時(shí)間:2023-03-06 15:55:10
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1.基本情況
XX驅(qū)動(dòng)橋有限公司地處XX縣城安仁路,成立于1957年5月,1979年正式轉(zhuǎn)產(chǎn)從事驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn),改名為XX縣驅(qū)動(dòng)橋廠,經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展,為我國(guó)三大專業(yè)生產(chǎn)驅(qū)動(dòng)橋企業(yè)之一。2003年3月被寧波BB集團(tuán)兼并,成立江西XX驅(qū)動(dòng)橋有限公司,BB集團(tuán)占70%股份,原廠管理人員占30%股份。
新的公司按承債方式以凈資產(chǎn)為受讓價(jià)格依據(jù),受讓驅(qū)動(dòng)橋廠整體資產(chǎn)。新公司成立后,注冊(cè)資金1000萬(wàn)元,全部以現(xiàn)金出資,其中:寧波BB集團(tuán)股分有限公司應(yīng)出資700萬(wàn)元(實(shí)際出資為913萬(wàn)元,其中213萬(wàn)元為借給其他股東對(duì)江西省XX驅(qū)動(dòng)橋有限公司(籌)的投資款。),占注冊(cè)資本的70%;付樟青應(yīng)出資100萬(wàn)元(實(shí)際出資18萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的10%;張鳳儀應(yīng)出資55萬(wàn)元(實(shí)際出資10萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的5.5%;席臘如應(yīng)出資40萬(wàn)元(實(shí)際出資6萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的4%;劉劍敏應(yīng)出資15萬(wàn)元(實(shí)際出資5萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的1.5%;嚴(yán)告牙應(yīng)出資90萬(wàn)元(實(shí)際出資48萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的9%;資本金全部到位。法人代表周辭美,職工683人;其中工程技術(shù)人員58人。廠區(qū)占地面積10萬(wàn)平方米,生產(chǎn)建筑面積2.7萬(wàn)平方米。
2.企業(yè)生產(chǎn)情況
江西XX驅(qū)動(dòng)橋有限公司,為機(jī)械部專業(yè)化生產(chǎn)工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋的定點(diǎn)廠。企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品“奔馳”牌驅(qū)動(dòng)橋主要配套于裝載機(jī)、壓路機(jī)、平地機(jī)、叉車(chē)等工程機(jī)械領(lǐng)域,產(chǎn)品性能價(jià)格比合理,現(xiàn)已擁有7大系列90多個(gè)變形產(chǎn)品,年產(chǎn)各類(lèi)工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋7000臺(tái)套,其中ZL20和ZL15、ZL30B驅(qū)動(dòng)橋分別為部?jī)?yōu)和省優(yōu)產(chǎn)品。公司產(chǎn)品主要分為兩大塊,一塊是裝載機(jī)驅(qū)動(dòng)橋,產(chǎn)品型號(hào)為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50,其占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的25%左右;一塊是壓路機(jī)驅(qū)動(dòng)橋,產(chǎn)品型號(hào)為PS50系列、PS75系列,該產(chǎn)品占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的50%左右。
3.管理者素質(zhì)
公司領(lǐng)導(dǎo)班子共7人,其中總經(jīng)理1人,副總經(jīng)理3人,經(jīng)理助理1人,工會(huì)主席1人,監(jiān)事會(huì)人員1人,BB集團(tuán)外派管理人員1人,擁有高級(jí)職稱4人,班子政治堅(jiān)定,團(tuán)結(jié)一致,有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,強(qiáng)烈的改革和開(kāi)拓進(jìn)取精神,具有較高的組織能力和領(lǐng)導(dǎo)決策水平,總經(jīng)理付樟清,為原XX驅(qū)動(dòng)橋廠廠長(zhǎng)(高級(jí)工程師),從事驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)近20年,專業(yè)水平較強(qiáng)。該同志品行良好,清政廉潔,吃苦耐勞,有一定的個(gè)人魅力。
二、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況:
隨著國(guó)家加大基礎(chǔ)建設(shè)力度以來(lái),2001年到至今,公司不斷進(jìn)行技改,加大生產(chǎn)力度,其產(chǎn)品還是出現(xiàn)供不應(yīng)求現(xiàn)象,2000年銷(xiāo)售收入為3900萬(wàn)元,2001年銷(xiāo)售收入為4700萬(wàn)元,2002年銷(xiāo)售收入為7200萬(wàn)元,2003年銷(xiāo)售收入為10072萬(wàn)元,近三年銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率分別為20.5%,53.19%,39.89%。2000年公司利潤(rùn)總額為凈利潤(rùn)為2.4萬(wàn)元,2001年公司凈利潤(rùn)為2.5萬(wàn)元,2002年公司凈利潤(rùn)為25萬(wàn)元,2003年公司凈利潤(rùn)為242萬(wàn)元。公司前三年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)緩慢,主要原因企業(yè)核銷(xiāo)了許多歷史呆賬所至。
企業(yè)生產(chǎn)一般為訂量生產(chǎn),每年初工程機(jī)械車(chē)輛生產(chǎn)廠家對(duì)其簽訂全年的驅(qū)動(dòng)橋需求量的訂單。公司一般銷(xiāo)售旺季為2-3季度,但近幾年,由于產(chǎn)品供不應(yīng)求,故反應(yīng)在銷(xiāo)售季節(jié)性上不強(qiáng)。
公司銷(xiāo)售模式為直銷(xiāo)工程機(jī)械車(chē)輛生產(chǎn)廠家,中間不經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售商,業(yè)務(wù)周期一般為2個(gè)月左右。主要供貨為:三九宜工生化股份有限公司、常州林業(yè)機(jī)械廠、鄭州工程機(jī)械廠、黃河工程機(jī)械廠、廈門(mén)工程機(jī)械綜合廠、常州市工程機(jī)械廠、南方液壓工程機(jī)械廠、朝陽(yáng)工程機(jī)械股份有限公司、煙臺(tái)工程機(jī)械廠、天津市政工程機(jī)械廠、上海城建機(jī)械廠、三明重型機(jī)器廠、洛陽(yáng)建筑機(jī)械廠等;與上海、浙江、山東、福建、湖南等大型工程機(jī)械企業(yè)建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)和協(xié)作關(guān)系。企業(yè)發(fā)展呈強(qiáng)勁增長(zhǎng)態(tài)勢(shì);隨著國(guó)家進(jìn)一步加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入、西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施,用于工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋的市場(chǎng)空間巨大。
三、借款人財(cái)務(wù)狀況
1.該公司最近三年一覽表主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
單位:萬(wàn)元
欄目
2000年底
2001年底
2002年底
2003年
資產(chǎn)總額
6412
5762
5768
6514
負(fù)債總額
4479
3955
4122
4399
其中:短期借款
1825
1820
1800
2950
長(zhǎng)期借款
資產(chǎn)負(fù)債率
69.85%
68.64%
71.46%
64.75%
流動(dòng)比率
142%
157.83%
148.25%
90.06%
速動(dòng)比率
85.65%
101.87%
106.88%
74.85%
銷(xiāo)售收入
3916
4717
7250
8753
利潤(rùn)總額
3
3
37
312
凈利潤(rùn)
2
3
25
242
據(jù)上表分析:
(1)借款情況:短期借款2400萬(wàn)元(縣工行2310萬(wàn)元,其它行均未介入,)。
(2)該公司經(jīng)營(yíng)管理正常,只是資產(chǎn)負(fù)債率略為偏高,但銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)較快,2003年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)242萬(wàn)元。
(3)該公司從其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析,該公司短期償債能力較強(qiáng)。
總體看來(lái),該公司經(jīng)營(yíng)管理正常,隨著內(nèi)部管理的不斷加強(qiáng),企業(yè)盈利能力進(jìn)一步提高,抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。
2.發(fā)展情況
2004年,公司已簽訂驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)訂單為8600套,預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入15000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利稅1000萬(wàn)元,其中實(shí)現(xiàn)稅金600萬(wàn)元,稅后利潤(rùn)400萬(wàn)元。
四、公司與我行關(guān)系:
該企業(yè)長(zhǎng)期在中國(guó)工商銀行XX縣支行發(fā)生授信業(yè)務(wù),基本賬戶在工商銀行,其它金融機(jī)構(gòu)均未介入,其中工銀行借款為2400萬(wàn)元,資信良好,從未出現(xiàn)過(guò)逾期現(xiàn)象,工商銀行對(duì)其信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)。
我行與該公司長(zhǎng)期發(fā)生過(guò)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),雙方雙合作較愉快,2003年,由于政府加大招商引資力度,對(duì)于該公司兼并情況,我行密切關(guān)注,在其成功被寧波BB集團(tuán)兼并后,我行及時(shí)制定營(yíng)銷(xiāo)方案。在上級(jí)行的大力支持下,我行通過(guò)集團(tuán)公司及當(dāng)?shù)毓竟芾砣藛T的多方營(yíng)銷(xiāo),我行良好的服務(wù),令公司愿意與我行發(fā)生信貸關(guān)系,并成為我行的基本客戶。
五、貸款必要性及可行性分析
如該筆貸款發(fā)放成功,不僅可以成功讓企業(yè)成為我行的基本客戶,且可以新增公存款約400萬(wàn)元,日平均余額將達(dá)200萬(wàn)元以上,同時(shí)每年為我行帶來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)近1000多萬(wàn)元,產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益達(dá)萬(wàn)元。另外,由于公司地處我縣縣城,我行還可以取得該公司的工資權(quán),每年工資近600多萬(wàn)元,由此每年可新增儲(chǔ)蓄存款近200萬(wàn)元。由于該公司在當(dāng)?shù)厥翘幱谖铱h三大龍頭企業(yè)之一,將進(jìn)一步擴(kuò)大我行在當(dāng)?shù)氐挠绊懥?,同時(shí)公司有良好的發(fā)展前景,這將進(jìn)一步改善我行信貸資量和信貸結(jié)構(gòu),分散我行信貸風(fēng)險(xiǎn),提高我行盈利能力。我行不良貸款比率將下降2.25%,不良比率為7.81%,為我行今后的競(jìng)爭(zhēng)墊定了一定的基礎(chǔ)。
六、貸款擔(dān)保人分析
該筆貸款的擔(dān)保由寧波BB集團(tuán)有限公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保,寧波BB集團(tuán)寧波市重點(diǎn)培育的十八家大企業(yè)集團(tuán)之一,為寧波市的五星級(jí)企業(yè)。公司進(jìn)入中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng),世界汽配行業(yè)500強(qiáng),XX縣驅(qū)動(dòng)橋有限公司為寧波BB集團(tuán)下屬公司。
寧波BB集團(tuán)有限公司總資產(chǎn)十余億元,公司法人代表為周辭美,公司注冊(cè)資金為10000萬(wàn)元。下設(shè)二十七個(gè)分公司,主要產(chǎn)品有汽車(chē)、特種裝備、汽車(chē)零部件、電子產(chǎn)品、水產(chǎn)食品及大、中型精密模具等。集團(tuán)下屬各企業(yè)分別于1997年8月通過(guò)了ISO9000認(rèn)證,1999年通過(guò)了國(guó)際汽車(chē)制造先時(shí)標(biāo)準(zhǔn)QS9000(美國(guó))和VDA6.1(德國(guó))認(rèn)證,2000年10月份通過(guò)國(guó)家863計(jì)劃CIMS工程的驗(yàn)收和鑒定,2003年4月通過(guò)TS/16949認(rèn)證,其集團(tuán)公司下屬企業(yè)——寧波BB電子有限公司已通過(guò)中國(guó)證監(jiān)委員會(huì)批準(zhǔn),將于2004年上市。
自2008年4月設(shè)立待處理償債物科目以來(lái),我行的待處理償債物呈快速增長(zhǎng)勢(shì)頭,一年半時(shí)間內(nèi),增長(zhǎng)到7.65億元,平均每月增長(zhǎng)4250萬(wàn)元,占各項(xiàng)貸款的比重也從97年底的1.25‰上升到今年五月底的11.88‰。
從統(tǒng)計(jì)情況看,全行累計(jì)接收償債物80926萬(wàn)元,其中房屋建筑物48萬(wàn)平方米,價(jià)值43330萬(wàn)元,占53.5%;土地1603畝,價(jià)值17885萬(wàn)元,占22.1%;車(chē)輛169輛,價(jià)值2934萬(wàn)元,占3.6%;設(shè)備1786臺(tái),價(jià)值5341萬(wàn)元,占6.6%;其他11435萬(wàn)元,占14.1%。在其他項(xiàng)目中,大到皮衣、彩電,小到肥皂、襪子,可謂琳瑯滿目,應(yīng)有盡有。
在已處理償債物中,土地233.46畝,價(jià)值2457萬(wàn)元,房屋13582萬(wàn)元,價(jià)值1158萬(wàn)元,共占77.8%,實(shí)際變現(xiàn)3878萬(wàn)元,損失767萬(wàn)元,損失率16.5%。
二、存在的主要問(wèn)題
(一)待處理償債物涉及的待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入核算辦法不夠合理,直接對(duì)我行效益產(chǎn)生不利影響
按總行待處理償債物核算的帳務(wù)處理規(guī)定,在收到待處理償債物時(shí),借記待處理償債物科目(一年以內(nèi)待處理償債物);貸記貸款本金、應(yīng)收利息、催收利息,其中沖減催收利息的部分,同時(shí)借記待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入,貸記利息收入。如果入帳的待處理償債物能夠在一年內(nèi)變現(xiàn),而且不發(fā)生變現(xiàn)損失,這種帳務(wù)處理方式無(wú)疑是準(zhǔn)確合理的。然而待處理償債物本身就是我行在貸款單位無(wú)力償還貸款本息的情況下,不得已采取的保全措施,在實(shí)際處理時(shí),普遍存在較大損失。雖然總行為處理和核算變現(xiàn)損失,設(shè)置了“待核銷(xiāo)償債物折價(jià)”二級(jí)科目,但從維護(hù)我行權(quán)益和效益的角(來(lái)自公文有約)度來(lái)看,對(duì)于涉及的待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入的核算仍很不合理,主要是把變現(xiàn)過(guò)程中可能產(chǎn)生的損失也視利息實(shí)收,將采用收付實(shí)現(xiàn)制核算的催收利息直接納入權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的范圍,無(wú)形中既多計(jì)了利息收入,又虛增了利潤(rùn),從而使我行在承擔(dān)償債物變現(xiàn)損失的同時(shí),必須墊交營(yíng)業(yè)稅和所得稅。根據(jù)統(tǒng)計(jì),我行已實(shí)際入帳待處理償債物沖減催收利息虛增利息收入5633萬(wàn)元,需多交營(yíng)業(yè)稅金近500萬(wàn)元。
(二)對(duì)部分派生的收支項(xiàng)目核算規(guī)定不夠明確,給會(huì)計(jì)核算帶來(lái)很大不便
由于待處理償債物收回的條件和環(huán)境存在很大差異,接收的實(shí)物形態(tài)和處理的方式也是千差萬(wàn)別,而總行的核算辦法相對(duì)比較籠統(tǒng),有些實(shí)際處理過(guò)程中的細(xì)節(jié)問(wèn)題規(guī)定不夠明確,會(huì)計(jì)處理較為困難。
一是在償債物接收入帳環(huán)節(jié),根據(jù)總行核算辦法,對(duì)收到的償債物應(yīng)按評(píng)估的金額入帳,但當(dāng)待處理償債物評(píng)估金額大于我行債權(quán)時(shí),則沒(méi)有明確的帳務(wù)處理方式,若按評(píng)估金額計(jì)入待處理償債物借方,貸方缺少對(duì)應(yīng)科目,若按貸款本息計(jì)入貸方,則有一部分償債物無(wú)法入帳,均不符合有關(guān)會(huì)計(jì)平衡的規(guī)定。
