序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇金融風(fēng)險(xiǎn)防范范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

民間金融指處于國(guó)家部門(mén)規(guī)范和管理之外的金融活動(dòng)和金融機(jī)構(gòu)。改革開(kāi)放后我國(guó)民間金融市場(chǎng)逐漸繁榮，在農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)融資與發(fā)展過(guò)程中扮演了極其重要的角色，但同時(shí)也產(chǎn)生了融資借貸不規(guī)范、高利貸盛行、民間標(biāo)會(huì)倒會(huì)、崩盤(pán)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，民間金融風(fēng)險(xiǎn)防范備受關(guān)注。

一、民間金融風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介

民間金融風(fēng)險(xiǎn)是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，民間金融活動(dòng)中客觀存在的資產(chǎn)損失的不確定性。民間金融市場(chǎng)由于非規(guī)范化發(fā)展和缺乏監(jiān)管，容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)積聚。所以我們應(yīng)該把握該市場(chǎng)的本質(zhì)特征，不能一味的要求一個(gè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的民間金融市場(chǎng)，要正確看到盈利和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系，從民間金融市場(chǎng)的區(qū)域特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)律出發(fā)，探討如何有效地防范和化解民間金融風(fēng)險(xiǎn)。

金融市場(chǎng)都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，而民間金融風(fēng)險(xiǎn)不同于正規(guī)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，有其復(fù)雜性和多樣性。其風(fēng)險(xiǎn)主要有制度風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。制度風(fēng)險(xiǎn)是指民間金融市場(chǎng)的交易行為受到國(guó)家法律制裁而導(dǎo)致資產(chǎn)損失的可能性。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指宏觀經(jīng)濟(jì)及金融形勢(shì)的變化導(dǎo)致的借款人償債能力下降而遭受資產(chǎn)損失。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指民間金融市場(chǎng)上借款企業(yè)或個(gè)人特有的風(fēng)險(xiǎn)，取決于貸款人對(duì)借款人私人信息的掌握及對(duì)其違約行為的約束能力。

二、我國(guó)民間金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）民間金融市場(chǎng)的過(guò)度膨脹

經(jīng)濟(jì)抑制現(xiàn)象在發(fā)展中國(guó)家普遍存在，指的是正規(guī)金融市場(chǎng)的發(fā)展嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。如在我國(guó)，雖然商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)不斷增加，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)寬，但在農(nóng)村或城市遠(yuǎn)郊還是有很多空白地帶，面對(duì)中小企業(yè)的貸款也是門(mén)檻高、手續(xù)繁瑣復(fù)雜。一方面民間資本急劇增長(zhǎng)，急需投資途徑，錢(qián)花不出去；一方面民營(yíng)企業(yè)急需資金，傾向數(shù)額更大、期限更長(zhǎng)的貸款，錢(qián)借不進(jìn)來(lái)。正規(guī)金融市場(chǎng)的種種矛盾導(dǎo)致了民間金融過(guò)度膨脹，貸款規(guī)模增大、期限增長(zhǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)增加。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響

國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)民間金融市場(chǎng)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)都有重要影響。如為2008年，為了抵御全球金融危機(jī)的沖擊，中央出臺(tái)了4萬(wàn)億的巨額經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，這為民營(yíng)企業(yè)注入了強(qiáng)心針，很多企業(yè)開(kāi)始大肆借貸擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，盲目擴(kuò)張使得某些行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩。后來(lái)為遏制物價(jià)飛漲，央行取了有史以來(lái)最為嚴(yán)厲的信貸控制措施，信貸緊縮使得很多民營(yíng)企業(yè)舉步維艱，甚至大批倒閉，民間金融風(fēng)險(xiǎn)也空前高漲。2013年大型國(guó)有銀行出現(xiàn)“錢(qián)荒”，隨后央行取消貸款利率下限管制，利率市場(chǎng)化揭開(kāi)新的篇章，可以說(shuō)這對(duì)民間金融的沖擊不容小覷，需要更加注意對(duì)民間金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（三）監(jiān)管體系的滯后

我國(guó)雖然在一定程度上認(rèn)可了民間借貸的合法性，但不肯降低銀行業(yè)的準(zhǔn)入限制，大量的民間金融活動(dòng)被迫轉(zhuǎn)入地下。金融當(dāng)局消極的態(tài)度使得民間金融市場(chǎng)的監(jiān)管水平一直停滯不前，處于無(wú)具體負(fù)責(zé)的部門(mén)監(jiān)管、無(wú)詳細(xì)的法律法規(guī)限制，無(wú)有力的行政手段介入的“三無(wú)水平”。事先的預(yù)警防范機(jī)制嚴(yán)重缺乏，所以當(dāng)民間金融大案要案出現(xiàn)時(shí)，政府往往只能做一些亡羊補(bǔ)牢的工作。

三、我國(guó)民間金融風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

（一）民間金融合法化

要加強(qiáng)民間金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，首先就需要金融活動(dòng)的合法化和公開(kāi)化。首先以法律的形式承認(rèn)民間金融的合法性，要在法律上對(duì)合法和非法的民間金融活動(dòng)有明確的界定區(qū)分，如利率高低、規(guī)模大小等，對(duì)于那些非欺詐性的民間金融活動(dòng)應(yīng)盡量承認(rèn)其合法性。其次要引導(dǎo)民間金融采取合法的規(guī)范化的經(jīng)營(yíng)方式，如引入公司化管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)民間金融活動(dòng)的適度監(jiān)管。

（二）完善金融體系

想要從根本上防范民間金融風(fēng)險(xiǎn)，就需要完善的金融體系，正規(guī)金融市場(chǎng)和民間金融市場(chǎng)是可以共存共發(fā)展的。我們要轉(zhuǎn)變觀念，辯證的看待正規(guī)金融市場(chǎng)和民間金融市場(chǎng)的優(yōu)缺點(diǎn)，細(xì)分兩個(gè)市場(chǎng)的市場(chǎng)定位和服務(wù)人群，放寬金融行業(yè)的準(zhǔn)入限制，改造民間金融。如鼓勵(lì)民間資本創(chuàng)辦以服務(wù)中小經(jīng)濟(jì)主體為宗旨的中小金融機(jī)構(gòu)，在金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管下活動(dòng)。

（三）加大政策支持

民間金融機(jī)構(gòu)，如小額貸款公司、典當(dāng)行等，相比較國(guó)有大型正規(guī)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，絕對(duì)是弱勢(shì)群體，在吸收儲(chǔ)蓄、風(fēng)險(xiǎn)控制及盈利能力等方面處于劣勢(shì)。有的民間金融機(jī)構(gòu)為了保證生存和發(fā)展就鋌而走險(xiǎn)進(jìn)行非法集資等活動(dòng)。所以必要的國(guó)家政策支持和傾斜，可以為民間金融的發(fā)展提供強(qiáng)有力的后盾，能有效的引導(dǎo)和規(guī)范民間金融活動(dòng)，做到更完善的風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管。如可以給予民間金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠、放寬經(jīng)營(yíng)范圍、增加政策性再貸款等。

（四）優(yōu)化投資環(huán)境

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民收入也迅速增長(zhǎng)，人們的流動(dòng)資金越來(lái)越多，為了抵制通貨膨脹，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保值，人們對(duì)理財(cái)?shù)男枨笕找嬖黾印５壳拔覈?guó)正規(guī)金融市場(chǎng)的理財(cái)產(chǎn)品及其有限，缺乏多樣化和靈活性，所以不法融資才能蠱惑人心。目前我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展越來(lái)越困難，有的民營(yíng)企業(yè)不務(wù)實(shí)業(yè)而熱衷于民間融資，這也加速了民間金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集聚。只有優(yōu)化人們的理財(cái)途徑，優(yōu)化民間資本的投資環(huán)境，才能讓民間資本重新回歸實(shí)業(yè)，有效防范和化解民間金融風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李建軍.中國(guó)地下金融調(diào)查[M].上海：上海人民出版社，2006.

篇（2）

1、金融效率遞減

我國(guó)還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，我國(guó)的銀行業(yè)還無(wú)法與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的放開(kāi)，我國(guó)銀行業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國(guó)內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢(shì)的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說(shuō)法，20%的客戶(hù)擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶(hù)，就能在我國(guó)資金市場(chǎng)上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“愛(ài)立信事件”和美國(guó)花旗銀行在中國(guó)分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額存款收費(fèi)這兩件事連起來(lái)看，外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)是有備而來(lái)，目標(biāo)非常明確。對(duì)中資銀行來(lái)說(shuō)，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國(guó)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進(jìn)一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。2003年，國(guó)務(wù)院為強(qiáng)化對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國(guó)人民銀行分離出來(lái)成立了銀監(jiān)會(huì)。近期，中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反洗錢(qián)；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強(qiáng)全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力的處置意圖已十分明朗。

無(wú)論是站在國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國(guó)金融業(yè)的實(shí)際，需要在盤(pán)活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟(jì)而言，關(guān)鍵要健全銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，杜絕不良貸款的“超生”。

二、如何建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制？

建立有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，是指建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制、銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制。

（一）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一種實(shí)踐。更多的是憑識(shí)別者的判斷能力、識(shí)別手段和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制，目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀的風(fēng)險(xiǎn)，由于我們所處位置的局限性，事實(shí)上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。

1、建立較完善的信貸檔案

“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的真實(shí)記錄，是進(jìn)行貸款管理的必備資料?！眳⒄諊?guó)際金融機(jī)構(gòu)的做法，結(jié)合自身實(shí)際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財(cái)務(wù)狀況。（3）擔(dān)保抵押文件。（4）分析報(bào)告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個(gè)人貸款均需實(shí)行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對(duì)千家萬(wàn)戶(hù)的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法有效控制。這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個(gè)企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門(mén)經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強(qiáng)聯(lián)系，以了解其人品和誠(chéng)信狀況；對(duì)其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時(shí)深入車(chē)間，就產(chǎn)供銷(xiāo)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)解剖，并按季寫(xiě)出分析報(bào)告。

2、關(guān)注早期預(yù)警信號(hào)

通過(guò)早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)貸款的現(xiàn)有問(wèn)題和發(fā)展趨勢(shì)，來(lái)確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預(yù)警信號(hào)很多，主要有：（1）財(cái)務(wù)不健全。（2）三項(xiàng)資金占用不合理。（3）財(cái)務(wù)狀況不良。（4）營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會(huì)聲譽(yù)敗壞，等等。企業(yè)早期預(yù)警信號(hào)的出現(xiàn)有時(shí)是單一的、也有時(shí)是集中性發(fā)生；有時(shí)是短期的，馬上會(huì)調(diào)整過(guò)來(lái)；也有時(shí)是中長(zhǎng)期的。它沒(méi)有固定的模式，也不能像測(cè)算股票一樣繪制“k線(xiàn)圖”，而只能靠管理者自身時(shí)時(shí)關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預(yù)警信號(hào)、這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的關(guān)鍵。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制

