序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇建設(shè)項目風險范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

電力建設(shè)項目存在的風險因素很多，管理者應(yīng)該樹立正確的風險意識，學(xué)會分析風險。一般的風險分析的方法有：情景分析法、故障樹分析法、專家意見法和風險調(diào)查法為常用的方法[2]。電力建設(shè)項目可能存在的風險有。

1.1政治風險

政治風險主要有2種：a)政策、法律法規(guī)變更的風險，如國家的政策、法規(guī)、法律的變化以及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的調(diào)整和產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的改變對項目的運作條件產(chǎn)生的制約作用而造成的風險；b)政府許可和審批的風險，在電力工程項目建設(shè)前，施工以及設(shè)備的采購需要得到政府相關(guān)部門的許可和審批，需要和相關(guān)的主管部門溝通與協(xié)調(diào)才能保證工程項目順利獲批并建設(shè)開工。

1.2市場風險

市場風險主要有3種：a)通貨膨脹風險，如項目進行過程中，工資和物價上漲大幅度的上漲，則會影響工程成本而造成風險；b)利率變化風險，在項目的進行過程中，利率的上浮會造成項目收益受到損失；c)利稅風險，國家稅收方面政策的不確定性直接影響項目的經(jīng)濟效益。

1.3施工風險

施工風險主要有6種：a)設(shè)計風險，設(shè)計單位設(shè)計不當造成工程返工，給工程帶來巨大的經(jīng)濟損失；b)設(shè)備材料風險，資產(chǎn)管理松散，對為設(shè)備、原材料和能源的不合理分配會直接影響工程的工期；c)技術(shù)風險，電力工程項目綜合性強，涉及到很多學(xué)科和技術(shù)；d)質(zhì)量風險，材料、工藝等方面原因致使工程質(zhì)量不達標；e)安全風險，施工過程的不規(guī)范操作，導(dǎo)致設(shè)備的損壞、人員的傷亡，真接影響工程的進度；f)進度風險，工程進度的耽擱，項目不能及時投入使用，產(chǎn)生效益。

1.4管理風險

管理風險主要有：a)投標風險，投標先于工程實施過程前，很難預(yù)測到工程實施過程中的各種干擾因素；b)合同風險，如工程承包、分包合同，設(shè)備租賃合同、材料采購合同、監(jiān)理合同、招投標合同、技術(shù)合同等等，各類合同執(zhí)行過程中難免會出現(xiàn)不履約問題，造成電力建設(shè)項目運行風險，甚至是訴訟索賠；c)成本風險，建設(shè)項目成本變動的原因是多方面的，如原材料漲價、人力成本上升、管理成本增加以及施工過程中造成的成本增加，如返工、違規(guī)被罰等；d)資金風險，建設(shè)項目概預(yù)算不合理，項目運行資金管理混亂，資金不足強行開工等等都會使得項目造成資金周轉(zhuǎn)困難、運行難以為繼，造成電力建設(shè)項目資金風險；e)人力資源風險，項目的成員的配置不當，缺乏團隊合作精神，影響工期、成本和施工質(zhì)量。

1.5其他風險

其它風險主要有：a)自然環(huán)境風險，如惡劣的雨雪天氣、冰凍天氣等對工程項目的建設(shè)干擾和破壞；b)社會環(huán)境風險，包括周圍的社會治安狀況、勞動者的文化素質(zhì)、社會風氣以及公眾對項目的態(tài)度等等。

2電力建設(shè)項目風險評價指標體系

通過以下電力建設(shè)工程風險因素的識別，我們得到了影響電力建設(shè)項目的主要因素，根據(jù)它們的層級關(guān)系，建立電力工程建設(shè)項目的風險評價指標體系，見表1。通過項目風險評價指標體系的建立可以看出，這個指標體系是多層次的，共分為2層。其中第1層，包括政治風險、市場風險、施工風險、管理風險、其他風險5個一級指標。而每個一級指標下面又細分了2～6個不等，總計18個二級指標。指標體系建立之后，就該選用合適的方法進行下一步的綜合評價分析。