二是由于償債物種類(lèi)繁多,處理變現(xiàn)均存在很大難度,閑置不僅不能產(chǎn)生收入,而且還要相應(yīng)增加保管費(fèi)用,更不利于資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng),因此,不少行為減少損失對(duì)部分償債物采取了出租的方式。然而,總行對(duì)待處理償債物的租金收入的核算沒(méi)有具體的規(guī)定。由于此類(lèi)出租的償債物大多看是房屋、車(chē)輛等固定資產(chǎn),但又不在我行固定資產(chǎn)科目核算,不能定期計(jì)提折舊。如果這部分固定資產(chǎn)類(lèi)的償債物能夠變現(xiàn),在變現(xiàn)處理的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估過(guò)程中必然將我行收回至評(píng)估的時(shí)間作為資產(chǎn)的折舊期限,計(jì)算資產(chǎn)折舊從評(píng)估價(jià)值中抵扣,變現(xiàn)價(jià)值肯定要低于償債物的入帳金額。同時(shí)出租資產(chǎn)收取的租金,作為待處理償債物的派生收入,應(yīng)視為資產(chǎn)在保管過(guò)程中損耗的一種補(bǔ)償,擔(dān)在總行現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算辦法中沒(méi)有具體的核算規(guī)定,只能計(jì)入收入科目,虛增利潤(rùn),同時(shí)又涉及到納稅的問(wèn)題,對(duì)我行的效益產(chǎn)生不利影響。
三是在待處理償債物的收回、保管和處理的各個(gè)環(huán)節(jié)中,均需發(fā)生多種費(fèi)用支出,特別是對(duì)變現(xiàn)之前各環(huán)節(jié)發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用,在待處理償債物的核算辦法中都沒(méi)有具體規(guī)定。首先在以物抵債環(huán)節(jié),如通過(guò)訴訟程序收回債權(quán),則必須向法院支付一定的訴訟費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)等,無(wú)論法院裁定還是雙方協(xié)商,在償債物收回入帳之前均需進(jìn)行嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估,又將按評(píng)估金額向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)支付數(shù)額不小的評(píng)估費(fèi)用。其次在產(chǎn)權(quán)變更,辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)時(shí),又需繳納各種各樣的過(guò)戶費(fèi)用。在保管環(huán)節(jié),需支付倉(cāng)儲(chǔ)、看管等各種保管費(fèi)用。同時(shí)在變現(xiàn)之前的各環(huán)節(jié),凡涉及土地、房產(chǎn)、車(chē)輛等資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更、占有,均需按稅法規(guī)定,繳納交易稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅等各種稅金。這部分費(fèi)用支出均屬于待處理償債物相關(guān)的派生費(fèi)用,與正常的業(yè)務(wù)管理費(fèi)用有著較大區(qū)別,如在業(yè)務(wù)管理費(fèi)中列支不僅不夠合理,同時(shí)也會(huì)給本就捉襟見(jiàn)肘的費(fèi)用指標(biāo)帶來(lái)更大的壓力。
(三)待處理償債物相關(guān)稅費(fèi)征收規(guī)定對(duì)我行極為不利
目前我行收回的待處理償債物主要以房產(chǎn)、土地和車(chē)輛為主,但此類(lèi)資產(chǎn)在接收、占有和處置過(guò)程中均涉及多種稅費(fèi)。一是收回集體所有制的土地,由于根據(jù)《中華人民共和國(guó)土地管理法》規(guī)定,不得自行轉(zhuǎn)讓,必須根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,經(jīng)國(guó)家征用變?yōu)閲?guó)家所有后,才能辦理轉(zhuǎn)讓、過(guò)戶手續(xù),此間我行需按土地轉(zhuǎn)讓金額的一定比例繳納土地出讓金;二是在接收、處置過(guò)程中辦理土地、房產(chǎn)的過(guò)戶手續(xù),稅務(wù)部門(mén)均視同正常的房地產(chǎn)交易,按照交易金額征收交易稅;三是在償債物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移到我行后,稅務(wù)部門(mén)對(duì)劃給我行待處理的土地、房產(chǎn)和車(chē)輛等償債物作為自用處理,依照稅法規(guī)定分別向我行征收土地稅、房產(chǎn)稅和車(chē)船使用稅。由于待處理償債物只是我行保全資產(chǎn),收回債權(quán)的一種手段,土地、房產(chǎn)和車(chē)輛產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移與自行購(gòu)置有著本質(zhì)上的區(qū)別,并非留為自用,產(chǎn)權(quán)變更只是暫時(shí)的、過(guò)渡性的,如果貸款單位直接以貨幣資金方式歸還貸款,根本涉及不到此類(lèi)稅費(fèi),因此兩次征收過(guò)戶費(fèi)、交易稅以及過(guò)渡期間征收的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅顯然是不合理的。同時(shí),企業(yè)采取以物抵債方式償還貸款,主要是由于沒(méi)有償債能力,而且不少企業(yè)本身已名存實(shí)亡,欠稅現(xiàn)象較為普遍,因此不少地方稅務(wù)部門(mén)在不同程度上把此類(lèi)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移作為擴(kuò)大稅源的一次機(jī)遇,進(jìn)一步加大征管力度,更使我行處于不利地位。
(四)接收償債物種類(lèi)繁多,變現(xiàn)困難很大
根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查,一方面,實(shí)行以物抵債的企業(yè)大多資不抵債,無(wú)法正常經(jīng)營(yíng),償債物品普遍變現(xiàn)能力很差,同時(shí)由于多數(shù)此類(lèi)企業(yè)多頭舉債,在收回待處理償債物時(shí),經(jīng)辦行存在“饑不擇食”的現(xiàn)象,往往對(duì)償債物的變現(xiàn)難度考慮不足;另一方面,我國(guó)目前尚未出臺(tái)有關(guān)償債物處理的法規(guī)、辦法,償債物的處理無(wú)章可循,同時(shí),償債物處理市場(chǎng)剛剛開(kāi)始建立,發(fā)育極不完善,償債物處理的渠道過(guò)窄,這些都加大了變現(xiàn)的困難。從我行變現(xiàn)情況來(lái)看,全省8億多的待處理償債物目前僅處理4645萬(wàn)元,變現(xiàn)比例不到6%,并且隨著時(shí)間的推移,待處理償債物的價(jià)值逐漸損耗,處理將越來(lái)越困難。從償債物變現(xiàn)的難度分析,比較突出主要有以下幾種情況:
一是接收的部分名存實(shí)亡企業(yè)的廢舊廠房、專用設(shè)備。由于企業(yè)帳簿資料相對(duì)較為齊全,因此無(wú)論其固定資產(chǎn)還是庫(kù)存商品,成本資料均有據(jù)可查,在地方保護(hù)等外部因素的影響下,評(píng)估價(jià)值普遍不低,但償債物品實(shí)際的利用價(jià)值很小,變現(xiàn)處理過(guò)程中,基本處于有價(jià)無(wú)市的狀況,變現(xiàn)非常困難。
二是跨地區(qū)接收的待處理償債物。此類(lèi)償債物主要是由于以前年度經(jīng)營(yíng)不規(guī)范跨區(qū)貸款形成的,償債物以土地、房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)為主,受地域、政策、環(huán)境等條件的限制,處理極為困難。
三是地處偏遠(yuǎn),尤其是在農(nóng)村的房產(chǎn)和土地。如某集團(tuán)公司在我行貸款本息合計(jì)3549萬(wàn)元,因融資成本高和經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)法按期歸還貸款,經(jīng)該市第二評(píng)估事務(wù)所評(píng)估,將集團(tuán)公司名下的飼料加工廠、第一肉雞廠、第二肉雞廠、種雞廠、豬廠、磚瓦廠和村委辦公樓的房屋、設(shè)備和土地使用權(quán)作價(jià)3549.6萬(wàn)元抵償我行債務(wù)。該集團(tuán)公司地處農(nóng)村,距縣城40多華里,當(dāng)?shù)卮迕駸o(wú)力購(gòu)買(mǎi)或承包,外地人又不便介入,因此變現(xiàn)極為困難,而且不易管理。
四是從商品流通行業(yè)接收的各種商品。這類(lèi)物品一般是由于商家經(jīng)營(yíng)不善,我行接收的庫(kù)存商品,既有家電、煤炭等大件物品,也有肥皂、內(nèi)衣、鞋襪等日用小商品,花樣繁多,但普遍質(zhì)量較差,銷(xiāo)路不好,變現(xiàn)非常困難。
(五)資產(chǎn)接收、價(jià)值評(píng)估以及變現(xiàn)處理缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)
從調(diào)查情況看,由于總行沒(méi)有確定可以作為償債物的具體的資產(chǎn)種類(lèi),因此經(jīng)辦行在我行債權(quán)受到損失特別是貸款企業(yè)基本喪失還款能力的情況下,普遍基于一種“搶”一點(diǎn)是一點(diǎn)、少損失一分是一分的良好愿望,接收了很多難以處理的償債物,其中部分償債物變現(xiàn)收入甚至有可能無(wú)法抵補(bǔ)接收、保管過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用支出。由于沒(méi)有固定統(tǒng)一的評(píng)估機(jī)構(gòu),待處理償債物在評(píng)估時(shí),經(jīng)辦行一般都是臨時(shí)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)或法院指定評(píng)估機(jī)構(gòu),難以建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系,評(píng)估機(jī)構(gòu)容易受到借款單位或地方政府的影響,致使評(píng)估費(fèi)用普遍偏高。同時(shí)對(duì)于待處理償債物的變現(xiàn)處理也缺乏具體的規(guī)定和必要的授權(quán),致使基層行在具體執(zhí)行中無(wú)章可循,不少行在處理?yè)p失較大的情況下,由于擔(dān)心承擔(dān)責(zé)任,猶豫不決,貽誤處理商機(jī)。
(六)償債物折價(jià)核銷(xiāo)的規(guī)定不明確,實(shí)際操作非常困難
總行待處理償債物會(huì)計(jì)核算手續(xù)中規(guī)定,對(duì)待核銷(xiāo)償債物折價(jià)的核銷(xiāo),視同呆帳貸款管理,按規(guī)定程序報(bào)批核銷(xiāo)。但呆帳貸款除納入國(guó)家試點(diǎn)城市范圍的企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效之外,必須經(jīng)過(guò)人民法院宣布破產(chǎn),并報(bào)經(jīng)省財(cái)監(jiān)辦批準(zhǔn),方能核銷(xiāo)。而實(shí)行以物抵債的企業(yè)大多是名存實(shí)亡,并沒(méi)有經(jīng)法院宣布破產(chǎn),因此變現(xiàn)后的損失不可能按呆帳貸款核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定整理出完備的核銷(xiāo)材料,因此核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定無(wú)法操作。
(七)地方政府和有關(guān)職能部門(mén)在待處理償債物的接收和變現(xiàn)過(guò)程中發(fā)揮的作用對(duì)我行產(chǎn)生了很大影響
調(diào)查發(fā)現(xiàn),我行在待處理償債物的收回、保管和處理等多個(gè)環(huán)節(jié)受地方政府和職能部門(mén)有關(guān)政策和做法的影響較大,合作關(guān)系處理恰當(dāng)可為保全我行信貸資產(chǎn)提供很大幫助。如a縣生產(chǎn)資料服務(wù)公司由a縣財(cái)政局提供擔(dān)??鐓^(qū)向b縣支行貸款,由于貸款單位無(wú)力還款,擔(dān)保單位又拒不履行還款義務(wù),b縣法院派出40余名法警進(jìn)駐a縣財(cái)政局長(zhǎng)達(dá)20多天,經(jīng)新聞媒體曝光,由a縣政府出面,不僅以402萬(wàn)元的土地和房產(chǎn)抵償我行債務(wù),而且免費(fèi)代辦所有過(guò)戶手續(xù),最大程度地保全了我行資產(chǎn)。但處理合作關(guān)系的主動(dòng)權(quán)很大程度上并不掌握在我行手中,受部門(mén)利益和地方保護(hù)主義因素的影響,地方政府及職能部門(mén)的政策和做法往往更側(cè)重和傾向于貸款單位。如某市商貿(mào)城集團(tuán)公司因籌建商貿(mào)城向我行貸款,后因經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力還貸,地方政府為解商貿(mào)城燃眉之急,以文件形式確定商貿(mào)城部分房屋出售底價(jià),并以此為依據(jù),促使商貿(mào)城與各家銀行簽訂房屋轉(zhuǎn)讓合同,辦理以物抵債手續(xù)。否則視同放棄債權(quán),各行為避免債權(quán)被懸空,只能被迫接受,分配給我行的天山樓部分評(píng)估價(jià)值1680元/平方米,而據(jù)我行中介部測(cè)算,當(dāng)時(shí)每平方米僅為1200元。類(lèi)似的現(xiàn)象在待處理償債物的接收過(guò)程中極為普遍。
三、幾點(diǎn)建議
(一)健全制度,強(qiáng)化管理。針對(duì)目前全行待處理償債物管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題,建議總行盡快制定出更加系統(tǒng)的管理辦法,從評(píng)估、收回到保管、變現(xiàn)、核銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。一是在接收環(huán)節(jié),盡可能明確全行可以作為償債物的資產(chǎn)種類(lèi),促使經(jīng)辦行認(rèn)真測(cè)算投入產(chǎn)出,有選擇的接收償債物。二是在保管環(huán)節(jié),應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)和保管方式,盡可能減少損耗。三是在處理環(huán)節(jié),按照損失金額和損失比例雙重標(biāo)準(zhǔn)確定相應(yīng)的授權(quán)范圍,以便于經(jīng)辦行能夠及時(shí)按照授權(quán)范圍,對(duì)償債物適時(shí)作出處理。四是制定待處理償債物的具體核銷(xiāo)辦法,明確核銷(xiāo)的具體條件、手續(xù)以及時(shí)間范圍,促使經(jīng)辦行盡可能在折價(jià)損失發(fā)生的當(dāng)期進(jìn)行核銷(xiāo),避免集中核銷(xiāo)給核銷(xiāo)年度損益產(chǎn)生過(guò)大的沖擊。五是建立完整的償債物報(bào)告體系,定期編報(bào)償債物報(bào)表,全面反映償債物的管理及處理情況。
(二)改進(jìn)和完善會(huì)計(jì)核算辦法。從規(guī)范核算、提高效益的角度出發(fā),建議總行在遵守相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的前提下,改進(jìn)和完善待處理償債物的核算方式。
一是對(duì)待處理償債物涉及的待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入的核算方式進(jìn)行調(diào)整,建議增設(shè)一個(gè)過(guò)渡性科目,比如“待轉(zhuǎn)待處理償債物收入”,在償債物入帳時(shí),對(duì)沖待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入。會(huì)計(jì)分錄:
借:待處理償債物
貸:貸款本金
應(yīng)收利息
催收利息;
同時(shí),按收取沖減的催收利息,沖轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入
借:待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入
貸:待轉(zhuǎn)待處理償債物收入
在償債物變現(xiàn)時(shí),如果抵頂債券全額收回,會(huì)計(jì)分錄:
借:××科目(銀行存款等)變現(xiàn)金額
貸:待處理償債物二級(jí)科目
同時(shí),增加收入
借:待轉(zhuǎn)待處理償債物收入貸:利息收入
1、如果變現(xiàn)過(guò)程中發(fā)生變現(xiàn)損失,但損失額小于沖減的催收利息數(shù)額時(shí),會(huì)計(jì)分錄:
借:××科目變現(xiàn)金額
待轉(zhuǎn)待處理償債物收入
貸:待處理償債物
同時(shí),按變現(xiàn)損失與沖減催收利息的差額,作如下會(huì)計(jì)分錄:
借:待轉(zhuǎn)待處理償債物收入
貸:利息收入
2、如果變現(xiàn)損失與沖減催收利息數(shù)額相等,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:××科目(如現(xiàn)金)變現(xiàn)額待轉(zhuǎn)待處理償債物收入
貸:待處理償債物
3、如果變現(xiàn)損失大于沖減的催收利息數(shù)額,作如下處理:借:××科目(如現(xiàn)金)變現(xiàn)額
待核銷(xiāo)償債物折價(jià)損失額
貸:待處理償債物
核銷(xiāo)時(shí),會(huì)計(jì)分錄:
借:待轉(zhuǎn)待處理償債物收入
費(fèi)用科目(準(zhǔn)備金)
貸:待核銷(xiāo)償債物折價(jià)
以下內(nèi)容由收錄,希望能為大家提供幫助。
目錄
第一章 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 1