在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險(xiǎn)分析是核心。銀行風(fēng)險(xiǎn)分析具體包括財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制，目的是為了把握風(fēng)險(xiǎn)。

1、財(cái)務(wù)分析。根據(jù)會(huì)計(jì)分析的要求，財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率四個(gè)。財(cái)務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實(shí)的、全面的、準(zhǔn)確的報(bào)表。但遺憾的是我國(guó)一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財(cái)稅、銀行、工辦的三套不同的對(duì)外報(bào)表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。為此盡管我國(guó)相繼出臺(tái)了《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國(guó)民素質(zhì)問(wèn)題，也有法制的不健全問(wèn)題，更有管理的不到位問(wèn)題，等等。所以，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，還需多張報(bào)表共同分析。

財(cái)務(wù)分析不是可有可無(wú)的，而是必不可少的；財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個(gè)系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，我們才能對(duì)企業(yè)有比較真實(shí)、準(zhǔn)確的了解。

2、非財(cái)務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點(diǎn)，非財(cái)務(wù)因素主要是指借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、管理風(fēng)險(xiǎn)因素、自然社會(huì)因素以及銀行的信貸管理等因素。

（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對(duì)同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴(lài)程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度等幾個(gè)方面來(lái)分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

可從借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營(yíng)策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場(chǎng)份額以及采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來(lái)判斷借款人的自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，這個(gè)過(guò)程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說(shuō)行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析則是個(gè)體分析。通過(guò)它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度。

（3）管理風(fēng)險(xiǎn)分析

主要是通過(guò)對(duì)借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來(lái)考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)一般對(duì)客戶(hù)重在物的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是客戶(hù)的主要財(cái)務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國(guó)家銀行對(duì)一般客戶(hù)重在人的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實(shí)上，人是最能動(dòng)的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國(guó)特色的信用危機(jī)的根源之一。通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。

作為金融機(jī)構(gòu)，密切關(guān)注開(kāi)戶(hù)企業(yè)的管理，并不時(shí)督導(dǎo)開(kāi)戶(hù)企業(yè)加強(qiáng)管理，向管理要效益，很有必要。

（4）信貸管理風(fēng)險(xiǎn)分析

實(shí)踐證明，一些貸款不能及時(shí)、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。

這些貸款由于在法律上得不到充分保護(hù)，具有先天不足。如上階段金融機(jī)構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚(yú)，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機(jī)構(gòu)片面強(qiáng)調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶(hù)，貸款累大戶(hù)，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競(jìng)爭(zhēng)引起的違規(guī)操作。

②缺乏有效的貸款監(jiān)督。

這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當(dāng)?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風(fēng)險(xiǎn)的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實(shí)上相當(dāng)普遍，這將對(duì)擔(dān)保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國(guó)企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營(yíng)不善，合同糾紛將會(huì)把我國(guó)金融機(jī)構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地?zé)岷头康禺a(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。

篇（3）

前言

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)金融業(yè)也發(fā)展迅速，金融創(chuàng)新是指在金融領(lǐng)域內(nèi)部通過(guò)各種要素的重新組合或創(chuàng)造性變革所產(chǎn)生的新事物，包括創(chuàng)造新的金融理論、新的金融工具、新的金融市場(chǎng)以及新的金融組織形式與管理方法等內(nèi)容。目前，金融創(chuàng)新已經(jīng)成為金融行業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求， 但是金融創(chuàng)新過(guò)程中存在著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。如何防范金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前金融創(chuàng)新關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，研究金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)防范具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。鑒于此，筆者對(duì)金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行了初步探討。

一、金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)

金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，即金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性、金融創(chuàng)新改變了金融體系的構(gòu)成、以及金融創(chuàng)新增加了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性三個(gè)方面，其具體內(nèi)容如下：

（一）金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性

金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性，使得金融創(chuàng)新發(fā)展中存在著金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的改變，在金融市場(chǎng)上需要通過(guò)金融創(chuàng)新才能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，為此商業(yè)銀行必須尋找新的表外業(yè)務(wù)，從事其他金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、投資銀行等所從事的承兌、擔(dān)保、期貨和其他有價(jià)證券衍生工具買(mǎi)賣(mài)等，這種經(jīng)營(yíng)方式使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有不穩(wěn)定性，加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融創(chuàng)新改變了金融體系的構(gòu)成

金融創(chuàng)新改變了金融體系的構(gòu)成，削弱了風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在金融業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，金融行業(yè)的最大活力是非銀行金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展改變了金融體系的構(gòu)成，令商業(yè)銀行的比重降低。非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展既是金融創(chuàng)新的受益者也是金融風(fēng)險(xiǎn)的制造者，它一方面加快了資金使用的效率，另一方面加大了金融體系中的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）金融創(chuàng)新增加了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性

金融創(chuàng)新增加了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，也使得金融市場(chǎng)創(chuàng)新陷入困境。近年來(lái)，隨著金融工具的日新月異，金融創(chuàng)新過(guò)程中的金融風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成也日趨復(fù)雜，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。就目前而言，金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)更為隱蔽，導(dǎo)致監(jiān)控的難度加大，尤其是在金融創(chuàng)新工具幫助轉(zhuǎn)移產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，一旦被投機(jī)者利用，所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和破壞性極強(qiáng)的特點(diǎn)，使得金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)較大。

二、金融創(chuàng)新中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的策略

在金融創(chuàng)新過(guò)程中，為進(jìn)一步提高我國(guó)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，針對(duì)上述金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的策略可以以下三個(gè)方面入手，下文將逐一進(jìn)行分析。

（一）提高金融機(jī)構(gòu)的管控能力

提高金融機(jī)構(gòu)的管控能力，是金融創(chuàng)新中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。在金融創(chuàng)新過(guò)程中，通過(guò)提高金融機(jī)構(gòu)的管控能力，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，要把握好三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，一是在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，設(shè)定明確的職責(zé)和權(quán)限，建立嚴(yán)格的審批制度。二是金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范信息技術(shù)危機(jī)。三是商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理，加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和核算，確保金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。

（二）加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管

加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管，也是金融創(chuàng)新中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)境。在金融風(fēng)險(xiǎn)防范中，加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管，可以從三個(gè)方面采取措施，一方面要加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格審查金融創(chuàng)新工具，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。另一方面，要完善金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)，建立健全金融信息披露制度，保證信息全面收集和及時(shí)。另外，還要逐步將分業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)槿珮I(yè)監(jiān)管模式，調(diào)整金融監(jiān)管的功能、組織結(jié)構(gòu)及方法，使之適應(yīng)金融創(chuàng)新發(fā)展的需要。

（三）健全金融創(chuàng)新的相關(guān)法規(guī)

健全金融創(chuàng)新的相關(guān)法規(guī)，在金融創(chuàng)新中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中也不容忽視。對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，金融機(jī)構(gòu)也轉(zhuǎn)變理念，重新找準(zhǔn)法律框架內(nèi)的定位。健全金融創(chuàng)新的相關(guān)法規(guī)，對(duì)于規(guī)范金融行為，修正金融產(chǎn)品服務(wù)具有重要的作用。具體說(shuō)來(lái)，健全金融創(chuàng)新的相關(guān)法規(guī)，用法律而非行政的手段規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則，在一定的規(guī)則下通過(guò)對(duì)以往金融工具的變更逐步創(chuàng)新的，可以保證投資者的利益和金融體制的穩(wěn)定，從而達(dá)到金融創(chuàng)新防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的方法是一項(xiàng)綜合的系統(tǒng)工程，具有長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，在金融創(chuàng)新過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)提高金融機(jī)構(gòu)的管控能力、加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管和健全金融創(chuàng)新的相關(guān)法規(guī)，不斷探索金融創(chuàng)新中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的策略，只有這樣，才能規(guī)避金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇（4）

二、金融會(huì)計(jì)視角下的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

（一）建立健全金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度

1.注重呆賬準(zhǔn)備金管理

第一，改進(jìn)傳統(tǒng)的呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法。要依據(jù)金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況對(duì)呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)提，呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例應(yīng)該按照每月實(shí)際貸款總額比例進(jìn)行確定。呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累計(jì)到一定的程度時(shí)就可以停止呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提。第二，適當(dāng)擴(kuò)大呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍，在普通貸款的基礎(chǔ)上適當(dāng)增加透支、融資等項(xiàng)目。第三，適當(dāng)限制呆賬確認(rèn)條件，較為嚴(yán)格的確認(rèn)條件能夠確保呆賬得到及時(shí)的核銷(xiāo)。

2.適當(dāng)改變會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)在金融企業(yè)中，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)該具備一定的特殊性。因此，金融企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實(shí)際情況對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行設(shè)計(jì)，從內(nèi)容、形式等方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?，通過(guò)形式多樣、內(nèi)容豐富的會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行更加準(zhǔn)確、全面的反映。

3.完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度第一，在披露內(nèi)容方面，在現(xiàn)有內(nèi)容的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)充，將部分表外業(yè)務(wù)、潛在金融風(fēng)險(xiǎn)等納入披露范圍中。第二，在披露時(shí)間與頻率方面，每年至少要進(jìn)行兩次披露，針對(duì)職能部門(mén)的信息使用者，可以依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增加披露頻率。

（二）建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度

金融企業(yè)中完善的內(nèi)部控制體系，能夠從根本上實(shí)現(xiàn)金融從業(yè)人員觀念的轉(zhuǎn)變，從管理會(huì)計(jì)人員轉(zhuǎn)變?yōu)榉揽亟鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)內(nèi)部控制的過(guò)程實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范理念的貫徹，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的全面性與有效性。此外，建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該注重對(duì)金融企業(yè)傳統(tǒng)管理方法的有效改進(jìn)，通過(guò)對(duì)各種內(nèi)部控制成功經(jīng)驗(yàn)的借鑒實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)的完善，從而能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范。

（三）提升金融企業(yè)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)

在金融企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，從業(yè)人員的綜合素質(zhì)有著直接的影響。在金融企業(yè)從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升的過(guò)程中，主要從以下兩個(gè)方面考慮：第一，注重從業(yè)人員思想品質(zhì)的建設(shè)，注重從業(yè)人員的職業(yè)道德建設(shè)，提升從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)與提升，在工作過(guò)程中對(duì)自身的言行進(jìn)行規(guī)范，在操作的過(guò)程中嚴(yán)格按照相關(guān)制度操作。第二，注重從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)理論知識(shí)與法律法規(guī)基礎(chǔ)方面的培訓(xùn)，同時(shí)應(yīng)該注重從業(yè)人員對(duì)管理學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識(shí)的涉獵。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，從業(yè)人員還應(yīng)該順應(yīng)會(huì)計(jì)電算法的發(fā)展趨勢(shì)，注重計(jì)算機(jī)技術(shù)的學(xué)習(xí)與掌握，適應(yīng)未來(lái)的會(huì)計(jì)工作新需求。