3電力建設(shè)項目風險評價

3.1指標權(quán)重的確定

權(quán)重體現(xiàn)了指標在風險評價中作用的大小，在其它條件一定的情況下，直接影響著評價結(jié)果，也是是科學(xué)評價建設(shè)項目風險的關(guān)鍵。權(quán)重的確定方法主要有：AHP法確定權(quán)重集。

3.2對電力建設(shè)項目進行模糊評價的步驟

對電力建設(shè)項目進行模糊評價的步驟主要有：a)確定因素集和評語集；b)單級模糊綜合評價；c)第二級模糊綜合評價，最后再按照加權(quán)平均原則，定量判斷和估算風險大小[3]。

3.3評價方法的應(yīng)用

篇（2）

1概述

隨著大規(guī)模鐵路建設(shè)的開展，投資持續(xù)增長，鐵路建設(shè)管理更加精細，管理要求越來越高，鐵路建設(shè)項目管理過程中面臨的風險也越來越多。傳統(tǒng)審計模式為推進鐵路建設(shè)規(guī)范管理發(fā)揮了重要作用，但在風險管理方面發(fā)揮的作用有限。風險導(dǎo)向?qū)徲嬍窃趥鹘y(tǒng)審計模式基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種新型審計模式[1]，在注重審計效益的基礎(chǔ)上，強調(diào)風險防范。它是根據(jù)風險量化結(jié)果分析審計項目的次序，確定審計的范圍與重點項目，通過采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對組織的內(nèi)部控制、治理程序、風險管理等進行全面評價，提出合理有效的建議，從而幫助組織實現(xiàn)其目標的獨立、客觀的確證和咨詢活動[2]。如何發(fā)揮風險導(dǎo)向?qū)徲嬙阼F路建設(shè)項目風險管理中的作用，從而促進建設(shè)項目管理目標的實現(xiàn)，是當前鐵路內(nèi)部審計面臨的重要課題。風險導(dǎo)向?qū)徲嬏卣魅缦?。?）凸顯組織風險。風險導(dǎo)向?qū)徲嬕髮L險貫穿于審計的全過程，審計項目實施前應(yīng)根據(jù)風險的大小次序確定審計范圍和審計重點，審計實施過程中應(yīng)高度關(guān)注組織在治理過程中面臨的各種風險，并對這些風險進行評估，如財務(wù)風險、市場風險、信貸風險、技術(shù)風險等，分析風險對組織目標的影響程度，提出控制風險的合理化建議[3]。（2）實現(xiàn)審計目標與組織目標的高度融合。根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會(IIA)的定義，內(nèi)部審計通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標[4]；中國內(nèi)部審計協(xié)會2013年的《中國內(nèi)部審計準則》指出，內(nèi)部審計通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標?？梢钥闯?，國際內(nèi)部審計師協(xié)會和中國內(nèi)部審計協(xié)會均將幫助組織實現(xiàn)其目標作為內(nèi)部審計的目標，體現(xiàn)了審計目標與組織目標高度融合。（3）體現(xiàn)效率與價值。一方面，風險導(dǎo)向?qū)徲嫃娬{(diào)通過對風險的識別和評估，確定審計重點，將有限的審計資源分配在高風險審計領(lǐng)域，以提高審計效率，降低審計成本；另一方面，風險導(dǎo)向?qū)徲嬐ㄟ^評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標，促進組織增加價值。