第二章 實(shí)施規(guī)劃 2
2.1場(chǎng)址選擇 2
2.2建設(shè)面積 2
2.3建設(shè)內(nèi)容 2
2.4建設(shè)周期 3
第三章 相關(guān)條件落實(shí)情況 4
3.1環(huán)境保護(hù) 4
3.1.1環(huán)境現(xiàn)狀 4
3.1.2設(shè)計(jì)依據(jù) 4
3.1.3主要污染源及污染物 4
3.1.4污染控制主要措施 5
3.1.5綠化 5
3.2節(jié)能分析 6
3.2.1用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 6
3.2.2主要節(jié)能措施 6
第四章 投資估算與資金籌措 7
4.1項(xiàng)目總投資 7
4.2投資估算 7
4.3資金籌措方案 8
4.4資本金 8
并總結(jié)了一些值得肯定和堅(jiān)持的做法和經(jīng)驗(yàn),同時(shí)對(duì)其出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了主動(dòng)的分析和探討,并形成了如下的調(diào)查報(bào)告:
一、XXXX有限責(zé)任公司的營(yíng)銷(xiāo)狀況。
天津XXXX有限責(zé)任公司地處京津黃金走廊,毗鄰廊坊的楊村開(kāi)發(fā)區(qū),交通便利,環(huán)境優(yōu)美、整潔,是武清開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)的一份子,該公司占地近8萬(wàn)平方米,是集生產(chǎn)、運(yùn)輸、銷(xiāo)售、服務(wù)為一體的綜合性公司。固定資產(chǎn)近980萬(wàn)元,公司擁有先進(jìn)的技術(shù),引進(jìn)了日韓的服裝特色,面料先進(jìn);工藝特色,款式新穎,年產(chǎn)1億御的服裝,現(xiàn)有休閑、運(yùn)動(dòng)、秋衣、毛衣、羽絨服等系列產(chǎn)品,分別適用于嬰兒、兒童、中年、成年、老年的男女款式,產(chǎn)品暢銷(xiāo)于河北、東北、山東、山西、吉林、黑龍江等省市。該公司通過(guò)了QS2000質(zhì)量體系認(rèn)證,以科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾頌橐罁?jù),引領(lǐng)著時(shí)尚,不斷創(chuàng)新,使公司的產(chǎn)品質(zhì)量始終居于國(guó)內(nèi)同行業(yè)的領(lǐng)先水平。
二、服裝產(chǎn)品在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)竟?fàn)幹忻媾R的情況和問(wèn)題
不可否認(rèn)XXXX有限公司責(zé)任公司雖然在產(chǎn)品的質(zhì)量和銷(xiāo)售渠道策略上取得了一些成效,但在新的市場(chǎng)中還存在一些不容忽視問(wèn)題有待進(jìn)一步解決。
(一)品牌意識(shí)淡薄
不可否認(rèn),近些年來(lái)中間出現(xiàn)了一批服裝品牌,但是相對(duì)皮爾卡丹、李寧、阿迪達(dá)斯等知名品牌,XXXX的品牌可謂是小巫見(jiàn)大巫了,但是相對(duì)于國(guó)際的品牌來(lái)說(shuō),我們?cè)摴镜钠放七€處于初級(jí)階段上,不能被消費(fèi)者近快接受,消費(fèi)者很重視宣傳,與名牌產(chǎn)品的衣服相比,即使物美價(jià)廉,有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的人也不愿意購(gòu)買(mǎi),要想獲得更大的利益,必須注重品牌的宣傳。
(二)由于季節(jié)性的影響和待業(yè)的竟?fàn)幱绊懥讼M(fèi)者的要求變化,產(chǎn)品的個(gè)性化越來(lái)越強(qiáng),使產(chǎn)品的更新?lián)Q代加快,就會(huì)發(fā)生季節(jié)性的庫(kù)存,這就要求經(jīng)銷(xiāo)商擁有相應(yīng)的儲(chǔ)存能力,衣服怕雨淋、蟲(chóng)咬,不能片面的只重視銷(xiāo)售而輕保管,使該公司造成了一定的浪費(fèi),影響了公司的質(zhì)量,同時(shí)也就影響了本公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)。
(三)缺乏現(xiàn)代的管理水平
營(yíng)銷(xiāo)人員的整體素質(zhì)參差不齊,企業(yè)內(nèi)部缺乏掌握服裝與計(jì)算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才,該公司的營(yíng)銷(xiāo)人員只有十幾個(gè)人,對(duì)于擁有200多名的職工的企業(yè)來(lái)說(shuō);比例是非常低的,營(yíng)銷(xiāo)人員的主動(dòng)性、積極性不夠,機(jī)器設(shè)備與國(guó)際的設(shè)備相比相關(guān)甚遠(yuǎn),使資源在一些方面浪費(fèi)嚴(yán)重。
(四)產(chǎn)品的更新問(wèn)題
產(chǎn)品在市場(chǎng)上存在一定的生命周期,產(chǎn)品的生命周期理論說(shuō)明,不會(huì)有哪一種產(chǎn)品經(jīng)久不衰,永遠(yuǎn)獲利,該公司的營(yíng)銷(xiāo)人員經(jīng)常對(duì)各類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況進(jìn)行分析,淘汰了過(guò)時(shí)的產(chǎn)品,加快了新產(chǎn)品的研制,在花色、面料、工藝、款式等方面都得到了明顯的改善,使產(chǎn)品得到了暢銷(xiāo),從而延長(zhǎng)了成熟期,甚至進(jìn)入了再次投入期,例如公司在年輕女裝方面添加了一些時(shí)尚的小飾品,深入年輕女性的喜歡與此同時(shí)也繁榮了市場(chǎng),提高了在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率。
三、針對(duì)以上問(wèn)題遠(yuǎn)江公司采取以下對(duì)策
(一)品牌策略
在現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念中品牌是構(gòu)成產(chǎn)品裝飾的一個(gè)重要組成部分,一個(gè)好的品牌在助于新產(chǎn)品盡快被消費(fèi)者有利于提高產(chǎn)品的檔次,從而獲得較高的利潤(rùn)。
一個(gè)好的品牌是一個(gè)企業(yè)能力、形象、產(chǎn)品質(zhì)量和特色的綜合體,該企業(yè)大力推進(jìn)品牌策略,一是樹(shù)立好企業(yè)品牌引領(lǐng)著服裝業(yè)的時(shí)尚。
(二)產(chǎn)品的策略
在市場(chǎng)中款式新穎,獨(dú)特質(zhì)量好是促進(jìn)和擴(kuò)大銷(xiāo)售的重要因素,不僅在中年人的款式方面下功夫還在老年人,嬰兒等人群體的款式也要改進(jìn)。
(三)銷(xiāo)售渠道策略
企業(yè)為了開(kāi)拓市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo),要更進(jìn)一步的選擇營(yíng)銷(xiāo)渠道策略。
(1)在離廠區(qū)附近的開(kāi)設(shè)直銷(xiāo)點(diǎn),既可降低產(chǎn)品的價(jià)格也可節(jié)省運(yùn)輸?shù)馁M(fèi)用,同時(shí)也加快了貨款的回收。
(2)要經(jīng)常進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,使產(chǎn)品不致于斷碼,斷色,經(jīng)常注意時(shí)尚人群的穿著,及時(shí)改進(jìn)產(chǎn)品。
(3)以產(chǎn)定銷(xiāo),擴(kuò)大銷(xiāo)售渠道,使銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)與國(guó)際接軌。
(四)大力培養(yǎng)服裝業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人才
首先要樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)人員在于精而不在于多的理念同時(shí)也要招聘企業(yè)內(nèi)部能掌握服裝與計(jì)算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才,還可以選拔內(nèi)部有潛質(zhì)的人員,企業(yè)人員還要經(jīng)常培訓(xùn),讓營(yíng)銷(xiāo)人員充實(shí)專業(yè)知識(shí)。
梅子貢茶食品開(kāi)發(fā)公司位于縣民營(yíng)工業(yè)園內(nèi),占地20畝,是依托梅子貢茶業(yè)有限公司組建的一家專業(yè)從事茶食品生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售、科研及茶文化傳播于一體的綜合性企業(yè),法人代表葉艷。為統(tǒng)一打響梅子貢茶葉品牌,現(xiàn)將原榮泰茶食品開(kāi)發(fā)公司更名為竹溪梅子貢茶食品開(kāi)發(fā)公司。計(jì)劃總投資2200萬(wàn)元,新建2條茶食品生產(chǎn)線,2條茶微粉生產(chǎn)線,年生產(chǎn)茶食品、茶微粉2000噸,產(chǎn)值6000萬(wàn)元。先期投入1500萬(wàn)元,先建一條茶食品生產(chǎn)線,產(chǎn)量400噸,產(chǎn)值1200萬(wàn)元。截止目前,已投資600萬(wàn)元,新建了集茶包裝、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、茶藝表演于一體的綜合大樓以及總部辦公樓,2條茶食品生產(chǎn)線已完成基建的基礎(chǔ)處理,生產(chǎn)設(shè)備已經(jīng)預(yù)定,商標(biāo)已經(jīng)注冊(cè),今年5月底可建成投產(chǎn)?,F(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人員72人,其中省級(jí)制茶能手10人,國(guó)家級(jí)評(píng)茶師2人。在匯灣鄉(xiāng)現(xiàn)有2.2萬(wàn)畝有機(jī)茶基地,聯(lián)營(yíng)基地1萬(wàn)畝。下設(shè)7個(gè)綠茶生產(chǎn)車(chē)間、5條有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)線,年產(chǎn)名優(yōu)綠茶9萬(wàn)斤,有機(jī)烏龍茶5萬(wàn)斤,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1000萬(wàn)元,創(chuàng)利200萬(wàn)元。
二、年發(fā)展計(jì)劃
梅子貢茶業(yè)開(kāi)發(fā)公司年總體發(fā)展思路是開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品,推出新系列,改進(jìn)新包裝,拓展新市場(chǎng),創(chuàng)造新業(yè)績(jī)??傮w目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元,利稅800萬(wàn)元。其中:生產(chǎn)梅子貢系列綠茶15萬(wàn)斤,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元;生產(chǎn)有機(jī)烏龍茶10萬(wàn)斤,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元;生產(chǎn)茶食品400噸,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1200萬(wàn)元。
(一)關(guān)于有機(jī)綠茶生產(chǎn):主要是在提高質(zhì)量、改進(jìn)包裝、擴(kuò)大產(chǎn)量、拓展銷(xiāo)售四個(gè)方面狠下功夫,力爭(zhēng)全年產(chǎn)高中檔綠茶15萬(wàn)斤,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元。目前,改進(jìn)后的新包裝全部到位,已與武漢黃鶴樓公司、、省郵政局等簽定了2.1萬(wàn)斤的茶葉銷(xiāo)售協(xié)議。
(二)關(guān)于有機(jī)烏龍茶生產(chǎn):計(jì)劃在水坪鎮(zhèn)鍋廠灣、中峰鎮(zhèn)石松、蔣家堰長(zhǎng)梁、鄂坪鄉(xiāng)九灣新建4條有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)線,公司有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)線達(dá)到9條,計(jì)劃生產(chǎn)有機(jī)烏龍茶10萬(wàn)斤,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元。
(三)關(guān)于茶食品生產(chǎn):計(jì)劃先投資1500萬(wàn)元,在月底以前建成1條茶食品生產(chǎn)線,今年生產(chǎn)茶食品400噸,產(chǎn)值1200萬(wàn)元。在年底前再新建2條微粉生產(chǎn)線。
(四)關(guān)于茶葉基地建設(shè):計(jì)劃對(duì)今年實(shí)施的1000畝低丘崗地改造項(xiàng)目,通過(guò)土地流轉(zhuǎn)的方式,全部租賃過(guò)來(lái),由公司投資新建1000畝高質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化的新品種茶葉基地。
三、面臨的困難及建議
(一)面臨的困難和問(wèn)題
1、有機(jī)綠茶烏龍茶生產(chǎn)方面:一是建有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)線的以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金沒(méi)有兌現(xiàn)。年該公司在雙竹、廟梁、清龍寨新建了3個(gè)有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)車(chē)間,按照縣委9號(hào)會(huì)議紀(jì)要精神,應(yīng)兌現(xiàn)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金30萬(wàn)元,但目前尚未兌現(xiàn)到位。二是梅子埡、令旗溝2個(gè)村的8.5公里通村路至今沒(méi)有實(shí)施水泥硬化,影響了梅子貢綠茶生產(chǎn)。三是雙竹園、廟梁飲用水困難。隨著雙竹園、廟梁2個(gè)有機(jī)烏龍茶生產(chǎn)車(chē)間的建成投產(chǎn),人口相對(duì)集聚,這2個(gè)村800人飲用水困難十分困難。四是梅子貢綠茶生產(chǎn)公司無(wú)自有基地,影響新品種改良實(shí)驗(yàn)。
2、茶食品開(kāi)發(fā)方面:一是建設(shè)資金缺口大。新建茶食品生產(chǎn)線初步概算需投資2200萬(wàn)元,先期投入共需資金1500萬(wàn)元,目前通過(guò)拆借、貸款、引資等辦法,投入資金600萬(wàn)元,而定購(gòu)設(shè)備資金800萬(wàn)元、安裝車(chē)間鋼架資金500萬(wàn)元、流動(dòng)資金300萬(wàn)元還沒(méi)有著落。二是生產(chǎn)茶食品所需的生產(chǎn)許可證、衛(wèi)生許可證還沒(méi)有辦理到位。
(二)幾點(diǎn)建議
1、盡快以縣委、政府文件形式出臺(tái)建設(shè)全省茶葉強(qiáng)縣的決定,對(duì)基地建設(shè)與改造、品牌建設(shè)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、茶葉龍頭企業(yè)建設(shè)給予含金量較高的政策扶持,對(duì)發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)有功人員給予重獎(jiǎng)。對(duì)退耕還林中茶葉基地政策性補(bǔ)助資金,實(shí)行??顚S?,主要用于扶持茶葉龍頭企業(yè)和現(xiàn)有基地改造和品種改良。
2、千方百計(jì)排解茶食品生產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金難題。由園區(qū)辦牽頭,組織金融部門(mén)、城司、擔(dān)保中心負(fù)責(zé)人,到梅子貢茶食品開(kāi)發(fā)公司現(xiàn)場(chǎng)辦公,給予企業(yè)貸款支持,尤其是要在信貸政策允許范圍內(nèi)放寬信貸擔(dān)保準(zhǔn)入條件。在銀行貸款未到位之前,縣政府應(yīng)從產(chǎn)業(yè)扶貧、項(xiàng)目支持上加大力度,先從有關(guān)項(xiàng)目資金中拆借200萬(wàn)元,以便茶食品開(kāi)發(fā)公司在5月底以前試生產(chǎn)。
3、開(kāi)展真情為企業(yè)排憂解難工作。對(duì)個(gè)案問(wèn)題實(shí)行部門(mén)責(zé)任交辦,逐個(gè)解決。生產(chǎn)許可證建議由縣技術(shù)監(jiān)督局協(xié)助辦理;衛(wèi)生許可證由縣衛(wèi)生局協(xié)助辦理;梅子埡、令旗溝2個(gè)村的8.5公里通村路建議縣交通局列入年通村水泥硬化計(jì)劃予以實(shí)施;雙竹園、廟梁人畜飲水建議縣水務(wù)局納入年農(nóng)村安全飲用水項(xiàng)目予以扶持;對(duì)1000畝白茶基地建設(shè),待縣國(guó)土部門(mén)項(xiàng)目實(shí)施完工后,由匯灣鄉(xiāng)牽頭做好土地流轉(zhuǎn)相關(guān)協(xié)調(diào)工作。
1.基本情況
**驅(qū)動(dòng)橋有限公司地處**縣城安仁路,成立于1957年*月,1979年正式轉(zhuǎn)產(chǎn)從事驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn),改名為**縣驅(qū)動(dòng)橋廠,經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展,為我國(guó)三大專業(yè)生產(chǎn)驅(qū)動(dòng)橋企業(yè)之一。20**年*月被寧波BB集團(tuán)兼并,成立江西**驅(qū)動(dòng)橋有限公司,BB集團(tuán)占**%股份,原廠管理人員占**%股份。
新的公司按承債方式以凈資產(chǎn)為受讓價(jià)格依據(jù),受讓驅(qū)動(dòng)橋廠整體資產(chǎn)。新公司成立后,注冊(cè)資金1***萬(wàn)元,全部以現(xiàn)金出資,其中:寧波BB集團(tuán)股分有限公司應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資為***萬(wàn)元,其中***萬(wàn)元為借給其他股東對(duì)江西省**驅(qū)動(dòng)橋有限公司(籌)的投資款。),占注冊(cè)資本的**%;