（四）建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制體系

篇（5）

金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)是衡量金融安全的重要參數(shù)，抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程實(shí)則是為維護(hù)金融安全掃清障礙的過(guò)程，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的終極目的即是維護(hù)金融安全。金融安全是相對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)而言的，在某一區(qū)域的某一時(shí)期沒(méi)有出現(xiàn)金融危險(xiǎn)并引致經(jīng)濟(jì)的紊亂，金融就是安全的［3］。金融安全，作為經(jīng)濟(jì)安全的核心，既代表某一區(qū)域某一時(shí)間內(nèi)金融秩序狀況，也代表了一國(guó)金融制度和金融體系在防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)沖擊，確保國(guó)家正常的金融功能和金融秩序進(jìn)而最大限度維護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的能力［4］。金融安全的基本要義即是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，其本身即代表了一種秩序價(jià)值。秩序是法的一切價(jià)值之基礎(chǔ)，是與法永相伴隨的基本價(jià)值，沒(méi)有秩序價(jià)值的存在就沒(méi)有法的其他價(jià)值。而金融刑法作為其他法律的保障，是穩(wěn)定金融秩序的最后一道制度屏障，因此，從此種意義上來(lái)說(shuō)，金融刑法理應(yīng)將維護(hù)金融安全作為自身追求的價(jià)值目標(biāo)。金融業(yè)由于自身的脆弱性、不確定性及制度的不完備性，為金融犯罪提供了滋生的土壤，大量的金融犯罪充斥著金融領(lǐng)域，擴(kuò)大了金融風(fēng)險(xiǎn)，危害了金融安全。一方面，金融犯罪打破了金融交易主體間的信用平衡，造成了信譽(yù)危機(jī)，破壞了良好的金融交易秩序。另一方面，金融犯罪使得社會(huì)金融資產(chǎn)處于風(fēng)險(xiǎn)之中，嚴(yán)重阻礙了金融結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，危害了國(guó)家金融安全。例如，一些金融主體憑借騙取的銀行保函到第三方處騙取財(cái)物或申請(qǐng)開(kāi)發(fā)工程資格，使金融交易第三方蒙受經(jīng)濟(jì)損失。這是對(duì)信用制度的直接破壞，它在無(wú)形中增大了金融交易的風(fēng)險(xiǎn)成本，動(dòng)搖了金融市場(chǎng)有效運(yùn)行的制度根基。再比如，某些企業(yè)為了轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，惡意逃避銀行債務(wù)，使銀行金融資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性受到了嚴(yán)重的威脅，降低了銀行抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。這就使大量的社會(huì)金融資產(chǎn)不能起到應(yīng)有的融資作用，增加了我國(guó)金融結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度，破壞了金融秩序的正常運(yùn)行。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的重要組成部分，而刑法是上層建筑的重要組成部分，是以金融形勢(shì)為基礎(chǔ)并對(duì)金融發(fā)展產(chǎn)生反作用的制度性上層建筑。在抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)程中，金融體系及其發(fā)展決定了刑法變革走向，而刑法在反映金融發(fā)展要求的同時(shí)也對(duì)金融體系完善發(fā)揮著積極的引導(dǎo)作用。刑法通過(guò)對(duì)金融犯罪的遏制來(lái)降低金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)成本，通過(guò)穩(wěn)定金融秩序來(lái)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)效益的平穩(wěn)增長(zhǎng)。金融刑法，作為社會(huì)防衛(wèi)的最后一道防線(xiàn)有必要強(qiáng)化其對(duì)金融犯罪的遏制作用，發(fā)揮其特有的威懾功能，通過(guò)懲治犯罪來(lái)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而維持金融秩序的穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)保護(hù)金融安全的價(jià)值目標(biāo)。

我國(guó)金融刑法之金融風(fēng)險(xiǎn)防范的立法缺陷

金融刑法，是指刑法典、單行刑事立法、附屬刑事立法中所規(guī)范的，發(fā)生在金融交易、金融監(jiān)管、金融調(diào)控中的金融犯罪、相關(guān)刑事責(zé)任及其處罰的法律規(guī)范的總和［5］。由于1979年《刑法》關(guān)于金融犯罪只規(guī)定了偽造貨幣罪、偽造有價(jià)證券罪和販運(yùn)假幣罪三個(gè)罪名，因此，我國(guó)較全面規(guī)制金融犯罪的金融刑法可以說(shuō)始于1995年頒布的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，1997年《刑法》則在刑法第三章的第四節(jié)和第五節(jié)兩節(jié)對(duì)金融犯罪進(jìn)行了規(guī)定［6］。近年來(lái)隨著金融業(yè)的高速發(fā)展，金融犯罪不斷增加，特別是金融危機(jī)的出現(xiàn)，使人們深刻認(rèn)識(shí)到了金融犯罪的社會(huì)危害性，因而，在不斷完善金融法律的同時(shí)，懲治金融犯罪的刑事立法也隨之加強(qiáng)，如我國(guó)自1997年《刑法》頒布以來(lái)的八個(gè)修正案中就有六個(gè)刑法修正案規(guī)定了金融犯罪的內(nèi)容。目前我國(guó)已經(jīng)初步形成了由刑法典、刑法修正案、單行刑法、附屬刑法組成的金融刑法體系，在一定程度上發(fā)揮了打擊金融犯罪、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的功效。然而，面對(duì)日益復(fù)雜的金融形勢(shì)，金融刑法還存在諸多缺陷，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)我國(guó)金融刑法的立法理念落后

目前，我國(guó)金融犯罪的立法理念相對(duì)落后，在金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防控、化解等方面顯現(xiàn)出了諸多不足，這在很大程度上阻礙了金融刑法價(jià)值功能的發(fā)揮。具體而言，表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:第一，我國(guó)金融刑事立法缺少金融創(chuàng)新理念，導(dǎo)致金融刑法落后于金融發(fā)展形勢(shì)，無(wú)法有效抵御因金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。金融領(lǐng)域的顯著特點(diǎn)即是它的創(chuàng)新性。金融創(chuàng)新①，既包括金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)的創(chuàng)新，也包括政府對(duì)金融業(yè)監(jiān)管方式的創(chuàng)新［7］。每一次金融創(chuàng)新必然會(huì)導(dǎo)致新的金融犯罪的產(chǎn)生，這無(wú)疑為金融刑事立法提出了挑戰(zhàn)。然而，金融創(chuàng)新的觀念并未引起我國(guó)刑法學(xué)界的高度重視，我國(guó)現(xiàn)行金融刑事立法是建立在傳統(tǒng)金融交易方式之上的，它的立足點(diǎn)是基礎(chǔ)性的金融工具，較少涉及以金融衍生工具為對(duì)象的金融犯罪。這就導(dǎo)致刑法無(wú)法有效懲治因金融創(chuàng)新而產(chǎn)生的新型犯罪，從而弱化了金融刑法的風(fēng)險(xiǎn)防控功能。第二，我國(guó)金融刑事立法遵循的是“事后主義”的立法理念，即對(duì)犯罪活動(dòng)重事后懲罰而輕事前預(yù)防［8］。在這一理念的指導(dǎo)下，我國(guó)金融刑法過(guò)于注重金融犯罪行為造成的結(jié)果，忽視了行為過(guò)程的危害性，忽視了金融犯罪綜合預(yù)防機(jī)制的建設(shè)，這就導(dǎo)致其在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面具有明顯的滯后性。例如，對(duì)于一些手段極其危險(xiǎn)但是沒(méi)有造成重大損失的金融犯罪行為是無(wú)法動(dòng)用刑事司法資源對(duì)其進(jìn)行控制的，這便在無(wú)形中增加了金融風(fēng)險(xiǎn)成本，危害了金融秩序的穩(wěn)定。第三，我國(guó)金融刑事立法的信用觀念淡薄，缺少對(duì)信用安全的保護(hù)，在防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)方面表現(xiàn)出了明顯的不足。信用，“是金融活動(dòng)的本質(zhì)，也是整個(gè)金融體系賴(lài)以存在的基礎(chǔ)?！保?］信用已經(jīng)成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一種重要的資本形態(tài)，是商業(yè)經(jīng)營(yíng)者精神財(cái)富和生命價(jià)值所在［10］，信用安全與否不僅影響著金融交易主體的利益也關(guān)系著整個(gè)國(guó)家的金融安全。世界上許多國(guó)家的刑法典都專(zhuān)門(mén)設(shè)立了和信用有關(guān)的犯罪內(nèi)容，例如《法國(guó)刑法典》第4卷第4篇設(shè)立了“妨害公共信任罪”，《巴西刑法典》第10篇設(shè)立了“破壞公共信用罪”［11］。然而，信用理念至今未引起我國(guó)刑法學(xué)界的重視，在我國(guó)金融刑法中根本找尋不到涉及信用安全的犯罪。即使是在金融詐騙類(lèi)犯罪中，刑法也僅僅將金融詐騙的數(shù)額作為犯罪與否的考量依據(jù)，將立法焦點(diǎn)放置于對(duì)財(cái)產(chǎn)性利益的保護(hù)上，忽視了對(duì)信用安全的維護(hù)。現(xiàn)代金融業(yè)是一個(gè)信用交易形式急速變化的行業(yè)，缺少對(duì)信用安全的保護(hù)無(wú)疑為信用類(lèi)金融犯罪提供了便利條件，在某種程度上加速了金融風(fēng)險(xiǎn)的形成。

(二)我國(guó)金融刑法的立法技術(shù)不發(fā)達(dá)