2影響鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嬮_展的因素分析

在鐵路建設(shè)項目管理過程中，承擔鐵路大中型項目建設(shè)任務(wù)的建設(shè)單位應(yīng)圍繞建設(shè)項目的工程質(zhì)量、施工安全、工期進度、投資控制、環(huán)境保護和維護穩(wěn)定等方面管理目標開展相關(guān)工作。近年來，隨著鐵路建設(shè)項目投資金額越來越大，技術(shù)標準更加精細，項目管理要求越來越高，政策越來越嚴格，特別是高速鐵路項目大規(guī)模投資建設(shè)，一個建設(shè)單位往往管理幾個在建項目，有的建設(shè)單位還同時管理已開通運營的項目，無論是管理難度還是管理的復(fù)雜性，都變得比以往更高，建設(shè)單位在作出管理決策時，面臨著越來越難以預(yù)測的風險，這已成為影響建設(shè)項目管理目標能否順利實現(xiàn)的重要因素，因而控制風險對實現(xiàn)建設(shè)管理目標起著至關(guān)重要的作用。傳統(tǒng)審計模式下對鐵路建設(shè)項目的審計內(nèi)容主要是針對建設(shè)資金管理與使用情況，重點關(guān)注收入、支出、成本費用及驗工計價等方面，以糾錯防弊為主，審計對象主要是會計憑證、賬簿、報表及合同招投標等資料，審計內(nèi)容比較單一，對風險管理領(lǐng)域的內(nèi)容很少涉及，在一定程度上限制了鐵路內(nèi)部審計作用的發(fā)揮。風險導(dǎo)向?qū)徲嬜鳛橐环N新的審計理念，要求審計人員根據(jù)風險的大小次序確定審計范圍和重點項目，將有限的審計資源分配在高風險審計領(lǐng)域，在審計過程中自始至終關(guān)注風險，并利用技術(shù)手段評估建設(shè)項目管理中關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點存在的風險，提出控制風險的建議，管控好風險，促進建設(shè)項目管理目標的實現(xiàn)。相比傳統(tǒng)審計模式，風險導(dǎo)向?qū)徲嫺欣谔岣邔徲嬓屎妥陨韮r值，充分體現(xiàn)審計的增值作用。目前，影響鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嬮_展的因素如下。

2.1風險管理意識不足

建設(shè)項目的建設(shè)單位及其管理者為完成上級部門下達的建設(shè)項目管理考核目標，在建設(shè)項目管理過程中作出相關(guān)決策時，往往忽視了對風險的關(guān)注，對風險可能帶來的影響缺乏足夠的認識，有關(guān)風險管理活動往往是按照上級單位或有關(guān)政策要求被動執(zhí)行，而不是出于自身管理的需要主動開展風險管理活動。風險導(dǎo)向?qū)徲嬜鳛橐环N新理念、新模式，鐵路內(nèi)部審計機構(gòu)和人員目前對風險導(dǎo)向?qū)徲嫶蠖噙€停留在概念上，對風險導(dǎo)向?qū)徲嬋绾螌嵤┘皩嵤┬Ч€缺乏足夠的認識。此外，風險導(dǎo)向?qū)徲嬕髮徲嬋藛T更全面地了解風險管理知識，并掌握風險評估等專業(yè)技術(shù)。在沒有強力推動的情況下，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員缺乏主動參與風險導(dǎo)向?qū)徲嫷姆e極性。