付樟青應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資***萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的**%;
張鳳儀應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資***萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的**.*%;
席臘如應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資6萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的4%;
劉劍敏應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資5萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的**.*%;
嚴(yán)告牙應(yīng)出資***萬(wàn)元(實(shí)際出資***萬(wàn)元),占注冊(cè)資本的9%;
資本金全部到位。法人代表周辭美,職工***人;
其中工程技術(shù)人員***人。廠區(qū)占地面積***萬(wàn)平方米,生產(chǎn)建筑面積**.*萬(wàn)平方米。
2.企業(yè)生產(chǎn)情況
江西**驅(qū)動(dòng)橋有限公司,為機(jī)械部專業(yè)化生產(chǎn)工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋的定點(diǎn)廠。企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品“奔馳”牌驅(qū)動(dòng)橋主要配套于裝載機(jī)、壓路機(jī)、平地機(jī)、叉車(chē)等工程機(jī)械領(lǐng)域,產(chǎn)品性能價(jià)格比合理,現(xiàn)已擁有7大系列90多個(gè)變形產(chǎn)品,年產(chǎn)各類(lèi)工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋7000臺(tái)套,其中ZL20和ZL1
5、ZL30B驅(qū)動(dòng)橋分別為部?jī)?yōu)和省優(yōu)產(chǎn)品。公司產(chǎn)品主要分為兩大塊,一塊是裝載機(jī)驅(qū)動(dòng)橋,產(chǎn)品型號(hào)為ZL1
5、ZL3
0、ZL4
0、ZL50,其占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的**%左右;
一塊是壓路機(jī)驅(qū)動(dòng)橋,產(chǎn)品型號(hào)為PS50系列、PS75系列,該產(chǎn)品占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的**%左右。
3.管理者素質(zhì)
公司領(lǐng)導(dǎo)班子共7人,其中總經(jīng)理1人,副總經(jīng)理3人,經(jīng)理助理1人,工會(huì)主席1人,監(jiān)事會(huì)人員1人,BB集團(tuán)外派管理人員1人,擁有高級(jí)職稱4人,班子政治堅(jiān)定,團(tuán)結(jié)一致,有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,強(qiáng)烈的改革和開(kāi)拓進(jìn)取精神,具有較高的組織能力和領(lǐng)導(dǎo)決策水平,總經(jīng)理付樟清,為原**驅(qū)動(dòng)橋廠廠長(zhǎng)(高級(jí)工程師),從事驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)近20年,專業(yè)水平較強(qiáng)。該同志品行良好,清政廉潔,吃苦耐勞,有一定的個(gè)人魅力。
二、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況:
隨著國(guó)家加大基礎(chǔ)建設(shè)力度以來(lái),20**年到至今,公司不斷進(jìn)行技改,加大生產(chǎn)力度,其產(chǎn)品還是出現(xiàn)供不應(yīng)求現(xiàn)象,20**年銷(xiāo)售收入為3***萬(wàn)元,20**年銷(xiāo)售收入為4***萬(wàn)元,20**年銷(xiāo)售收入為7***萬(wàn)元,20**年銷(xiāo)售收入為10***萬(wàn)元,近三年銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率分別為20.5%,**.*%,**.*%。20**年公司利潤(rùn)總額為凈利潤(rùn)為**.*萬(wàn)元,20**年公司凈利潤(rùn)為**.*萬(wàn)元,20**年公司凈利潤(rùn)為***萬(wàn)元,20**年公司凈利潤(rùn)為***萬(wàn)元。公司前三年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)緩慢,主要原因企業(yè)核銷(xiāo)了許多歷史呆賬所至。
企業(yè)生產(chǎn)一般為訂量生產(chǎn),每年初工程機(jī)械車(chē)輛生產(chǎn)廠家對(duì)其簽訂全年的驅(qū)動(dòng)橋需求量的訂單。公司一般銷(xiāo)售旺季為2-3季度,但近幾年,由于產(chǎn)品供不應(yīng)求,故反應(yīng)在銷(xiāo)售季節(jié)性上不強(qiáng)。
公司銷(xiāo)售模式為直銷(xiāo)工程機(jī)械車(chē)輛生產(chǎn)廠家,中間不經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售商,業(yè)務(wù)周期一般為2個(gè)月左右。主要供貨為:三九宜工生化股份有限公司、常州林業(yè)機(jī)械廠、鄭州工程機(jī)械廠、黃河工程機(jī)械廠、廈門(mén)工程機(jī)械綜合廠、常州市工程機(jī)械廠、南方液壓工程機(jī)械廠、朝陽(yáng)工程機(jī)械股份有限公司、煙臺(tái)工程機(jī)械廠、天津市政工程機(jī)械廠、上海城建機(jī)械廠、三明重型機(jī)器廠、洛陽(yáng)建筑機(jī)械廠等;
與上海、浙江、山東、福建、湖南等大型工程機(jī)械企業(yè)建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)和協(xié)作關(guān)系。企業(yè)發(fā)展呈強(qiáng)勁增長(zhǎng)態(tài)勢(shì);
隨著國(guó)家進(jìn)一步加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入、西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施,用于工程機(jī)械驅(qū)動(dòng)橋的市場(chǎng)空間巨大。
三、借款人財(cái)務(wù)狀況
1.該公司最近三年一覽表主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
單位:萬(wàn)元
欄目
20**年底
20**年底
20**年底
20**年
資產(chǎn)總額
負(fù)債總額
其中:短期借款
長(zhǎng)期借款
資產(chǎn)負(fù)債率
流動(dòng)比率
速動(dòng)比率
銷(xiāo)售收入
利潤(rùn)總額
凈利潤(rùn)
據(jù)上表分析:
(1)借款情況:短期借款2***萬(wàn)元(縣工行2***萬(wàn)元,其它行均未介入,)。
(2)該公司經(jīng)營(yíng)管理正常,只是資產(chǎn)負(fù)債率略為偏高,但銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)較快,20**年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)***萬(wàn)元。
(3)該公司從其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析,該公司短期償債能力較強(qiáng)。
總體看來(lái),該公司經(jīng)營(yíng)管理正常,隨著內(nèi)部管理的不斷加強(qiáng),企業(yè)盈利能力進(jìn)一步提高,抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。
2.發(fā)展情況
20**年,公司已簽訂驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)訂單為8600套,預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入15***萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利稅1***萬(wàn)元,其中實(shí)現(xiàn)稅金***萬(wàn)元,稅后利潤(rùn)***萬(wàn)元。
四、公司與我行關(guān)系:
該企業(yè)長(zhǎng)期在中國(guó)工商銀行**縣支行發(fā)生授信業(yè)務(wù),基本賬戶在工商銀行,其它金融機(jī)構(gòu)均未介入,其中工銀行借款為2400萬(wàn)元,資信良好,從未出現(xiàn)過(guò)逾期現(xiàn)象,工商銀行對(duì)其信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)。
我行與該公司長(zhǎng)期發(fā)生過(guò)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),雙方雙合作較愉快,20**年,由于政府加大招商引資力度,對(duì)于該公司兼并情況,我行密切關(guān)注,在其成功被寧波BB集團(tuán)兼并后,我行及時(shí)制定營(yíng)銷(xiāo)方案。在上級(jí)行的大力支持下,我行通過(guò)集團(tuán)公司及當(dāng)?shù)毓竟芾砣藛T的多方營(yíng)銷(xiāo),我行良好的服務(wù),令公司愿意與我行發(fā)生信貸關(guān)系,并成為我行的基本客戶。
五、貸款必要性及可行性分析
如該筆貸款發(fā)放成功,不僅可以成功讓企業(yè)成為我行的基本客戶,且可以新增公存款約***萬(wàn)元,日平均余額將達(dá)***萬(wàn)元以上,同時(shí)每年為我行帶來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)近1000多萬(wàn)元,產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益達(dá)萬(wàn)元。另外,由于公司地處我縣縣城,我行還可以取得該公司的工資權(quán),每年工資近600多萬(wàn)元,由此每年可新增儲(chǔ)蓄存款近***萬(wàn)元。由于該公司在當(dāng)?shù)厥翘幱谖铱h三大龍頭企業(yè)之一,將進(jìn)一步擴(kuò)大我行在當(dāng)?shù)氐挠绊懥Γ瑫r(shí)公司有良好的發(fā)展前景,這將進(jìn)一步改善我行信貸資量和信貸結(jié)構(gòu),分散我行信貸風(fēng)險(xiǎn),提高我行盈利能力。我行不良貸款比率將下降2.25%,不良比率為**.*%,為我行今后的競(jìng)爭(zhēng)墊定了一定的基礎(chǔ)。
六、貸款擔(dān)保人分析
該筆貸款的擔(dān)保由寧波BB集團(tuán)有限公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保,寧波BB集團(tuán)寧波市重點(diǎn)培育的十八家大企業(yè)集團(tuán)之一,為寧波市的五星級(jí)企業(yè)。公司進(jìn)入中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng),世界汽配行業(yè)500強(qiáng),**縣驅(qū)動(dòng)橋有限公司為寧波BB集團(tuán)下屬公司。
寧波BB集團(tuán)有限公司總資產(chǎn)十余億元,公司法人代表為周辭美,公司注冊(cè)資金為10***萬(wàn)元。下設(shè)二十七個(gè)分公司,主要產(chǎn)品有汽車(chē)、特種裝備、汽車(chē)零部件、電子產(chǎn)品、水產(chǎn)食品及大、中型精密模具等。集團(tuán)下屬各企業(yè)分別于1997年*月通過(guò)了ISO9000認(rèn)證,1999年通過(guò)了國(guó)際汽車(chē)制造先時(shí)標(biāo)準(zhǔn)QS9000(美國(guó))和VDA6.1(德國(guó))認(rèn)證,20**年*月份通過(guò)國(guó)家863計(jì)劃CIMS工程的驗(yàn)收和鑒定,20**年*月通過(guò)TS16949認(rèn)證,其集團(tuán)公司下屬企業(yè)——寧波BB電子有限公司已通過(guò)中國(guó)證監(jiān)委員會(huì)批準(zhǔn),將于20**年上市。
寧波BB集團(tuán)是中國(guó)銀行象山支行的基本客戶,中國(guó)銀行對(duì)其公司的信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí),
七、結(jié)論
企業(yè)的發(fā)展本質(zhì)上是人的發(fā)展,企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)說(shuō)到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)。做好企業(yè)職工教育培訓(xùn)工作,有利于公司經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和實(shí)力的進(jìn)步。職工培訓(xùn)是人力資源管理與開(kāi)發(fā)的組成部分和關(guān)鍵職能,企業(yè)要生存和發(fā)展,必須重視職工培訓(xùn)。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步、職工個(gè)人的發(fā)展以及企業(yè)發(fā)展的需要,因此要從觀念、內(nèi)容、方式以及授課者的選擇等方面創(chuàng)新職工培訓(xùn)工作。只有這樣企業(yè)才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。因此研究和探討企業(yè)職工教育培訓(xùn)工作意義深遠(yuǎn)重大。
2.調(diào)查意義
對(duì)員工的培訓(xùn),不僅通過(guò)員工自覺(jué)性、積極性、創(chuàng)造性的提高而增加企業(yè)產(chǎn)出的效率和價(jià)值使企業(yè)受益,而且增強(qiáng)員工本人的素質(zhì)和能力,使員工受益。培訓(xùn)是管理的前提,培訓(xùn)是管理的手段,培訓(xùn)不僅為管理創(chuàng)造了條件,其本身就是一種管理的手段,即培訓(xùn)通過(guò)滿足員工高層次的精神文化需求來(lái)激發(fā)員工的干勁和熱情。
(一)調(diào)查對(duì)象概況
1.調(diào)查對(duì)象全稱
**市推客網(wǎng)絡(luò)有限公司
2.調(diào)查對(duì)象地址
**市五一東路7號(hào)淡村商貿(mào)城4棟6樓
3.調(diào)查證明人
(二)調(diào)查時(shí)間
(三)調(diào)查方式
訪談對(duì)象的選擇原則是:
1.培訓(xùn)部經(jīng)理是負(fù)責(zé)各個(gè)部門(mén)的新人員的入職培訓(xùn)安排
2.培訓(xùn)老師是負(fù)責(zé)給各個(gè)員工講解公司的情況和當(dāng)前社會(huì)的各種情況
資料搜集,搜集資料概況:
2.資料名稱:2014年公司員工職位培訓(xùn)情況表,資料來(lái)源:培訓(xùn)經(jīng)理;
二、公司的基本情況
1、公司基本簡(jiǎn)介
**推客網(wǎng)絡(luò)有限公司是一家運(yùn)營(yíng)門(mén)戶網(wǎng)站及提供電子商務(wù)技術(shù)服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)公司。主要業(yè)務(wù)包括門(mén)戶網(wǎng)站(推客聯(lián)盟網(wǎng))運(yùn)營(yíng)、淘寶店面推廣、網(wǎng)站建設(shè)等。公司分行政部、技術(shù)部、業(yè)務(wù)部,共3個(gè)部門(mén),從業(yè)人員近1000名。
依托公司創(chuàng)始人豐富的互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)、成熟的技術(shù)和先進(jìn)的運(yùn)作模式,旗下門(mén)戶網(wǎng)站(推客聯(lián)盟網(wǎng))運(yùn)營(yíng)得有聲有色,成為中國(guó)時(shí)尚導(dǎo)購(gòu)第一門(mén)戶網(wǎng)站,同時(shí)迅速的搶占淘寶推廣業(yè)務(wù)市場(chǎng),獲得了可喜的成績(jī)。
2、員工培訓(xùn)目的
公司現(xiàn)階段的培訓(xùn)主要還是在崗前培訓(xùn),一般情況下,一線新員工被錄用后,只是對(duì)其進(jìn)行很簡(jiǎn)單的崗位知識(shí)介紹及一些基礎(chǔ)的崗位技能培訓(xùn),且培訓(xùn)時(shí)間過(guò)短,有些員工雖然在培訓(xùn)時(shí)學(xué)得很好,但到了實(shí)際崗位上,又會(huì)有一些新的問(wèn)題出現(xiàn)。
現(xiàn)在隨著時(shí)代在進(jìn)步,一些技術(shù)也隨之在發(fā)展,而公司卻忽視了對(duì)一線老員工的在職培訓(xùn),一些員工認(rèn)為,他們已經(jīng)在此崗位上工作幾年了,對(duì)一些技能已經(jīng)掌握得很熟了,沒(méi)有培訓(xùn)的必要,而公司的領(lǐng)導(dǎo)也沒(méi)有注意到在職培訓(xùn)的重要性。這樣就造成了時(shí)代在變,技術(shù)在變,公司的培訓(xùn)理念不變。
3、員工培訓(xùn)情況
(一)公司制度和業(yè)務(wù)培訓(xùn)
公司的培訓(xùn)老師定期對(duì)公司所有員工進(jìn)行對(duì)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),更好的讓員工了解公司的制度和在工作主要各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)技巧,讓員工知道哪些該做哪些不該做。
(二)公司企業(yè)文化培訓(xùn)
