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時間：2023-07-07 16:28:12
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇加強地方金融監(jiān)管范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
財政部日前印發(fā)了《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》，要求各級財政部門加強對地方金融企業(yè)的財務監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財務行為。《辦法》對地方金融企業(yè)固定資產(chǎn)賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈資產(chǎn)的比重進行規(guī)定，其中，從事銀行業(yè)務的最高不得超過40％，從事非銀行業(yè)務的最高不得超過50％?！掇k法》還要求地方金融企業(yè)建立地方金融企業(yè)重要財務事項報告制度，在改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權轉讓、設立子公司、關閉等，以及可能導致企業(yè)實際控制權發(fā)生變化等事項發(fā)生之日起30日內，向地方財政部門報告。
我國
擬增加21萬金融財會領域人才
中國證監(jiān)會日前召開證監(jiān)會貫徹全國人才工作會議精神視頻會議，證監(jiān)會主席助理吳利軍表示，《國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要》中，要求統(tǒng)籌推進11個經(jīng)濟重點領域的急需緊缺人才隊伍建設，包括金融財會領域。吳利軍表示，金融財會領域人才包含的四類專門人才，全部涉及到證券期貨行業(yè)和監(jiān)管系統(tǒng)，其中，首席或高級經(jīng)濟學家、高級風險評估師及預測專家，到2020年增加3.3萬人；金融分析、國際會計、資產(chǎn)評估、證券投資及經(jīng)紀、財務總監(jiān)等高級金融分析專家，到2020年增加10萬人；金融機構總部和管理部門中層以上管理人員及分支機構負責人，增加5萬人；具有國際資質的注冊會計師、大型企事業(yè)單位高級會計人才、具有國際影響力的會計學教授，增加2.7萬人。
審計
審計署
將繼續(xù)加大資源環(huán)境審計力度
審計署劉家義審計長在桂林召開的世界審計組織環(huán)境審計工作組第13次大會上表示，審計署將繼續(xù)加大資源環(huán)境審計力度。目前，審計署正組織對節(jié)能減排資金及鋼鐵、電力等重點行業(yè)節(jié)能減排政策執(zhí)行情況進行審計調查，重點關注節(jié)能減排政策措施的貫徹執(zhí)行、階段性目標完成、資金管理使用、重點項目建設和重點企業(yè)節(jié)能減排等情況。根據(jù)審計署規(guī)劃，從今年起，省級和計劃單列市審計機關每年將至少開展一項資源審計和一項環(huán)境審計，經(jīng)濟相對比較發(fā)達地區(qū)的市、縣級審計機關每年至少開展一項資源或環(huán)境審計；同時，逐步擴大資源環(huán)境審計領域，全面實現(xiàn)資源環(huán)境審計多元化。
中國注冊會計師協(xié)會
出臺CPA業(yè)務指導目錄(2010年)
6月21日，中注協(xié)《注冊會計師業(yè)務指導目錄(2010年)》。其中列出注冊會計師業(yè)務11大類、262項，并將相關業(yè)務項目所涉及的主要法律依據(jù)、報告使用者、委托人、注冊會計師勝任能力要求、執(zhí)業(yè)準則等逐項加以說明。相較征求意見稿，新增鑒證業(yè)務8項：金融監(jiān)督活動中依法受托的鑒證業(yè)務；消化以前年度潛虧專項鑒證；企業(yè)內部退休人員支出確認預計負債的專項鑒證；財政監(jiān)督活動中依法受托的其他鑒證業(yè)務；村民(居民)委員會的專項審計；物業(yè)維修基金的專項審計；足球俱樂部的專項審計；彩票管理中心的專項鑒證業(yè)務。
稅收
鋼材等部分商品出口退稅取消
財政部和國家稅務總局日前聯(lián)合下發(fā)《關于取消部分商品出口退稅的通知》，明確從7月15日開始，取消包括部分鋼材、有色金屬建材等在內的406個稅號的產(chǎn)品出口退稅。相關人士指出，這次取消部分產(chǎn)品出口退稅政策的力度之大、范圍之廣，始料未及。這次財稅部門不僅一步到位地取消了“兩高一資”產(chǎn)品的出口退稅率，更是將范圍擴大到農產(chǎn)品、醫(yī)藥和化工產(chǎn)品等。專家指出，財稅部門選擇在這個時間點取消部分出口退稅，是為了更好完成“十一五”節(jié)能減排任務。此舉同時也表明了政府促進結構調整的決心十分堅定。
國家稅務總局
明確環(huán)保專用設備等投資抵免所得稅問題
近日，國家稅務總局下發(fā)國稅函[2010]256號文件，明確環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備投資抵免企業(yè)所得稅問題。自2009年1月1日起，納稅人購進并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內的專用設備并取得增值稅專用發(fā)票的，在按照財稅[2008]48號文第二條規(guī)定進行稅額抵免時，如增值稅進項稅額允許抵扣，其專用設備投資額不再包括增值稅進項稅額；如增值稅進項稅額不允許抵扣，其專用設備投資額應為增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計金額。企業(yè)購買專用設備取得普通發(fā)票的，其專用設備投資額為普通發(fā)票上注明的金額。
政策法規(guī)
發(fā)改委
下發(fā)長三角規(guī)劃批復
6月22日，國家發(fā)改委正式下發(fā)《國務院關于長江三角洲地區(qū)區(qū)域規(guī)劃的批復》全文。在規(guī)劃中，長三角被定位為：亞太地區(qū)重要的國際門戶、全球重要的現(xiàn)代服務業(yè)和先進制造業(yè)中心、具有較強國際競爭力的世界級城市群。明確長三角城鎮(zhèn)體系發(fā)展整體思路是“一核五副”，更具體把上海、杭州、南京、蘇州、無錫、蘇北和浙西南地區(qū)的區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展分別細化。上海和杭州則分別成為長三角地區(qū)的北南兩翼現(xiàn)代服務業(yè)中心，上海著重發(fā)展金融、航運等服務業(yè)；杭州重點發(fā)展文化創(chuàng)意、旅游休閑、電子商務。區(qū)域專家表示，長三角規(guī)劃已提高到作為世界級區(qū)域城市這一國家戰(zhàn)略的高度。
項目建設違法用地
重點整治
國土資源部、發(fā)改委等10部委日前聯(lián)合下發(fā)通知，要求整治重點項目建設違法用地。通知表示，將建立“違法用地項目清單”，進而對其在投資安排、建設項目環(huán)評、建設項目招投標等方面予以限制。通知表示，要鼓勵建設項目節(jié)約用地，對于違反國家產(chǎn)業(yè)政策的項目，不予核準或審批。在項目建議書、可行性研究等前期工作中，要將征地補償安置費用，耕地開墾費以及按規(guī)定應繳納的新增建設用地土地有償使用費等費用納入建設成本，足額列入投資概算。未依法辦理用地手續(xù)的，一律不得開工建設。
金融
央行
宣布推進人民幣匯率機制改革
中國人民銀行新聞發(fā)言人6月19日發(fā)表談話，“進一步推進人民幣匯率形成機制改革，增強人民幣匯率彈性”。2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。在本次國際金融危機最嚴重的時候，許多國家貨幣對美元大幅貶值，而人民幣匯率保持了基本穩(wěn)定，為抵御國際金融危機發(fā)揮了重要作用。當前全球經(jīng)濟逐步復蘇，我國經(jīng)濟回升向好的基礎進一步鞏固，經(jīng)濟運行已趨于平穩(wěn)，有必要進一步推進人民幣匯率形成機制改革，增強人民幣匯率彈性。進一步推進人民幣匯率形成機制改革，重在堅持以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節(jié)。繼續(xù)按照已公布的外匯市場匯率浮動區(qū)間，對人民幣匯
率浮動進行動態(tài)管理和調節(jié)。
跨境貿易人民幣結算試點
擴大到20個省市
近日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監(jiān)會聯(lián)合《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，擴大跨境貿易人民幣結算試點范圍。此次試點擴大后，跨境貿易人民幣結算試點地區(qū)由上海市和廣東省的4個城市擴大到北京、天津、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、云南、吉林、黑龍江、、新疆等20個省(自治區(qū)、直轄市)；試點業(yè)務范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易和其他經(jīng)常項目人民幣結算；不再限制境外地域，企業(yè)可按市場原則選擇使用人民幣結算?？缇迟Q易人民幣結算的境外地域由港澳、東盟地區(qū)擴展到所有國家和地區(qū)。
國際
安永、瑞銀
賠款了結南方保健訟案
起始于2003年、因審計與投資銀行相關的中介機構未發(fā)現(xiàn)會計舞弊而導致的南方保健投資者訴訟案，以安永和瑞士聯(lián)合銀行同意向南方保健的投資者支付2.505億美元達成和解告終。這一和解同時了結了南方保健投資者針對公司及其管理人員、對公司的審計師安永，以及向南方保健提供投行服務的瑞士聯(lián)合銀行的一連串訴訟。南方保健的會計舞弊案牽涉到一項人為夸大公司資產(chǎn)與利潤的蓄意欺詐，涉及金額約為27億美元。盡管都同意支付賠償款，但法庭文件顯示，瑞銀與安永始終都否認他們在南方保健案中有任何不端行為。
歐盟
力推全球性銀行稅
新華社援引《愛爾蘭時報》報道，歐盟委員會官員說，已授權他們在即將召開的二十國集團峰會上力推在全球范圍征收銀行稅，以支付今后政府救援破產(chǎn)銀行產(chǎn)生的成本。歐盟一些成員國政府先前表示，如果征收銀行稅不能達成全球性共識，銀行稅將在歐洲范圍內征收。征收全球性銀行稅已于6月早些時候在韓國釜山舉行的二十國集團財政部長和中央銀行行長會議上提及，遭到加拿大、澳大利亞、日本和不少發(fā)展中國家反對。報道說，歐盟有關全球性銀行稅的立場已獲美國總統(tǒng)奧巴馬支持。奧巴馬今年1月提議在美國征收相當于銀行資產(chǎn)負債表0.15％的銀行稅，預計可在今后10年內融資1170億美元。
政府實行金融監(jiān)管的過程中，為金融市場提供公平的行業(yè)規(guī)則，并確保這些規(guī)則貫徹落實，是政府監(jiān)管金融的基本方式。具體有三種。一是行業(yè)規(guī)則的制定。金融行業(yè)規(guī)則的制定涉及產(chǎn)權的界定和保護，嚴格的公司法、合同法的制定以及打擊金融市場中的不正當競爭和欺詐的法律規(guī)則的制定等。二是行業(yè)規(guī)則的實施和秩序維護。政府在金融行業(yè)要實施已經(jīng)制定的法律法規(guī)，并且保證實施這些規(guī)則的執(zhí)法部門可以各司其職，賦予這些部門足夠的執(zhí)行能力，以提升監(jiān)管的合法性、公正性。
三是健全社會監(jiān)督體系。我國金融發(fā)展的歷史和現(xiàn)狀表明，區(qū)域金融發(fā)展很大程度上依賴于區(qū)域內的信用環(huán)境建設。政府一方面要通過引導全社會建立信用意識，改善金融環(huán)境；另一方面要通過發(fā)動相關部門、媒體和有關各方對金融機構的情況進行共同監(jiān)督，減少金融機構發(fā)生道德風險的可能性。
地方政府在金融監(jiān)管中存在的問題
加強對地方金融機構的監(jiān)管，關鍵在于建立有效的管理體制，確定管理內容、管理手段以及管理方法，并切實貫徹實施。目前地方政府在金融監(jiān)管中存在的問題主要有以下幾種。
1.地方政府管理權限有限，管理職能弱化，主要表現(xiàn)為“責”與“權”不協(xié)調。一方面，我國中央政府要求地方政府對地方金融機構的風險負總責。另一方面，依據(jù)我國目前的實際情況，對各地金融機構的管理、改革和發(fā)展的主導權均掌握在以人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會（一行三會）為主的金融監(jiān)管部門手中，地方政府所發(fā)揮的作用主要是配合與輔助其對金融機構進行監(jiān)管。
2.地方政府在實施金融監(jiān)管的過程中，偏重于監(jiān)管與查處，而對促進地方金融機構的發(fā)展重視不夠。近幾年，金融監(jiān)管部門的監(jiān)管職能得到強化，在規(guī)范金融秩序，遏制、降低金融風險方面成效顯著。然而，監(jiān)管部門嚴格要求地方金融機構只能做法律和政策明確規(guī)定允許做的，沒有明令禁止的一律不允許試點和嘗試，這不利于地方金融機構開展創(chuàng)新性金融活動，影響其發(fā)展。
3.縣區(qū)級金融監(jiān)管部分缺位。在一些地區(qū)，目前“一行三會”中僅有人民銀行設有支行級機構，并且職能僅局限于貫徹央行貨幣政策、對地區(qū)的銀行類金融機構進行監(jiān)督和管理，而證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等機構尚無分支機構，從而造成這些地區(qū)的保險、證券等機構基本處于監(jiān)管缺失的狀態(tài)。
4.金融監(jiān)管手段落后，導致整體金融監(jiān)管效率較低。一是監(jiān)管手段單一。地方政府金融監(jiān)管過程中，監(jiān)管手段主要以檢查、罰款等行政性措施為主，面對金融風險時往往處于被動地位。二是尚未形成一套規(guī)范科學的定性標準和定量指標體系，監(jiān)管方法跟不上業(yè)務發(fā)展的需要。三是對電子貨幣和網(wǎng)絡銀行的監(jiān)管，技術比較落后。四是金融監(jiān)管信息系統(tǒng)不完善。
提升地方政府金融監(jiān)管的科學性與合理性的策略
1.加強管理制度建設，建立規(guī)范、有效的地方金融機構管理體制。一是建立地方金融機構管理、監(jiān)督體系，明確地方金融機構的上級管理機構，并監(jiān)督其合法經(jīng)營，防止出現(xiàn)違法經(jīng)營及其他危害地方金融安全的行為。二是進一步改進管理方法，運用有效的經(jīng)濟、法律手段管理地方金融機構。例如，政府有股權的地方金融機構，可以通過派出董事和監(jiān)事的辦法，加以管理和監(jiān)督，實行嚴格的經(jīng)營責任制。在改革產(chǎn)權制度、完善經(jīng)營者離任審計制度、年度財務審計制度和重大事項審計制度的基礎上逐步完善地方金融機構監(jiān)督機制。三是建立健全地方金融機構的進入、退出機制。清理整頓不合格的地方金融機構，在改革現(xiàn)有機構的同時，進一步采取切實措施，讓符合條件的地方金融機構進入金融市場，以促進市場的發(fā)展壯大。
2.加快地方金融機構的發(fā)展，不斷加強和改進監(jiān)督與管理。一是要督促金融機構健全內部控制制度。金融機構的自我約束、自我管理的機制是有效進行金融監(jiān)管的基礎。外部監(jiān)管必須輔之以完善的內部控制制度，才能起到防范和化解金融風險的實質作用。完善的內控制度主要體現(xiàn)在：對業(yè)務人員有明確的授權范圍，財會信息的記錄準確及時，能有效保護資產(chǎn)、控制債務，管理人員能恰當?shù)卦u估業(yè)務風險等。其中，最為重要的是樹立內部審計的權威性，賦予稽核部門相對獨立的地位。二是要發(fā)揮行業(yè)自律組織的監(jiān)管作用，加強金融業(yè)行業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設。行業(yè)公會或協(xié)會是處于金融機構的微觀實體與國家行政監(jiān)管機構的宏觀體系之間的中間監(jiān)管環(huán)節(jié)，地位非常重要。充分發(fā)揮金融業(yè)行業(yè)公會的監(jiān)管作用，有利于提高金融機構自我約束和自我調控能力，促使金融業(yè)整體走向良性競爭。這一舉措是提高我國金融監(jiān)管有效性的重要的組織制度條件。
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)07－0025－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.07.06
一、區(qū)域金融風險管理的內涵界定
從區(qū)域金融風險管理的內容來看，區(qū)域金融風險作為中觀尺度的金融風險有著不同于宏觀金融風險和微觀金融風險的管理內容[1]。雖然相對于世界范圍的金融風險，區(qū)域金融風險可以包括國家金融風險，甚至超國家范圍的地區(qū)金融風險，但在一般的理論研究中，區(qū)域金融風險所研究的區(qū)域范圍更多地指國家范圍內的區(qū)域。因此，一般意義上的區(qū)域金融風險不具備由宏觀尺度的利率風險、匯率風險、購買力風險、政治風險等所引發(fā)的整體金融風險的特征。當然，中觀尺度的區(qū)域金融風險也不完全等同于以信用風險、流動性風險、經(jīng)營風險為主要特征的微觀金融風險，它有明顯的區(qū)域特性。
從區(qū)域金融風險管理的對象來看，區(qū)域金融風險雖然是中觀尺度的金融風險，但是其發(fā)生的現(xiàn)實形態(tài)最終也表現(xiàn)為區(qū)域內金融機構的微觀金融風險。因此，為了有效地管理區(qū)域金融風險，必須從影響區(qū)域金融風險發(fā)生的總體性因素和影響區(qū)域內具體金融活動主體的個體性因素兩個層面加強管理。
從區(qū)域金融風險管理的主體來看，區(qū)域金融的發(fā)展要受國家和地方兩級政府所定的經(jīng)濟政策影響，因此中觀尺度的區(qū)域金融風險管理主體包括中央和區(qū)域兩級金融監(jiān)管部門。在區(qū)域層面的金融管理既包括國家對各區(qū)域內金融風險的管理，也包括區(qū)域政府對本區(qū)域內金融風險的管理。因此，區(qū)域金融風險管理應包括中央金融監(jiān)管部門的區(qū)域金融風險管理和區(qū)域金融監(jiān)管部門的區(qū)域金融風險管理。
二、區(qū)域金融風險管理的目標