目前，我國(guó)金融刑法采取的是刑法典、刑法修正案、單行刑法、附屬刑法并存的立法模式，它們之間相互配合，共同完成了懲治金融犯罪的任務(wù)。然而，伴隨著金融形勢(shì)的不斷發(fā)展，在該種模式支配下的金融刑法卻逐漸暴露出了適應(yīng)性不強(qiáng)、前瞻性不夠、協(xié)調(diào)性不足，立罪邏輯倒置等諸多立法技術(shù)上的缺陷。具體而言，表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:第一，金融刑事條款修改頻繁，金融刑法缺乏應(yīng)有的穩(wěn)定性。1997年《刑法》修訂至今，相繼出臺(tái)了八個(gè)修正案，其中有六個(gè)涉及到金融犯罪，這意味著在10多年的時(shí)間內(nèi)，金融刑法平均每?jī)赡昃鸵薷模谭ㄗ鳛橐婚T(mén)基本法，如此頻繁地修改說(shuō)明了我國(guó)金融刑事立法技術(shù)不發(fā)達(dá)，不能以前瞻性的眼光立法。第二，金融犯罪倒置性立法，違背了刑法立罪的邏輯規(guī)則。所謂倒置性立法，是指對(duì)同一個(gè)不法行為而言，在其他法律沒(méi)有做出禁止性規(guī)定時(shí)，刑事立法就將其予以犯罪化。倒置性立法嚴(yán)重違背了刑法謙抑性原則，是對(duì)刑事犯罪立罪邏輯的顛覆。我國(guó)金融刑法出現(xiàn)了大量倒置性立法的情況，如在《證券法》尚未出臺(tái)的情況下，證券犯罪就出現(xiàn)在了1997年《刑法》中;再比如《刑法修正案(五)》中規(guī)定了“竊取、收買(mǎi)或非法提供他人信用卡信息資料的”構(gòu)成“竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪”，而在立法當(dāng)時(shí)，作為我國(guó)信用卡管理的主要規(guī)范性文件《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》和其他非刑事法律并沒(méi)有規(guī)定該種行為的民事和行政法律責(zé)任［12］。第三，刑法典和金融附屬刑法規(guī)定不一致，導(dǎo)致金融刑事法律制度間的不協(xié)調(diào)。一方面，刑法典與附屬金融刑法對(duì)同一罪名的罪狀描述不完全一致，如刑法典中規(guī)定的證券犯罪與《證券法》中的證券違法犯罪行為界限不同。另一方面，刑法典和附屬金融刑法對(duì)同一行為的處罰規(guī)定不同，如《證券法》對(duì)擅自設(shè)立證券公司行為的處罰金額要高于刑法典的規(guī)定。第四，金融刑法罪名設(shè)置不均衡，導(dǎo)致了罪刑失衡。金融刑法中數(shù)個(gè)性質(zhì)不相同的犯罪行為被涵括在同一個(gè)法條中，例如，我國(guó)刑法典將證券犯罪和期貨犯罪視為行為性質(zhì)相同、危害范圍相當(dāng)?shù)膬煞N行為，將其涵蓋在一個(gè)法條中，適用相同的法定刑。而實(shí)際上，期貨交易由于可以買(mǎi)空賣(mài)空以小博大，往往比證券犯罪具有更加嚴(yán)重的破壞性，但是卻和證券犯罪適用同樣的法定刑，無(wú)疑會(huì)導(dǎo)致罪刑失衡。

(三)我國(guó)金融刑法的刑事法網(wǎng)不嚴(yán)密

金融刑事立法的法網(wǎng)不嚴(yán)密主要表現(xiàn)在金融刑法調(diào)整領(lǐng)域不寬泛，個(gè)罪罪狀規(guī)定不細(xì)致。第一，信托和基金領(lǐng)域內(nèi)的犯罪尚未納入刑法調(diào)整的范圍。我國(guó)現(xiàn)行刑法對(duì)于基金領(lǐng)域和信托領(lǐng)域的調(diào)整尚屬空白，對(duì)于證劵市場(chǎng)中的期貨領(lǐng)域犯罪調(diào)整完全依附于證券領(lǐng)域，忽視了期貨領(lǐng)域犯罪的特點(diǎn)，無(wú)疑造成了立法上的不周延。第二，我國(guó)金融刑法極少涉及侵犯金融客戶(hù)利益的犯罪問(wèn)題。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期金融壟斷體制的影響，現(xiàn)行金融刑事立法優(yōu)先保護(hù)金融機(jī)構(gòu)利益，針對(duì)金融客戶(hù)侵犯金融機(jī)構(gòu)利益的違法行為制定了大量的刑事條款，而對(duì)金融機(jī)構(gòu)侵犯金融客戶(hù)利益的行為卻極少提及。以保險(xiǎn)欺詐行為為例，金融刑法僅將客戶(hù)欺詐保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的行為視為犯罪，對(duì)保險(xiǎn)公司為了誘騙客戶(hù)投保，故意隱瞞或虛假提供與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要信息的欺詐行為卻只字未提。刑法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度保護(hù)導(dǎo)致了金融交易雙方保障機(jī)制的不平等，對(duì)于信息占有處于劣勢(shì)地位的金融客戶(hù)明顯不公平，不利于從根本上防止金融欺詐行為的發(fā)生，無(wú)形中增加了金融交易的風(fēng)險(xiǎn)。第三，我國(guó)金融刑法沒(méi)有涉及到與金融衍生產(chǎn)品相關(guān)的犯罪問(wèn)題。金融衍生產(chǎn)品是伴隨著金融創(chuàng)新而產(chǎn)生的新型金融產(chǎn)品，包括期貨產(chǎn)品、期權(quán)產(chǎn)品、次貸產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品等等。由于諸多金融衍生產(chǎn)品是在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，因此它既有同傳統(tǒng)金融產(chǎn)品相同的風(fēng)險(xiǎn)特征又有別于傳統(tǒng)金融產(chǎn)品，繼續(xù)使用舊有的法律制度對(duì)其進(jìn)行規(guī)制無(wú)疑掩蓋了金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性。由于我國(guó)金融衍生產(chǎn)品交易起步較晚，針對(duì)金融衍生產(chǎn)品的犯罪問(wèn)題沒(méi)有得到應(yīng)有的重視，我國(guó)金融刑法缺乏對(duì)于金融衍生產(chǎn)品犯罪的相關(guān)規(guī)定，無(wú)法有效控制金融衍生產(chǎn)品的交易風(fēng)險(xiǎn)，這無(wú)疑為與金融衍生產(chǎn)品有關(guān)的犯罪提供了可乘之機(jī)。第四，金融刑法個(gè)罪罪狀描述不明確。我國(guó)金融犯罪的罪狀設(shè)定大多是以數(shù)額或情節(jié)作為犯罪成立以及犯罪輕重的衡量標(biāo)準(zhǔn)，但是對(duì)于多少數(shù)額是“較大”、“巨大”、“特別巨大”，對(duì)于什么樣的情節(jié)是“嚴(yán)重”、“特別嚴(yán)重”并無(wú)具體的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。由于罪狀的設(shè)定不夠明確，不利于打擊某些金融犯罪。

(四)我國(guó)金融刑法的刑罰配置不完善

我國(guó)金融刑法的刑罰配置不合理，罰則內(nèi)部結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)，具體而言主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一，刑罰幅度規(guī)定不科學(xué)。在量刑幅度的設(shè)置上表現(xiàn)出檔次少、跨度大、刑種多的特點(diǎn)［13］，這就導(dǎo)致了同一個(gè)量刑檔次中司法裁量的范圍過(guò)于寬泛，許多罪名在同一個(gè)量刑檔次內(nèi)的跨度達(dá)到了五年、七年、甚至十年，進(jìn)而造成了同罪不同罰的情況，有違罪刑均衡原則。第二，單位犯罪規(guī)定不合理。對(duì)于單位犯罪而言，僅規(guī)定判處罰金并追求直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員的責(zé)任，但并未明確判處罰金的具體標(biāo)準(zhǔn)或方法。另外，對(duì)于單位犯罪而言，單一的罰金刑并不足以達(dá)到預(yù)防和懲治金融犯罪的目的，由于缺少對(duì)單位營(yíng)業(yè)資格方面的處罰規(guī)定導(dǎo)致實(shí)力雄厚的企業(yè)在繳納罰金之后仍然具備繼續(xù)犯罪的能力，從金融犯罪的一般預(yù)防上來(lái)講無(wú)疑是失敗的。

我國(guó)金融刑法之金融風(fēng)險(xiǎn)防范的立法創(chuàng)新

由于我國(guó)金融刑事立法存在著立法理念落后，對(duì)金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致了金融刑法在抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中出現(xiàn)適應(yīng)性不足，前瞻性不強(qiáng)，穩(wěn)定性不高，調(diào)控范圍不寬等諸多問(wèn)題。為了適應(yīng)不斷發(fā)展的金融形勢(shì)，有效應(yīng)對(duì)新型金融犯罪，全面抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，最大限度維護(hù)金融安全，筆者在此提出幾點(diǎn)綱要性的立法改革構(gòu)想。

(一)更新我國(guó)金融刑法的立法理念

金融犯罪刑事立法理念是決定金融刑事立法制度及立法模式的基礎(chǔ)性因素。只有具備科學(xué)的立法理念才能構(gòu)建出符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，符合現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，符合金融犯罪防控目標(biāo)的金融刑事立法。因此，變革立法理念是我國(guó)金融犯罪刑事立法改革的首要之事。筆者認(rèn)為，我國(guó)金融犯罪刑事立法應(yīng)當(dāng)樹(shù)立起創(chuàng)新理念、全局理念、信用理念。第一，樹(shù)立創(chuàng)新理念。在立法上，創(chuàng)新理念主要表現(xiàn)為金融犯罪刑事立法對(duì)于犯罪圈的設(shè)定。這就要求立法者加強(qiáng)金融創(chuàng)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確認(rèn)知金融發(fā)展形勢(shì)可能帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并考慮將某些金融違法行為適度犯罪化。創(chuàng)新理念要求金融刑事立法的觸角向更為廣闊的金融領(lǐng)域延伸，將信托、基金、期貨、互換市場(chǎng)等領(lǐng)域的新興犯罪納入金融刑事立法的建設(shè)中，彌補(bǔ)法律上的空白?！皹?shù)立創(chuàng)新觀念并不等同于“超前”立法，而是指在金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)超越了金融刑事立法原本依托的金融法律制度”［14］，在嚴(yán)重的金融違法行為已經(jīng)存在的情況下，要求刑法必須緊跟金融形勢(shì)，及時(shí)打擊新型金融犯罪。第二，樹(shù)立全局理念?！叭掷砟睢笔窍鄬?duì)于我國(guó)金融刑事立法一直沿用的“事后主義”立法理念而言的。在“事后主義”立法理念的指導(dǎo)下，金融犯罪刑事立法注重犯罪的結(jié)果而忽視了行為過(guò)程，因此，在防范和化解金融交易風(fēng)險(xiǎn)方面呈現(xiàn)出了明顯的滯后性。而“全局理念”則是指將金融犯罪的刑事立法視域拓展到金融行為的全過(guò)程。這就要求刑法既要關(guān)注金融犯罪的行為結(jié)果，也要關(guān)注金融犯罪的行為過(guò)程，既要重視金融犯罪的事后懲罰力度，也要重視金融犯罪的事前預(yù)防。在立法上主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面:首先，加強(qiáng)金融交易秩序方面的立法。金融管理是在金融交易的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，其實(shí)質(zhì)是國(guó)家運(yùn)用公權(quán)力保障金融交易的安全。因此，刑法對(duì)于金融秩序的保護(hù)不能忽視對(duì)于金融交易秩序的調(diào)整?！斑@就要求金融刑事立法對(duì)金融市場(chǎng)準(zhǔn)入空間、交易空間和退出空間三個(gè)過(guò)程均有相應(yīng)的制度調(diào)控，以此確保金融交易的順利進(jìn)行。”［15］其次，加強(qiáng)犯罪綜合預(yù)防機(jī)制建設(shè)。民事、行政法律法規(guī)是對(duì)金融違法行為進(jìn)行首次評(píng)價(jià)的第一性法律規(guī)范，它們所調(diào)整的范圍決定了金融犯罪刑事立法的延伸領(lǐng)域。因此，它在很大程度上起到了預(yù)防金融犯罪，防范金融風(fēng)險(xiǎn)于未然的作用。加強(qiáng)犯罪綜合預(yù)防機(jī)制的建設(shè)就是將這些第一性的非刑罰手段和刑罰手段有效結(jié)合，優(yōu)先完善金融非刑事立法，有效遏制金融違法行為，使其不會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑诜缸?。這對(duì)于金融犯罪的預(yù)防和防控深層次的金融風(fēng)險(xiǎn)演變具有重要的意義。第三，樹(shù)立信用理念。在金融犯罪刑事立法過(guò)程中必須牢固樹(shù)立信用觀念，重視信用安全的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，改變過(guò)去重資金犯罪，輕信用犯罪的立法傾向。在信用理念的指導(dǎo)下，立法者應(yīng)當(dāng)重視從信用角度分析金融犯罪，有必要將信用安全視為金融犯罪的客體，有必要增設(shè)危及信用安全的金融犯罪。有數(shù)據(jù)顯示，在金融詐騙罪中，“以信用安全為直接對(duì)象的詐騙行為，得逞的機(jī)會(huì)為89．6%，而以資金安全為直接對(duì)象的詐騙行為，得逞機(jī)會(huì)為48．1%?！保?6］由此可知，通過(guò)危害信用安全的方法進(jìn)行詐騙比資金詐騙行為更容易達(dá)到詐騙目的。因此，從信用角度認(rèn)知金融犯罪的本質(zhì)，將信用風(fēng)險(xiǎn)納入金融犯罪刑事立法的構(gòu)建進(jìn)程是極為重要的。