公司會(huì)對(duì)每位員工進(jìn)公司前進(jìn)行本公司的企業(yè)文化服務(wù)理念培訓(xùn),使每位新員工都能了解公司的現(xiàn)狀。以企業(yè)文化渲染,使新入職人員了解企業(yè)、認(rèn)同企業(yè)、提升企業(yè)認(rèn)同感為主要目的;同時(shí)幫助新員工盡快的適應(yīng)公司環(huán)境、進(jìn)入工作角色。
(三)交叉培訓(xùn)
每年的1月和7月公司會(huì)安排一部門(mén)到另一部門(mén)進(jìn)行互相交流培訓(xùn),讓部門(mén)與部門(mén)之間跟好的了解情況,似的個(gè)部門(mén)的工作能夠跟好的完成。
(四)技術(shù)培訓(xùn)
公司會(huì)定期對(duì)技術(shù)部人員進(jìn)行一對(duì)一的技術(shù)培訓(xùn),使得他們更好的了解各項(xiàng)技能的運(yùn)用和開(kāi)發(fā)。
三、培訓(xùn)存在的問(wèn)題
1、培訓(xùn)內(nèi)容只限于員工缺乏高層領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)
隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展對(duì)員工的知識(shí)技能、創(chuàng)新能力、管理能力的要求越來(lái)越高,大部分現(xiàn)場(chǎng)員工各部分管理人員不能得到有效的培訓(xùn)。缺乏苦練內(nèi)功、培養(yǎng)后勁的意識(shí)和行動(dòng),長(zhǎng)期以往只會(huì)導(dǎo)致企業(yè)管理水平和高效業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)水平的下降。
2、培訓(xùn)工作尚不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求
培訓(xùn)工作仍停留在簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)培訓(xùn)上,且多以舊的培訓(xùn)方式為主,培訓(xùn)效果不理想。
3、沒(méi)有調(diào)動(dòng)員工參與培訓(xùn)的積極性
目前培訓(xùn)工作被動(dòng)參加的多,主動(dòng)學(xué)習(xí)的少,應(yīng)付的多,真正求知的少。由于沒(méi)有建立起有效的激勵(lì)機(jī)制,企業(yè)需求和員工個(gè)人發(fā)展的要求不能很好地結(jié)合起來(lái),再加上培訓(xùn)工作沒(méi)有結(jié)合企業(yè)生存的一些根本性問(wèn)題,因而難以充分調(diào)動(dòng)員工培訓(xùn)的積極性。
4、培訓(xùn)效果反饋不夠健全
人多量大,時(shí)間緊,給出題、考核、閱卷帶來(lái)許多困難,培訓(xùn)部門(mén)對(duì)培訓(xùn)后的效果不能進(jìn)行全面、及時(shí)的分析和評(píng)價(jià),因而無(wú)法對(duì)后來(lái)進(jìn)行更合理有效地培訓(xùn)安排,從而不能保證培訓(xùn)效果和質(zhì)量的提高。
四、培訓(xùn)問(wèn)題原因
1、培訓(xùn)方法簡(jiǎn)單,培訓(xùn)過(guò)程不連續(xù)
一線崗位的新員工只接受到基本的崗位培訓(xùn),時(shí)間一般為一周左右。然后就自己開(kāi)始獨(dú)立工作。而且公司只有基本的崗位培訓(xùn),沒(méi)有連續(xù)的培訓(xùn)方案,進(jìn)入公司后完全依靠個(gè)人的自覺(jué)性學(xué)習(xí)。夠及時(shí)解決。便于部門(mén)之間以及領(lǐng)導(dǎo)和職工之間的的相互了解和協(xié)調(diào)。
2、僅強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)計(jì)劃,不強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)結(jié)果
實(shí)施培訓(xùn)關(guān)鍵是看培訓(xùn)后的效果。服務(wù)中心雖重視培訓(xùn)工作,但是對(duì)于培訓(xùn)結(jié)果如何卻不太關(guān)心,這種培訓(xùn)浪費(fèi)了大量的時(shí)間和人力,效果卻不好。一些員工在培訓(xùn)時(shí)確實(shí)有很好的成績(jī),但在工作中的績(jī)效卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如一些刻苦工作卻沒(méi)有好成績(jī)的員工。這樣一來(lái),經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的員工反而沒(méi)有給公司帶來(lái)多大的利益,反而浪費(fèi)了時(shí)間和人力。
3、只培訓(xùn)少數(shù)成員,高管人員不需培訓(xùn)
中圖分類(lèi)號(hào):U223 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
昆山市基本情況及農(nóng)電概況
昆山市位于上海市西、蘇州市東,市域總面積927平方公里,戶籍人口69萬(wàn)人,暫住人口95萬(wàn)人,下設(shè)9個(gè)鎮(zhèn)和1個(gè)國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)、1個(gè)省級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)。2008年,昆山市全年完成地區(qū)生產(chǎn)總值1500.3億元,全口徑財(cái)政收入272.6億元,其中地方一般預(yù)算收入115.7億元,完成工業(yè)總產(chǎn)值5000.5億元,綜合實(shí)力位居全國(guó)縣(市)前列。
昆山市供電公司負(fù)責(zé)昆山市行政區(qū)域內(nèi)電網(wǎng)建設(shè)和電力市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)。2008年,公司擁有營(yíng)業(yè)用戶53.70萬(wàn)戶,容量合計(jì)940.12萬(wàn)千伏安;擁有35千伏及以上變電所51座,變電容量597.1萬(wàn)千伏安;35千伏及以上輸電線路139條、1384.165公里,10千伏配電線路588條、4112.6公里。2008年,昆山市全社會(huì)用電量131.95億千瓦時(shí),企業(yè)供電量122.84億千瓦時(shí),售電量116.63億千瓦時(shí),地區(qū)用電最高負(fù)荷為229.9萬(wàn)千瓦,城鎮(zhèn)、農(nóng)村電壓合格率分別為99.73%、98.99%,城鎮(zhèn)、農(nóng)村供電可靠率分別為99.86%、98.71%,全年實(shí)現(xiàn)電力銷(xiāo)售收入77.46億元。
二. 昆山市農(nóng)電發(fā)展歷程
1、農(nóng)電體制
1999年12月,按照國(guó)家農(nóng)電體制改革的政策要求,對(duì)昆山農(nóng)村電力管理體制進(jìn)行改革,正式撤銷(xiāo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)電力站,成立供電局所屬的21個(gè)鎮(zhèn)供電所。2002年2月,鹿城農(nóng)電發(fā)展有限公司成立,為農(nóng)電人員的人事、保險(xiǎn)交納、人員培訓(xùn)等理順了管理體制。2006年根據(jù)江蘇省電力公司要求對(duì)原所轄21個(gè)供電所撤并為13個(gè)供電所。2007年按照供電所班組專業(yè)化工作的要求與地方行政區(qū)域相配套的原則撤并了正儀供電所。
2、農(nóng)電人員
2001年,由昆山市供電公司統(tǒng)一組織對(duì)農(nóng)電工進(jìn)行考試、考核,完成了農(nóng)電人員的招用工作。根據(jù)所管轄范圍和工作量大小而確定,供電所一般核定為8-10人。農(nóng)村供電所設(shè)置所長(zhǎng)、技安員、核算統(tǒng)計(jì)員、營(yíng)業(yè)員、計(jì)量員等崗位。招用的農(nóng)電人員屬集體所有制企業(yè)勞動(dòng)合同制職工,實(shí)行按崗定薪,并統(tǒng)一在昆山市勞動(dòng)保障部門(mén)參加社會(huì)保險(xiǎn)。2002年,鹿城農(nóng)電發(fā)展有限公司成立后,統(tǒng)一負(fù)責(zé)農(nóng)電人員的人事管理工作。
3、農(nóng)網(wǎng)改造
到2003年底,自1998年啟動(dòng)的昆山農(nóng)村電網(wǎng)一、二期建設(shè)與改造任務(wù)已全面完成,累計(jì)投資2.45億元,并分別于2000年4月及2004年5月通過(guò)蘇州供電公司組織的專家組驗(yàn)收。2006年,以“新農(nóng)村、新電力、新服務(wù)”和“新農(nóng)村電氣化建設(shè)試點(diǎn)縣”為契機(jī),全年投入8019.77萬(wàn)元,加大農(nóng)網(wǎng)建設(shè)和改造力度,提高農(nóng)村配網(wǎng)供電能力、供電質(zhì)量、技術(shù)裝備水平及供電可靠性。2006年底,昆山的電氣化水平已達(dá)到了國(guó)網(wǎng)公司的新農(nóng)村電氣化示范縣的要求,花橋鎮(zhèn)、陸家鎮(zhèn)、周市鎮(zhèn)3鎮(zhèn)及其下屬12個(gè)村已達(dá)到新農(nóng)村電氣化示范鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)。
4、電價(jià)變化
昆山作為江蘇省36個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造縣(市)之一,從1998年12起開(kāi)始進(jìn)行農(nóng)網(wǎng)改造。通過(guò)農(nóng)網(wǎng)改造,使農(nóng)民照明電價(jià)由過(guò)去的平均每千瓦時(shí)0.7-0.8元降至0.57元。2000年12月1日起,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民生活用電同價(jià),農(nóng)村居民生活用電價(jià)格由每千瓦時(shí)0.57元降到0.52元。2003年2月20日,在城鄉(xiāng)居民用電、非居民用電實(shí)行同網(wǎng)同價(jià)的基礎(chǔ)上,城鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用電和非、普工業(yè)用電也實(shí)行同網(wǎng)同價(jià)。2003年8月,昆山開(kāi)始試行居民用電峰谷分時(shí)電價(jià),按照統(tǒng)一政策、逐步實(shí)施、用戶自愿的原則,有計(jì)劃有步驟地全面推開(kāi)。
2001年-2008年昆山市農(nóng)電情況調(diào)查
本次調(diào)查將從營(yíng)業(yè)戶數(shù)、供售電量、配變電設(shè)備、農(nóng)電人員變化四個(gè)方面進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,以圖表的方式直觀展現(xiàn)2001年到2008年昆山市農(nóng)電事業(yè)的發(fā)展歷程。
1.營(yíng)業(yè)戶額
昆山市綜合變以下用戶從2001年14.29萬(wàn)戶,至2008年已快速增至35.34萬(wàn)戶,增長(zhǎng)了21.05萬(wàn)戶,增長(zhǎng)率達(dá)147.3%,年均增長(zhǎng)率達(dá)13.8%。其中:居民照明用戶增長(zhǎng)了18.61萬(wàn)戶,增長(zhǎng)率達(dá)172.8%,年均增長(zhǎng)率達(dá)15.4%;非普工業(yè)用戶增長(zhǎng)了0.41萬(wàn)戶,增長(zhǎng)率為64.1%,年均增長(zhǎng)率為7.3%;其他照明用戶增長(zhǎng)了2.40萬(wàn)戶,增長(zhǎng)率達(dá)184.6%,年均增長(zhǎng)率達(dá)16.1%;農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用戶減少了0.36萬(wàn)戶,增長(zhǎng)率為-22.8%,年均增長(zhǎng)率為-3.6%。數(shù)據(jù)說(shuō)明:除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用戶外,其他用戶都呈現(xiàn)較大的增長(zhǎng)趨勢(shì),尤其是居民照明和其他照明增勢(shì)明顯。
2.供售電量
昆山市供電公司的企業(yè)供電量從2001年的24.6569億千瓦時(shí),增至2008年的122.8373億千瓦時(shí),增長(zhǎng)98.1804億千瓦時(shí),增長(zhǎng)率達(dá)398.2%,年均增長(zhǎng)率為25.8%。農(nóng)村綜合變售電量從2001年2.0763億千瓦時(shí),增至2008年的19.6950億千瓦時(shí),增長(zhǎng)17.6187億千瓦時(shí),增長(zhǎng)率達(dá)848.6%,年均增長(zhǎng)率達(dá)37.9%。數(shù)據(jù)說(shuō)明:企業(yè)供電量增長(zhǎng)較快,年均25.8%;農(nóng)村綜合變售電量增速驚人,年均達(dá)到37.9%,是企業(yè)供電量年均增長(zhǎng)率的兩倍多。
3.配變電設(shè)備
農(nóng)村綜合變數(shù)量從2001年的2153臺(tái),增至2008年的4811臺(tái),增長(zhǎng)了2658臺(tái),增長(zhǎng)率達(dá)123.5%,年均增加約332臺(tái),年均增長(zhǎng)率達(dá)12.2%。其中:住宅小區(qū)變壓器數(shù)量增長(zhǎng)了1347臺(tái),增長(zhǎng)率達(dá)556.6%,年均增加約168臺(tái),年均增長(zhǎng)率達(dá)30.8%。
農(nóng)村綜合變?nèi)萘繌?001年42.50萬(wàn)千伏安,至2008年已增至260.07萬(wàn)千伏安,增長(zhǎng)了217.57萬(wàn)千伏安,增長(zhǎng)率達(dá)511.9%,年均增長(zhǎng)率達(dá)29.5%。
400伏低壓線路從2001年的4203公里,增至2008年的6793公里,增長(zhǎng)了2590公里,增長(zhǎng)率為61.6%,年均增長(zhǎng)率為7.1%。10千伏配電線路從2001年的1649公里,增加至2008年的4112公里,增長(zhǎng)了2463公里,增長(zhǎng)率為149.4%,年均增長(zhǎng)率為13.9%。計(jì)量電能表從2001年的148565只,增至2008年的355872只,增長(zhǎng)了207307只,增長(zhǎng)率為139.5%,年均增長(zhǎng)率為13.3%。
數(shù)據(jù)說(shuō)明:農(nóng)村綜合變數(shù)量、容量均有大幅度增加, 其中小區(qū)變的數(shù)量、容量增長(zhǎng)均比較顯著,年均增長(zhǎng)率分別達(dá)到12.2%和29.5% 。低壓線路年均增長(zhǎng)率為7.1%。10千伏配電線路年均增長(zhǎng)率為13.9%。計(jì)量電能表增長(zhǎng)較快,年均增長(zhǎng)率達(dá)到13.3%。分析認(rèn)為:在昆山的城鎮(zhèn)化過(guò)程中,人們居住條件得到改善,大量農(nóng)村人口集中居住小區(qū),電氣化水平越來(lái)越高,導(dǎo)致小區(qū)變數(shù)量、容量和電能表數(shù)量的大幅度增加,這正好與前文提到的居民照明大幅增加的現(xiàn)象互為呼應(yīng)。
4.農(nóng)電人員
經(jīng)過(guò)8年的發(fā)展,農(nóng)電在編人員從2001年的523人,至2008年為522人,減少1人,增長(zhǎng)率為-0.2%。人均售電量從2001年的人均39.7萬(wàn)千瓦時(shí)/人,增至2008年的377.3萬(wàn)千瓦時(shí)/人,增長(zhǎng)率為850.4%,年均增長(zhǎng)率為37.9%。人均維護(hù)的用戶數(shù)從2001年的273.23戶/人,增至2008年的677.01戶/人,增長(zhǎng)率為147.8%,年均增長(zhǎng)率為13.8%。人均維護(hù)線路從2001年的8.04公里/人,增至13.01公里/人,增長(zhǎng)率為61.8%,年均增長(zhǎng)率為7.1%。人均綜合變臺(tái)數(shù)從2001年的4.12臺(tái)/人,增至2008年的9.23臺(tái)/人,增長(zhǎng)率為124.0%,年均增長(zhǎng)率為12.2%。數(shù)據(jù)說(shuō)明:從2001年到2008年,供電所人員基本沒(méi)有變化,但人均維護(hù)量大大增加,人均售電量、人均用戶數(shù)、人均維護(hù)線路、人均綜合變臺(tái)數(shù)的年均增長(zhǎng)率分別達(dá)到37.9%、13.8%、7.1%、12.2%。分析認(rèn)為:最近8年,昆山市的農(nóng)村電網(wǎng)的規(guī)模日益擴(kuò)大,農(nóng)電人員數(shù)量卻基本不變,而且年齡結(jié)構(gòu)正日趨老化,兩者形成鮮明的對(duì)比,這給供電所的日常管理帶來(lái)了很大的壓力和困難。
結(jié)論及建議
通過(guò)以上的分析,可以得出以下的結(jié)論:
【正文】
(2020年12月30日經(jīng)事故調(diào)查組全體調(diào)查人員審議通過(guò))
2020年11月19日早上5時(shí)許,鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司發(fā)生一起機(jī)械傷害事故,造成1人死亡。
接到事故報(bào)告后,市應(yīng)急局、址山鎮(zhèn)政府、址山派出所等單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、救援人員趕到事故現(xiàn)場(chǎng),組織救援和善后處置工作,并迅速核實(shí)情況后通過(guò)電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)直報(bào)系統(tǒng),層級(jí)報(bào)告事故信息。
根據(jù)《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第493號(hào))的有關(guān)規(guī)定,2020年11月19日,鶴山市人民政府成立了由市應(yīng)急管理局、市公安局、市總工會(huì)、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局、址山鎮(zhèn)政府聯(lián)合組成的鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司“11·19”機(jī)械傷害一般事故調(diào)查組,開(kāi)展事故調(diào)查工作。