2.2審計信息和數(shù)據(jù)有限

在風險導(dǎo)向?qū)徲嬤^程中，審計人員需要大量的信息進行風險量化分析。目前，鐵路內(nèi)部審計機構(gòu)對建設(shè)項目有關(guān)信息和數(shù)據(jù)的了解主要依賴自身以往開展建設(shè)項目審計信息資料的積累，掌握的審計信息和數(shù)據(jù)資料有限，而且大部分比較滯后，不能適時反映當前鐵路建設(shè)項目管理現(xiàn)狀。在信息獲取方面，中國鐵路總公司和鐵路局2級審計機構(gòu)之間的縱向信息溝通，以及2級審計機構(gòu)與其他部門之間的橫向信息交流比較有限。2級審計機構(gòu)之間主要是通過“下達和上傳”的形式，上級審計機構(gòu)下達需要提報的信息內(nèi)容和要求，下級審計機構(gòu)按照報告工作制度的要求向上級審計機構(gòu)提報有關(guān)資料，溝通渠道單一，缺乏時效性。財務(wù)、計統(tǒng)、建設(shè)、工程及安全監(jiān)督等業(yè)務(wù)主管部門在日常管理中與建設(shè)單位在業(yè)務(wù)方面有著更多的信息溝通。因此，各業(yè)務(wù)主管部門在對口業(yè)務(wù)方面掌握著建設(shè)項目更多的信息和數(shù)據(jù)資料，但由于審計機構(gòu)與各部門信息不互通，使得信息資料比較分散，不能發(fā)揮信息整合的優(yōu)勢，限制了審計機構(gòu)從其他部門獲得更多信息。由于對建設(shè)項目風險信息掌握不夠，審計機構(gòu)在確定年度審計項目計劃時，主要是按照“全覆蓋，無遺漏”的要求，考慮項目是否在建設(shè)期內(nèi)已審計，以及對各項目已審計的次數(shù)選擇審計項目，從風險的角度考慮得較少。

2.3風險評估體系尚未形成

風險評估是風險管理的核心，科學(xué)有效的風險評估方法是對風險進行合理評價的基礎(chǔ)，否則就難以得出有效的審計結(jié)論。受傳統(tǒng)審計指導(dǎo)思想的影響，鐵路內(nèi)部審計目前在建設(shè)項目審計過程中對風險領(lǐng)域關(guān)注還比較少，內(nèi)部尚未建立對風險的量化標準，沒有形成適合鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嬏攸c的風險評估體系。審計過程中即使涉及對有關(guān)風險的分析判斷，審計人員也只能依靠有限的信息資料和個人經(jīng)驗作出主觀判斷，所得出結(jié)論的準確性和有效性都將難以保證，反而增加了審計風險。

2.4審計人員綜合素質(zhì)有待提高

鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嫵髮徲嬋藛T掌握財會專業(yè)知識外，還要求掌握工程、風險管理、計算機技術(shù)及法律等方面的知識，充分利用風險技術(shù)手段，有效識別風險信息，評估和分析風險的大小及影響程度，提出控制風險的合理建議。目前，鐵路內(nèi)部審計人員在知識結(jié)構(gòu)方面主要是以財會專業(yè)為主，具有鐵路一線財會工作經(jīng)驗，熟悉鐵路基層財務(wù)管理流程和生產(chǎn)業(yè)務(wù)，但知識結(jié)構(gòu)和工作經(jīng)歷比較單一，知識更新較慢。審計隊伍缺乏具備工程、計算機、管理及法律等專業(yè)知識和工作經(jīng)歷的綜合人才，難以滿足開展風險導(dǎo)向內(nèi)部審計的需要。

3推進鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶Σ?/p>

3.1加強風險導(dǎo)向?qū)徲嬕庾R

在鐵路建設(shè)快速發(fā)展的新形勢下，鐵路內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當更新審計理念，主動推動鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲?，通過開展風險導(dǎo)向?qū)徲嬚n題研究、試審等形式，探索適合鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嫷姆椒w系。內(nèi)部審計人員應(yīng)更新觀念，積極學(xué)習(xí)風險管理知識，提高風險管理意識，并在審計實踐中自覺關(guān)注風險，分析風險，提出控制風險的合理化建議，為管理者實現(xiàn)既定目標服務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在鐵路建設(shè)項目風險管理中的推動作用。建設(shè)單位應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部營造良好的管理環(huán)境，建立健全內(nèi)部風險管理體系，培育管理人員和職工的風險意識，鼓勵全員積極參與到企業(yè)風險管理活動中來。管理者應(yīng)切實轉(zhuǎn)變思想觀念，將風險理念貫穿于建設(shè)項目管理的各個環(huán)節(jié)，并全力支持鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嫷拈_展。

