè)可以根據(jù)自己的情況進(jìn)行下一級別的細(xì)分或者增設(shè)、刪除其他的指標(biāo)，來改變風(fēng)險評估指標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，以使得風(fēng)險評估指標(biāo)體系更加適合于企業(yè)的具體情況

2.風(fēng)險評估，輸入權(quán)重、風(fēng)險臨界值。風(fēng)險評估指標(biāo)體系的衡量指標(biāo)的具體數(shù)值可以通過兩種方式獲得：通過數(shù)據(jù)庫讀入或者手工輸入。企業(yè)在信息化的實施過程中使用各種信息系統(tǒng)，例如管理信息系統(tǒng)、企業(yè)信息系統(tǒng)、企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)在運行過程中會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，有一些數(shù)據(jù)可以直接為風(fēng)險評估所使用。例如，在評估應(yīng)收賬款風(fēng)險時，要使用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬比例、商品賒銷比例、客戶信用等指標(biāo)，這些指標(biāo)的具體數(shù)值可以通過會計信息系統(tǒng)以及客戶關(guān)系管理系統(tǒng)獲得，通過讀取會計信息系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，可以得到實時數(shù)據(jù)，進(jìn)行實時風(fēng)險評估。輸入權(quán)重，要根據(jù)企業(yè)的具體情況來確定企業(yè)對風(fēng)險的可接受程度，設(shè)立風(fēng)險臨界值。風(fēng)險臨界值的確定要根據(jù)行業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、特點及同行業(yè)相關(guān)指標(biāo)的平均值、估計最大值、估計最小值等因素分為整體風(fēng)險臨界值和個別風(fēng)險臨界值，整體臨界值為根據(jù)各個指標(biāo)風(fēng)險可接受程度加權(quán)算得，個別風(fēng)險臨界值是根據(jù)個別指標(biāo)的風(fēng)險可接受程度來設(shè)置各自的臨界值，對于個別會帶來嚴(yán)重后果的重要指標(biāo)，要篩選出來進(jìn)行獨立觀測。讀取了所需數(shù)據(jù)之后，就可以按風(fēng)險評估指標(biāo)體系以及權(quán)重數(shù)值來計算整體風(fēng)險以及個別重要指標(biāo)的風(fēng)險。將整體風(fēng)險和個別重要指標(biāo)的風(fēng)險的計算結(jié)果生成一定格式的文檔，儲存在風(fēng)險評估系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，以便隨時查看并分析風(fēng)險變化的過程，更好的掌握整體風(fēng)險和重要指標(biāo)風(fēng)險的變化趨勢，做出預(yù)測分析，評估未來風(fēng)險狀況及其可能產(chǎn)生的影響，以便制定切實可行的風(fēng)險戰(zhàn)略、措施與方法。計算出整體風(fēng)險和重要指標(biāo)風(fēng)險之后，要分別將其與各自的臨界值進(jìn)行對比，若整體風(fēng)險數(shù)值大于整體風(fēng)險臨界值，則進(jìn)行風(fēng)險報警，將風(fēng)險報告提交給相關(guān)人員；若重要指標(biāo)風(fēng)險數(shù)值大于重要指標(biāo)風(fēng)險臨界值，也需進(jìn)行風(fēng)險報警，將風(fēng)險報告提交給相關(guān)人員；若整體風(fēng)險數(shù)值以及重要指標(biāo)風(fēng)險數(shù)值均小于風(fēng)險臨界值，則再進(jìn)入下一輪的風(fēng)險評估或當(dāng)外界條件改變時觸發(fā)新一輪的風(fēng)險評估。

3.控制活動。相關(guān)人員在收到風(fēng)險報告之后，根據(jù)風(fēng)險報告中的風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險數(shù)值偏離風(fēng)險臨界值的程度來確定風(fēng)險嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)風(fēng)險控制措施和方法，消滅或控制風(fēng)險事件發(fā)生的源頭，控制風(fēng)險事件造成的損失以及范圍。在控制活動完畢之后，出具相關(guān)報告，將報告提交給風(fēng)險評估系統(tǒng)，作為文件存檔，以便之后隨時查閱并總結(jié)規(guī)律，提高風(fēng)險評估與控制的水平。

四、總結(jié)

風(fēng)險評估是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分之一，本文結(jié)合2006年出臺的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的要求以及前人的研究成果，探討了在信息化的環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建，對內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了分解，并詳細(xì)分析了各個流程的具體實現(xiàn)方式，試圖建立一個內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的框架，實現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險變化的實時觀測與控制，利用風(fēng)險信息的變化情況對企業(yè)的未來財務(wù)形勢做出合理的預(yù)測，提高企業(yè)的管理水平。

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