11月20日,經(jīng)址山鎮(zhèn)人民政府組織人社、維穩(wěn)、司法等部門(mén)成立的事故工作組進(jìn)行調(diào)解,賠付事項(xiàng)達(dá)成一致意見(jiàn),并簽訂《人民調(diào)解協(xié)議書(shū)》,賠付款項(xiàng)分三期給付死者家屬。
事故調(diào)查組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘察、調(diào)查取證、深入分析,查清了事故經(jīng)過(guò),查明了原因,認(rèn)定了事故性質(zhì),分清了事故責(zé)任,并提出了對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)和防范措施建議?,F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、基本情況
(一)事故概況
事故發(fā)生時(shí)間:2020年11月19日5時(shí)許
事故發(fā)生地點(diǎn):鶴山市址山鎮(zhèn)云鄉(xiāng)云中工業(yè)區(qū)
事故發(fā)生單位:鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司
事故類(lèi)別:機(jī)械傷害
事故傷亡情況:事故造成1名現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員死亡,死者姓名:李國(guó)兵,男,1972年9月出生,地址:湖北省老河口市仙人渡鎮(zhèn)。
事故直接經(jīng)濟(jì)損失:約140萬(wàn)元
(二)事故相關(guān)單位及個(gè)人之間關(guān)系
2018年6月10日,李壽華以兒子李靖武的名義與鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司簽訂廠方租賃合同,租用該公司面積為890平方米的2號(hào)車(chē)間,租用時(shí)間為5年,租用期限至2023年6月9日。租用期間,李壽華父子以私人名義招聘員工,購(gòu)置、安裝、使用生產(chǎn)設(shè)備,收購(gòu)原材料從事塑料再生加工,并銷(xiāo)售貨物,是獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),且期間李壽華父子并未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2020年9月起,租用鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司從事塑料再生加工的運(yùn)營(yíng)由李靖武的父親李壽華負(fù)責(zé),李靖武不再參與其中的運(yùn)營(yíng)。
(三)涉事作業(yè)的工藝
整個(gè)塑料再生加工主要由兩部分機(jī)械作業(yè)組成,塑料破碎機(jī)把作為原材料的油紙膠破碎,然后經(jīng)過(guò)塑料再生機(jī)加溫把破碎后的油紙膠融化然后擠出,通過(guò)水槽冷卻生成長(zhǎng)條狀膠條,再用閘刀切成小粒膠粒。
(四)事故單位、涉事設(shè)備和有關(guān)人員概況
鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司,有限責(zé)任公司,法定代表人:張錦持,地址:鶴山市云鄉(xiāng)云中工業(yè)區(qū),統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:91440784797781341M,成立日期:2007年2月6日,經(jīng)營(yíng)范圍:加工、銷(xiāo)售:塑料制品,廢舊塑料再生加工、銷(xiāo)售。
塑料破碎機(jī),涉事的塑料破碎機(jī)由一架移動(dòng)的物料傳送帶及一臺(tái)塑料破碎機(jī)組成。移動(dòng)的物料傳送帶一端放置在地面上,另一端離地高2.4米并與塑料破碎機(jī)進(jìn)料口相接,傳送帶長(zhǎng)度6.3米。塑料破碎機(jī)進(jìn)料口寬0.87米,高1.14米,塑料破碎機(jī)地面到進(jìn)料口高度是2.05米,進(jìn)料口到破碎機(jī)滾剪軸垂直高度0.6米。物料從進(jìn)料口進(jìn)入塑料破碎機(jī)內(nèi)部,由滾剪軸將物料打碎。
李壽華,男,漢族,1969年5月出生,住址:廣西貴港市港北區(qū)大圩鎮(zhèn)。租用鶴山市順云塑料有限公司2號(hào)車(chē)間從事塑料再生加工的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者。
李國(guó)兵,男,1972年9月出生,地址:湖北省老河口市仙人渡鎮(zhèn)。該起事故的死者。
(五)、事故發(fā)生經(jīng)過(guò)和救援情況
2020年11月19日早上5時(shí)許,在鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司2號(hào)車(chē)間內(nèi),員工何宗敏、鄭成功操作再生塑料機(jī),李國(guó)兵、張志光操作塑料破碎機(jī)從事塑料再生加工,在加工過(guò)程中李國(guó)兵、鄭成功操作的塑料破碎機(jī)的傳送帶頂端轉(zhuǎn)輪軸承被油紙膠纏住無(wú)法運(yùn)作,李國(guó)兵關(guān)掉塑料破碎機(jī)的電源,然后帶著剪刀爬到傳送帶頂部與塑料破碎機(jī)投料口相接的地方背對(duì)破碎機(jī)站立,用剪刀把纏繞軸承的油紙膠剪開(kāi)后用手拉出,在清理過(guò)程中不慎仰面翻倒掉進(jìn)破碎機(jī)內(nèi),此時(shí)破碎機(jī)內(nèi)滾剪軸由于慣性仍在轉(zhuǎn)動(dòng)。發(fā)現(xiàn)李國(guó)兵掉進(jìn)破碎機(jī)后,何宗敏立即組織其余三名現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員施救,此時(shí)破碎機(jī)內(nèi)滾剪軸已經(jīng)停止運(yùn)轉(zhuǎn),三人合力把李國(guó)兵拖至已停止的傳送帶上,被救出時(shí)李國(guó)兵已失去知覺(jué),何宗敏立即撥打110、120求助并電話通知實(shí)際經(jīng)營(yíng)者李壽華。后經(jīng)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的120醫(yī)務(wù)人員診查,證實(shí)李國(guó)兵無(wú)生命跡象已經(jīng)身亡。
二、事故現(xiàn)場(chǎng)勘查情況
1、發(fā)生事故的單位鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司
2、事故發(fā)生在鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司2號(hào)車(chē)間,涉事設(shè)備是一臺(tái)塑料破碎機(jī)
3、李壽華用于塑料再生加工的原材料是長(zhǎng)條狀的油紙膠
4、連接塑料破碎機(jī)的物料傳送帶
5、被原材料纏住的傳送帶軸承
6、原材料傳送帶與塑料破碎機(jī)投料口
7、導(dǎo)致李國(guó)兵死亡的塑料破碎機(jī)
8、塑料破碎機(jī)的內(nèi)部
據(jù)事故現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員反映,事發(fā)的塑料破碎機(jī)由于慣性原理,在關(guān)掉電源后破碎機(jī)內(nèi)滾剪軸仍然會(huì)持續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)一段時(shí)間,經(jīng)事故調(diào)查組通過(guò)實(shí)際操作塑料破碎機(jī)測(cè)試證實(shí),塑料破碎機(jī)在停止供電后,內(nèi)滾剪軸仍然會(huì)繼續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)約37秒。
三、事故原因及性質(zhì)
(一)直接原因
李國(guó)兵安全意識(shí)淡薄、違規(guī)作業(yè),在塑料破碎機(jī)還未完全停止的狀態(tài)下且沒(méi)有采取任何防護(hù)措施爬到高2.4米的傳送帶頂部清除纏住傳送帶軸承的原材料,無(wú)視自身可能被破碎機(jī)傷害或者從傳送帶頂端跌落的安全問(wèn)題,使自身處在一個(gè)不安全的環(huán)境。
(二)間接原因
實(shí)際經(jīng)營(yíng)者李壽華作為事實(shí)經(jīng)營(yíng)主體,未落實(shí)主體責(zé)任。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全管理混亂,未落實(shí)員工的安全教育培訓(xùn);未建立設(shè)備操作規(guī)程;沒(méi)有建立安全管理組織機(jī)構(gòu);沒(méi)有制定安全生產(chǎn)責(zé)任制,員工安全責(zé)任不清;未落實(shí)安全生產(chǎn)隱患排查治理制度。
鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司出租生產(chǎn)車(chē)間給未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的李壽華從事塑料再生加工,應(yīng)當(dāng)履行對(duì)李壽華經(jīng)營(yíng)過(guò)程的安全管理,落實(shí)對(duì)進(jìn)入鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司內(nèi)作業(yè)的人員的安全管理責(zé)任,但該公司除收取租金、管理費(fèi)等費(fèi)用外并未落實(shí)相應(yīng)安全管理職責(zé)。
(三)事故性質(zhì)
經(jīng)調(diào)查認(rèn)定,鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司“11?19”機(jī)械傷害事故是一起因安全管理不到位、員工教育培訓(xùn)不落實(shí)導(dǎo)致的一般生產(chǎn)安全責(zé)任事故。
四、事故責(zé)任認(rèn)定以及對(duì)事故責(zé)任者的處理建議
為吸取事故教訓(xùn),教育、懲誡有關(guān)責(zé)任單位和人員,根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院第493號(hào)令)、《廣東省安全生產(chǎn)條例》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,事故調(diào)查組對(duì)鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司“11·19”機(jī)械傷害一般事故的責(zé)任認(rèn)定及對(duì)有關(guān)責(zé)任單位和人員的處理建議如下:
(一)李壽華
作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際控制人,未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照,未建立、完善本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制,未組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程,未組織制定并實(shí)施本單位安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃,未督促、檢查本單位的安全生產(chǎn)工作,及時(shí)消除生產(chǎn)安全事故隱患,未組織制定并實(shí)施本單位的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案,對(duì)此次事故的發(fā)生負(fù)有主要責(zé)任,依據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》第九十一條的規(guī)定,建議市公安局依照刑法的相關(guān)規(guī)定追究刑事責(zé)任。
針對(duì)李壽華在鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司內(nèi)未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照而獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況,建議市市場(chǎng)監(jiān)管局按照《無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處辦法》查處并將處理情況報(bào)市應(yīng)急局附案。
(二)鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司
未履行對(duì)李壽華經(jīng)營(yíng)過(guò)程的安全管理,未落實(shí)對(duì)進(jìn)入其公司內(nèi)作業(yè)的人員的安全管理責(zé)任,對(duì)該起事故負(fù)有管理責(zé)任,依據(jù)《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》第三十七條的規(guī)定,建議鶴山市應(yīng)急管理局依法給予鶴山市云鄉(xiāng)順云塑料有限公司行政處罰。
(三)李國(guó)兵
安全意識(shí)薄弱、違規(guī)作業(yè),沒(méi)有采取防護(hù)措施實(shí)行高空作業(yè),無(wú)視自身可能被破碎機(jī)傷害或者從傳送帶頂端跌落的安全問(wèn)題,使自身處在一個(gè)不安全的環(huán)境下工作,對(duì)此次事故的發(fā)生負(fù)有一定責(zé)任,鑒于李國(guó)兵在此次事故中已經(jīng)死亡,建議不予追究責(zé)任。
中圖分類(lèi)號(hào):F831 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):1007-4392(2013)06-0009-05
近年來(lái),在全國(guó)期貨市場(chǎng)蓬勃發(fā)展的大背景下,天津期貨市場(chǎng)也獲得了較快發(fā)展,期貨公司注冊(cè)資本、客戶權(quán)益、成交額和成交量都有較大的增長(zhǎng)。但與行業(yè)中許多優(yōu)質(zhì)公司相比。天津期貨公司無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)管理能力、合規(guī)狀況,還是市場(chǎng)影響力方面,都還有比較大的差距。而以分類(lèi)監(jiān)管制度為核心的差異化監(jiān)管和扶優(yōu)限劣政策,又使天津公司在當(dāng)前市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等搶抓機(jī)遇的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位,其生存和發(fā)展面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在當(dāng)前期貨市場(chǎng)從量變到質(zhì)變發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期,如何推動(dòng)、引導(dǎo)天津期貨公司把握住期貨市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇和天津?yàn)I海新區(qū)開(kāi)發(fā)開(kāi)放的改革先機(jī),緊密結(jié)合區(qū)域優(yōu)勢(shì),培育核心競(jìng)爭(zhēng)力,在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展壯大,已成為監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要課題。本文在對(duì)天津期貨公司運(yùn)營(yíng)情況全面調(diào)研的基礎(chǔ)上,總結(jié)存在的突出問(wèn)題,分析所具備的優(yōu)勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇,并就如何進(jìn)一步促進(jìn)公司規(guī)范發(fā)展,提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力等方面提出有關(guān)對(duì)策建議。
一、天津期貨公司發(fā)展現(xiàn)狀
(一)公司基本情況
1.資本實(shí)力及股東背景。天津現(xiàn)有期貨公司6家,其中5家控股股東為國(guó)有,1家為民營(yíng)。從控股股東行業(yè)屬性看,券商2家,國(guó)資投資公司2家,現(xiàn)貨相關(guān)行業(yè)企業(yè)2家,股東實(shí)力相對(duì)較強(qiáng)。但從資本規(guī)模上看,截至2011年底全國(guó)期貨公司注冊(cè)資本281.5億元,較2010年214.23億元增加了67.27億元,增幅31%。161家公司中注冊(cè)資本1.5億元以上的公司有50家,1億元至1.5億元的26家,5000萬(wàn)至1億元的71家,5000萬(wàn)以下的29家。平均注冊(cè)資本達(dá)到1.75億元。而天津6家公司實(shí)收資本為5.6億元(和融期貨2012年增資2000萬(wàn)元),平均不到1億元。凈資本方面。截至2011年底,全國(guó)期貨公司凈資本合計(jì)328.85億元,平均凈資本2.04億元。而天津公司凈資本合計(jì)為4.95億元。平均凈資本0.83億元。一方面是公司股東較強(qiáng)的資本實(shí)力和行業(yè)背景,而另一方面,卻是期貨公司自身較弱的資本實(shí)力,兩者形成了鮮明的對(duì)比,反映出公司股東對(duì)公司投入意愿不足的現(xiàn)實(shí)狀況。
2.業(yè)務(wù)資格和分支機(jī)構(gòu)情況。目前,我國(guó)期貨公司業(yè)務(wù)資格有四項(xiàng),分別為商品期貨經(jīng)紀(jì)、金融期貨經(jīng)紀(jì)、投資咨詢和資產(chǎn)管理試點(diǎn)。商品期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面。天津6家期貨公司均具有上海、大連、鄭州商品交易所的會(huì)員資格。但在金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面,天津公司狀況并樂(lè)觀。截至2012年5月,全國(guó)161家期貨公司。具有金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格有145家,而天津6家公司中僅有3家公司取得中金所得會(huì)員資格。金谷、財(cái)達(dá)和津投期貨尚未取得金融期貨交易所的會(huì)員資格,無(wú)法開(kāi)展金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。在全國(guó)為數(shù)不多的16家不具備金融期貨業(yè)務(wù)的公司中,天津公司就占到了3家。在投資咨詢業(yè)務(wù)方面。截至2012年5月。全國(guó)有47家期貨公司取得投資咨詢業(yè)務(wù)資格,天津一德期貨和象嶼期貨具有該業(yè)務(wù)資格。資產(chǎn)管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)天津公司尚無(wú)申請(qǐng)。