區(qū)域金融風險管理的目標應分為宏觀和微觀兩個層次。對影響區(qū)域內金融安全的總體性因素進行管理的目標稱為區(qū)域金融風險管理的宏觀目標；而區(qū)域金融風險管理的微觀目標則是指以區(qū)域內金融的微觀運行活動為管理對象的風險管理目標。全國范圍的金融安全需要以各區(qū)域的金融安全為前提，因此在區(qū)域金融風險管理的宏觀目標上，中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門還是有一致性的，區(qū)別主要在區(qū)域金融風險管理的微觀目標上。
（一）區(qū)域金融風險管理的宏觀目標
區(qū)域金融風險管理的宏觀目標是有相對性的，是在區(qū)域內相對于影響具體金融活動主體風險因素管理而言的目標，并非國家層面的宏觀目標。但總體而言，中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門在區(qū)域層面的金融風險管理的宏觀目標是有一致性的，即維護區(qū)域金融穩(wěn)定，并促進區(qū)域金融和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。具體而言，包括以下幾點。
1.促進區(qū)域金融的平穩(wěn)發(fā)展。任何金融風險管理的首要目標都應是實現(xiàn)金融的平穩(wěn)發(fā)展。一個國家的金融平穩(wěn)發(fā)展要以各個區(qū)域的金融平穩(wěn)發(fā)展為基礎，中央金融監(jiān)管部門要實現(xiàn)國家的金融穩(wěn)定與發(fā)展，必須首先保證各區(qū)域金融穩(wěn)定與發(fā)展。區(qū)域內的金融平穩(wěn)發(fā)展自然也是區(qū)域金融監(jiān)管部門的首要目標。
2.保障區(qū)域經(jīng)濟健康運行。由于金融業(yè)是一個以經(jīng)營貨幣為主的特殊高風險行業(yè)，并且金融業(yè)在服務于經(jīng)濟的過程中要與社會上各種經(jīng)濟主體發(fā)生金融關系，因而其經(jīng)營活動具有社會性，且與經(jīng)濟風險存在較高的關聯(lián)度，影響著整個社會經(jīng)濟體系的安全與穩(wěn)定。因此，在中觀區(qū)域層面防范區(qū)域金融風險是區(qū)域經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基本保障，各項區(qū)域金融政策應將促進和保障區(qū)域經(jīng)濟的健康運行作為主要目標之一。
3.規(guī)范和完善區(qū)域金融監(jiān)管體系。金融監(jiān)管是實現(xiàn)維護金融機構的安全和信譽，保護金融機構安全、穩(wěn)健的運行，維護公平競爭的金融市場環(huán)境的重要途徑。一個獨立、高效的金融監(jiān)管體系和一套完整且健全的金融監(jiān)管制度，對于防范和化解金融風險、保證金融業(yè)穩(wěn)健運行和實現(xiàn)金融政策目標都有重要的意義[2]。由于區(qū)域層面相對于國家層面往往更加具有金融監(jiān)管不規(guī)范、不健全的特點，因此在區(qū)域層面的金融風險管理更應注意制定合理的法律法規(guī)，確保金融機構的資本充足率，引導和督促企業(yè)健全風險管理與防范制度，從而建立安全高效的區(qū)域金融監(jiān)管體系，保證區(qū)域金融活動的穩(wěn)定與安全。
4.促進區(qū)域金融市場的發(fā)展。完備的金融市場體系是有效化解和降低金融風險的必要條件，區(qū)域金融風險的管理應有利于促進區(qū)域金融市場的發(fā)展。具體而言，要注意推動金融產(chǎn)品一級市場、二級市場協(xié)調發(fā)展；在推動金融產(chǎn)品、金融工具創(chuàng)新的同時，不斷加強監(jiān)管制度建設，建立和健全協(xié)調一致而又全面嚴謹?shù)慕鹑谑袌龇审w系；加強市場各監(jiān)管部門之間的協(xié)調與溝通，以防止出現(xiàn)監(jiān)管重疊、監(jiān)管遺漏或監(jiān)管空缺；建立和完善金融市場監(jiān)管的長效協(xié)調機制和信息共享機制，解決帶有綜合性與全局性的問題，確保金融體系和金融市場安全、穩(wěn)定、高效運行。
（二）區(qū)域金融風險管理的微觀目標
區(qū)域金融風險管理的宏觀目標需要區(qū)域層面的金融管理機構和國家層面的金融管理機構共同實現(xiàn)，但區(qū)域金融風險管理的微觀目標則是區(qū)域層面金融管理機構的主要任務。區(qū)域金融風險防管理的微觀目標具體包括以下幾方面。
1.維護區(qū)域內信用體系的良好運行。區(qū)域金融安全需要金融機構與居民、金融機構與企業(yè)、金融機構與政府等方面建立起誠實、可信、可靠的信用關系。只有每個信用主體都遵守基本的信用規(guī)則，嚴格依法辦事，才能為防范區(qū)域金融風險打下堅實的基礎，從而有效避免區(qū)域的內生金融風險。
2.區(qū)域內金融機構布局合理。一個區(qū)域內的經(jīng)濟與金融要想做到密切的相互配合與相互促進，就需要金融機構及其網(wǎng)點的總量、分布與區(qū)域經(jīng)濟、金融發(fā)展水平相適應，與區(qū)域對金融服務的需求相適應。不同類型、不同規(guī)模的金融機構有其不同的市場位置，在功能、業(yè)務內容、服務手段、服務對象等方面有各自的特點。因此，合理布局各類金融機構，使各金融機構之間保持適度競爭，從而建立和完善功能良好的金融市場體系，將有利于區(qū)域金融風險的管理。
3.區(qū)域內金融機構內部控制機制健全，經(jīng)營穩(wěn)健。要想有效防范和化解區(qū)域金融風險，需要通過各種管理措施促使區(qū)域內各金融機構都能做到穩(wěn)健經(jīng)營，確保資本的流動性、安全性和效益性，符合資本充足率的要求，并達到資產(chǎn)負債比例的規(guī)模對稱、結構對稱、償還期對稱等。要制定完善合理的區(qū)域金融機構管理制度和采取相應措施，促使區(qū)域內的金融機構切實建立有效的內部控制機制，明確法人經(jīng)營管理責任制，完善管理與經(jīng)營體制，建立起科學的決策程序和制度，完善內部監(jiān)督機制。
4.區(qū)域內金融市場秩序相對穩(wěn)定。金融市場秩序穩(wěn)定是金融安全的重要標志，因此，對區(qū)域金融風險微觀管理的一個重要目標就是維護金融市場相對穩(wěn)定。具體而言，要通過強化金融監(jiān)管，確保區(qū)域內各金融機構規(guī)范經(jīng)營，杜絕超范圍經(jīng)營、帳外經(jīng)營、變相提高存貸款利率等現(xiàn)象，創(chuàng)造一個公平、合理、有效的競爭環(huán)境，及時有效地消除不安全因素，保障區(qū)域金融秩序穩(wěn)定。同時，規(guī)范和強化區(qū)域內金融機構的審批與監(jiān)管，杜絕亂批、亂設金融機構亂集資和社會亂辦金融等現(xiàn)象。
總結來看，雖然在區(qū)域金融風險管理的宏觀目標上中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門有其一致性，但在完全的市場經(jīng)濟條件下，國家和地方經(jīng)濟發(fā)展的目標并不完全統(tǒng)一，這將導致兩級金融監(jiān)管部門的利益訴求出現(xiàn)不一致，因此其各自最終的主要監(jiān)管目標還是不同的。中央金融監(jiān)管部門的主要目標是保持全國范圍的金融安全，而區(qū)域金融監(jiān)管部門要以區(qū)域金融利益最大化和區(qū)域內的金融安全為主要目標。
三、區(qū)域金融風險管理策略
金融監(jiān)管的主要目標不同，加上中央和地方兩級金融監(jiān)管部門可運用的管理資源不同，使得兩級金融管理部門對區(qū)域金融風險的管理策略有所區(qū)別。
（一）以中央金融監(jiān)管部門為主體的區(qū)域金融風險管理
1.實行差異化區(qū)域金融管理政策。各區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平和階段不一致，其相適應的區(qū)域經(jīng)濟金融政策也應有差別。中央金融監(jiān)管部門應在整體經(jīng)濟戰(zhàn)略部署不變的前提下，從國民經(jīng)濟整體發(fā)展戰(zhàn)略和金融有序化出發(fā)，根據(jù)各地區(qū)條件、經(jīng)濟基礎、增長方式、產(chǎn)業(yè)結構和金融生態(tài)環(huán)境等特點，在堅持金融總體目標不變的前提下，通過有差別的經(jīng)濟金融政策安排，充分發(fā)揮各區(qū)域間自然、經(jīng)濟和社會等諸多方面的優(yōu)勢，逐漸降低區(qū)域金融風險。
2.構建和諧區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境。降低區(qū)域金融風險是一個系統(tǒng)工程，構建和諧區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境是降低區(qū)域金融風險發(fā)生的一個重要途徑。中央金融監(jiān)管部門首先應針對區(qū)域金融風險特點，有效整合區(qū)域金融生態(tài)構成要素，推進區(qū)域經(jīng)濟平衡協(xié)調發(fā)展，推進區(qū)域誠信文化建設，保障司法公正，縮小區(qū)域金融風險差異，減少地區(qū)間對金融資源不注重效率的過度競爭。其次要注意加強區(qū)域金融市場化，提高金融部門的獨立性，減少和盡可能杜絕地方政府對金融資源分配與利用的隱性干預。另外，應建立以政府、媒體和社會中介機構為主體的區(qū)域經(jīng)濟金融信息公開共享體系，通過信息的及時披露有效降低區(qū)域金融風險[3]。
3.引導資金流向，促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展。區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展是避免區(qū)域金融風險發(fā)生的重要基礎。促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展的途徑很多，最重要的是通過區(qū)域發(fā)展政策和相應的有差別的財政金融政策引導資金向落后和欠發(fā)達地區(qū)流動，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展均衡化。比如通過產(chǎn)業(yè)政策區(qū)域化改善欠發(fā)達地區(qū)的投資環(huán)境；支持欠發(fā)達地區(qū)發(fā)行建設債券；通過補貼、貼息、稅收優(yōu)惠和投資財政擔保等手段引導資金流向欠發(fā)達地區(qū)。
4.引導和探索設置區(qū)域差別化的金融結構體系，以規(guī)避、分散風險。合理的金融結構體系能夠有效地實現(xiàn)規(guī)避、分散風險的目的。中央金融監(jiān)管部門應在統(tǒng)一的金融體系下，根據(jù)各區(qū)域經(jīng)濟特征，通過對不同地區(qū)、不同種類金融機構的審批與設置，構建多樣化的金融結構體系，使金融體系結構特征更好地適應區(qū)域實體經(jīng)濟發(fā)展的需要，避免實體經(jīng)濟風險在金融體系中積累放大。比如對于經(jīng)濟發(fā)展較快、社會信用體系比較脆弱的市場化先行地區(qū)，可以大力發(fā)展信用擔保、風險評級等金融中介機構，緩沖實體經(jīng)濟風險向金融機構過度集中；對實體經(jīng)濟產(chǎn)權形式規(guī)范、金融資源相對稀缺的地區(qū)，可以引導、規(guī)范反映市場需求的非正規(guī)金融；對于欠發(fā)達的貧困地區(qū)，為更有效地貫徹實施國家的發(fā)展戰(zhàn)略，可以探索性地發(fā)展區(qū)域開發(fā)性金融機構，逐步形成與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展相適應的金融資源配置機制，降低區(qū)域金融風險。
5.加強對區(qū)域金融監(jiān)管的重視。在非區(qū)域金融視角下，中央金融監(jiān)管部門的工作重點一般會放在全局性金融風險的防范與監(jiān)控上。但從現(xiàn)實而言，區(qū)域金融監(jiān)管是全局性金融監(jiān)管的基礎，因此必須加強對區(qū)域金融風險的監(jiān)管力度。除此之外，中央金融監(jiān)管即便注意到了區(qū)域金融風險問題，但往往容易將監(jiān)管的重點放在對發(fā)達地區(qū)的金融監(jiān)管上，然而在一定條件下欠發(fā)達地區(qū)金融風險爆發(fā)的可能性比發(fā)達地區(qū)還高。因此，加強區(qū)域金融監(jiān)管不但要關注一般區(qū)域的金融風險，還要注意不能忽視欠發(fā)達地區(qū)的金融風險。
6.完善區(qū)域金融監(jiān)管組織體系。健全的組織體系是金融監(jiān)管的基礎，而監(jiān)管組織體系的建設職責在中央監(jiān)管部門。因此中央監(jiān)管部門應根據(jù)本國金融體系的現(xiàn)狀，制定與本國區(qū)域金融特點相適應的區(qū)域金融監(jiān)管組織體系。通過完善區(qū)域金融監(jiān)管組織體系，理順監(jiān)管當局各級分支機構、區(qū)域轄內各金融機構、各級地方政府、各社會中介機構及社會公眾的責權利，更好地將區(qū)域金融風險予以避免、轉移和化解。
（二）以區(qū)域金融監(jiān)管部門為主體的區(qū)域金融風險管理
籠統(tǒng)而言，區(qū)域金融監(jiān)管部門包括區(qū)域內的中央金融監(jiān)管部門的分支機構和地方政府的相關部門。中央金融監(jiān)管部門的分支機構承擔的職責主要是執(zhí)行中央監(jiān)管部門下達和規(guī)定的金融監(jiān)管任務，一般沒有太多的自。因此，在這種體制下分支機構往往不能承擔好區(qū)域金融監(jiān)管的職責。為了更好地對區(qū)域金融風險進行管理，一方面，中央金融監(jiān)管部門應注意加強其地方分支機構的管理職能，給地方分支機構在金融風險管理方面更多的靈活自；另一方面，地方分支機構也應加強自身建設，加強對區(qū)域內金融活動的監(jiān)控，加強金融風險的監(jiān)測與防控。
地方政府在區(qū)域金融的發(fā)展過程中扮演著重要的角色，有著極其重要的影響力，而且地方政府在對區(qū)域金融風險的監(jiān)管上具有更大的靈活自主性。因此，地方政府的金融監(jiān)管相關部門在區(qū)域金融風險管理上應發(fā)揮最主要的角色。地方政府對區(qū)域金融風險的管理應注意以下幾個方面。
1.加強地方政府對區(qū)域金融風險管理的職能。地方政府在區(qū)域金融風險管理上雖然發(fā)揮著極其重要的角色，但地方政府對區(qū)域金融風險的管理在職責和權利上往往存在著嚴重的不對稱，即地方政府承擔了維護地方金融安全的極大責任，但它被賦予的對金融事務的權利及可動用的金融手段卻極為有限[4]。因此，中央政府和金融監(jiān)管部門應賦予地方政府在處理金融風險問題上較大的自和區(qū)域金融事務處理權。地方政府也要加強自身金融風險管理能力的建設，除了思想上重視外，還應有獨立的區(qū)域金融管理協(xié)調機構，以加強與區(qū)域內金融機構的溝通，推進地方金融資源整合，配合中央金融監(jiān)管機構，貫徹執(zhí)行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規(guī)的同時，協(xié)助中央和地方監(jiān)管機構整頓與規(guī)范金融秩序，協(xié)調區(qū)域內各金融監(jiān)管機構處理金融風險防范和化解工作[5]。
2.轉變政府職能和管理方式，加強政府金融活動的市場化。區(qū)域金融的發(fā)展受地方政府所定經(jīng)濟政策的影響，地方政府為了自身利益的最大化，有時會通過非市場手段對區(qū)域金融活動進行直接干預。這種干預在金融風險爆發(fā)后分散、化解風險時有其益處，但在正常的金融運行狀態(tài)下則往往容易加重區(qū)域金融運行風險。比如我國有些地方政府將銀行視為當?shù)卣穆毮懿块T，強行增加政府在銀行的債務等，這將大大加重區(qū)域金融風險的積累[6]。因此地方政府要盡可能轉變政府職能和管理方式，加強政府金融活動的市場化。
3.提高區(qū)域經(jīng)濟運行質量，保持區(qū)域經(jīng)濟平穩(wěn)運行。從根本上講，區(qū)域經(jīng)濟運行質量高低與平穩(wěn)與否是制約區(qū)域金融安全運行的最主要因素。區(qū)域經(jīng)濟運行質量高，區(qū)域金融機構自然效益好，區(qū)域金融風險自然小。區(qū)域經(jīng)濟運行平穩(wěn)，經(jīng)濟運行風險小，相應的區(qū)域金融風險自然也小。因此，從根本上看，地方政府的主要職責還是發(fā)展經(jīng)濟、提高經(jīng)濟運行質量、確保經(jīng)濟平穩(wěn)運行。
4.指導和促進地方性金融企業(yè)的發(fā)展。地方性金融企業(yè)的發(fā)展是完善地方金融市場體系，保持地方金融市場活力的基礎。而且地方性金融企業(yè)的發(fā)展也有利于地方金融資源的涵養(yǎng)、保持，有利于為地方經(jīng)濟的發(fā)展奠定堅實的資金來源渠道。而區(qū)域金融市場體系的完善和地方金融活動的健康都是地方金融安全運行的重要保證，因此，地方政府在區(qū)域金融管理方面應在法律法規(guī)允許的范圍內合理地指導和促進地方性金融企業(yè)的發(fā)展。在這一過程中，地方政府一定要擺正自身的位置，處理好市場和政府的關系，避免對企業(yè)給予不恰當?shù)?、過多的直接干預。
5.加強對區(qū)域內金融活動的監(jiān)管。地方政府比中央金融監(jiān)管部門更加接近、熟悉區(qū)域內的金融活動運行，因此，地方政府在區(qū)域內的金融活動監(jiān)管方面應發(fā)揮更加直接的作用。加強對區(qū)域內金融機構全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，促進區(qū)域內金融機構依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展，并依法加強對金融機構及其經(jīng)營活動的領導、組織、協(xié)調和控制。
6.在面臨區(qū)域金融危機時，幫助區(qū)域金融機構，實施市場救助。一旦區(qū)域金融風險暴露，出現(xiàn)區(qū)域金融危機，地方政府應及時采取措施，實施市場救助，保持或恢復區(qū)域金融市場信用流動。比如對面臨風險或者破產(chǎn)的金融機構和銀行的重組或退出給予必要的財政支持；在地方金融機構關閉后由地方財政償還債務，支付自然人存款債務等。
參考文獻：
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[3]黎和貴.區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境差異與經(jīng)濟增長效率[J]. 金融論壇，2007（3）：45-52.