3.2建立完整有效的審計風險管理信息庫

充分把握當前推進鐵路審計管理信息系統(tǒng)建設(shè)的有利時機，在審計管理信息系統(tǒng)中建立鐵路建設(shè)項目審計風險管理信息庫。風險管理信息庫應(yīng)結(jié)合當前鐵路建設(shè)項目的實際情況，對信息和數(shù)據(jù)按照一定層級和類別進行分類[5]，如縱向可以分為鐵路建設(shè)行業(yè)風險并具體到單個建設(shè)項目的管理風險，橫向可以根據(jù)業(yè)務(wù)分為財務(wù)、質(zhì)量、安全、技術(shù)等類別。鐵路建設(shè)項目審計風險管理信息庫架構(gòu)如圖1所示。依據(jù)建設(shè)項目審計分級負責的原則，鐵路2級審計機構(gòu)對風險管理信息庫的建設(shè)應(yīng)有明確分工：中國鐵路總公司審計機構(gòu)應(yīng)主要負責對鐵路建設(shè)行業(yè)風險信息及本級負責審計的建設(shè)項目風險信息的識別，并指導(dǎo)、協(xié)調(diào)鐵路局審計機構(gòu)對本級負責審計的建設(shè)項目風險信息的梳理；鐵路局審計機構(gòu)負責對本級審計的建設(shè)項目風險信息的識別，對識別的風險進行篩選，及時錄入鐵路建設(shè)項目審計風險管理信息庫。應(yīng)積極推動鐵路建設(shè)項目審計風險管理信息庫與財務(wù)、計統(tǒng)、建設(shè)、工程及安全監(jiān)督等業(yè)務(wù)主管部門信息對接，實現(xiàn)審計與業(yè)務(wù)主管部門之間的信息互通，共享有關(guān)信息資源，進行全面風險管理。根據(jù)內(nèi)外部風險環(huán)境的動態(tài)變化，應(yīng)及時更新和維護鐵路建設(shè)項目審計風險管理信息庫，對重要風險進行實時監(jiān)測和分析預(yù)警[6]。鐵路2級審計機構(gòu)和人員可以隨時查詢相關(guān)信息，實時了解當前鐵路建設(shè)項目有關(guān)風險信息，在提報年度鐵路建設(shè)項目審計計劃時，在遵循“全覆蓋，無遺漏”的前提下，根據(jù)風險大小選擇重點關(guān)注的審計項目并設(shè)定審計頻次。

3.3建立科學(xué)有效的風險評估體系

結(jié)合鐵路建設(shè)項目審計實際情況，應(yīng)逐步建立符合鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嬏攸c的風險評估體系。（1）建立風險分析技術(shù)方法體系。應(yīng)用定性分析和定量分析，采用一定的技術(shù)方法，從風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度2個維度對風險進行全面分析[7]。風險導(dǎo)向?qū)徲嬮_展初期，鐵路內(nèi)部審計機構(gòu)可以通過開展風險導(dǎo)向?qū)徲嬚n題研究，積累理論成果，在此基礎(chǔ)上開展試審。試審階段可以借助外部智力或引進人才進行，后續(xù)通過總結(jié)經(jīng)驗和不足，逐步建立適合鐵路內(nèi)部審計的風險分析技術(shù)方法體系，并隨著風險導(dǎo)向?qū)徲嫷娜骈_展不斷改進和完善。（2）建立風險評價指標體系。應(yīng)結(jié)合建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嫷奶攸c，將風險分為戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、質(zhì)量安全風險、技術(shù)風險及政策風險5大類風險指標，每一類風險指標包含不同的具體風險指標，如財務(wù)風險應(yīng)包含稅務(wù)風險、抵押擔保風險、流動性風險、融資風險、利率風險等，在對風險指標進行細化分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)每個具體風險指標的重要程度，將風險劃分為不重要、低重要性、中等重要、重要及高度重要5個不同的等級標準。風險指標及風險等級標準的確定應(yīng)根據(jù)形勢的發(fā)展變化及時進行調(diào)整，并與建設(shè)項目各個階段管理風險的能力相匹配，以便通過科學(xué)評價風險，揭示風險，及時采取應(yīng)對措施，為風險管理提供有效依據(jù)。