分支機(jī)構(gòu)方面,從全國(guó)范圍看,營(yíng)業(yè)部數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng),截至2012年5月,已設(shè)營(yíng)業(yè)部約1200家,期貨公司平均營(yíng)業(yè)部擁有量超過(guò)7家,少數(shù)公司超過(guò)30家。而天津期貨公司營(yíng)業(yè)部?jī)H有16家,平均每家公司不足3家,與全國(guó)平均水平相去甚遠(yuǎn),公司業(yè)務(wù)觸角有限,網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張步伐停滯。
(二)公司經(jīng)營(yíng)情況
近三年,天津期貨公司整體經(jīng)營(yíng)指標(biāo)出現(xiàn)較大起伏,一方面反映出期貨市場(chǎng)階段性調(diào)整的共性問(wèn)題,另一方面也反映出,相比全國(guó)整體水平。天津期貨公司主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)相對(duì)偏弱。
在營(yíng)業(yè)收入方面,2011年全國(guó)期貨公司營(yíng)業(yè)收入153.49億元,平均9500萬(wàn)元,天津公司營(yíng)業(yè)收入1.24億元,占全國(guó)市場(chǎng)的1%不到,平均每家公司只有2000萬(wàn)元。在凈利潤(rùn)方面,2011年全國(guó)共有約7成期貨公司(113家)盈利,盈利總額為26.02億元:三成期貨公司(共48家)虧損,虧損總額為3.09億元。天津公司2011年只有2家期貨公司盈利,盈利總額1125.8萬(wàn)元,4家虧損,虧損總額630.7萬(wàn)元。
交易規(guī)模方面,2009、2010年、2011年天津公司交易額分別為11446.11億元、25405,97億元和22525.37億元,占全國(guó)市場(chǎng)總成交額的0.8%左右。
客戶保證金規(guī)模方面,截至2011年底,全國(guó)期貨公司客戶保證金余額為1513.25億元,平均每家公司保證金余額為9.40億元。天津公司客戶保證金余額14.37億元,平均每家公司只有2,4億元,轄區(qū)占全國(guó)期貨公司客戶保證金的比例僅為0.95%,且近三年呈相對(duì)下降趨勢(shì)。
天津公司中,一德期貨各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)均排名第一。如果扣除一德期貨造成的影響因素,則其他公司的各項(xiàng)指標(biāo)平均值會(huì)出現(xiàn)更進(jìn)一步的下降,其平均營(yíng)業(yè)收入只有945萬(wàn)元。凈利潤(rùn)平均為-100萬(wàn)元,客戶保證金規(guī)模僅為0.7萬(wàn)元。
(三)從業(yè)人員情況
1,從業(yè)人員基本情況。近年來(lái)。天津期貨公司從業(yè)人員數(shù)量總體上呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),但與全國(guó)發(fā)展水平相比,還有一定差距。公司間發(fā)展不平衡性有所加劇,從業(yè)人員在區(qū)域內(nèi)期貨機(jī)構(gòu)間的流動(dòng)性增強(qiáng),部分實(shí)力偏弱的公司關(guān)鍵崗位人員流失問(wèn)題嚴(yán)重,行業(yè)人才聚集效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)。截至2012年5月,天津6家期貨公司從業(yè)人員共計(jì)494人。其中,一德期貨從業(yè)人員數(shù)量最多,達(dá)到222人,占天津公司從業(yè)人員總量的45%;金谷期貨最少,只有34人,占天津公司從業(yè)人員總量的6.9%。與全國(guó)整體水平比較,截至2011年底全國(guó)161家期貨公司員工總數(shù)為28323人,平均每家公司約175人。其中,超過(guò)200人的期貨公司有49家,個(gè)別公司人數(shù)超過(guò)500人,50人以下的公司只有23家。而天津公司平均每家公司82人,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國(guó)平均水平。
2.從業(yè)人員崗位分布情況。期貨公司各崗位人員分布是否合理影響著公司運(yùn)營(yíng)效率和業(yè)務(wù)拓展能力,進(jìn)而影響其綜合競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)服務(wù)水平。天津期貨公司平均崗位人員分布顯示,運(yùn)營(yíng)崗位(包括:開(kāi)戶、客服、交易、風(fēng)控、結(jié)算、合規(guī)、財(cái)務(wù))人數(shù)最多,占比達(dá)到38.3%,其次是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員,占比為26.7。全國(guó)期貨公司崗位分布情況為,運(yùn)營(yíng)崗位占比約為35.47%,客戶開(kāi)發(fā)崗位占比約為34.52%。反映出天津期貨公司普遍存在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位人員相對(duì)不足,業(yè)務(wù)拓展能力較弱,運(yùn)營(yíng)人力成本偏高的問(wèn)題。
從公司各自情況看,主要存在以下問(wèn)題:一是部分公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員嚴(yán)重不足,津投期貨市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員8人,占公司總?cè)藬?shù)的19%,和融期貨9人,占比僅為17%;二是研發(fā)力量不足,其中。一德期貨研發(fā)人員最多,為25人,象嶼期貨6人。和融期貨4人,金谷、津投、財(cái)達(dá)期貨目前尚無(wú)專職研發(fā)人員:三是個(gè)別公司高管人員比重過(guò)高,財(cái)達(dá)期貨員32,總數(shù)僅有49人,但高管人數(shù)(不含營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人)達(dá)到6人,占比高達(dá)12%,“將多兵少”現(xiàn)象突出。
3.從業(yè)人員的學(xué)歷和從業(yè)經(jīng)歷情況。期貨行業(yè)是一個(gè)對(duì)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)歷要求較高的行業(yè)。從從業(yè)年限分布上看,天津期貨公司從業(yè)3—10年的人員最多,占比達(dá)到36%,10年以上從業(yè)經(jīng)歷的人員其次,占比達(dá)到26%。反映出,天津公司經(jīng)驗(yàn)豐富的“老期貨”較多。從行業(yè)規(guī)律上看,特別是3-10年的從業(yè)人員既具備一定的工作經(jīng)歷,又相對(duì)年輕,思想活躍,知識(shí)結(jié)構(gòu)新,是公司發(fā)展不可或缺中堅(jiān)力量。
從學(xué)歷情況看,具有本科學(xué)歷的從業(yè)人員最多,占比為66%,其次是???,占比為21%。碩士以上人員占比為9%,高中級(jí)以下為4%。反映出天津期貨公司從業(yè)人員的學(xué)歷層次在不斷提高,具體分析,一是行業(yè)門(mén)檻提高,本科已成為各公司招聘的最低標(biāo)準(zhǔn);二是隨著行業(yè)薪酬水平的增長(zhǎng),對(duì)碩士等高學(xué)歷人才的吸引力增大;三是行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,促使公司高管和普通從業(yè)人員紛紛選擇深造學(xué)習(xí),學(xué)歷水平得到提升。
二、天津期貨公司整體發(fā)展滯后的主要原因
(一)公司治理不完善,股東支持不足
一些公司的股東在履行職責(zé)、發(fā)揮作用上存在一定差距和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是對(duì)期貨市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)和監(jiān)管要求。了解得還不深入,認(rèn)識(shí)得還不到位,在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求上缺乏主動(dòng)性,甚至無(wú)所作為:二是在健全和完善公司治理結(jié)構(gòu)、選擇公司經(jīng)營(yíng)者、重大事項(xiàng)決策等方面履職不到位,弱化了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決策監(jiān)督職能,治理結(jié)構(gòu)不能有效發(fā)揮作用;三是對(duì)所屬公司發(fā)展沒(méi)有規(guī)劃,在資本金注入和各類(lèi)專業(yè)人才聘用等方面,支持不夠、投入不足,使有的公司因股東增資不能落實(shí),為避免凈資本預(yù)警而放慢了擴(kuò)張步伐,有的公司因在股東財(cái)務(wù)約束下減少了基礎(chǔ)性投入,信息系統(tǒng)建設(shè)跟不上市場(chǎng)發(fā)展需要,因無(wú)法提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬而面臨人員流失的局面。
(二)合規(guī)管理薄弱。內(nèi)控機(jī)制不健全
雖然天津公司近年來(lái)未出現(xiàn)嚴(yán)重的違規(guī)問(wèn)題。但在分類(lèi)評(píng)價(jià)中,類(lèi)似一般保證金預(yù)警、信息技術(shù)故障以及公司治理機(jī)制不健全等機(jī)制性或管理不到位的合規(guī)問(wèn)題,卻嚴(yán)重影響了公司評(píng)分結(jié)果??梢哉f(shuō),部分公司仍然把合規(guī)要求當(dāng)成負(fù)擔(dān),當(dāng)成外部的強(qiáng)制性要求,思想觀念停留在被動(dòng)地滿足監(jiān)管要求和不出事的層面,缺乏主動(dòng)加強(qiáng)內(nèi)部管理和完善內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)的意識(shí),其粗放式、作坊式的管理,無(wú)法適應(yīng)期貨行業(yè)管理高風(fēng)險(xiǎn)的要求,無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要。
(三)激勵(lì)機(jī)制欠缺,人才儲(chǔ)備不足
期貨公司的業(yè)務(wù)本質(zhì)是一種金融服務(wù),其服務(wù)水平的高低關(guān)鍵是看服務(wù)者的綜合能力,資本實(shí)力已不再是衡量公司競(jìng)爭(zhēng)力的唯一標(biāo)準(zhǔn),期貨行業(yè)智力密集型的特點(diǎn)逐漸顯現(xiàn),人才競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈,公司關(guān)鍵崗位一將難求的情況屢見(jiàn)不鮮。一是行業(yè)人員的流動(dòng)頻率加快,期貨機(jī)構(gòu)之間人才競(jìng)爭(zhēng)加劇,出現(xiàn)天津公司部分行業(yè)優(yōu)秀人才向異地優(yōu)質(zhì)公司在津營(yíng)業(yè)部流動(dòng)的趨勢(shì),進(jìn)一步削弱了天津公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。二是部分公司未能形成市場(chǎng)化的人才培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制,專業(yè)人員招不來(lái),留不住,特別是研究、營(yíng)銷(xiāo)與信息技術(shù)人員長(zhǎng)期短缺。三是部分公司由于沒(méi)有制定長(zhǎng)期人才發(fā)展戰(zhàn)略,在人才選拔和培養(yǎng)上缺乏規(guī)劃,投入不足。長(zhǎng)期存在缺一個(gè)招一個(gè)。少一個(gè)補(bǔ)一個(gè)的狀態(tài),交易、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)控制、技術(shù)等關(guān)鍵崗位專業(yè)人員嚴(yán)重不足。
(四)業(yè)務(wù)觸角有限,經(jīng)營(yíng)模式單一
近年來(lái),天津公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,由于業(yè)務(wù)觸角少,沒(méi)有形成獨(dú)具特色的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等因素,制約了盈利能力的提升。一是一些期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及營(yíng)銷(xiāo)人員以單純降低手續(xù)費(fèi)作為競(jìng)爭(zhēng)主要手段,轄區(qū)內(nèi)期貨公司常年受困于手續(xù)費(fèi)惡性競(jìng)爭(zhēng)未能有效突圍,陷入發(fā)展瓶頸。二是天津公司目前異地外設(shè)營(yíng)業(yè)部?jī)H有13家,較之國(guó)內(nèi)一流的期貨公司三、四十家營(yíng)業(yè)部的規(guī)模,公司的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不足,制約了公司服務(wù)半徑的延伸、業(yè)務(wù)的開(kāi)拓以及公司市場(chǎng)品牌影響力的提升。部分券商控股期貨公司未能有效整合業(yè)務(wù)資源,IB業(yè)務(wù)沒(méi)有起色。三是公司未能針對(duì)客戶的個(gè)性化需求提供相應(yīng)服務(wù),在產(chǎn)業(yè)套期保值方案設(shè)計(jì)、套利交易程序開(kāi)發(fā)以及綜合信息咨詢提供方面,其整體服務(wù)水平與市場(chǎng)需求還存在一定差距。
三、做大天津期貨市場(chǎng),做強(qiáng)天津期貨公司的有利條件
(一)全國(guó)期貨市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的良好形勢(shì)為天津區(qū)域市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境
一是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)日趨完善,市場(chǎng)重要性顯現(xiàn)。目前,我國(guó)已上市27個(gè)商品期貨品種和一個(gè)金融期貨品種,覆蓋農(nóng)業(yè)、金屬、能源、化工等多個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的期貨品種體系基本形成。在一些領(lǐng)域,期貨價(jià)格在指導(dǎo)現(xiàn)貨生產(chǎn)、消費(fèi)和流通方面的先導(dǎo)作用日益顯現(xiàn),期貨市場(chǎng)功能和國(guó)際影響力逐步增強(qiáng)。另外,在期貨新品種方面,原油期貨上市推進(jìn)工作取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,國(guó)債期貨的合約設(shè)計(jì)、技術(shù)系統(tǒng)升級(jí)改造工作已經(jīng)完成,仿真交易、市場(chǎng)培訓(xùn)工作有序開(kāi)展,焦煤、玻璃期貨已上報(bào)國(guó)務(wù)院,油菜籽、菜籽粕、雞蛋、土豆等農(nóng)產(chǎn)品期貨品種的上市工作正在積極推進(jìn)之中。股指期權(quán)、商品期貨期權(quán)、商品指數(shù)、鐵礦石、碳排放權(quán)等新交易工具和戰(zhàn)略性期貨品種的研發(fā)工作取得了階段性成果。期貨品種創(chuàng)新速度不斷加快,進(jìn)一步釋放了市場(chǎng)創(chuàng)新活力,
二是業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷豐富,期貨公司服務(wù)方式進(jìn)一步拓寬。2011年證監(jiān)會(huì)推出期貨投資咨詢業(yè)務(wù),2012年證監(jiān)會(huì)了《期貨資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》。境外期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作正在積極推進(jìn)過(guò)程中。同時(shí)期貨公司銷(xiāo)售證券投資基金、設(shè)立現(xiàn)貨子公司等創(chuàng)新業(yè)務(wù)的研究推動(dòng)工作也在有條不紊的進(jìn)行當(dāng)中。隨著期貨公司業(yè)務(wù)種類(lèi)的不斷豐富,期貨公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)模式和服務(wù)方式都將會(huì)發(fā)生巨大的變化,期貨公司的市場(chǎng)中介作用將愈發(fā)明顯,行業(yè)發(fā)展的空間更為廣闊。
三是監(jiān)管理念創(chuàng)新發(fā)展,監(jiān)管機(jī)制更加科學(xué)合理。近年來(lái),證監(jiān)會(huì)圍繞“放松管制,加強(qiáng)監(jiān)管”這一監(jiān)管理念,不斷減少和下放行政許可審批項(xiàng)目,完善相關(guān)配套工作機(jī)制,規(guī)范和優(yōu)化審批流程。創(chuàng)新服務(wù)方式,努力提高審批效率。在大幅減少事前準(zhǔn)入和審批的同時(shí),強(qiáng)化常規(guī)監(jiān)管、過(guò)程監(jiān)督和事后問(wèn)責(zé)。在市場(chǎng)監(jiān)管方面,2012年,各期貨交易所先后兩次下降手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),整體降幅達(dá)到44%,同時(shí)還下調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管費(fèi),降幅達(dá)50%,部分交易所修訂完善了套期保值管理辦法,簡(jiǎn)化了審批手續(xù),更好的提升了期貨市場(chǎng)服務(wù)能力。市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化,為期貨市場(chǎng)的創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造了有利的外部條件和發(fā)展空間,