(二)創(chuàng)新我國(guó)金融刑法的立法技術(shù)

創(chuàng)新我國(guó)金融刑法立法技術(shù)的實(shí)質(zhì)是為了解決金融刑法在抵御金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中適應(yīng)性不足、前瞻性不強(qiáng)、穩(wěn)定性不夠的困境。具體而言，可以從以下幾個(gè)方面著手:第一，完善附屬金融刑法，彌補(bǔ)金融刑事立法穩(wěn)定性不足的缺陷。一方面，對(duì)于那些犯罪形態(tài)比較固定的金融犯罪，刑法典或單行刑法中已經(jīng)明確規(guī)定的，金融附屬刑事立法可以直接指明適用的刑法條文，以此節(jié)省立法資源，避免發(fā)生歧義;另一方面，對(duì)于新興的金融犯罪，刑法典中沒(méi)有規(guī)定的，可以在附屬金融刑事條款中創(chuàng)設(shè)新的罪名和相應(yīng)的處罰機(jī)制。采用此種立法模式既有利于維持刑法典的穩(wěn)定性，又避免了出現(xiàn)那種“不顧我國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情，片面強(qiáng)調(diào)刑法的穩(wěn)定性，不能實(shí)時(shí)依據(jù)社會(huì)變化的情勢(shì)對(duì)我國(guó)刑法進(jìn)行修正，從而違背憲法對(duì)我國(guó)發(fā)展階段的準(zhǔn)確定位”［17］的情況。第二，遵守刑法謙抑性原則，堅(jiān)守金融刑法“立罪至后”的邏輯規(guī)則。所謂“立罪至后”是指在金融違法責(zé)任立法中，金融刑法立罪是在非刑事責(zé)任立法之后［18］。具體而言，這一原則表現(xiàn)為:非刑事法律制度對(duì)于金融違法行為的調(diào)控領(lǐng)域要充分和到位，為刑事法律的調(diào)控范圍提供廣闊的空間，其他法律制度沒(méi)有做出禁止性規(guī)定時(shí)，刑事法律不能提前介入。第三，刑法典和附屬金融刑法規(guī)定要一致，增強(qiáng)金融刑事法律制度間的協(xié)調(diào)性。一方面，刑法典和附屬金融刑法對(duì)于同一犯罪行為的構(gòu)成要件的規(guī)定要一致，另一方面，同一罪名的刑罰種類(lèi)和刑罰幅度要相同。此外，對(duì)于金融附屬刑事條款中列舉到的“構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”的犯罪行為，要能夠在刑法典中找到與之相對(duì)應(yīng)的條款，為追究此類(lèi)犯罪行為的刑事責(zé)任提供明確的法律依據(jù)。第四，合理認(rèn)定各類(lèi)犯罪行為的性質(zhì)，加強(qiáng)罪名設(shè)置的科學(xué)性。這就要求金融刑法將原來(lái)定性存在偏差的犯罪重新定性，單列犯罪或轉(zhuǎn)為他罪處理。以信用卡詐騙罪為例，我國(guó)《刑法》第196條將惡意透支行為與使用偽造信用卡、作廢信用卡、冒用他人信用卡行為規(guī)定在同一個(gè)條款中，模糊了惡意透支行為的行為性質(zhì)，導(dǎo)致了罪刑失衡。因?yàn)閻阂馔钢袨槭窃谛袨槿撕戏ǔ钟行庞每ǖ那疤嵯逻M(jìn)行的，其造成的損失較之于其他信用卡詐騙行為而言更容易挽回，其危害性也更低，但兩者卻適用同樣的法定刑。因此，可以考慮將“惡意透支行為”單列出來(lái)，重新確定法定刑，利于罪刑相均衡。

(三)嚴(yán)密我國(guó)金融刑法的刑事法網(wǎng)

嚴(yán)密我國(guó)金融刑事法網(wǎng)需要從兩個(gè)方面著手:一是嚴(yán)密整體金融刑事法網(wǎng)，二是嚴(yán)密個(gè)罪刑事法網(wǎng)。具體而言，需要做好如下幾點(diǎn):第一，完善金融刑法調(diào)控領(lǐng)域。這就要求金融刑法的觸角向更為廣闊的金融領(lǐng)域延伸，有必要將信托、基金兩個(gè)領(lǐng)域的犯罪納入金融刑事立法的建設(shè)中，彌補(bǔ)法律上的空白。第二，增加保護(hù)金融客戶(hù)利益的刑事條款。金融刑法應(yīng)當(dāng)結(jié)合金融活動(dòng)中“金融機(jī)構(gòu)—金融客戶(hù)”平等交易的特點(diǎn)，對(duì)于處于信息劣勢(shì)地位的金融客戶(hù)在刑法保護(hù)上予以一定的傾斜。例如，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)欺詐客戶(hù)行為的金融刑事立法，規(guī)定嚴(yán)格的信息控制制度，通過(guò)立法上的傾斜保護(hù)來(lái)平衡處于信息優(yōu)勢(shì)地位的金融機(jī)構(gòu)和處于信息劣勢(shì)的金融客戶(hù)間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)真正的平等化。第三，加強(qiáng)金融衍生產(chǎn)品的相關(guān)刑事立法。金融刑法應(yīng)高度關(guān)注金融創(chuàng)新形式的發(fā)展，增設(shè)與金融衍生產(chǎn)品相關(guān)的刑事條款，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)納入金融刑法的法網(wǎng)建設(shè)中，以此對(duì)應(yīng)因金融創(chuàng)新而產(chǎn)生的新興金融犯罪。例如，針對(duì)投資銀行過(guò)度打包出售金融衍生產(chǎn)品，惡意隱瞞與金融衍生產(chǎn)品相關(guān)的抵押貸款信息，導(dǎo)致購(gòu)買(mǎi)者遭受損失的欺詐行為應(yīng)納入金融刑法的調(diào)控領(lǐng)域。通過(guò)強(qiáng)制相關(guān)責(zé)任人對(duì)產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)信息和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理信息的如實(shí)披露來(lái)縮短金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)鏈條，提高金融交易過(guò)程的透明度［19］。第四，明確金融犯罪的罪狀。加強(qiáng)個(gè)罪的法網(wǎng)密度建設(shè)就是通過(guò)細(xì)化個(gè)罪的罪狀來(lái)明確金融犯罪成立的標(biāo)準(zhǔn)，明確金融犯罪數(shù)額和情節(jié)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定方法，通過(guò)加強(qiáng)立法解釋對(duì)既存的模糊罪狀進(jìn)行補(bǔ)充性規(guī)定來(lái)實(shí)現(xiàn)一般規(guī)定和具體解釋的結(jié)合進(jìn)而逐步明晰個(gè)罪的設(shè)置情況。

篇（6）

㈠我支行要密切關(guān)注可能發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)的誘因：

1、已發(fā)生的或可能發(fā)生的嚴(yán)重自然災(zāi)害及類(lèi)似“非碘”等公共衛(wèi)生事件；

2、可能引發(fā)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)謠言；

3、媒體對(duì)金融改革或其他方面的負(fù)面報(bào)道；

4、金融系統(tǒng)發(fā)生搶劫盜竊等重大刑事案件或高級(jí)管理人員畏罪潛逃；

5、其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌、限兌或停兌的；

6、可能引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)的其他信息。

㈡非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)及預(yù)警

1、要根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)臺(tái)帳，按日、旬、月、季定期測(cè)算農(nóng)村信用社資金狀況，重點(diǎn)分析儲(chǔ)蓄存款變化情況及原因、備付金變化情況、資產(chǎn)流動(dòng)性等，從中發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生支付的苗頭，及時(shí)提醒告誡農(nóng)村信用社要加以警惕和防范。

2、根據(jù)《農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》相關(guān)要求，定期對(duì)縣轄農(nóng)村信用社進(jìn)行排查，確定可能發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)村信用社，列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，嚴(yán)密監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，并要求農(nóng)村信用社盡快落實(shí)各項(xiàng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施。

3、對(duì)列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象的信用社，要根據(jù)其支付風(fēng)險(xiǎn)狀況，立即派人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并拿出針對(duì)性的整改意見(jiàn)。

㈢報(bào)告

1、接到聯(lián)社或信用社風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后2小時(shí)內(nèi)報(bào)告上級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告表在當(dāng)日起逐日?qǐng)?bào)送。

2、可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處置情況，要求農(nóng)村信用社和各聯(lián)社增減報(bào)告內(nèi)容和次數(shù)。

3、突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中要包括以下內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)基本情況、風(fēng)險(xiǎn)基本情況，原因、時(shí)間、涉及信用社或分支機(jī)構(gòu)數(shù)、各項(xiàng)存款和儲(chǔ)蓄存款的下降情況，已采取的和擬采取的措施、發(fā)展趨勢(shì)分析等。

二、處置程序

㈠接到聯(lián)社或信用社的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，要立即責(zé)成縣聯(lián)社實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置和同業(yè)救助方案，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)一步提出具體化解措施和對(duì)策，并監(jiān)督信用社實(shí)施。