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.06.073
[中圖分類號]F832.1 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）06-0-02
0 引 言
隨著經(jīng)濟的進一步發(fā)展，我國的銀行金融領域也逐步地加快了信息化的進程。可以說自從改革開放以來，我國銀行金融監(jiān)管得到了飛速增長。銀行金融屬于是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)之一，對我國經(jīng)濟發(fā)展、國民生活具有重要的意義。因此，對我國來說，做好銀行金融監(jiān)管方面的管理對我國整體經(jīng)濟運行情況的作用尤為突出，其直接影響了我國經(jīng)濟能否健康的順利發(fā)展。金融監(jiān)管是金融各項政策中的關鍵組成內容，能夠有效地改善銀行金融行業(yè)管理運轉的方式，為了確保銀行金融的快速發(fā)展，解決好銀行金融監(jiān)管方面的問題，必須要做到銀行金融監(jiān)管方面的高效化、規(guī)范化，這也是符合現(xiàn)代化銀行金融發(fā)展的基本要求，并且能夠逐步發(fā)揮出廣大銀行金融對經(jīng)濟的推動作用。2008年國際金融危機的出現(xiàn)，使當前的國際金融經(jīng)濟形勢一直處于不斷的變動之中，時常出現(xiàn)一些局部金融系統(tǒng)秩序失控的嚴重問題。在面對外界和內部金融體系的影響和沖擊時，我國金融銀行業(yè)仍然能保持一定的穩(wěn)健秩序，并整體上體現(xiàn)了較為良好的運行態(tài)勢，這主要是因為我國信息科技的大力支持，尤其是信息技術在銀行金融監(jiān)管方面的廣泛應用和發(fā)展。
1 銀行金融監(jiān)管信息化的重要意義
1.1 有利于提高銀行監(jiān)管工作的有效性
銀行金融監(jiān)管系統(tǒng)的信息化有利于促使銀行金融監(jiān)管過程的現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管分開。一般來說，銀行金融的非現(xiàn)場監(jiān)管過程具有一定的獨立性和公開性，它是在后臺進行全部銀行業(yè)網(wǎng)點等機構的金融數(shù)據(jù)進行集中采集處理，然后由專門的管理人員對其數(shù)據(jù)進行審核、檢查和公開披露。這樣有利于實現(xiàn)對銀行業(yè)機構數(shù)據(jù)的匯總分析，大大地降低了銀行金融監(jiān)管的成本，保證了一種持續(xù)性的監(jiān)管方式，實現(xiàn)了銀行金融監(jiān)管的全面性以及系統(tǒng)性。而對于現(xiàn)場檢查來說，銀行金融監(jiān)管系統(tǒng)的信息化凸顯了現(xiàn)場檢查的針對性。這可以在很多方面與非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)形成一定的數(shù)據(jù)信息共享，大大地提高了對違規(guī)問題以及專項風險的分析深度，全面地監(jiān)管了整個銀行的業(yè)務流程。
1.2 有利于銀行業(yè)金融機構的信息服務
對于銀行建立的客戶風險信息管理系統(tǒng)來說，這有利于銀行實現(xiàn)對大額貸款客戶的全面分析和掌控，同時也實現(xiàn)了跨行的數(shù)據(jù)匯總及分析功能。通過信息系統(tǒng)對客戶信息的聯(lián)網(wǎng)，能夠定期向銀行業(yè)金融機構給出警告和提醒，有利于銀行及時掌握個人客戶信貸不良的信用信息服務。這種方式顯著地降低了銀行對客戶的盲目性，有效地改善了銀行和客戶之間的信息不對稱問題，有利于提高銀行的信用風險管理能力，有利于風險控制以及預警一體化。各類系統(tǒng)綜合應用能夠及時有效地發(fā)現(xiàn)其中存在的一些風險，同時信息共享系統(tǒng)也能及時地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在銀行監(jiān)管部門和國稅管理部門的數(shù)據(jù)信息差異，加強了不同金融管理部門的監(jiān)管工作，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)支持服務。
1.3 有利于促進銀行業(yè)金融機構內部管理
一般來說，銀行金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的建設均是按照國際通行標準的設計理念以及思路開展的，這也符合了銀行業(yè)金融機構公司的風險管理目標，而銀行金融監(jiān)管體系監(jiān)控標準的制定以及對信息的掌控，能夠加強銀行業(yè)金融機構的內部管理。銀行金融現(xiàn)場檢查系統(tǒng)信息化可以跟蹤整個業(yè)務流程，及時發(fā)現(xiàn)銀行流程的疏漏，為內部的流程管理提供了依據(jù)。且銀行金融監(jiān)管系統(tǒng)信息化能夠隨時按照國家政策、法律法規(guī)和標準，進行重點改造和升級，顯著提高銀行金融自身管理的能力和水平。
2 在落后地區(qū)銀行金融監(jiān)管中存在的主要問題
調查發(fā)現(xiàn)，部分比較落后的地區(qū)仍然沒有實現(xiàn)銀行金融監(jiān)管方面的信息化，忽視了信息化的重要性，沒有積極利用信息化開展實際的銀行金融監(jiān)管方面工作。目前一些地區(qū)銀行金融監(jiān)管管理并沒有實現(xiàn)明顯的信息化，長期以來，從事銀行金融監(jiān)管管理工作的人員存在一些個別缺乏專業(yè)知識的現(xiàn)象，一些銀行是通過干部銀行金融監(jiān)管工作，沒有專業(yè)的監(jiān)管人員從事銀行金融監(jiān)管管理工作，使現(xiàn)今仍有很多地方的信息化普及程度有待提高，銀行金融監(jiān)管管理工作不夠規(guī)范。很多地區(qū)的銀行金融監(jiān)管方面仍然采用人工查賬的方式，這樣不但工作效率低下，而且對后續(xù)的監(jiān)管工作也帶來了很多不便，不利于統(tǒng)一的監(jiān)管和處理。由于人工監(jiān)管和信息化監(jiān)管的方式及內容不同，因而不利于銀行金融監(jiān)管方面的統(tǒng)一發(fā)展。
2.1 銀行金融監(jiān)管流程不規(guī)范
在銀行金融監(jiān)管管理中，現(xiàn)場檢查是基礎，是銀行金融規(guī)范管理的保證。然而現(xiàn)在銀行金融監(jiān)管管理存在一些現(xiàn)場檢查問題，很多地方金融監(jiān)管部門對現(xiàn)場檢查不夠重視，把關不嚴，造成許多不符合規(guī)定的情況出現(xiàn)。比如，現(xiàn)在部分地區(qū)的銀行存在違規(guī)的形式化檢查以及不合規(guī)定的招待支出，這些都是不符合規(guī)定的流程，長此以往，將會在銀行金融監(jiān)管管理中帶來不好的影響。因此，在銀行金融監(jiān)管管理中，必須要加大內部現(xiàn)場檢查的管理力度。
2.2 銀行金融監(jiān)管制度不完善
銀行金融監(jiān)管管理一直以來存在的一個問題是監(jiān)管制度不透明，未能實現(xiàn)民主全民監(jiān)管。很多設置的自主監(jiān)管委員會大多形同虛設，銀行金融監(jiān)管只是由部分人T安排決定，監(jiān)管制度的公開化、規(guī)范化沒能得到落實。還有部分地區(qū)的銀行金融監(jiān)管方式落后，仍然采用人工查證的方式，經(jīng)常出現(xiàn)賬目混亂、賬務丟失的情況，給監(jiān)管報表統(tǒng)計、計算等帶來不便，使監(jiān)管工作效率低下，資金管理不便利，人力資源浪費，給銀行金融監(jiān)管帶來較大的影響。因此，規(guī)范銀行金融監(jiān)管制度，可以避免一些突況的發(fā)生，且完善銀行金融監(jiān)管制度，對促進金融經(jīng)濟起著非常重要的作用。
2.3 缺少專業(yè)銀行金融監(jiān)管人才和軟件
近些年來，隨著國家對銀行金融管理的重視，逐漸將銀行金融問題的解決作為我國政府工作的重要內容。但是在現(xiàn)代銀行金融發(fā)展中，專業(yè)監(jiān)管人才缺失始終是值得關注的重點問題，一些銀行的監(jiān)管人員都是都由部分領導的，對專業(yè)知識比較匱乏。此外，銀行金融內部的自主監(jiān)管缺乏專業(yè)軟件，監(jiān)管工作效率低，容易出現(xiàn)突況。針對這些問題，基層的金融管理部門必須要爭取各級支持，吸引銀行金融監(jiān)管人才，增加銀行金融監(jiān)管設備的資金投入，加大扶持力度。
3 推進信息化在銀行金融監(jiān)管中應用的策略
3.1 加強金融管理部門的引導，大力支持
在銀行金融件管理中推進信息化就需要加大金融管理部門的支持。基層金融管理部門必須要爭取各級支持，增加銀行金融監(jiān)管新設備的資金投入，加大扶持力度。地方金融管理必須要全權負責本地區(qū)銀行金融監(jiān)管信息化的發(fā)展推進工作，要注意加強信息化的日常宣傳工作，做好信息化的落實工作。銀行金融機構要采取成立領導小組的方式，負責本機構監(jiān)管信息化工作從無到有的改革，在實際工作中充分應用信息化，提高銀行金融工作的效率。
3.2 加大銀行金融監(jiān)管人員的信息化培訓工作
銀行金融監(jiān)管的科學化、規(guī)范化，對銀行金融監(jiān)管信息化的專業(yè)人才也有了更高的要求，監(jiān)管人員要懂得基本的信息化設備使用原則，尤其是與賬目處理相關的操作，此外基本的信息化知識也是必須要有的。這就需要加大對專業(yè)監(jiān)管人員的培訓力度，提高專業(yè)人員的信息化素質，各基層金融監(jiān)管部門應該統(tǒng)一招聘優(yōu)秀的信息化人員，對員工進行專業(yè)信息化培訓，明確金融監(jiān)管人才信息化培訓的重要性。需要注意的是，信息化人才培養(yǎng)目標必須要符合金融經(jīng)濟發(fā)展的需要，培養(yǎng)高素質專業(yè)型信息化人才，且不能讓這一類型的監(jiān)管人才從事其他工作，而是從事銀行金融監(jiān)管信息化的推進工作，著眼于在實際的監(jiān)管，解決信息化實際問題。這就要求這些監(jiān)管人才除了具有信息化的實踐能力，還要有一定的信息化理論知識，在實踐中進行應用和創(chuàng)新。因此，加強監(jiān)管信息化人才培養(yǎng)符合銀行未來發(fā)展的需求。
3.3 完善銀行金融監(jiān)管信息化制度
為了促進銀行金融監(jiān)管信息化發(fā)展，就需要不斷完善銀行金融監(jiān)管信息化的相關制度，確?；鶎颖O(jiān)管部門充分發(fā)揮其信息化監(jiān)管職能。除此之外，金融監(jiān)管部門也應該在政策上給予銀行金融監(jiān)管工作一定的支持，及時對銀行金融監(jiān)管進行調控，加強銀行金融監(jiān)管部門與其他基層金融部門之間的溝通與聯(lián)系，使其能夠協(xié)調發(fā)展。地方金融監(jiān)管部門也必須要全權負責本地區(qū)銀行金融監(jiān)管的推進工作，加強銀行金融監(jiān)管信息化的宣傳，并成立領導小組，使其負責本銀行金融監(jiān)管的信息化工作，提高監(jiān)管工作的效率，保證銀行金融監(jiān)管的透明度。
4 結 語
我國部分地區(qū)銀行金融監(jiān)管管理沒有實現(xiàn)明顯的信息化，沒有專業(yè)的信息化監(jiān)管人員從事銀行金融監(jiān)管管理工作，導致現(xiàn)今仍有很多地方銀行的信息化普及程度有待提高。但是，近年來，我國一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的銀行業(yè)基本上已經(jīng)實現(xiàn)了信息化的全面建設，在銀行金融監(jiān)管方面也取得了比較明顯的成績。信息化方面的創(chuàng)新，支持了業(yè)務的發(fā)展，也不斷提高了風險管理的水平，加強了不同金融管理部門的監(jiān)管工作，全面監(jiān)管了整個銀行的業(yè)務流程。
主要參考文獻
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（一）地方政府發(fā)展地方金融的理念不夠成熟，不能適應地方金融發(fā)展的需要
我國地方政府承擔了地方經(jīng)濟發(fā)展的重任，由于財權和事權的匹配不夠到位，從早期的各類信托公司平臺，到現(xiàn)在的各類融資平臺以及對各種金融機構以控股和人事安排加以控制，地方政府總是希望更大程度介入金融管理。但總體上地方政府金融管理的理念是重數(shù)量發(fā)展、輕風險控制。這種理念在經(jīng)濟較快發(fā)展、地方財政狀況良好的情況下，尚不至于出現(xiàn)較大問題，但一旦經(jīng)濟進入調控周期，或地方財政出現(xiàn)問題，重數(shù)量發(fā)展的理念就會付出沉重的代價，直接影響當?shù)氐男庞铆h(huán)境和金融體系的聲譽，從過去的發(fā)展歷程看，地方政府管理金融的理念有待成熟。
（二）監(jiān)管內容過于狹窄，不能實現(xiàn)完全有效的監(jiān)管
金融監(jiān)管的內容應該涵蓋所有從業(yè)的銀行和非銀行金融機構，從市場準入到市場退出的所有業(yè)務經(jīng)營活動，其中最大量和最主要的是日常經(jīng)營的風險性和規(guī)范化監(jiān)管。一方面，監(jiān)管內容的狹窄，勢必影響監(jiān)管工作的有效性，會使監(jiān)管無的放矢。而為了便于管理，往往采取“一刀切”或“切一刀”的做法。另一方面，在地方金融機構和準金融機構的監(jiān)管上權責不統(tǒng)一。
（三）監(jiān)管效率低，監(jiān)管成本高
由于各監(jiān)管部門之間的協(xié)作和信息交流問題未能很好解決，往往造成有的金融業(yè)務得不到有效監(jiān)督，出現(xiàn)監(jiān)管“真空”，或有的金融創(chuàng)新得不到監(jiān)管部門的認可，阻礙了地方金融業(yè)的發(fā)展。
（四）金融監(jiān)管內容重點不突出、不全面
金融監(jiān)管內容和范圍狹窄，監(jiān)管手段落后。一是監(jiān)管偏重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風險性監(jiān)管；二是監(jiān)管內容過窄，仍局限于存貸款、結算、信用卡等業(yè)務，不能涵蓋全部金融業(yè)務，對金融創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管滯后，一些新的金融業(yè)務未及時納入監(jiān)管視線；三是金融監(jiān)管范圍偏小，一些準金融機構和準金融業(yè)務未納入監(jiān)管范圍。
（五）金融監(jiān)管方式過于依賴行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管，監(jiān)管手段陳舊，監(jiān)管的組織體系不健全
一是在市場準入、業(yè)務范圍、日常業(yè)務監(jiān)管、市場退出等方面，過分依靠行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管，監(jiān)管的有效性很低；二是監(jiān)管手段陳舊，科技水平低，與被監(jiān)管機構未實現(xiàn)電腦聯(lián)網(wǎng)，無法實現(xiàn)實時監(jiān)控，使監(jiān)管人員忙于資料的收集和層層上報工作，效率低，成本高；三是對金融機構退出市場的監(jiān)管經(jīng)驗不足，尤其對有問題的金融機構退出市場的處理缺乏成熟經(jīng)驗；四是利用社會力量對金融機構進行監(jiān)督尚未起步，對外部審計師的利用幾乎空白，對如何利用外部中介機構實施金融監(jiān)管缺乏相應的制度和法規(guī)；五是金融監(jiān)管的成本較高，導致金融監(jiān)管的有效性下降。
（六）監(jiān)管目標較高，監(jiān)管人員職業(yè)素質相對較低，不能保證監(jiān)管的高質量