(二)天津近年來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展為天津期貨市場(chǎng)的發(fā)展建打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)
一是近年來(lái)天津市注重強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí),集中力量發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì),積極培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),高端化高質(zhì)化高新化產(chǎn)業(yè)體系逐步建立。2011年,全市生產(chǎn)總值1.12萬(wàn)億元,是2006年的2.5倍,年均增長(zhǎng)16.5%,人均生產(chǎn)總值1.3萬(wàn)美元:全社會(huì)固定資產(chǎn)投資7511億元,是2006年的4.1倍,年均增長(zhǎng)34.9%;社會(huì)消費(fèi)品零售總額3395億元,是2006年的2.5倍,年均增長(zhǎng)19.5%:實(shí)際直接利用外資131億美元,是2006年的3.2倍,年均增長(zhǎng)25.9%:實(shí)際利用內(nèi)資2086億元,是2006年的4.8倍。年均增長(zhǎng)37%。綜合實(shí)力躍上新的臺(tái)階。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展需要建設(shè)與之相適應(yīng)的期貨市場(chǎng)。滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)于通過(guò)衍生品市場(chǎng)管理風(fēng)險(xiǎn)迫切需求。
二是天津?yàn)I海新區(qū)的開(kāi)發(fā)開(kāi)放為天津期貨市場(chǎng)的發(fā)展提供了強(qiáng)大的推動(dòng)力?!短旖?yàn)I海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)金融創(chuàng)新專項(xiàng)方案》實(shí)施以來(lái),天津金融改革創(chuàng)新進(jìn)入了一個(gè)新的階段,金融業(yè)發(fā)展取得了明顯成效,金融改革創(chuàng)新在部分重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得了實(shí)質(zhì)性突破,設(shè)立和引進(jìn)一批金融機(jī)構(gòu),組建一批創(chuàng)新型資本及要素市場(chǎng),金融業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)質(zhì)量效益明顯提高,有效防范金融風(fēng)險(xiǎn),初步建立了金融機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、環(huán)境體系。特別是在期貨交割倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)上,目前天津轄區(qū)共設(shè)有期貨交割倉(cāng)庫(kù)26家,涵蓋金屬、化工等多個(gè)品種。數(shù)量位居全國(guó)第一,為期貨市場(chǎng)的功能發(fā)揮打下了良好的基礎(chǔ)。
四、天津期貨公司創(chuàng)新發(fā)展思路和建議
面對(duì)激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng),期貨公司要想發(fā)展壯大,必須堅(jiān)持以服務(wù)產(chǎn)業(yè)為導(dǎo)向,下大力量打好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)這張牌。目前,利率、匯率和原材料價(jià)格劇烈變化引起的不確定性,導(dǎo)致各類(lèi)企業(yè)產(chǎn)生規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的需求,客觀上存在參與期貨交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求;而期貨市場(chǎng)是專業(yè)化程度較高、風(fēng)險(xiǎn)控制要求較高的市場(chǎng),需要期貨公司為這些企業(yè)提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。因此,期貨公司對(duì)自身的專業(yè)特征和中介服務(wù)定位要有深刻的認(rèn)識(shí),適當(dāng)調(diào)整客戶開(kāi)發(fā)方向,加大產(chǎn)業(yè)客戶和機(jī)構(gòu)客戶的開(kāi)發(fā)力度,注重了解客戶需求,提高研發(fā)水平,增強(qiáng)提供專業(yè)化、差異化服務(wù)的能力,探索服務(wù)現(xiàn)貨企業(yè)、現(xiàn)貨產(chǎn)業(yè)的新模式。
(一)增強(qiáng)資本實(shí)力
由于期貨業(yè)務(wù)具有杠桿性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性高等特點(diǎn),需要對(duì)期貨公司開(kāi)展相應(yīng)業(yè)務(wù)設(shè)定不同標(biāo)準(zhǔn)的凈資本要求。因此,期貨公司及其股東必須要進(jìn)一步提高對(duì)期貨市場(chǎng)發(fā)展要求、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)以及監(jiān)管政策的認(rèn)識(shí),明確公司經(jīng)營(yíng)定位與發(fā)展方向,高度重視發(fā)展規(guī)劃,主動(dòng)、超前加大資本投入,滿足公司業(yè)務(wù)拓展和公司擴(kuò)張的需要。通過(guò)兼并重組、注資、吸收新股東等方式增加公司資本金,增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
(二)創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展模式
1.深入現(xiàn)貨產(chǎn)業(yè)鏈,打造專業(yè)化服務(wù)。期貨公司可以通過(guò)駐扎在現(xiàn)貨企業(yè),進(jìn)行實(shí)地考察和調(diào)研。弄清相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈上現(xiàn)貨企業(yè)的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。找到期貨與現(xiàn)貨的結(jié)合點(diǎn),針對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式量身定制完整的套期保值、套利方案。在此基礎(chǔ)上,對(duì)成功的案例進(jìn)行復(fù)制和推廣,形成公司標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)模式和個(gè)性化的服務(wù)內(nèi)容,打造專業(yè)化的服務(wù)品牌。
2,提高技術(shù)服務(wù)水平,培育核心競(jìng)爭(zhēng)力。從期貨市場(chǎng)發(fā)展看,信息技術(shù)已經(jīng)成為各公司的生存基礎(chǔ)和核心競(jìng)爭(zhēng)力,成為發(fā)展新業(yè)務(wù)、推出新產(chǎn)品的基本條件和前提。因此,作為期貨公司。一方面要把信息技術(shù)作為做優(yōu)做強(qiáng)的最重要的基礎(chǔ)性條件來(lái)看待,加大投入,保證人員,健全技術(shù)治理架構(gòu),提高運(yùn)維管理規(guī)范化程度,為客戶創(chuàng)造便捷、安全、穩(wěn)定的交易平臺(tái)。另一方面要加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新,在合規(guī)的條件下,加快對(duì)快速下單、批量下單、程序化交易以及套利交易等特色軟件的開(kāi)發(fā)工作。滿足不同類(lèi)別客戶的差異化需求,實(shí)現(xiàn)信息技術(shù)從傳統(tǒng)的運(yùn)維核心向研究發(fā)展為主導(dǎo)的功能轉(zhuǎn)變。
3.完善客戶服務(wù)體系。培育客戶忠誠(chéng)度。要建立以了解客戶為核心的客戶服務(wù)體系,加快客戶管理系統(tǒng)的建設(shè)。對(duì)客戶歸屬、資金大小、風(fēng)險(xiǎn)偏好、交易特點(diǎn)等信息進(jìn)行系統(tǒng)化管理。針對(duì)客戶不同的投資偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理需求,為客戶量身定制符合其特點(diǎn)的套期保值方案和投資策略。探索建立賬戶診斷系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析系統(tǒng),為客戶提供市場(chǎng)數(shù)據(jù)支持和動(dòng)態(tài)交易決策輔助服務(wù),幫助客戶總結(jié)交易經(jīng)驗(yàn)、評(píng)估投資績(jī)效、改進(jìn)操作模式,培育客戶忠誠(chéng)度。
(三)夯實(shí)規(guī)范基礎(chǔ)
1.增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作的主動(dòng)性、自覺(jué)性。規(guī)范運(yùn)作不僅是監(jiān)管部門(mén)外部的強(qiáng)制性要求,更是期貨機(jī)構(gòu)發(fā)展的內(nèi)在需要。期貨公司需要從“要我規(guī)范”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙?guī)范”,加強(qiáng)合規(guī)管理制度和機(jī)制建設(shè),培育合規(guī)文化,使合規(guī)觀念在公司中上下人腦、人心,使合規(guī)成為全體員工的自覺(jué)行為和習(xí)慣,提升社會(huì)各界對(duì)期貨行業(yè)的信任度。
2.提高內(nèi)控管理水平。薄弱環(huán)節(jié)較多是天津期貨公司一直存在的突出問(wèn)題。期貨行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),精細(xì)化的內(nèi)部管理對(duì)期貨公司的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。期貨公司需要進(jìn)一步提高合規(guī)意識(shí),不斷建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度,特別要加強(qiáng)對(duì)資金管理、風(fēng)控結(jié)算、營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)戶等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理,要將各項(xiàng)規(guī)定要求吃準(zhǔn)吃透,細(xì)化工作流程,并嚴(yán)格執(zhí)行,做到防微杜漸。避免小隱患鑄成大風(fēng)險(xiǎn)。
(四)積極探索人才培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制
一是要進(jìn)一步完善市場(chǎng)新進(jìn)人員的培訓(xùn)制度。對(duì)于新人的培養(yǎng),既要求質(zhì)量又要兼顧速度,通過(guò)建立標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)制度和流程,在短期內(nèi)有效提升新人的業(yè)務(wù)素質(zhì),做到人才培養(yǎng)的快速標(biāo)準(zhǔn)化。二是要加強(qiáng)管理人員的梯隊(duì)建設(shè),組織公司優(yōu)秀人員參加高管資格測(cè)試,充實(shí)高管人員后備隊(duì)伍,做好高端人才儲(chǔ)備。同時(shí),積極開(kāi)展“走出去,請(qǐng)進(jìn)來(lái)”活動(dòng),加強(qiáng)行業(yè)交流,開(kāi)闊經(jīng)營(yíng)思路,借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),提高管理層的經(jīng)營(yíng)管理水平。三是要在完善和創(chuàng)新員工薪酬機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制,管理機(jī)制的同時(shí)。大力建設(shè)企業(yè)文化,以員工認(rèn)同的文化凝聚人,吸引人,充分發(fā)揮企業(yè)文化在人才培養(yǎng)上的精神作用。
五、政府、監(jiān)管部門(mén)在推動(dòng)天津期貨市場(chǎng)發(fā)展方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善的工作
當(dāng)前和今后的一段時(shí)間,是期貨市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期,但目前天津期貨市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際狀況并不理想。其中,既有期貨公司自身的原因,也有市場(chǎng)環(huán)境方面的原因,如社會(huì)各方面對(duì)期貨市場(chǎng)功能的認(rèn)識(shí)不到位,企業(yè)利用期貨市場(chǎng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng),期貨公司高端管理和研發(fā)人才不足等。期貨市場(chǎng)作為管理價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)。植根于實(shí)體經(jīng)濟(jì),服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì),必須與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相協(xié)調(diào)。要推進(jìn)期貨市場(chǎng)的發(fā)展,必須立足于發(fā)揮其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能,培育市場(chǎng)環(huán)境與增強(qiáng)期貨公司服務(wù)能力相結(jié)合,標(biāo)本兼治。內(nèi)外并舉。
(一)整合資源,共同引導(dǎo)社會(huì)各方面提高對(duì)期貨市場(chǎng)功能的認(rèn)識(shí)
隨著期貨市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展,市場(chǎng)功能逐步發(fā)揮,為很多實(shí)體企業(yè)提供了套期保值平臺(tái)。企業(yè)利用期貨對(duì)沖機(jī)制進(jìn)行套期保值和風(fēng)險(xiǎn)管理,規(guī)避了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),社會(huì)各方面對(duì)期貨市場(chǎng)的重視程度不斷提高。有關(guān)部門(mén)要積極開(kāi)展調(diào)研,摸清與期貨品種有關(guān)的實(shí)體企業(yè)開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、潛在需求、存在的主要問(wèn)題等情況。提出引導(dǎo)和推動(dòng)相關(guān)企業(yè)參與期貨交易套期保值的政策建議。同時(shí),通過(guò)舉辦相關(guān)單位和企業(yè)負(fù)責(zé)人研討班等形式,邀請(qǐng)知名專家學(xué)者向企業(yè)介紹利用期貨市場(chǎng)成功避險(xiǎn)的案例,提高各方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理意義的認(rèn)識(shí),從更高的層面認(rèn)識(shí)期貨市場(chǎng)的積極作用,增強(qiáng)企業(yè)利用期貨市場(chǎng)服務(wù)發(fā)展的意識(shí),為期貨市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
(二)深化服務(wù),推動(dòng)期貨公司做優(yōu)作強(qiáng)
當(dāng)前,全國(guó)范圍內(nèi)期貨公司數(shù)量不斷減少,部分公司因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)被兼并重組或淘汰出局,期貨行業(yè)的集中度逐漸提高,市場(chǎng)資源逐步向有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的公司集中。而天津期貨公司小、散、弱的特征非常明顯。因此,有關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步加大對(duì)天津期貨公司的扶植力度,集中優(yōu)勢(shì)資源,促進(jìn)期貨公司做大作強(qiáng)。一是要推動(dòng)公司股東加大對(duì)公司的支持力度,同時(shí)通過(guò)注資或引入戰(zhàn)略投資者等方式不斷提高期貨公司的資本實(shí)力。二是支持資本實(shí)力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理水平高,經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范的公司進(jìn)一步做優(yōu)做強(qiáng),支持公司通過(guò)兼并重組、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合等方式增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是要引導(dǎo)公司不斷創(chuàng)造條件豐富業(yè)務(wù)范圍,同時(shí)增強(qiáng)對(duì)新品種、新業(yè)務(wù)的研究,提早布局,搶占市場(chǎng)先機(jī)。
(三)強(qiáng)化監(jiān)管,促進(jìn)期貨公司提升規(guī)范運(yùn)營(yíng)水平