㈡要立即組成由行長(zhǎng)帶隊(duì)、相關(guān)人員參加的專(zhuān)門(mén)監(jiān)管工作小組，進(jìn)駐金融機(jī)構(gòu)，直接履行監(jiān)管職責(zé)。

㈢要牽頭，協(xié)調(diào)縣政府、銀監(jiān)辦、聯(lián)社等有關(guān)部門(mén)組成風(fēng)險(xiǎn)救助小組，商討給予財(cái)政資金支持等事宜。

篇（7）

一、地方政府融資平臺(tái)金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）微觀視角下的地方政府融資平臺(tái)金融風(fēng)險(xiǎn)

一是償債風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家審計(jì)署2011年通過(guò)對(duì)6576家地方融資平臺(tái)公司的調(diào)查發(fā)現(xiàn)。有148家存在逾期債務(wù)80.04億元，債務(wù)逾期率平均為16.26；有358家存在借新還舊的狀況，借新還舊率平均達(dá)到55%；有1033家存在注冊(cè)資本未到位、虛假出資等問(wèn)題，涉及金額2441.5億元。這些都導(dǎo)致地方政府融資平臺(tái)的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債比例過(guò)高。

二是投資收益風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)地方政府融資平臺(tái)所籌集資金的主要投向?yàn)榛A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公益性項(xiàng)目。而不論是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還是公益性項(xiàng)目建設(shè)，都有著工期長(zhǎng)、投入大、利潤(rùn)率低、資本周轉(zhuǎn)率低的特點(diǎn)。從地方政府融資平臺(tái)的資金流向不難看出地方政府融資平臺(tái)所能獲得的固定收益比較低。

三是金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)的變動(dòng)將在地方政府融資平臺(tái)的資金成本，資本收益等方面來(lái)影響融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)所面臨的的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行業(yè)視角下的地方政府融資平臺(tái)金融風(fēng)險(xiǎn)

一是信用風(fēng)險(xiǎn)。首先是銀行和政府融資平臺(tái)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，使銀行無(wú)法很詳細(xì)地了解貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況。其次是在法律上銀行處于不利地位。第三是地方政府很可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行給地方政府融資平臺(tái)大量貸款，占用了銀行可以向其他工商企業(yè)發(fā)放的貸款，有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行暫時(shí)無(wú)法向社會(huì)投放資金，可能造成商業(yè)銀行的暫時(shí)性的流動(dòng)性短缺。

三是利率風(fēng)險(xiǎn)。由于地方政府融資平臺(tái)有著政府背景，銀行在放貸時(shí)，其本身的議價(jià)的能力比較弱，并且，由于大部分銀行認(rèn)為地方政府融資平臺(tái)貸款比較安全，銀行間存在競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致貸款利率進(jìn)一步降低。

（三）宏觀視角下的地方政府融資平臺(tái)金融風(fēng)險(xiǎn)

一是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)在加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方面雖然起到了一定的積極作用。然而這部分資金的使用不是憑空產(chǎn)生的，而是從其他部門(mén)擠出的，由此而形成的擠出效應(yīng)，會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式產(chǎn)生一定的影響。

二是產(chǎn)能過(guò)剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)所建設(shè)的項(xiàng)目由政府自己選擇，而政府意志的存在將削弱市場(chǎng)在資源配置中的作用，造成部分行業(yè)的過(guò)度投資，重復(fù)建設(shè)，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。造成基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)產(chǎn)能過(guò)剩，而私人的投資則相對(duì)不足。

三是土地價(jià)格上漲形成的資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)。地方政府對(duì)銀行的還款方式無(wú)論是直接依靠土地出讓收入還是地方財(cái)政，最終依賴(lài)的都是土地。地方政府有足夠的動(dòng)機(jī)，來(lái)通過(guò)提高土地價(jià)格，出賣(mài)土地來(lái)補(bǔ)償?shù)胤秸谫Y平臺(tái)的債務(wù)支出。許多地方政府成為當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)價(jià)格飆升的幕后推手。

四是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。這里的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)是指地方政府融資平臺(tái)的盲目擴(kuò)張有可能會(huì)綁架中央政府和央行，造成非預(yù)期的通貨膨脹。當(dāng)?shù)胤秸谫Y平臺(tái)到期無(wú)法償還貸款，中央政府將不得不出面干預(yù)。方法一般為組建資產(chǎn)管理公司剝離銀行的不良貸款和發(fā)行債券。其實(shí)質(zhì)都是增加貨幣的發(fā)行。

二、地方政府融資平臺(tái)金融風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）微觀視角的對(duì)策

一是要對(duì)地方政府融資平臺(tái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的清理，阻斷地方政府對(duì)地方政府融資平臺(tái)所承擔(dān)的無(wú)限連帶責(zé)任。

二是盡量剝離政府融資平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目中的公益類(lèi)項(xiàng)目。即把完全不產(chǎn)生利潤(rùn)的，不能進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作的項(xiàng)目，剝離出來(lái)，將這部分項(xiàng)目直接由地方財(cái)政承擔(dān)。

三是穩(wěn)步構(gòu)建和發(fā)展地方債務(wù)市場(chǎng)。四是構(gòu)建平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。完善平臺(tái)自身的構(gòu)建，建立平臺(tái)自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范措施。

（二）中觀視角銀行業(yè)視角的對(duì)策

一是要嚴(yán)格規(guī)范地方政府融資平臺(tái)與銀行的關(guān)系。應(yīng)擴(kuò)大地方中小銀行在經(jīng)營(yíng)上的自，減少地方政府對(duì)銀行的行政干預(yù)。

二是銀行要加強(qiáng)對(duì)地方政府融資平臺(tái)的貸前審核和貸后管理。

三是推行銀團(tuán)貸款。將融資平臺(tái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)共同分擔(dān)，以把對(duì)單個(gè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

四是銀行要對(duì)地方政府融資平臺(tái)貸款的發(fā)放有長(zhǎng)期、合理的規(guī)劃，防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）宏觀視角的對(duì)策

首先，通過(guò)推動(dòng)城鎮(zhèn)化來(lái)降低地方政府融資平臺(tái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。將地方政府融資平臺(tái)的資金投向這些最需要資金的地方，避免與民爭(zhēng)利的現(xiàn)象。并且，把地方政府融資平臺(tái)的主要職能定位在彌補(bǔ)商業(yè)性投融資空隙和市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。

其次，規(guī)范地方政府融資平臺(tái)的投融資行為，建立外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。本文建議加強(qiáng)地方人大對(duì)地方政府和地方政府融資平臺(tái)行為的監(jiān)督，把對(duì)地方政府融資平臺(tái)的監(jiān)督責(zé)任也劃歸到人大的監(jiān)督職權(quán)內(nèi)。

再次，改革地方政府現(xiàn)有的考核制度。對(duì)地方政府的考核制度進(jìn)行改革，不再以單純的GDP增長(zhǎng)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)考核地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和可持續(xù)發(fā)展方面的各種指標(biāo)，以此來(lái)激勵(lì)地方政府官員更好地實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。

最后，推行財(cái)稅制度改革，增加地方政府的償債能力。地方政府組建地方政府融資平臺(tái)的原因從根本上來(lái)說(shuō)是因?yàn)槠渲С鱿鄬?duì)于有限的收入來(lái)講過(guò)于龐大了。迫使地方政府不得不想盡辦法從各種渠道籌集資金。對(duì)此，可以適當(dāng)加強(qiáng)地方政府的財(cái)權(quán)，使其有與其事權(quán)相匹配的財(cái)政支出能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴曙松.地方政府投融資平臺(tái)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[J].西南金融，2009（9）：9―10

篇（8）

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜性和多樣化的特點(diǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益突出。2008年的金融危機(jī)引起的溫州民間借貸風(fēng)波，以及當(dāng)前5大商業(yè)銀行28萬(wàn)億貸款帶來(lái)的隱形風(fēng)險(xiǎn)，都說(shuō)明了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系存在漏洞，金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重的不足。金融經(jīng)營(yíng)的是貨幣，存在不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，如何構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的前提，對(duì)于當(dāng)下金融市場(chǎng)有著重要的指導(dǎo)作用。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大

商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑，呈現(xiàn)出越來(lái)越大的趨勢(shì)。國(guó)家銀監(jiān)會(huì)對(duì)于5大商業(yè)銀行的28萬(wàn)億貸款做出了自查的要求。當(dāng)前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點(diǎn)是數(shù)額大，且五級(jí)分類(lèi)模糊。通過(guò)相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場(chǎng)中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢(shì)將很有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會(huì)引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為中央經(jīng)濟(jì)工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，國(guó)家銀監(jiān)會(huì)在數(shù)次經(jīng)濟(jì)形勢(shì)通報(bào)會(huì)上都有明確表態(tài)，未來(lái)幾年銀監(jiān)會(huì)將會(huì)以規(guī)范和健全地方政府融資平臺(tái)為主要任務(wù)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控工作，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，做好房地產(chǎn)部門(mén)的信托風(fēng)險(xiǎn)管理。另外還就如何樹(shù)立金融防范的意識(shí)，把守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，分析當(dāng)前金融形勢(shì)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類(lèi)越來(lái)越廣泛，風(fēng)險(xiǎn)防范的難度越來(lái)越大

2011年底我國(guó)的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬(wàn)億元，比2004年增長(zhǎng)了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，證券公司和保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。目前我國(guó)主要服務(wù)于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類(lèi)對(duì)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力提出了更高的要求。

（四）金融機(jī)構(gòu)數(shù)量多

目前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過(guò)2600億，存貸款相當(dāng)，主要服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機(jī)構(gòu)中，民營(yíng)資本持股率達(dá)74.3%?？梢?jiàn)我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作帶來(lái)了很大的困難。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的不足

（一）貸款五級(jí)分類(lèi)存在偏差

主要表現(xiàn)為不能?chē)?yán)格執(zhí)行分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的分類(lèi)制度不完善，對(duì)分類(lèi)結(jié)果的審批不及時(shí)，分類(lèi)人員素質(zhì)有待提高等。

（二）貸款去向的專(zhuān)業(yè)性預(yù)測(cè)團(tuán)隊(duì)欠缺

目前金融機(jī)構(gòu)的操作方式多為只管把錢(qián)貸出去，而不問(wèn)貸款用于何處，這樣就導(dǎo)致對(duì)貸款的去向考察不足，難以做出專(zhuān)業(yè)性的判斷，無(wú)法準(zhǔn)確分析貸款去向和形勢(shì)，容易引起風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒(méi)有合理利用互聯(lián)網(wǎng)

在信息化時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中有著不可替代的作用?，F(xiàn)在很多貸款單位向金融機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表都是有問(wèn)題的，和提交給稅務(wù)局的有很大差別。所以金融易購(gòu)應(yīng)該與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）人才缺失

金融風(fēng)險(xiǎn)管理師是從事金融管理的資格證書(shū)，具有國(guó)際權(quán)威性，但是目前中國(guó)取得這一證書(shū)的不過(guò)1200人左右，相比較于中國(guó)龐大的金融市場(chǎng)很明顯是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