現(xiàn)有監(jiān)管從業(yè)人員的知識準備、知識結構不合理，知識更新的速度與金融監(jiān)管目標的高標準和任務的艱巨性相比，存在較大的差距，跟不上金融監(jiān)管工作的步伐。金融監(jiān)管人力資源嚴重稀缺，監(jiān)管能力偏低，監(jiān)管人員素質不全面，高素質人才缺乏，導致監(jiān)管質量低下。
二、構建河南省地方金融風險管理體制的建議
（一）轉變監(jiān)管理念，樹立正確的地方金融發(fā)展觀
要把創(chuàng)造良好的地方金融環(huán)境作為工作的重點?？傮w上看，地方政府掌控的金融資源已經(jīng)成為地方經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力，地方金融環(huán)境已經(jīng)成為衡量地方金融績效的重要指標。很難想象，一個風險頻出，信用惡劣的地方能夠很順利地融資。因此，地方政府應該把經(jīng)濟發(fā)展和風險控制有機地結合起來，努力保一方金融平安，地方政府應該把管理的重心放在制定切合實際的金融發(fā)展規(guī)劃，控制地方金融的風險，建立良好的信用環(huán)境上來。
（二）創(chuàng)新和完善地方金融監(jiān)管體制
首先，應在改革和發(fā)展中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化和完善地方金融監(jiān)管框架，著重加強宏觀審慎監(jiān)管機制的完善，包括建立和完善系統(tǒng)性風險預警應對機制，加強防范金融風險傳播。其次，既要提高金融監(jiān)管的針對性，又要加強監(jiān)管協(xié)調機制，形成監(jiān)管合力，要合理劃分金融監(jiān)管的邊界，既不能出現(xiàn)金融監(jiān)管盲區(qū)，監(jiān)管的缺位，也要盡可能避免重復監(jiān)管。再次，應規(guī)范和明確金融辦的職能，強化金融辦的管理職能。
（三）規(guī)范和完善對準金融機構的監(jiān)管
首先，要完善對準金融機構的監(jiān)管流程，督促建立規(guī)范的準金融機構業(yè)務運行平臺系統(tǒng)。其次，提高準金融機構監(jiān)管的立法層級。目前對多種形式的準金融機構，如小額貸款公司、融資擔保公司和典當行，還沒有行政法規(guī)以上立法予以規(guī)范。為防止?jié)撛诘慕鹑陲L險，可以在不違背國家立法的原則下，通過地方立法因地制宜地完善和細化規(guī)則。
（四）應建立強制性信息披露制度和真實性責任追究制度
為確保監(jiān)管數(shù)據(jù)真實可靠，金融機構必須按要求報送有關報表、報告，對于要求披露的信息，必須按要求披露。主要簽字負責人應對有關報告、報表以及其他信息的真實性負責，發(fā)現(xiàn)虛假行為，要追究簽字負責人責任。
（五）加強對金融機構金融工具、金融業(yè)務創(chuàng)新的監(jiān)控
建立一套科學的金融風險識別、預警和評估方法體系。實現(xiàn)對金融風險的動態(tài)分析和綜合評估，及早向金融機構發(fā)出風險預警信號，確定動態(tài)觀察指標，提出防范和化解風險的預備方案，及早采取防范和控制措施。此外，還應把握好監(jiān)管的力度，避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。
（六）加快金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡化建設
一是加快各金融機構內部控制監(jiān)管信息的網(wǎng)絡化建設，實現(xiàn)系統(tǒng)內部業(yè)務發(fā)展與監(jiān)管信息同步反饋；二是加快監(jiān)管當局的監(jiān)管信息網(wǎng)絡化建設，改善信息傳遞方式和速度，創(chuàng)造條件實現(xiàn)監(jiān)管部門與監(jiān)管對象業(yè)務系統(tǒng)的信息聯(lián)網(wǎng)，使金融機構的原始信息真實反映到監(jiān)管部門，增強信息的透明度和準確性，以動態(tài)觀察與分析監(jiān)管對象經(jīng)營活動的合規(guī)性和風險情況；三是加快監(jiān)管當局之間的監(jiān)管信息網(wǎng)絡建設，以實現(xiàn)金融監(jiān)管信息共享，降低成本，提高效率。
（七）建設一支監(jiān)管專業(yè)隊伍，在明確責任分工，提高監(jiān)管效率的同時，防止監(jiān)管的“真空”
科學發(fā)展戰(zhàn)略，無法實現(xiàn)銀行信息資產(chǎn)風險監(jiān)管的綜合，以及對人類與網(wǎng)絡兩個世界一體化的監(jiān)管體系的運營和維系，也無法研究信息資產(chǎn)風險價值化體系、信息資產(chǎn)風險監(jiān)管標準體系和信息資產(chǎn)風險監(jiān)管法規(guī)體系。沒有專門的信息資產(chǎn)監(jiān)管專業(yè)機構，就不可能實現(xiàn)信息資產(chǎn)風險監(jiān)管計劃、管理和監(jiān)控，就不可能實現(xiàn)實時掌控銀行信息化系統(tǒng)的運行情況和各種風險情況。隨著金融業(yè)務的不斷創(chuàng)新和相互交叉，在實施分業(yè)監(jiān)管的條件下，為最大程度避免監(jiān)管的重疊與真空，有效防止金融風險的相互傳染和擴散，各監(jiān)管部門之間以及監(jiān)管部門與中央銀行之間，必須加強協(xié)調配合和信息共享，特別是要提前向有關部門做出預警和提示，并提供必要的支持與協(xié)助，必要時要集體做出決定和采取聯(lián)合行動。
考慮到維護金融體系穩(wěn)定和國家金融安全的重要性以及金融混業(yè)經(jīng)營趨勢與分業(yè)監(jiān)管的不匹配可能產(chǎn)生一些跨市場金融風險等因素，我國金融監(jiān)管協(xié)調合作機制應當以防范化解系統(tǒng)性金融風險，維護金融體系穩(wěn)定為其首要目標?？紤]到央行制定執(zhí)行貨幣政策需要較完備的監(jiān)管信息、一些具體監(jiān)管職能邊界難以界定清楚等因素，我國金融監(jiān)管協(xié)調合作機制應當以加強監(jiān)管協(xié)調，降低監(jiān)管成本，防止監(jiān)管真空，提高監(jiān)管效率為其次要目標。其最終目標是通過加強協(xié)調合作，維護金融體系的穩(wěn)定、效率和競爭。為了提高監(jiān)管協(xié)調合作機制的效率，協(xié)調合作機制框架的設計應當遵循責任明確、避免重復、節(jié)約監(jiān)管成本、減輕被監(jiān)管機構負擔、提高監(jiān)管效率的原則。
二、監(jiān)管協(xié)調合作機制的制度模式
綜合考慮我國實際：其一，在制度層面上，首先，應當建立常設性質的類似貨幣政策委員會的金融監(jiān)管協(xié)調合作委員會，負責指導全國和地方的金融監(jiān)管協(xié)調合作事宜，并制訂委員會工作章程、運作程序，明確相關部門職責、義務，加強各部門的協(xié)調配合，達到分工合理、溝通順暢、決策有力之目的。其次，應當建立金融穩(wěn)定日常監(jiān)測制度和重大風險應急決策處置制度，確保對單個金融機構流動性風險、跨市場關聯(lián)風險、交叉金融工具風險以及重大金融危機等的及時有效處置。第三，應當對法律沒有明確，存在明顯邊界模糊和職能交叉的重大事宜通過簽署諒解備忘錄、部門聯(lián)合發(fā)文等形式進行明確和細化，對確實難以明確界定和劃分的事項，應當明確通過聯(lián)合實施、合作監(jiān)管等形式加強協(xié)調與合作，避免重復和真空。其二，在操作層面上，為了確保監(jiān)管協(xié)調合作委員會的日常運轉，可以考慮在央行設立金融監(jiān)管協(xié)調合作辦公室（設在金融穩(wěn)定部門），承擔日常協(xié)調合作事宜，同時參與協(xié)調合作機制的各部門應明確日常聯(lián)系部門和人員，負責日常工作交流。
三、監(jiān)管協(xié)調合作機制的分布層次
首先，國務院層面的監(jiān)管協(xié)調合作機制，由國務院牽頭，央行、財政部和金融監(jiān)管部門參加，負責對全國的金融監(jiān)管協(xié)調合作工作進行指導，并對涉及全局性的重大監(jiān)管問題、重大金融風險問題進行協(xié)調處置。其次，地方層面的監(jiān)管協(xié)調合作機制由央行、地方政府和金融監(jiān)管部門參加，負責對本地區(qū)金融監(jiān)管協(xié)調合作進行指導，并對本地區(qū)內的金融監(jiān)管問題和金融風險問題進行協(xié)調處置。第三，建立監(jiān)管協(xié)調合作的上下聯(lián)動機制。為了確保國務院和地方兩個層面監(jiān)管協(xié)調合作機制在維護金融穩(wěn)定，加強監(jiān)管協(xié)調方面能夠充分發(fā)揮作用，必須明確兩個層面協(xié)調合作機制在上下聯(lián)動、信息傳遞、風險預警、危機處置等方面的權限和職責，明確責任、合理分工、加強配合、制訂預案，形成合力。
四、監(jiān)管協(xié)調合作機制的組成方式
具體來說，在國務院層面的監(jiān)管協(xié)調合作機制框架中應當吸收財政部參加，在地方層面的監(jiān)管協(xié)調合作機制框架中應當吸收地方政府有關部門參加，這樣有利于更好地維護地方金融穩(wěn)定。這里需要強調的是，為了更好地發(fā)揮地方政府在維護金融穩(wěn)定方面的作用，在監(jiān)管協(xié)調合作機制制度設計上應當有所體現(xiàn)，即當涉及日常監(jiān)管業(yè)務協(xié)調問題時，主要以央行和三家監(jiān)管部門“3＋1”的形式進行，以避免地方政府對監(jiān)管事務的不必要干涉，體現(xiàn)監(jiān)管部門垂直管理的原則；當涉及重大金融穩(wěn)定協(xié)調問題時，則以央行、地方政府和三家監(jiān)管部門“3＋2”的形式進行，以發(fā)揮地方政府在維護地方金融穩(wěn)定方面的特殊作用。
五、在監(jiān)管協(xié)調合作機制的制度框架下，如何建立決策機制
首先，應當采取分層次決策、分層次協(xié)調的形式。即在建立健全國務院和地方層面監(jiān)管協(xié)調合作機制的基礎上，根據(jù)各監(jiān)管部門的職責范圍、中央政府和地方政府的事權劃分等因素，合理劃分不同層面的監(jiān)管協(xié)調合作機制在金融監(jiān)管協(xié)調、金融風險處置方面的協(xié)調、決策權限以及各部門的責任，實行分級決策。其次，應當建立日常狀態(tài)和危機狀態(tài)這兩個層面的協(xié)調決策機制，所謂日常狀態(tài)是指日常性、一般性監(jiān)管事務的協(xié)調決策，危機狀態(tài)是指出現(xiàn)支付危機等有可能金融穩(wěn)定的重大事件的協(xié)調決策，要明確兩種狀態(tài)下決策的方式和程序，確保任何狀態(tài)下都能及時有效地進行協(xié)調決策。第三，為提高危機狀態(tài)下的決策效率，應建立雙邊或多邊緊急磋商制度，若金融機構出現(xiàn)支付危機，需要人民銀行“緊急救助”，應由人民銀行與被救助機構的監(jiān)管部門進行雙邊緊急磋商。若被救助機構的風險波及多領域的，由人民銀行與監(jiān)管部門進行多邊緊急磋商。經(jīng)緊急磋商，先提出初步解決方案，再根據(jù)有關決策程序報國務院或有關部門。
六、在監(jiān)管協(xié)調合作機制框架下，如何發(fā)揮地方政府部門作用
二、文獻綜述
學術界對我國地方金融風險進行分析已有十多年，但這十多年來，研究的著力點一直處于探索的階段，尋其根，究其因，探討地方金融風險的起因和對其劃分是分析的主流方向。時至今日，仍有學者在對地方金融的定義從不同的角度進行反復論證（吳周雄，2015；李洪強等，2012）。地方金融相對于全國整體金融而言，是整個金融體系的微觀基礎，只有地方金融的風險可控，才能最大程度降低整個國家金融體系的風險。鄒小芃等（2008）[1]認為地方金融風險從風險特征上講是具有一般金融風險的基本特征，從概念上講，他認為地方金融風險是指地方金融機構經(jīng)營過程由于流動性緊張等原因，并誘發(fā)地方經(jīng)濟金融秩序紊亂及社會福利損失的后果和可能性。地方金融機構從屬于當?shù)厝嗣裾芾?具有地方稅收屬性、地方業(yè)務屬性和當?shù)卣芾韺傩缘娜龑傩?。從地方金融機構的范圍來分析，不包括中、農、工、建、交及十余家跨區(qū)域的全國性股份制銀行，雖然這部分金融機構的相當權重的業(yè)務也是為地方經(jīng)濟發(fā)展服務的，但這類金融機構實行的是全國一級法人體制，在界定地方金融風險范圍時，通常不將這類機構列入地方金融風險序列。因此，地方金融風險的制造者就主要是城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、地方性證券公司、地方性保險公司、信托投資公司、財務公司、典當行、擔保公司等（王立軍，2016）[2]。地方金融風險的種類可以用風險主體、風險特征作為指標進行分類。趙鑫男（2014）[3]根據(jù)風險主體的不同，地方金融風險可劃分為三類，傳統(tǒng)金融機構風險、新型金融機構風險和類金融機構風險，主要包括這三類地方金融機構在經(jīng)營過程中存在的市場風險、信用風險、流動性風險等。根據(jù)風險特征的不同，地方金融風險可分為信用風險、利率風險、匯率風險、股票價格風險等。從不同類風險在總風險中占有比例來分析，梅波（2014）[4]認為地方金融機構風險中信用風險仍然是當前各地方政府所面臨的最主要的金融風險之一。此外，金融機構面臨的操作風險、流動性風險、創(chuàng)新風險等，同樣構成地方金融機構金融風險點與風險源。余薇等（2013）[5]則認為地方金融機構其產(chǎn)品創(chuàng)新時的知識產(chǎn)品金融與互聯(lián)網(wǎng)金融同樣具有較大的風險。其中，知識產(chǎn)權融資風險主要包括法律風險、知識產(chǎn)權價值風險、權屬風險及質押物處置風險等。而陸岷峰等（2016）[6]則認為，互聯(lián)網(wǎng)金融風險是基于互聯(lián)網(wǎng)金融的七大業(yè)態(tài)所產(chǎn)生的不確定性以及由此發(fā)生一種損失的可能性。由于地方金融所涉及的組織和機構的特點，其風險產(chǎn)生的原因也是多方面的，主要包括:①政府管理職責定位不明確。中央和地方政府間沒有明確的金融管理分界線，地方政府的管理職能多、雜、廣（梅波，2014）[4]。②地方金融管理理念及方式落后。存在組織架構不統(tǒng)一、管理職能分散、管理人員專業(yè)性不強、缺乏持續(xù)動態(tài)管理，缺乏市場化管理理念等問題，進而在地方層面產(chǎn)生了大量非規(guī)范的政策性融資平臺（張雪蘭等，2011）[7]。③地方金融普遍缺乏風險預警和監(jiān)控。地方政府不能準確地選準金融機構在促進地方經(jīng)濟發(fā)展中的作用與風險控制的平衡點，更多看重地方金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的驅動作用，而忽視地方金融機構風險對地方經(jīng)濟發(fā)展所帶來的巨大消極作用，在這種指導思想下，地方政府會更多的傾向于多批機構，批多種機構，而對于風險預警和監(jiān)控措施關注較少。④地方金融機構自身存在的問題。吳周雄（2015）[6]認為大部分地方金融機構，地方政府仍是主角，通過政府可控制資源參與組建各類金融機構，較為典型的城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行其大股東基本是由地方政府可控機構構成，結果，地方金融機構仍然沒有建立起現(xiàn)代法人治理制度，內部產(chǎn)權仍不明晰，行政色彩濃厚，行政干預現(xiàn)象層出不窮，內部體制問題較為突出。在究其因之后，如何構建地方金融風險管理體制，防范風險，化解風險才是重中之重。劉月（2014）[8]對美國、德國及英國地方金融風險的管理體制作了深度研究，美國在金融機構機構出現(xiàn)風險事項后,金融管理部門會選擇警告或合并的方法對風險進行分散和化解，通過存款保險基金的方式來保護投資者的基本權益。德國金融管理部門，面對有風險的金融機構時,通常選擇極為謹慎的態(tài)度,至于有問題的金融機構是否用退出市場措施，通常較為靈活:銀行由于性質的不同，其退出方式也有較大差異,如果是國有銀行，國家代其償還債務；如果是股份制銀行，一般會先選擇停業(yè)、關閉，進行冷凍處理，這期間，其他金融機構如愿意合并之則可以不進入破產(chǎn)程序，反之，則進入破產(chǎn)程序；儲蓄存款則由存款保險公司和股東負責；對于有問題的信用合作銀行，一般會由同業(yè)協(xié)會接管或兼并。英國政府的做法有別于美國和德國，英國在對待金融機構許可時尺度較寬，但如果英國政府一旦認為不合標準時則會立即注銷；對于金融機構破產(chǎn)處置上，政府較為關注申請人權益的保護，問題機構即使在破產(chǎn)程序申請過程中，仍然可以繼續(xù)經(jīng)營，但是金融管理當局并不能參與程序的運作。同歐美西方發(fā)達國家在防范和化解金融風險措施方面，我國則更多選擇關閉資不抵債、支付危機、管理混亂、違法違規(guī)類金融機構的路徑，以多樣化方式來積極防范和化解地方金融風險（劉月，2014）[8]。北京市、上海市以及山東省從管理體制入手嚴格防范地方金融風險方面最具有代表性。（1）北京市主要積極探索構建地方金融監(jiān)管協(xié)調體制。在現(xiàn)行的人民銀行北京營業(yè)管理部、北京市銀監(jiān)局、北京市證監(jiān)局、北京市保監(jiān)局的“一部三局”的金融管理架構基礎上，北京市先后構建兩個大的金融監(jiān)管方面協(xié)調體制：由三個監(jiān)管局在2003年設立的“北京金融監(jiān)管聯(lián)席會議制度”；由人民銀行北京營業(yè)管理部在2004年3月設立的“北京金融管理機構主要負責人碰頭會制度”。經(jīng)過多年的運作，在兩個會議制度引領下，各機構先后簽署一系列部門戰(zhàn)略合作協(xié)議，在建立高效有序的金融監(jiān)管協(xié)調體制作出較多的有益嘗試和探索（夏蜀，2012）[9]。（2）上海市則積極推動集中統(tǒng)一監(jiān)管體制，主張地方金融實施綜合監(jiān)管理念。2016年底，上海市政府正式下發(fā)《發(fā)揮上海自貿試驗區(qū)制度創(chuàng)新優(yōu)勢開展綜合監(jiān)管試點探索功能監(jiān)管實施細則》。上海金融綜合監(jiān)管聯(lián)席會議暨自貿試驗區(qū)金融工作協(xié)調推進小組會議在市政府召開，意味著實質性啟動了上海金融綜合監(jiān)管試點工作。（3）山東省政府在加強地方金融管理在界定地方政府的金融監(jiān)管職責范圍方面開創(chuàng)了先例。2013年12月，山東省政府出臺我國首部《關于建立健全地方金融監(jiān)管體制的意見》，意見明確規(guī)定地方金融監(jiān)管機構和人員配置標準，規(guī)定了山東省地方政府金融監(jiān)管的對象包括中央駐山東省地方金融監(jiān)管部門法定監(jiān)管范圍之外的新型金融組織和金融活動，基本明確了山東省地方政府金融監(jiān)管職責、方式，當中有十五條規(guī)定了金融監(jiān)管方面內容，并規(guī)定“一行三局”監(jiān)管之外的地方金融組織必須納入地方監(jiān)管范圍，這為地方金融服務、發(fā)展和監(jiān)管提供較為系統(tǒng)的法律保障（張旭等，2014）[10]。該《條例》經(jīng)過山東省人大審議于2016年7月1日起在全省實施，法規(guī)制度的建設有利于進一步加強地方金融監(jiān)管和維護地方金融穩(wěn)定。
三、地方金融風險的主要特征與體制原因
近年來，中央政府將金融管理職權進一步下放給地方政府，地方政府則構建了以地方政府金融辦（局）為主體、其他相關行業(yè)主管部門協(xié)同參加的地方金融管理體制。2014年8月，國務院進一步界定中央和地方政府的金融監(jiān)管職責和風險處置責任，賦予地方政府具有維護本地金融穩(wěn)定、防范地方性金融風險的責任。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的來臨，地方金融機構呈現(xiàn)多樣化的趨勢，在傳統(tǒng)以地方性銀行、證券公司和保險公司為代表的金融機構基礎上，出現(xiàn)了以新型的金融機構以及類金融機構，包括但不限于融資租賃公司、商業(yè)保理公司、小額貸款公司等新的金融業(yè)態(tài)，地方政府的金融管理內涵進一步拓展。（一）地方金融風險的主要特征伴隨著時代變革、經(jīng)濟周期轉換以及互聯(lián)網(wǎng)的持續(xù)滲透與沖擊，如今的地方金融的服務定位與經(jīng)營模式均發(fā)展了轉變，因而地方金融所蘊藏的風險也發(fā)生了新的變化，并集中呈現(xiàn)出以下三個主要特征。一是復雜化。在日新月異的互聯(lián)網(wǎng)時代，信息科技不斷滲透到各行各業(yè)中，有力推動著各業(yè)態(tài)模式的快速發(fā)展與轉型升級，同時，各類新型互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在金融創(chuàng)新與信息技術相結合過程中所產(chǎn)生的風險也在日益復雜化。以P2P網(wǎng)貸行業(yè)為例，截止2017年1月底，全國累計成立的網(wǎng)貸平臺數(shù)為5881家，累計成交量為36500.85億元；而與此同時，累計停業(yè)及問題平臺數(shù)也達到了3493家，即正常運營平臺僅占40.61%，行業(yè)早期的資金池、自融、跑路等違法行為較為普遍，更是相繼發(fā)生了泛亞兌付危機、大大集團暴雷等惡性案件。類似地，互聯(lián)網(wǎng)金融中眾籌、第三方支付等業(yè)態(tài)的金融風險也急需重視，違法犯罪案件數(shù)量明顯多于傳統(tǒng)金融領域。雖然2016年4月開始的互聯(lián)網(wǎng)金融專項整治對規(guī)范行業(yè)發(fā)展具有重大積極意義，但互聯(lián)網(wǎng)給地方金融帶來的日益復雜化風險仍需持續(xù)關注與應對。這類風險所涉及受眾多、機構多、范圍廣，處置時具有極為難以處理的復雜性。二是多樣化。除了傳統(tǒng)的金融機構在經(jīng)營過程中所發(fā)生的經(jīng)營風險、流動風險、信用風險等，如今“涉眾型”風險也是層出不窮，某些地方金融機構利用技術手段，開展非法金融業(yè)務，導致大量普通金融消費者權益受到損失，如非法集資、非法設立資金池、自融等等，利用高息吸引平民百姓的血汗錢。并且這一類風險具備極高的傳染性，易引起恐慌，進一步導致擠兌風險。以轟動全國的e租寶案件為例，根據(jù)國務院處非辦材料，到2015年12月3日止，e租寶案件所涉及到的投資人用戶達到901294個，充值累計余額達到581.75億元，累計投資額達到745.11億元，當中估計有15億元人民幣被實際控制人丁寧用于個人揮霍、贈予親屬、情人及相關人員，給全國廣大投資者造成巨額經(jīng)濟損失，在社會上產(chǎn)生極為惡劣的消極影響。數(shù)據(jù)表明，2015年全國公安機關單非法集資、傳銷等涉眾型經(jīng)濟犯罪立案的就達30000余起，2016年全國公安機關對非法集資等立案數(shù)、涉案金額雖然比2015年下降8.9%和7.3%，扭轉了此類案件高速增長的勢頭，但是“涉眾型”金融風險事件仍然以不同的表現(xiàn)形式層出不窮、以不同形式不斷影響著區(qū)域金融的安全與穩(wěn)定。三是區(qū)域化。金融業(yè)務相互交叉，金融風險跨界傳染并不少見，如今的地方金融風險已經(jīng)呈現(xiàn)出區(qū)域化的特征，推行地方金融風險綜合監(jiān)管，有利于防范與化解地方新型及互聯(lián)網(wǎng)金融風險。當前地方政府在地方金融風險管理的制度完善上滯后于地方金融機構的快速發(fā)展，金融管理存在著真空地帶，有較大的金融安全隱患，同時，新型地方金融業(yè)務的監(jiān)管又沒有可參照的成功管理經(jīng)驗與案例。以小貸公司為例，在經(jīng)濟繼續(xù)下行以及網(wǎng)貸行業(yè)強勢崛起的沖擊下，小貸公司無論是公司數(shù)量、實收資本、從業(yè)人數(shù)還是貸款余額方面均呈現(xiàn)減少趨勢。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2016年半年報中，在新三板掛牌小貸公司的營業(yè)收入同比增幅平均值為-8.74%，而且凈利潤同比增幅均值也為-26.83%，同年三季報中，上述兩個數(shù)值還呈擴大趨勢，分別為-11.49%和-23.09%。從行業(yè)數(shù)據(jù)分析，2016年末，全國小額貸款公司共有8673家，貸款余額為9273億元，兩個指標分別比2015年減少237家、131億元。小貸公司作為地方金融的重要主體力量，一旦出現(xiàn)發(fā)展衰退或者關門潮，必然會給所在地的地方經(jīng)濟發(fā)展帶來巨大的消極影響，甚至可能誘發(fā)區(qū)域性金融風險。此外，各地其他類地方金融機構還存在金融機構與企業(yè)間提供相互擔保、交叉承諾、循環(huán)開票等表外等融資方式進行關聯(lián)套利、空轉套利、監(jiān)管套利，有些地方政府的融資平臺的風險表外化十分嚴重。據(jù)統(tǒng)計，2016年多地銀行的表外業(yè)務增速高達50%左右，上海銀行業(yè)表外業(yè)務余額甚至達到總資產(chǎn)余額的1.8倍，表外業(yè)務風險也是引起地方不穩(wěn)定的重要風險源。這類風險的一個重要特征在于其影響的范圍一般局限在金融機構所在地及所開展業(yè)務的區(qū)域，當然，這種區(qū)域性風險也不排除可能引起的系統(tǒng)性風險，甚至傳導成行業(yè)及全國性金融風險。（二）地方金融風險形成的體制原因（1）監(jiān)管履職缺乏必要的法律依據(jù)。第一，地方人民政府的金融監(jiān)管工作目前還沒有適應地方金融風險特征、系統(tǒng)的管理制度、法律規(guī)定。在防范地方金融風險實際工作中，因為缺失上位法，地方金融監(jiān)管立法工作推進困難。例如，目前對準金融機構如擔保公司、典當行基本沒有形成統(tǒng)一、規(guī)范的管理制度，也沒有完善的外部監(jiān)管機制，致使這類準金融機構在經(jīng)營中管理比較混亂，一些準金融機構偏離成立時的初衷，放棄主業(yè)，利用機構平臺進行高息借貸、融資放款、賺取高利。第二，地方金融監(jiān)管部門行權缺少明確的法律法規(guī)，這必然影響地方金融監(jiān)管效力及效果，中央政府雖然賦予地方政府承擔地方金融風險的處置責任，但并沒有明確地方政府金融監(jiān)管部門的職權，因此，地方金融監(jiān)管力量配備不足，面臨壓力較大。地方金融監(jiān)管機構在風險處置過程中，難以采取有效的懲處措施，意味著地方金融監(jiān)管部門在金融執(zhí)法依據(jù)上不充分。關于互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)督也是由地方政府監(jiān)管的，雖然2015年7月，人民銀行總行等十部門聯(lián)合了《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），明確鼓勵并支持互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)范發(fā)展，并且確定了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)監(jiān)管的機構分工。但從《指導意見》法律效果看，這個指導意見雖是一份規(guī)范性文件，但法律位階較低，執(zhí)行起來效力較弱。一方面可能引起合規(guī)經(jīng)營的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)得不到法律保護，出現(xiàn)劣幣驅逐優(yōu)幣的現(xiàn)象；另一方面少數(shù)不法分子也會利用制度與法律的空白或執(zhí)行力，借機進行非法集資等違法犯罪活動。（2）監(jiān)管權責不完全對稱。自從2008年中央銀行和銀監(jiān)會委托地方政府負責小額信貸公司的準入和監(jiān)管等職責以來，地方政府已逐步成為維護區(qū)域性金融穩(wěn)定的重要力量。目前地方政府有監(jiān)管責任，卻沒有相對應的金融監(jiān)管權限，在我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制下，地方政府具有維護轄區(qū)內金融穩(wěn)定、協(xié)助“一行三局”處置地方金融風險的責任，對于新型類金融機構風險監(jiān)管地方政府也缺少相對應的監(jiān)管手段和依據(jù)。實踐中，查處小額貸款公司違規(guī)行為時，經(jīng)常由于得不到法律支持的權限而難以處置，導致監(jiān)管工作容易流于形式；地方政府不擁有城商行、農信社等地方法人金融機構的監(jiān)管權，對傳統(tǒng)金融機構的監(jiān)管權主要在中央金融監(jiān)管派駐機構，地方監(jiān)管部門對其日常經(jīng)營基本無權過問，導致此類機構風險隱患及監(jiān)管信息不對稱，往往事后疲于應付。權責失衡的體制致使地方政府只能被動地進行風險處置，對地方金融風險難以實施主動管理。（3）分業(yè)監(jiān)管體制下的各類監(jiān)管主體多且分散。由于地方類金融機構種類較多，因而，在分業(yè)監(jiān)管體制下，各類地方金融機構的監(jiān)管主體多且分散，多頭監(jiān)管不僅監(jiān)管力量分散，監(jiān)管效率也很低。一是部分監(jiān)管主體缺乏專業(yè)監(jiān)管能力，監(jiān)管手段落后，缺乏有效的事前和事中監(jiān)管。二是在多頭監(jiān)管體制下，容易形成監(jiān)管真空地帶和重復監(jiān)管。三是某些領域監(jiān)管責任不明確，一旦形成地方金融風險，單一監(jiān)管主體難以完成化解和處置重任。（4）條塊間金融監(jiān)管工作難以協(xié)調。近年來，各省政府雖然不斷努力通過各種方法，加強中央金融監(jiān)管部門派駐機構與地方金融監(jiān)管部門之間的聯(lián)絡，但由于缺乏頂層制度設計，這種溝通協(xié)調范圍十分有限性及效率的有限性。目前的小額貸款公司、融資性擔保公司、典當行、農民資金互助社卻分別由金融辦、經(jīng)信委、商務廳、農工辦（農委）審批設立，出現(xiàn)“重審批、輕管理”的現(xiàn)象，且風險處置的責任也不清晰，部門之間缺少有效的溝通、協(xié)調和配合。（5）監(jiān)管難以進行事前風險防范。由于金融創(chuàng)新模式發(fā)展迅猛，金融混業(yè)經(jīng)營程度不斷深化，地方政府無法及時獲得有效監(jiān)管信息，監(jiān)管信息的不對稱導致了難以進行事前風險防范。權責分離和監(jiān)管信息不對稱造成地方政府在風險防范處置過程中處于被動地位，尤其是非法集資、非法設置資金池等案件處理，難以做到事前防范和保證事后處置的效率。（6）監(jiān)管體制缺乏全覆蓋體制。在各省政府省內各級現(xiàn)行的地方金融監(jiān)管體制體制，主要監(jiān)管對象是以“機構”或“組織”類型為標準，而非以“業(yè)務”或“功能”為尺度來進行分類監(jiān)管，這就容易導致監(jiān)管重疊和監(jiān)管空白的問題。在如今互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新模式發(fā)展迅猛，混業(yè)經(jīng)營的模式層出不窮，例如某P2P平臺同時做到信息中介、資金池及商業(yè)保理等業(yè)務。以現(xiàn)行的地方金融監(jiān)管體制規(guī)定，網(wǎng)絡借貸平臺主要由省金融辦監(jiān)管，然而涉及到商業(yè)保理業(yè)務性質并不在其監(jiān)管職責范圍內，而是省商務廳的職能，容易造成“監(jiān)管重疊”或“監(jiān)管空白”的兩難局面，最終會導致防范地方金融風險的低效率狀態(tài)。（7）監(jiān)管力量較為薄弱。一方面，具有金融專業(yè)知識和金融監(jiān)管經(jīng)驗的人才較少；另一方面，在有限的人才隊伍的情況下，要監(jiān)管地方眾多的地方金融機構，可能會存在“重審批、輕監(jiān)管”的情況，一定程度上縱容了農村資金互助社、投資咨詢公司、融資性擔保公司等具有融資功能的非金融組織違規(guī)經(jīng)營行為泛濫，風險事件頻發(fā)。