（五）擔(dān)保制度不健全

擔(dān)保登記分散，不利于查閱；當(dāng)前的動(dòng)產(chǎn)抵押制度有漏洞，導(dǎo)致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L(fēng)險(xiǎn)防范中存在的不足。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建策略

（一）加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

在信息化時(shí)代，先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系離不開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實(shí)現(xiàn)方式是開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范管理系統(tǒng)，通過(guò)將地市部門(mén)和主管部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門(mén)可以隨時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風(fēng)險(xiǎn)防范控制合作部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，比如稅務(wù)局和擔(dān)保登記中心等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)要精細(xì)

金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的內(nèi)容必須全面而真實(shí)，從用戶(hù)名到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等都應(yīng)該齊全。本著科學(xué)性的理念，體系的制定要嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定，要實(shí)現(xiàn)體系的長(zhǎng)期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時(shí)更新貸款等級(jí)，優(yōu)化防范體系，建立責(zé)任制，真正做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的制定工作。

（三）健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)

目前國(guó)家金融機(jī)構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來(lái)越大，與之匹配的金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)也應(yīng)該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立必須有明確的職責(zé)和管理目標(biāo)，避免職責(zé)重復(fù)浪費(fèi)資源。首先要完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立督查機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)考察，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別和防范。其次要建立必要的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后，要對(duì)其進(jìn)行集中處理，嚴(yán)格維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。最后要完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織。從專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，到各個(gè)股東，以及督查、處理部門(mén)，一起組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，在隨時(shí)變動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之下，多總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化內(nèi)部控制。

綜上所述，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出越來(lái)越嚴(yán)重的趨勢(shì)，如何做好對(duì)其的防范對(duì)于國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)應(yīng)該從加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)、健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)等方面來(lái)做好防范體系的構(gòu)建。

參考文獻(xiàn)

篇（9）

目前，“互聯(lián)網(wǎng)+”與傳統(tǒng)業(yè)態(tài)之間已實(shí)現(xiàn)結(jié)合、互動(dòng)的發(fā)展目標(biāo)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”金融模式發(fā)展尤為迅速，給學(xué)生生活的方方面面帶來(lái)很大影響。為增強(qiáng)高職學(xué)生的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，還需要做好“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀

高職學(xué)生在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，仍然存在缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的問(wèn)題，這些問(wèn)題影響學(xué)生的全面發(fā)展和進(jìn)步。第一，學(xué)生缺乏自控能力，未樹(shù)立正確的消費(fèi)觀念，缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的正確認(rèn)知，應(yīng)變能力不足，缺乏對(duì)消費(fèi)的管理，很容易發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。目前，許多家長(zhǎng)采用兩極分化的管理方式管理學(xué)生，在進(jìn)入學(xué)校之前對(duì)學(xué)生嚴(yán)加管理，在學(xué)生進(jìn)入學(xué)校之后忽略對(duì)學(xué)生的有效管理。大多學(xué)生的生活費(fèi)均由家庭提供，如果缺乏對(duì)學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，很容易使學(xué)生在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代在學(xué)習(xí)和生活等方面遭遇金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一些自律性較差的學(xué)生可能會(huì)非理性消費(fèi)，未能合理規(guī)劃資金，從而涉足校園貸，盲目認(rèn)為自己后續(xù)可以順利還款，一步一步落入校園貸的陷阱。高職學(xué)生沒(méi)有正式踏入社會(huì)，對(duì)社會(huì)金融和發(fā)展等方面缺乏防范的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而呈現(xiàn)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的問(wèn)題。高職學(xué)生被誘惑，草率簽下借款合同，這種借款合同不僅隱藏許多風(fēng)險(xiǎn)，還有可能涉及黑惡勢(shì)力的套路貸，對(duì)學(xué)生個(gè)體的發(fā)展造成不利影響。高職學(xué)生在金融風(fēng)險(xiǎn)防范方面缺乏積極性，認(rèn)為金融風(fēng)險(xiǎn)與自身無(wú)關(guān)，因此盲目地參與到校園借貸活動(dòng)中。第二，大部分學(xué)生靠家庭獲得固定的生活費(fèi)用，由于缺乏對(duì)生活費(fèi)用的合理規(guī)劃，經(jīng)常出現(xiàn)超額消費(fèi)、過(guò)度消費(fèi)的問(wèn)題，在通過(guò)校園貸款平臺(tái)借款后，自身缺乏還款能力，出現(xiàn)還款拖欠的情況，從而引發(fā)一系列的法律后果和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。另外，個(gè)別學(xué)生容易受到蠅頭小利的誘惑，缺乏對(duì)犯罪分子話(huà)語(yǔ)的分辨能力，導(dǎo)致學(xué)生出現(xiàn)個(gè)人身份證、銀行卡等真實(shí)信息泄露的情況，導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)受損。

“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范意義

“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，提升高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，有利于幫助學(xué)生樹(shù)立正確的消費(fèi)觀。高職學(xué)生容易接受新事物，好奇心較強(qiáng)，使一些風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱的學(xué)生出現(xiàn)金融借貸和管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，影響學(xué)生正確財(cái)務(wù)理念和規(guī)劃能力的發(fā)展，甚至嚴(yán)重的還會(huì)出現(xiàn)消費(fèi)過(guò)度、盲目信用消費(fèi)等現(xiàn)象，不利于學(xué)生全面發(fā)展。為引導(dǎo)學(xué)生樹(shù)立正確的金融安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，就必須加大學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力的培養(yǎng)，提升學(xué)生對(duì)校園貸款、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等的正確認(rèn)知，讓其意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與自己是有直接關(guān)系的，只有充分認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，才能參與到正常消費(fèi)、自我管理。培養(yǎng)高職學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，也是目前“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的必然要求?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下出現(xiàn)很多與網(wǎng)絡(luò)信貸、借款等有關(guān)的平臺(tái)，為學(xué)生的自我發(fā)展帶來(lái)不利影響，甚至還有可能使學(xué)生面臨財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。所以，基于“互聯(lián)網(wǎng)+”背景，引導(dǎo)學(xué)生正確使用支付寶、微信支付、互聯(lián)網(wǎng)支付方式，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是至關(guān)重要的，這能避免學(xué)生面臨網(wǎng)絡(luò)借貸等一系列風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防止學(xué)生走上違法犯罪之路。

“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）完善市場(chǎng)和行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制

在互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的過(guò)程中，國(guó)家還存在規(guī)范性文件和有關(guān)金融法律法規(guī)不健全的現(xiàn)象，不利于營(yíng)造良好的市場(chǎng)和行業(yè)發(fā)展氛圍，會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)發(fā)展面臨許多金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)，需要在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下出臺(tái)各種完善、健全的法律法規(guī)以及規(guī)范性文件，健全市場(chǎng)和行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制，也可以引入行業(yè)訪(fǎng)問(wèn)機(jī)制，為學(xué)生提供規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和金融渠道。比如，明確螞蟻借唄、螞蟻花唄等的準(zhǔn)入機(jī)制，增強(qiáng)學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。在京東白條等一些金融通服務(wù)使用的過(guò)程中，也要引導(dǎo)學(xué)生注意信息安全，加大日常監(jiān)督和管理力度。在幫助學(xué)生解決短期資金需求的同時(shí)，避免給學(xué)生帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)，讓學(xué)生能夠在良好的“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境中，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

（二）提升高職學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)防范水平

高職院校可以采用校企合作的方式，讓學(xué)生在校園期間學(xué)習(xí)金融知識(shí)、金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)等相關(guān)內(nèi)容，也可以讓有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員參與到學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)工作中，定期在學(xué)校舉辦金融知識(shí)講座，加大金融知識(shí)宣傳力度等，切實(shí)幫助學(xué)生構(gòu)建合理的消費(fèi)觀，引導(dǎo)學(xué)生充分預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這對(duì)推動(dòng)學(xué)生今后的人生發(fā)展具有重要的指導(dǎo)意義。為增強(qiáng)學(xué)生對(duì)金融專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的正確認(rèn)知，幫助學(xué)生正確看待互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，提升對(duì)借貸成本的衡量能力，還需要在提升高職學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)防范水平的同時(shí)，讓學(xué)生意識(shí)到自己真實(shí)的經(jīng)濟(jì)能力和償還能力，避免過(guò)度消費(fèi)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的有效規(guī)避，進(jìn)而促進(jìn)學(xué)生的全面發(fā)展和進(jìn)步。高職院校教師可以在日常的課堂教學(xué)中，結(jié)合金融風(fēng)險(xiǎn)等知識(shí)，提高學(xué)生的金融知識(shí)水平，促使學(xué)生樹(shù)立正確的價(jià)值觀和消費(fèi)觀。

（三）加大政府監(jiān)管力度

新時(shí)期背景下，政府需要結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”背景，加大政府監(jiān)督管理工作力度，通過(guò)混合監(jiān)管和分開(kāi)監(jiān)管等形式，構(gòu)建綜合管理模式，增強(qiáng)高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范的工作效果。高職院校和政府可以借鑒國(guó)內(nèi)外有效的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管模式，制定完善的學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范法律和制度，在制度和法律的引導(dǎo)下，推動(dòng)高職學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的合理開(kāi)展。同時(shí)，“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，政府還要加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)平臺(tái)的合理監(jiān)督，做到問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)解決，為學(xué)生營(yíng)造良好的發(fā)展空間，論壇FORUM力度，推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的合理開(kāi)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]陳薇.“互聯(lián)網(wǎng)+”金融風(fēng)險(xiǎn)背景下大學(xué)生法制教育研究——基于“校園貸”亂象治理的視角[J].合肥師范學(xué)院學(xué)報(bào),2019,37(4):128-132.