四、建立新型地方金融風險管理體制的著力點
2、完善地方金融管理體制的必要性
中央所具有的金融事權過大，這嚴重影響了地方政府的積極性。金融管理在地方一般是由一省的常務副省長或者是一市的常務副市長來管理，足可見地方政府對金融的重視，意識到金融對于地方經(jīng)濟和社會發(fā)展的巨大作用。由中央主導的金融管理體系雖然在防御風險方面具有很大的優(yōu)勢，但是卻無法有效的調動當?shù)卣姆e極性，對于中央管理政策的傳到和執(zhí)行也會產(chǎn)生影響。例如，中央出臺的明確的政策支持微小企業(yè)的發(fā)展，但是在地方，微小企業(yè)融資的成本則不斷升高，雖然利率是可上浮的，然而上浮的利益在大多數(shù)時候都低于融資或者違約的成本，所以盡管上面有中央的政策，實施的難度卻比較大政策很難到位。在推動和落實中央政府的政策方面，地方政府可以充分發(fā)揮自身的作用，比如融資、擔保以及激勵政策的制定。但是這需要中央將相應的事權下放到地方政府。
目前由中央政府主導的金融管理體制無法跟上金融創(chuàng)新的腳步。目前市場上出現(xiàn)了很多如小貸工資、融資擔保以及資本管理方面的公司，其業(yè)務主要涉及到金融，目前我國的金融管理體制沒有明確對該部門企業(yè)的管理，也沒有委托地方政府進行管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的飛速發(fā)展，金融創(chuàng)新更是日新月異。例如支付寶成立于2005年，然而直到2011年央行才給其頒發(fā)了第三方支付的牌照。此外還有阿里金融下的另一款金融產(chǎn)品余額寶，其僅僅9個月的時間就募集到了5000億的資金，因而可以看到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的速度非常迅速?；ヂ?lián)網(wǎng)金融呈現(xiàn)出發(fā)展分散而迅速的特點，僅僅依靠中央政府的力量是遠遠不夠的，也需要與地方金融管理部門相互配合實現(xiàn)聯(lián)合監(jiān)管。
地方的金融企業(yè)發(fā)展與金融企業(yè)管理存在沖突，需要對地方政府的職能進行規(guī)范。金融資源是地方企業(yè)發(fā)展不可或缺的助推力，因而地方政府也愿意參與到主導地方金融資源配置的過程中來；然而地方政府和中央政府針對金融管理的目標有所不同，其出發(fā)點和落腳點都是地方經(jīng)濟的發(fā)展，然而缺乏金融風險意識。為了要達到目的，免不了地方政府對金融企業(yè)的干預。和之前相比，地方政府已經(jīng)很少直接對金融行業(yè)進行干預，但是還是存在一些間接性的干預。比如政府出臺的獎勵性的辦法，對商業(yè)性銀行的貸款業(yè)務以及金融創(chuàng)新進行考核和獎勵，如果地方政府的目標和中央政府對金融管理采取的措施存在較大的分歧的話，金融領域的監(jiān)管和穩(wěn)定將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。政府對金融機構的干預還體現(xiàn)在對金融高管的任免上。地方政府可以組織關系的任免來對金融管理進行干預。此外政府還往往利用行政權力和政治影響借助手中的資源來對銀行進行干預，對于金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向也產(chǎn)生了較大的影響。這種間接的干預方式在一定程度上影響了國家宏觀的金融調控政策，也容易導致金融風險的發(fā)生。
不明確的金融管理邊界，會使得金融監(jiān)管出現(xiàn)空白和交叉重疊的地方。我國的中央和地方之間存在金融管理邊界不明晰的地方，一些金融領域是中央和地方都在執(zhí)行監(jiān)管，導致了監(jiān)管的交叉和權責沖突；而一些金融領域是中央和地方都沒有管理到位的，從而出現(xiàn)了漏管的空白區(qū)域，導致管理盲區(qū)。在農村合作金融機構出現(xiàn)以后，國家確定了地方政府負責實行對信用社的管理，而先前就存在的銀監(jiān)會承擔了對銀行機構的監(jiān)管職能，農村信用社屬于銀行機構，所以銀監(jiān)會也同時對信用進行金融監(jiān)管。這樣就使得中央監(jiān)管和地方監(jiān)管出現(xiàn)交叉、重疊的監(jiān)管沖突。對于監(jiān)管盲區(qū)領域主要集中在資金融通方面，農村信用合作中的資金互助會的業(yè)務由于中央金融監(jiān)管部門尚未進行審批，而地方政府也沒有對其進行管理，由此出現(xiàn)了監(jiān)管真空的區(qū)域，例如沿海地區(qū)陸續(xù)爆發(fā)的涉嫌非法吸收公眾存款的農民資金互助組織就是金融監(jiān)管真空區(qū)。
3、完善地方金融管理體制的改革思路
在管理地方金融時，需要處理好地方管理和中央監(jiān)管兩方面的關系，這是當前地方金融管理體制改革的關鍵。我國的中央金融監(jiān)管體系已發(fā)展完善，由此，需要對地方金融管理體制進行重點改革創(chuàng)新，只有處理好了中央和地方兩層金融監(jiān)管職責以及處置風險的責任，理清事權與責任的關系，才能管理好地方金融，并發(fā)揮中央和地方兩層管理的積極性。
第一，明確中央和地方的金融監(jiān)管邊界。對那些吸收眾多客戶資金的金融機構，其管理職權應該交由中央來進行金融監(jiān)管；而對于客戶數(shù)量少和資金量小以及其業(yè)務范圍有限的金融業(yè)務機構，此外還有農村信用社的監(jiān)管，其管理職權應由地方性的省級政府來負責，其重點監(jiān)管內容是對公眾資金的吸收。明確監(jiān)管邊界以后，需要制定出統(tǒng)一的金融業(yè)務經(jīng)營的規(guī)章制度與監(jiān)督管理規(guī)則，這需要由發(fā)展成熟的中央金融管理部來進行制定，以便對省級地方的金融監(jiān)管提供指導，對其工作進行協(xié)調與監(jiān)督。面對金融市場中眾多的金融機構，其對公眾有密切的接觸關系，這些金融機構的穩(wěn)定發(fā)展對社會穩(wěn)定有極大的影響，所以，金融交易市場應該由中央相關金融部門進行監(jiān)管，而地方金融部門可以監(jiān)管區(qū)域性的金融交易市場。另外，還需要國家建立健全金融監(jiān)管的法律規(guī)范，明確地方政府的金融監(jiān)管權責范圍。
第二，確定中央與地方金融風險處置責任。對于金融市場中的風險防范與監(jiān)管，需要劃分明確的風險處置責任，避免矛盾的產(chǎn)生。中央監(jiān)管部門中的中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會一行三會分別防范各自行業(yè)領域的金融風險，而中國人民銀行的責任稍大一些，需要對系統(tǒng)、整體、交叉性的金融風險進行防范化解，還要協(xié)調好金融交叉產(chǎn)品和跨市場的金融創(chuàng)新方面的管理，對整個金融界的穩(wěn)定起到整體的維護保持作用。地方政府則是對地方性的金融風險進行防范與化解，主要負責監(jiān)測、評估、預警以及處置地方的金融風險。當前，需要建立和完善地方性的金融風險補償與分擔機制，讓地方的政府、各金融機構以及行業(yè)協(xié)會都參與進來，通過有效的地方金融風險補償與分擔機制來保障風險救助實施，這也能有效地發(fā)揮地方政府的資源優(yōu)勢來改善地方金融生態(tài)環(huán)境。
第三，建立中央與地方的金融監(jiān)管協(xié)調制度。雖然我國的中央金融監(jiān)管制度已經(jīng)建立成熟，然而由人民銀行帶頭建立的金融監(jiān)管協(xié)調部際聯(lián)席會議制對與地方的監(jiān)管部門不能進行有效的協(xié)調，所以，還需要建立中央和地方兩層監(jiān)管部門之間的協(xié)調機制，以此來明確劃定雙方的金融責任和義務，并通過協(xié)調機制來起到保障作用。具體可以建立中央和地方進行金融監(jiān)管信息共享，通過對風險處置、業(yè)務開展以及金融消費者的權益保護方面來進行常規(guī)的監(jiān)管協(xié)調，達到有效的日常協(xié)作監(jiān)管，也可以進一步考慮金融辦參與到金融監(jiān)管協(xié)調聯(lián)席會議制度中來。
摘 要：河南民間金融是正式金融的有益補充，但民間金融的無序發(fā)展，導致河南地方金融風險不斷擴大，影響地方金融秩序穩(wěn)定和社會穩(wěn)定；在加上地方金融在我國一行三會的監(jiān)管體制下的無力或者缺乏監(jiān)管，所以急需地方政府承擔民間金融監(jiān)管的職責，為地方金融監(jiān)管提供了合法性證明。
關鍵詞 ：民間金融；地方金融監(jiān)管；合法性
中圖分類號：F832文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0229-02
收稿日期：2015-06-20
基金項目：河南省政府決策研究招標課題“完善河南省地方金融監(jiān)管體系研究”，項目編號： 2014337）
作者簡介：古小剛（1978-），男，河南武陟人，講師，研究方向：金融法。
一、民間金融是正式金融的有益補充
民間金融的存在和發(fā)展具有某種必然性、合理性。首先，民間金融通過各種人緣、地緣關系較易獲得臨近的中小企業(yè)的信息，因此在向中小企業(yè)提供貸款方面具有信息優(yōu)勢，而正規(guī)的金融信息獲取方式和信貸決策機制使得正規(guī)金融部門在向中小企業(yè)提供貸款方面處于信息劣勢。非正規(guī)金融所擁有的信息產(chǎn)生了正外部性，改進了缺乏信息的正規(guī)金融部門的信貸配置效率，使得整個信貸市場可以達到最優(yōu)的市場均衡”。其次，在市場經(jīng)濟制度下，民間信用是不可或缺的市場要素，無論金融制度設計如何使正規(guī)金融具有極強的排它性，民間信用不可能因此而自滅，民間融資市場是社會經(jīng)濟發(fā)展中重要的要素市場，而應加強引導和在法律保護上加以明確和完善，使其市場作用得到更充分地發(fā)揮。這些大量存在的私人金融機構的民間金融行為多通過契約來加以治理，而非專門法律加以規(guī)制。民間資本的積聚和強烈的投資意識造就了民間金融的繁榮據(jù)統(tǒng)計，比如2009年年末河南省全省居民儲蓄存款超過了11207.40億元，而至2010年年末，全省城鄉(xiāng)居民儲蓄存款金額為 12883.70億元。由此可以看出，河南城鄉(xiāng)居民的儲蓄存款余額以非?？斓乃俣戎鹉暝鲩L，民間資本潛力巨大。但是可供居民選擇的投資渠道十分有限，目前我國的存款利率較低，資本市場發(fā)育不健全，居民巨大的資金財富與狹窄的投資渠道極不相稱。在趨利動機的驅動下，大量民間資金就流入了民間金融市場。中小企業(yè)的資金需求為民間金融提供了發(fā)展空間。鄭州多數(shù)中小企業(yè)的資金完全來源于自有資金或親友借款，僅有24% 的中小企業(yè)能順利從銀行獲得貸款，另有13% 的企業(yè)則不得不以民間集資方式獲取資金。正規(guī)金融遺留下的市場空缺客觀上需要民間金融去彌補近年來，我國的金融體系逐步走向商業(yè)化，國有銀行出于控制風險和降低成本的考慮，傾向于給資金需求規(guī)模大、實力強的國有企業(yè)提供貸款。而中小企業(yè)由于規(guī)模小、資產(chǎn)少，抗風險能力弱、負債能力有限等特點，使得中小企業(yè)很難從國有商業(yè)銀行得到所需款項。
二、民間金融的無序擴張，地方金融風險日益加大
我國民間金融的總規(guī)模，保守的說法是3萬億元到4萬億元，激進的則說已近10萬億元。河南民間金融也是如此，盡管需求空間很廣泛，但是其發(fā)展無序混亂，導致地方風險日益加大。
河南民間金融在資金融通過程中，利率形式多樣，差異較大。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在15%～60%，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在10%～20%；城鎮(zhèn)民間融資金額大，鄉(xiāng)村民間融資金額小。城鎮(zhèn)借貸較為規(guī)范化，一般需要借貸雙方簽訂書面協(xié)議，數(shù)額較大的還可能以房屋等實物作抵押，而鄉(xiāng)村借貸雙方一般為本鄉(xiāng)本土或親朋好友，主要是基于相互之間的信任，互質居多，一般以口頭約定為主。由于民間金融是建立在血緣、地緣、商緣等社會網(wǎng)絡和傳統(tǒng)型的制度環(huán)境中，資金借貸雙方較為熟悉，對彼此的資信、收入狀況、還款能力等都較了解，所以一般借款手續(xù)較為簡單，大多不用抵押或擔保，基本都是打借條或雙方口頭約定。民間金融的融資期限較為靈活，最短的5～10天，最長為一年，這也適應了不同融資主體的需要。從行業(yè)看，涵蓋了制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、商貿餐飲業(yè)、農業(yè)等。參與主體有企業(yè)、行政事業(yè)單位、公務員、個體戶、私營企業(yè)主、農村中的專業(yè)經(jīng)營戶等。民間融資以生產(chǎn)性融資為主，主要解決流動資金不足的問題，用于構建固定資產(chǎn)支出、投資新項目的較少。民間金融存在的形式，從無息的互民間借貸、有息的民間借貸，到組織化、機構化的典當行、擔保公司、投資公司等多種形態(tài)。由于民間金融尚處于發(fā)展的初級階段，還存在很多深層次的問題未得到解決。這使得地方金融在未來發(fā)展過程中面臨巨大挑戰(zhàn)。從2005年至2010年6月，非法集資類案件超過1萬起，涉案金額1000多億元，每年約以2000起、集資額200億元的規(guī)?？焖僭黾?。2011 年以來在浙江溫州、內蒙古鄂爾多斯、江蘇常熟等地發(fā)生的民間金融風波，從一個側面反映出現(xiàn)行地方金融監(jiān)管體系的脆弱性。我國民間金融市場還處于半地下狀態(tài)，民間金融利率通常是借貸雙方之間相互商議確定的。在鄭州、安陽、南陽、新鄉(xiāng)等地，一些企業(yè)為了籌集到資金，競相抬高利率，目前年利率在本金的50% 以上已是普遍的現(xiàn)象，接連出現(xiàn)崩盤現(xiàn)象。
三、河南地方金融監(jiān)管缺陷
為彌補中央垂直金融監(jiān)管體系中的地方金融管理缺失，近年來地方政府金融管理職權有所拓展：（1）由國務院授予地方政府一部分金融管理職權。2004年，國務院將農村信用社管理權下放給省級政府，各省成立信用聯(lián)社對全省范圍的農村信用社實施監(jiān)督管理；2006年以后，國務院兩次下文將地方金融風險處置工作職責交給地方政府；2009年，國務院將融資性擔保機構的準入及監(jiān)管權下放給地方政府，實行“誰審批設立、誰負責監(jiān)管”；“十二五”規(guī)劃綱要則提出要“完善地方金融管理體制”；2012年第四次全國金融工作會議提出，將區(qū)域性小型金融機構的監(jiān)管責任交給地方政府。（2）中央監(jiān)管部門委托地方政府進行部分金融監(jiān)管。2008 年，銀監(jiān)會、中國人民銀行將小額貸款公司的準入和監(jiān)管交給地方政府；有的證券監(jiān)管派出機構通過與地方政府簽訂合作備忘錄，將部分金融風險管理職責委托地方政府具體組織實施。（3）地方政府大多成立了金融辦（金融服務局）作為地方政府金融管理、服務的專門主體，同時還賦予多個部門承擔具體的金融管理職能，如省級信用聯(lián)社受省政府委托對農村信用社行使管理指導、協(xié)調和服務的職能（截至2012年底，全國283個地級以上的城市中設立金融辦的有240個，許多縣或縣級市也成立了金融辦）；國資委對同級金融機構行使出資人職能；經(jīng)貿委負責管理典當行；中小企業(yè)局負責管理融資性擔保公司。
盡管地方政府的金融管理職能涵蓋了從風險處置到地方金融發(fā)展、管理地方法人金融機構等多方面，但仍然存在以下問題：
第一，管理重復與監(jiān)管真空并存。首先是管理重復現(xiàn)象，以農信社為例，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，農信社由銀監(jiān)部門負責監(jiān)管，但近年來各地方政府相繼成立省聯(lián)社負責農信社的高管任命、業(yè)務監(jiān)管等。此外，鄭州銀行、洛陽銀行銀行等地方商業(yè)銀行，既受到銀監(jiān)會的全面監(jiān)管，同時也擺脫不了地方政府的管理和干預。其次是管理真空現(xiàn)象，地方村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農村資金互助社、融資性擔保公司、典當行等地方性的民間金融機構近年來發(fā)展較快，但基本上沒有法定的、固定的監(jiān)管機構，這些民間金融機構對于中央、地方金融管理體制而言都是監(jiān)管盲區(qū)。
第二，地方金融管理目標不一?？紤]到地區(qū)間的差異性，應允許各地方金融管理目標存在不同，以便地方金融管理工作具有針對性、符合實際性。如上海市確定的管理目標是推進上海國際金融中心建設，北京市的目標則是加強首都金融環(huán)境和金融服務體系的升級，浙江和溫州則把重心放在推進金融創(chuàng)新以及加強對地方民間金融監(jiān)管之上。我國“統(tǒng)一金融監(jiān)管”的大框架、大體制、大前提，地方金融管理的目標可以存異，但更應該求同，應在保障基本目標的基礎之上體現(xiàn)地區(qū)的差異性特征，以此來契合“中央為主，地方輔助”的集中監(jiān)管原則。地方金融管理的目標至少應包含：防范地方金融風險、維護地方金融穩(wěn)定、促進本區(qū)域金融改革及發(fā)展。
第三，地方金融管理部門權責不對等。就地方金融風險防范而言，金融風險處置工作職責已經(jīng)交給地方政府，但金融風險信息主要由監(jiān)管部門地方分支機構掌握，一旦發(fā)生地方金融風險，地方政府的金融監(jiān)管處置能力極為有限。從地方金融發(fā)展的權責對等角度而言，地方政府一方面有權推進地方城市商業(yè)銀行、農信社、村鎮(zhèn)銀行重組和擴張，但另一方面卻并不承擔監(jiān)管責任，監(jiān)管責任仍歸于中央金融管理部門。
第四，地方金融管理部門職能定位存在偏差。目前，地方金融管理部門普遍存在所有者、監(jiān)管者職能混淆問題，如授權管理地方農村信用合作社的省級信用聯(lián)社，既是政府管理平臺，又是金融經(jīng)營實體，集所有者與監(jiān)管者的權力于一身，降低了監(jiān)管的有效性和獨立性。還有一些地方政府直屬的金融辦將地方金融國資所有者職能和監(jiān)管者職能集于一身，使得地方金融監(jiān)管的獨立性與專業(yè)性大大降低。
第五，地方金融監(jiān)管法律制度缺失。近年來我國民間金融快速發(fā)展，國務院、銀監(jiān)會、中國人民銀行等中央管理部門適時出臺了一些行政法規(guī)規(guī)章，地方政府也出臺了一些地方性法規(guī)、規(guī)章，但總體而言，我國地方金融管理法律制度供給仍然欠缺，難以適應民間金融高速發(fā)展的需要。我國尚未出臺有關地方金融管理的相關法律，行政法規(guī)和地方性法規(guī)也少得可憐，大多以國務院部門規(guī)章和地方政府規(guī)章以及地方政府規(guī)范性法律文件的形式存在，法律位階低以致各個地方的金融管理工作各自為政。現(xiàn)有地方金融管理法律制度缺乏系統(tǒng)性，雖然規(guī)范性法律文件數(shù)量龐大，光是浙江和溫州就有多達30余件，但總體而言雜亂無章，缺乏系統(tǒng)性和邏輯性。
第六，地方監(jiān)管授權立法欠缺。我國人民銀行法、商業(yè)銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等金融業(yè)基本法律中沒有地方金融管理職責的規(guī)定，地方金融管理的權限主要表現(xiàn)在國務院授權和部委的委托；地方政府組織法規(guī)中有關金融管理規(guī)定內容缺失。有關地方金融發(fā)展規(guī)劃、職責權限等金融管理內容規(guī)定的缺失，使地方政府在管理地方金融業(yè)中無法可依。從整體上講，地方金融監(jiān)管法律制度供給存在缺位，已有的規(guī)范性法律文件尚未形成系統(tǒng)的監(jiān)管法律體系。部門規(guī)章、規(guī)范性文件對地方金融管理職能規(guī)定分散且法律層級低，我國法律對地方政府金融管理權限分散主要是有關規(guī)定主要是國務院、發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會等各自或聯(lián)合頒布的文件中，沒有上升為法律、法規(guī)，只能稱為規(guī)范性文件；規(guī)定的內容是針對具體的金融機構或準金融機構，例如小額貸款公司、融資性擔保公司等，沒有從金融監(jiān)管權的角度進行立法。
(一)我國現(xiàn)有金融監(jiān)管體系存在的制度缺陷
1．有效銀行監(jiān)管的基礎沒有建立起來，缺乏社會聯(lián)合防范機制。金融機構上級行對下級行缺乏科學有效的激勵和約束機制，導致下級行經(jīng)營者強化內部控制的激勵不足。同時，作為商業(yè)銀行內部控制重要內容的稽核監(jiān)督體系隸屬于各級行經(jīng)營者，沒有有效獨立出來，其監(jiān)督職能也容易流于形式。由于法人治理結構和內部控制制度不健全，導致有效銀行監(jiān)管的基礎薄弱，中央銀行忙于外部監(jiān)管，其結果，往往是投入了很多人力和精力，但監(jiān)管效果不明顯。此外，社會信用秩序不健全，地方政府行政干預金融運行的問題仍然存在，金融機構惡性競爭多，規(guī)范化的金融互律機制不健全，一個地方政府關心和支持、強化行業(yè)自律和社會力量參與監(jiān)管的機制還沒有建立起來。
2．缺乏一整套系統(tǒng)性的風險預警、處置、緩沖、補救機制。金融監(jiān)管沒有形成有效的金融風險監(jiān)測、評價、預警和防范體系，缺乏早期預警和早期控制，監(jiān)管信息沒有有效利用，風險防范工作忙于事后“救火”；在當前機構市場退出主要采取撤銷(關閉)和破產(chǎn)等方式的情況下，穩(wěn)定的市場退出和保障機制(包括存款保險制度和完善的破產(chǎn)關閉程序等)沒有建立起來，導致金融機構市場退出不得不由政府和中央銀行采取行政性的手段加以解決，國家財政和中央銀行為此投入了大量資金，同時，也帶來了一些不穩(wěn)定的因素?？傮w而言，系統(tǒng)化的事前預警、事中靈敏處置和緩沖化解、事后及時補救的風險防范和控制機制沒有建立起來，不利于有效防范化解金融風險。
3．基層中央銀行尚缺乏一套科學嚴密的監(jiān)管制度和監(jiān)管方法，監(jiān)管工作具有被動性，監(jiān)管權威有待于進一步加強。由于商業(yè)銀行報送數(shù)據(jù)可用性較差，中央銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系不能發(fā)揮應有的作用，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管相結合的現(xiàn)代監(jiān)管方法體系沒有建立起來。從現(xiàn)場監(jiān)管情況看，檢查走過場、應付上級行任務、工作主動性差等現(xiàn)象仍然存在。同時，對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的未達到監(jiān)管標準和違規(guī)違章的機構和人員，有的沒有依法嚴肅處理，監(jiān)管工作中有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不究的現(xiàn)象時有發(fā)生，降低了金融監(jiān)管的嚴肅性和中央銀行的監(jiān)管權威。
4．金融監(jiān)管存在分散性或孤立性問題，系統(tǒng)性和持續(xù)性監(jiān)管不到位。人民銀行金融監(jiān)管仍然是分層監(jiān)管，沒有實現(xiàn)按法人的集中監(jiān)管，無法全面系統(tǒng)掌握金融機構經(jīng)營的整體情況；人民銀行內部監(jiān)管職能分散，監(jiān)管工作孤立，各部門協(xié)調配合的合力監(jiān)管工作機制沒有建立起來。同時，監(jiān)管內容不全面，監(jiān)管手段在許多方面仍然停留于手工操作，監(jiān)管標準隨意，監(jiān)管操作規(guī)范化、法制化程度不夠，社會中介機構參與監(jiān)管、并表監(jiān)管等持續(xù)性監(jiān)管手段沒有建立起來，缺乏靈敏、準確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，無法實現(xiàn)對金融機構的全過程系統(tǒng)監(jiān)管。另外，分業(yè)監(jiān)管使各監(jiān)管機構自成系統(tǒng)，缺乏配合，存在監(jiān)管工作漏洞，出現(xiàn)分業(yè)監(jiān)管與跨業(yè)違規(guī)經(jīng)營的矛盾。
5．金融監(jiān)管的核心仍然停留在合規(guī)性監(jiān)管。我國金融監(jiān)管仍然把重點放在機構的審批和經(jīng)營的合規(guī)上，對金融機構日常經(jīng)營的風險性監(jiān)管尚未全面展開，對市場退出前的監(jiān)管基本空白。在現(xiàn)行監(jiān)管中存在著重審批、輕管理，重國有銀行、輕其他銀行和非銀行金融機構，重傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務、輕表外業(yè)務及其他創(chuàng)新業(yè)務等問題。
(二)建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架
建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架包括人民銀行金融監(jiān)管體系、金融機構內部治理體系、金融業(yè)行業(yè)自律體系、社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系四個層次。
1．人民銀行監(jiān)管體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心。金融監(jiān)管職能是一種政府行為?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定，中國人民銀行是我國金融業(yè)行政主管機關。因此，人民銀行金融監(jiān)管體系理當成為現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心，其內容包括：(1)人民銀行內部各層次、各部門之間的職責明確、縱橫結合的合力監(jiān)管組織體系；(2)過程連續(xù)、銜接有序、運作規(guī)范、方法科學的現(xiàn)代化金融監(jiān)管操作體系；(3)內容可靠、傳遞及時、部門共享、目標明確的金融監(jiān)管信息體系；(4)預警超前、處置快捷、靈敏有效的系統(tǒng)化風險防范控制體系；(5)以風險防范為核心的金融監(jiān)管指標體系，等等。
2．金融機構內部治理體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基礎。如前所述，現(xiàn)代金融監(jiān)管體系重視發(fā)揮市場約束的作用，而市場約束依賴于充分的信息披露制度和科學的法人治理結構。其中，科學的法人治理結構包括股東或者所有者對銀行的監(jiān)督約束體系以及由此形成的有效的內部控制體系，稱之為金融機構內部治理體系，是在信息充分披露的情況下金融機構實現(xiàn)自我約束的保證，因而是市場約束的實質。因此，金融機構內部治理體系是現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內容之一。
建立金融機構內部治理體系要求加強所有者或上級行對金融機構的內部監(jiān)管職能。因為，所有者或上級行對金融機構負有監(jiān)管責任。總分銀行體制下，分支行是總行或上級行的派出機構，在總行或上級行的授權范圍內開展經(jīng)營活動，并不是獨立的責任和風險承擔主體?？傂谢蛏霞壭凶鳛榉种械乃姓?，必然負有監(jiān)管責任。
3．金融業(yè)行業(yè)自律體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的補充。行業(yè)自律是指各類金融機構通過行業(yè)協(xié)會或同業(yè)公會等自律性組織進行的自我監(jiān)督、自我約束和自我保護。金融同業(yè)協(xié)會在維護金融秩序方面具有不可替代的優(yōu)勢，是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要補充。x=B.TJ!N+~z{t[+ef8elG,;=7旅游管理論文EC?2sy(,fe_ei29=sH
4．社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。金融活動涉及社會經(jīng)濟生活的各個方面，因此，誘發(fā)金融風險的因素是多方面的、復雜的。加強金融監(jiān)管，防范金融風險，沒有全社會各個方面的參與是不可能的。以各級地方政府為核心，包括人民法院、公安部門、工商行政管理部門、財政部門、新聞宣傳部門、會計或審計師事務所等社會中介機構以及廣大社會公眾等在內的社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系，構成有效銀行監(jiān)管的外部環(huán)境。全社會廣泛參與的聯(lián)合監(jiān)管防范體系是建立現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。
論文建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系問題研究來自免費
二、建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系對策研究
(一)建立中央銀行有效金融監(jiān)管體系，充分發(fā)揮其監(jiān)管的核心作用
1．合理劃分職責，強化合力監(jiān)管，努力構建監(jiān)管與再監(jiān)管相結合的金融監(jiān)管組織體系。一是建立職責明確的縱向組織體系。人民銀行各分支機構要根據(jù)本轄區(qū)情況，建立和健全分行、中心支行和支行三級監(jiān)管體系，實行“統(tǒng)一領導、分級監(jiān)管、部門落實、責任到人”的工作制度，合理劃分各級行的監(jiān)管職責，使其各司其職，各負其責。在縱向監(jiān)管組織體系中，要逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作與監(jiān)管政策制定的分離，合理進行監(jiān)管分工，提高金融監(jiān)管效率。二是建立合力監(jiān)管的橫向組織體系。建立人民銀行橫向金融監(jiān)管組織體系的核心是建立以金融監(jiān)管職能部門為主、其他職能部門為輔的職責明確、部門聯(lián)動的合力監(jiān)管工作體系，達到金融監(jiān)管的及時性、全面性和有效性。要探索建立金融監(jiān)管領導協(xié)調小組和工作協(xié)調會議制度，促進部門間的協(xié)調，使之形成監(jiān)管合力。金融監(jiān)管領導協(xié)調小組是各級行金融監(jiān)管核心和責任主體，主要職責是協(xié)調各監(jiān)管部門的業(yè)務，就共同的監(jiān)管事項制定統(tǒng)一規(guī)劃；根據(jù)轄區(qū)風險情況和監(jiān)管實際，制定監(jiān)管政策；負責創(chuàng)建金融安全區(qū)；與政府及其各部門、保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)系溝通信息。成員由行長、分管副行長以及金融監(jiān)管職能部門負責人組成。在領導協(xié)調小組下，由分管行長協(xié)調監(jiān)督各相關處(科)室，形成從金融監(jiān)管領導協(xié)調小組、分管行長、部門負責人至具體責任人的四級組織體系。工作會議制度采取定期會議制度和重大事項通報制度兩種形式。金融監(jiān)管領導協(xié)調小組要通過協(xié)調會議，建立起人民銀行內部各部門在監(jiān)管操作和監(jiān)管政策兩個層次上的協(xié)調機制。同時，要結合完善金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，實施信息共享制度，建立監(jiān)管工作流程等，進一步探索建立人民銀行內部各部門、各崗位的合力監(jiān)管工作機制。三是積極探索建立對監(jiān)管部門和人員的再監(jiān)管機制，切實防范監(jiān)管工作中的道德風險。要建立監(jiān)管業(yè)績考核制度．結合年度考核、年度評優(yōu)，加強對監(jiān)管部門和人員的績效考核。建立金融監(jiān)管責任追究制度，對因監(jiān)管失誤或監(jiān)管不力導致金融風險事件發(fā)生的部門和人員進行處罰。進一步健全對監(jiān)管人員的社會舉報制度，對被舉報部門和人員據(jù)有關規(guī)定進行處罰。為促進監(jiān)管部門加強金融監(jiān)管，提高監(jiān)管積極性，可以依據(jù)金融監(jiān)管指標體系對人民銀行分支行及其各監(jiān)管部門進行責任考核。