篇（10）

一、前言

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，人們的消費(fèi)方式發(fā)生了翻天覆地的變化，整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了巨大的調(diào)整，電子商務(wù)作為一種全新的經(jīng)濟(jì)形式風(fēng)靡全球。電子商務(wù)的迅速發(fā)展有力推動(dòng)了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。所以說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)金融是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的特殊產(chǎn)物，是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的成果。

網(wǎng)絡(luò)金融主要包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)，人們可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)足不出戶(hù)處理金融問(wèn)題和享受金融服務(wù)。但人們?cè)谙硎芫W(wǎng)絡(luò)金融帶來(lái)的便利的同時(shí)，也面臨著前所未有的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

從業(yè)務(wù)技術(shù)角度分析，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)可分為兩大類(lèi)：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；诰W(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括安全風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)選擇與支持風(fēng)險(xiǎn)，基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.安全風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融的安全風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)、磁盤(pán)列陣破壞及網(wǎng)絡(luò)外部的數(shù)字攻擊，計(jì)算機(jī)病毒破壞等因素。網(wǎng)絡(luò)金融交易運(yùn)行的載體是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，所有的交易資料都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中。互聯(lián)網(wǎng)下的信息傳遞很容易成為網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊的目標(biāo)。據(jù)調(diào)查，網(wǎng)上黑客的攻擊活動(dòng)能量正以每年10倍的速度增長(zhǎng)，他們利用網(wǎng)上的任何漏洞和缺陷非法進(jìn)入主機(jī)、竊取信息、發(fā)送假冒電子郵件等。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)病毒可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行擴(kuò)散與傳染，傳播速度是單機(jī)的幾十倍，一旦某個(gè)程序被感染，則整臺(tái)機(jī)器、整個(gè)網(wǎng)絡(luò)也很快被感染，破壞力極大。

2.技術(shù)選擇與支持風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)為支持網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展，必須選擇一種網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)解決方案，而其所選擇的方案可能存在設(shè)計(jì)缺陷或被錯(cuò)誤操作，這就造成了網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)，可能使金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)因技術(shù)陳舊、網(wǎng)絡(luò)過(guò)時(shí)而引起巨大的技術(shù)機(jī)會(huì)損失。同時(shí)，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問(wèn)題往往依賴(lài)外部市場(chǎng)的技術(shù)服務(wù)支持來(lái)解決，這種做法在一定程度上適應(yīng)了網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的需要，提高了金融機(jī)構(gòu)的工作效率，但也使傳統(tǒng)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)暴露在可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)之中.這就造成了網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)，另一方面來(lái)自網(wǎng)絡(luò)銀行客戶(hù)。網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷、銀行職員的操作失誤、系統(tǒng)錯(cuò)誤等均可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，甚而危及網(wǎng)絡(luò)銀行的總體安全；網(wǎng)絡(luò)銀行客戶(hù)在使用網(wǎng)絡(luò)銀行時(shí)的疏忽大意也可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融的市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息不對(duì)稱(chēng)引起網(wǎng)絡(luò)銀行在選擇方面處于劣勢(shì)地位而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如網(wǎng)絡(luò)銀行客戶(hù)利用網(wǎng)絡(luò)的特點(diǎn)，對(duì)自己的信息實(shí)施隱蔽，使得網(wǎng)絡(luò)銀行在鑒別客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)水平時(shí)而處于不利的選擇地位。

3.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)帶給金融機(jī)構(gòu)的是持續(xù)性的、長(zhǎng)期的消極影響。一旦發(fā)生信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)使公眾失去對(duì)銀行的信心，還會(huì)使銀行同客戶(hù)之間長(zhǎng)期建立的友好關(guān)系受到損害，使銀行面臨喪失客戶(hù)和資金來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)。而網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)由于采用的多是新技術(shù)，更容易發(fā)生故障，任何原因引起的系統(tǒng)問(wèn)題都會(huì)給銀行帶來(lái)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)涉及諸多法律，主要有：消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、隱私保護(hù)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法和貨幣發(fā)行制度等。對(duì)任何一項(xiàng)法律條文的疏忽都可能使金融機(jī)構(gòu)處在法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)口浪尖。

三、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響

就其本質(zhì)而言，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)區(qū)別。但需要特別指出的是，引發(fā)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素以及網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行的影響則與傳統(tǒng)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)大不相同。例如，在傳統(tǒng)商業(yè)銀行背景下，安全風(fēng)險(xiǎn)可能只帶來(lái)局部損失，但在網(wǎng)絡(luò)金融中，安全風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的癱瘓，是一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)將放大傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先，傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)面對(duì)的對(duì)象是實(shí)際的貨幣，而在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的表現(xiàn)形式已不是貨幣資金的流動(dòng)，而是代表貨幣資金的數(shù)字化信息，這種信息所代表的貨幣量已大大超過(guò)了實(shí)際的貨幣數(shù)量。

其次，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)所特有的高效遠(yuǎn)程處理功能，在為金融服務(wù)和產(chǎn)品提供快捷的技術(shù)支持的同時(shí)，也加大了支付、清算風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際性波及速度和范圍，使風(fēng)險(xiǎn)的聚集變得輕而易舉，而使風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防變得困難。在傳統(tǒng)商業(yè)銀行“紙質(zhì)”結(jié)算中，對(duì)于出現(xiàn)的偶然性差錯(cuò)或失誤，有一定的時(shí)間進(jìn)行糾正。但在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中，這種糾正的余地大大縮小，錯(cuò)誤的補(bǔ)救成本加大。

第三，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的操作平臺(tái)是互聯(lián)網(wǎng)，網(wǎng)絡(luò)的虛擬化特征使金融業(yè)務(wù)交易也變得“虛擬化”。在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中，交易對(duì)象和交易過(guò)程都變得隱蔽，使金融風(fēng)險(xiǎn)形式更加多樣化。

最后，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)將加劇金融危機(jī)的爆發(fā)性和破壞性。一些超級(jí)金融集團(tuán)為追求自身利益，利用國(guó)際金融交易平臺(tái)進(jìn)行大范圍的國(guó)際投資與投機(jī)活動(dòng).加大了金融危機(jī)的突發(fā)性?；ヂ?lián)網(wǎng)的開(kāi)放性加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的“傳染”性。在傳統(tǒng)金融中，可以通過(guò)一系列強(qiáng)制手段將風(fēng)險(xiǎn)隔離，但在網(wǎng)絡(luò)金融中，這種隔離的可行性大大減弱，國(guó)與國(guó)之間的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性日益加強(qiáng)，金融危機(jī)一旦形成，會(huì)迅速波及世界各國(guó)。

四、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的存在及其不良影響，并不意味著不要發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融。相反，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展是大勢(shì)所趨。為了保證網(wǎng)絡(luò)金融的健康有序，必須著力加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。鑒于網(wǎng)絡(luò)金融的特點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和控制措施也就不同于傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方式。

（一）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)

我國(guó)在信息技術(shù)的發(fā)展方面起步較晚，目前我國(guó)使用的計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)大多是引進(jìn)國(guó)外相對(duì)落后的產(chǎn)品，這也在很大程度上對(duì)我們進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范帶來(lái)了不利影響。因此，我們應(yīng)重視信息技術(shù)的發(fā)展，加快我國(guó)信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，大力發(fā)展先進(jìn)的、具有我國(guó)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)，以加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)水平，提高計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的安全防御能力。只有如此，才能從根本上防范和減少網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)選擇與支持風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全管理辦法，建立金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是仍然是金融風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)作為網(wǎng)絡(luò)金融的主體應(yīng)從源頭上加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制職能，充實(shí)內(nèi)部科技力量，制定完善的計(jì)算機(jī)安全管理辦法，建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度，健全本系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全管理工作機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人才成立專(zhuān)門(mén)從事防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)職隊(duì)伍。

（三）加強(qiáng)防范和控制網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的法制體系建設(shè)

我國(guó)目前已初步制定《中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)安全保護(hù)管理辦法》等計(jì)算機(jī)使用安全保障等方面的法規(guī)，并在刑法中對(duì)計(jì)算機(jī)犯罪的罪名做出了相關(guān)規(guī)定，但防范和控制網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的法制體系建設(shè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。我們應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，及時(shí)制定和頒發(fā)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)電子交易的合法性、電子商務(wù)的安全性進(jìn)行規(guī)范，盡快出臺(tái)《電子商務(wù)法》，對(duì)數(shù)字簽名、電子憑證的有效性進(jìn)行明確規(guī)定，明確電子商務(wù)中銀行和客戶(hù)雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)還要完善對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管規(guī)章，增加對(duì)其提供的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（四）加快社會(huì)信用制度建設(shè)、健全個(gè)人信用體系

據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)逾期應(yīng)收賬款約占貿(mào)易總額的0.25%～0.5%，而在我國(guó)，這一比例卻達(dá)5%以上。我國(guó)的個(gè)人信用體系也基本屬于空白。因此，我國(guó)要發(fā)展電子商務(wù)，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融，必須加快信用制度和個(gè)人信用體系建設(shè)，這是降低網(wǎng)絡(luò)金融虛擬性所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的有力保證。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以結(jié)合傳統(tǒng)紙質(zhì)結(jié)算為基礎(chǔ)，開(kāi)發(fā)個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)，并實(shí)現(xiàn)個(gè)人信用信息共享，用以提供個(gè)人信用報(bào)告網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)服務(wù)、個(gè)人信用資信認(rèn)證、信用等級(jí)評(píng)估和信用咨詢(xún)服務(wù)，逐步建立個(gè)人信用體系。無(wú)論是對(duì)傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，還是對(duì)新興的網(wǎng)絡(luò)金融，健全的個(gè)人信用體系，完善的社會(huì)信用制度都是減少金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融業(yè)規(guī)范發(fā)展的制度保障。

（五）將網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范納入現(xiàn)代金融體系制度建設(shè)

近幾年來(lái)，我國(guó)的現(xiàn)代金融體系制度建設(shè)取得了很大的成就。要長(zhǎng)期有效地防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)金融的健康發(fā)展，就應(yīng)將網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范納入到我國(guó)的現(xiàn)代金融體系建設(shè)制度中來(lái)，建立起發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融的總體規(guī)劃和統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，堅(jiān)持不懈。目前我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)之所以漏洞較多，與金融系統(tǒng)電子化建設(shè)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)劃，沒(méi)有統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范是密不可分的，只有將網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展納入現(xiàn)代金融體系建設(shè)，統(tǒng)一規(guī)劃，制訂統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，才有利于網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的統(tǒng)一監(jiān)管，才能使網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)內(nèi)部的協(xié)調(diào)一致，減少支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，并有利于其它風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和防范。

（六）加強(qiáng)國(guó)際合作，基于國(guó)際協(xié)調(diào)防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的“傳染性”，防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)是世界各國(guó)共同的任務(wù)。我國(guó)目前信息技術(shù)水平不高，防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的人才匱乏，為此，有必要以開(kāi)放的姿態(tài)，與國(guó)際具有較高的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力的國(guó)家和機(jī)構(gòu)合作，利用對(duì)方成熟的技術(shù)基礎(chǔ)，解決我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的軟硬件難題。例如，目前全球已經(jīng)有由42家金融機(jī)構(gòu)合作成立的認(rèn)證中心可以為133個(gè)國(guó)家的公司提供認(rèn)證服務(wù)。利用這些開(kāi)放的、成熟的國(guó)際認(rèn)證中心， 有利于我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)快速安全地實(shí)現(xiàn)跨境電子銀行業(yè)務(wù)。同時(shí)，還可以借鑒世界先進(jìn)國(guó)家和機(jī)構(gòu)防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，使我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作事半功倍。

網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展為人們提供了便利、快捷的金融服務(wù)，但也帶來(lái)了前所未見(jiàn)的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在大大影響了交易和資金的安全性，影響了金融業(yè)的健康向上發(fā)展。因而，防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，以保障網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性促進(jìn)作用是非常必要的。

參考文獻(xiàn)：