2．建立和完善系統(tǒng)連續(xù)、銜接有序的全過程監(jiān)管操作流程，實現(xiàn)金融監(jiān)管的規(guī)范化、系統(tǒng)化、電子化。要通過建立全過程的監(jiān)管操作流程體系，真正使金融監(jiān)管成為一個由市場準入、日常營運、風險防范與控制、跟蹤監(jiān)控和市場退出等各要素和環(huán)節(jié)構成的系統(tǒng)、連續(xù)、完整、循環(huán)的過程。建立監(jiān)管操作流程，要在各部門之間以及各部門內部各崗位之間做到工作銜接有序、運作規(guī)范、職責分明，使各環(huán)節(jié)能夠自動配合、自動運行。
在監(jiān)管操作的各環(huán)節(jié)上，要注意建立規(guī)范化的監(jiān)管操作文本規(guī)范。金融監(jiān)管文書體系包括：(1)《金融監(jiān)管操作手冊》。內容包括監(jiān)管組織體系、監(jiān)管職責、監(jiān)管流程、操作方法等。(2)非現(xiàn)場分析報告和現(xiàn)場檢查報告。(3)金融監(jiān)管報告。同時，適應金融電子化、網(wǎng)絡化發(fā)展趨勢的要求，要不斷加強監(jiān)管操作的計算機軟件開發(fā)，逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作的電子化和網(wǎng)絡化，提高金融監(jiān)管效率。要加強計算機安全管理，為金融監(jiān)管提供安全的現(xiàn)代化的技術保障。
3．建立科學的風險預警指標體系和金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在風險預警中的基礎性作用。一是建立科學的風險預警指標體系。要按照區(qū)別對待原則，對不同的監(jiān)管對象建立不同的預警指標體系。對于政策性銀行，重點監(jiān)測信貸資產(chǎn)質量；對作為非法人機構的國有獨資商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行的分支機構，重點監(jiān)測信貸投向和資產(chǎn)質量、流動性、效益性，不考慮資本充足性指標；對法人機構包括城鄉(xiāng)信用社實行全面監(jiān)測；對非銀行金融機構重點監(jiān)測風險性和合規(guī)性指標。非現(xiàn)場監(jiān)管部門要采用一定的分析方法，如水平分析法、歷史分析法、同業(yè)分析法等，對上述指標進行單一和組合分析，并根據(jù)預警指標在不同的變化區(qū)間所預示的風險狀況，對金融機構的風險作出評價，判斷其所面臨的風險狀況。要探索建立金融分析師制度，實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管分析預警的專業(yè)化，為金融監(jiān)管提供充分的信息支持，提高金融監(jiān)管效率。二是建立金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，必須建立金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。監(jiān)管數(shù)據(jù)庫是風險預警、處置、補救等風險防范體系的前提，是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合的基礎。建立科學的金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，必須實現(xiàn)預警指標的數(shù)據(jù)采集、匯總、加工、傳遞的電子化、網(wǎng)絡化。金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫要在金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫的基礎上，按金融監(jiān)管預警指標體系的內容需要建立，由金融統(tǒng)計部門負責建設。條件成熟后，連通人民銀行監(jiān)管數(shù)據(jù)庫與金融機構業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使人民銀行能夠調閱金融機構主要業(yè)務數(shù)據(jù)，從而可以更加科學準確地分析、評價金融機構經(jīng)營情況，使風險預警更加客觀。三是建立強制性信息披露制度和真實性責任追究制度。為確保監(jiān)管數(shù)據(jù)真實可靠，要建立金融機構對人民銀行強制性信息披露制度和真實性責任追究制度。金融機構必須按人民銀行的要求報送有關報表、報告，對人民銀行要求披露的信息，必須按要求披露。主要簽字負責人對有關報告、報表以及其他信息的真實性負責，人民銀行發(fā)現(xiàn)虛假行為，要追究簽字負責人責任。4．建立非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相統(tǒng)一的監(jiān)管方法體系，實現(xiàn)金融監(jiān)管的持續(xù)性、計劃性、超前性。非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場監(jiān)管提供分層次的早期預警信號，現(xiàn)場監(jiān)管據(jù)以制定檢查計劃，采取層次不同的檢查措施。非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相輔相承，互為補充。非現(xiàn)場監(jiān)管部門根據(jù)金融監(jiān)管預警指標體系和其他信息，從資產(chǎn)安全性、流動性、資本充足性、效益性等，對金融機構風險情況和經(jīng)營情況進行監(jiān)測，作出評價，提出預警報告，傳遞給相應的專業(yè)監(jiān)管部門。專業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)專項檢查方案和非現(xiàn)場監(jiān)管部門的初步評價和風險信號，通過質詢、談話、現(xiàn)場檢查、聘請社會中介機構審計等手段，對風險進行確認核實。同時，結合對金融機構內部控制、管理水平、市場風險水平等的分析評價，對金融機構進行綜合分析預警，提出整改措施。要強化現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查的目的、范圍和重點，對金融機構開展全面檢查或專項檢查、常規(guī)檢查或非常規(guī)檢查。全面現(xiàn)場檢查要涵蓋被檢查金融機構的各項主要業(yè)務和風險，以及管理內控的各個領域，要對金融機構的總體經(jīng)營和風險狀況作出判斷。專項檢查要針對金融機構的一項業(yè)務或幾項業(yè)務進行重點檢查，具有較強的針對性。對金融機構的常規(guī)性全面檢查應定期進行；非常規(guī)或專項檢查的頻率視具體情況而定。對關注的高風險或有問題的金融機構，對其現(xiàn)場檢查的頻率應更高。同時，在日常監(jiān)管工作中，監(jiān)管人員要注重與金融機構建立經(jīng)常性的聯(lián)系制度，要建立社會中介機構參與監(jiān)管工作制度，要建立跟蹤監(jiān)控工作制度，要強化對法人金融機構的并表監(jiān)管和集中監(jiān)管，逐步克服當前分層監(jiān)管工作中因“各管一段”所帶來的監(jiān)管信息零散或者不綜合的問題。
5．建立靈敏快捷的系統(tǒng)性風險防范控制體系，按分類處置原則，有效防范化解地方中小金融機構金融風險。在建立前面所述的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合的風險預警體系的基礎上，進一步健全信號傳導和風險控制處置體系。監(jiān)管部門要在風險綜合預警后，及時發(fā)出風險警報。對一般問題警報，應采取鞏固性或改善性措施，包括進一步加強和完善某一業(yè)務領域的風險控制，糾正違規(guī)行為，進一步改善和優(yōu)化業(yè)務結構及資產(chǎn)負債結構，提高資本充足率和流動性比例等，由專業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)督金融機構執(zhí)行。所采取的監(jiān)管行動可以是非正式的，包括向金融機構發(fā)出信函、備忘錄和協(xié)約等，指出問題所在，提出整改措施或要求。如果信函或者備忘錄沒有產(chǎn)生明顯效果，特別是銀行管理層未給予積極配合，人民銀行可以采取正式的監(jiān)管行動，包括正式簽發(fā)停止辦理有關業(yè)務的命令，要求其立即增加資本、調整主要負責人等。對重大問題警報，要區(qū)別情況，采取以下措施：一是救措施。包括重組，政府出資，動用存款準備金，資金拆借，人民銀行緊急再貸款，人民銀行接管。二是市場退出。包括兼并或收購，行政關閉、破產(chǎn)。
6．建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，完善信息共享制度，努力提高金融監(jiān)管效率。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)是持續(xù)性監(jiān)管的基礎，是提高金融監(jiān)管效率的重要手段。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要在完善金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫的基礎上建立，內容包括：非現(xiàn)場監(jiān)管的報表、報告資料；現(xiàn)場檢查報告和處罰記錄；高級管理人員任職檔案，其中包括有關部門的處罰記錄；市場準入和退出的有關資料；金融監(jiān)管報告。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的主要功能是：為金融監(jiān)管提供連續(xù)、系統(tǒng)、動態(tài)的信息服務；通過信息共享制度，節(jié)省各監(jiān)管部門監(jiān)管信息的搜集成本，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管信息系統(tǒng)實行集中管理與分散管理相結合的管理辦法。重要監(jiān)管信息實行集中管理。監(jiān)管職能部門和監(jiān)管員對所轄業(yè)務資料進行分散管理。有關信息管理責任人員對金融監(jiān)管的有關政策規(guī)定、領導批示、重要調研報告、有關高級管理人員資格檔案、市場準入監(jiān)管資料、有關數(shù)據(jù)，均應科學分類，建檔保存。原件需送出的，應復印保存(規(guī)定不易保存的除外)。必須注重監(jiān)管資料的積累，保持監(jiān)管資料的歷史連續(xù)性。各類信息資料應統(tǒng)一口徑，實行電子化、網(wǎng)絡化管理。實行監(jiān)管信息共享制度，凡是經(jīng)過正當途徑、手續(xù)齊備的，需要調閱有關監(jiān)管資料，有關部門要積極配合和協(xié)助，以最大限度地提高信息資源的利用效率。
要注重建立各職能部門之間協(xié)調通暢的信息傳遞渠道。各監(jiān)管部門之間要在監(jiān)管領導小組的組織下就市場準入、日常營運和市場退出監(jiān)管的情況互通信息，就存在的問題共同研究解決對策，將有關信息傳遞給金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。
7．建立金融監(jiān)管指標體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃，努力提高金融運行質量。金融監(jiān)管指標應根據(jù)轄區(qū)金融風險情況，按“立足現(xiàn)狀、區(qū)別對待、簡單明確、突出重點、全面實用”的原則設立。監(jiān)管部門要根據(jù)金融監(jiān)管指標體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃。要根據(jù)上年度金融監(jiān)管指標完成情況，確定本年度金融監(jiān)管指標值，作為本年度金融監(jiān)管工作目標。監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管目標，制定本年度監(jiān)管措施規(guī)劃，根據(jù)規(guī)劃展開本年度金融監(jiān)管。
(二)建立以央行監(jiān)管促進、所有者責任追究為核心的金融機構內部治理監(jiān)督體系，夯實中央銀行有效金融監(jiān)管的基礎
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一?！贝胧?、內部審汁稽核制度以及內控組織體系嚴密性等。依據(jù)細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一保”措施、內部審汁稽核制度以及內控組織體系嚴密性等。依據(jù)細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一?！贝胧?、內部審汁稽核制度以及內控組織體系嚴密性等。依據(jù)細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
3．建立對金融機構高級管理人員任職資格考核通報制度。人民銀行每年要對金融機構高級管理人員的經(jīng)營業(yè)績、遵紀守法、金融違規(guī)行為及其處罰、個人處罰記錄、個人素質等進行考核，將考核結果通報金融機構的上級行或其股東、董事會，使金融機構高級管理人員的任職情況能夠被其上級行或所有者所了解，以強化監(jiān)督約束。
4．建立金融機構違規(guī)責任人處分建議制度。對金融機構違規(guī)責任人除按有關法律、法規(guī)、規(guī)章給予處罰外，記入其任職資格檔案。同時，對違規(guī)程度較重、尚不足以取消任職資格的高級管理人員，由監(jiān)管部門起草《金融機構違規(guī)責任人處分建議書》，與紀檢監(jiān)察部門會簽后，經(jīng)行黨委(組)討論決定，由行長簽發(fā)，送有關違規(guī)責任人的任用機關。同時，要求任用機關反饋處罰措施。
5．將商業(yè)銀行各級行的內部監(jiān)督體系獨立出來。即在金融機構總行監(jiān)事會下設審計委員會，將金融機構各級行內部稽核部門分離出來，直接隸屬于該審計委員會。各分支機構的內審或稽核人員由上一級內審或稽核委派，其人事關系不受分支行行長領導，工資待遇由上級行確定。在此基礎上，建立內審或稽核人員的異地交流制度。
6.強化金融機構的市場信息披露，強化對金融機構的市場約束。要創(chuàng)造條件，逐步實行金融機構的市場信息披露制度，提高金融機構經(jīng)營透明度，從而逐步強化債權人和股東單位對金融機構的市場約束，提高金融機構的自我約束能力。
(三)建立銀行同業(yè)自律體系，強化金融機構的相互監(jiān)督和自我約束機制