3.4提高審計人員綜合素質(zhì)

努力打造一支全面掌握風險、戰(zhàn)略管理、計算機及法律等方面專業(yè)知識的審計隊伍，使審計人員在審計實踐中運用風險理念思考問題，用風險語言描述問題。加強對審計人員的培訓(xùn)，通過舉辦以風險導(dǎo)向?qū)徲嫗橹黝}的培訓(xùn)班，使審計人員通曉風險管理、計算機技術(shù)及法律等方面的知識，增強審計人員的風險意識，并掌握風險管理的技能。加強內(nèi)部交流學(xué)習(xí)，如選派審計人員到建設(shè)單位鍛煉，或向相關(guān)業(yè)務(wù)部門輪崗工作、學(xué)習(xí)[8]，使審計人員熟悉不同崗位的業(yè)務(wù)流程和管理特點，以擴大審計人員的視野，開闊思路，增長見識。充實內(nèi)部控制、風險管理和計算機技術(shù)等方面的人才，以改善審計人員結(jié)構(gòu)，增強審計力量。邀請外部風險管理專家參與現(xiàn)場審計，指導(dǎo)審計人員掌握對重要風險的識別和評估方法，在實踐中培養(yǎng)審計人員運用風險管理的技能。

4結(jié)束語

風險導(dǎo)向?qū)徲嫗殍F路建設(shè)項目審計提供了新的審計工作思路，鐵路內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)結(jié)合鐵路建設(shè)管理實際，深入研究，建立適合鐵路建設(shè)項目風險導(dǎo)向?qū)徲嬏攸c的方法體系。審計人員在不斷提高審計技術(shù)的同時，應(yīng)不斷提高自身職業(yè)道德水平，增強法律責任意識，真正做到客觀、公正、有效，使風險導(dǎo)向?qū)徲嬙阼F路建設(shè)領(lǐng)域真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

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高速發(fā)展的配電網(wǎng)工程建設(shè)速度，不斷擴大的配電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模，在滿足了人民不斷增長的電力消費需求的同時，也帶來了一些問題。配電網(wǎng)建設(shè)特點：配網(wǎng)建設(shè)項目小而分散，參建隊伍素質(zhì)良莠不齊，建設(shè)環(huán)境差異顯著，建設(shè)過程又與居民生活緊密聯(lián)系，項目進度影響因素較多。這些不穩(wěn)定因素和尚未完善的配網(wǎng)建設(shè)制度及標準，讓電網(wǎng)企業(yè)深感壓力，如何更好，更規(guī)范地開展配電網(wǎng)建設(shè)工作，合理防范項目建設(shè)過程中的風險，是擺在地方政府及電網(wǎng)企業(yè)面前的一道難題。

一、風險管理的主要內(nèi)容

風險管理含以下幾個方面內(nèi)容：一是對風險因素的排查，即針對目標實現(xiàn)過程中可能出現(xiàn)的風險類型、風險性質(zhì)進行羅列。例如工程項目中不合格材料、不規(guī)范施工、不盡職的人等都是風險因素。二是對風險事件的評估，如具備風險因素，可能導(dǎo)致怎樣的風險事件。三是對風險損失的估計。風險損失分為直接損失與間接損失，直接損失指人身或財產(chǎn)的損失，而間接損失則可能是商業(yè)信譽、品牌形象等無形資產(chǎn)的損失。四是基于上述認識的決策，在意識到目標實現(xiàn)過程中的風險后，采取何種措施避免或減少風險帶來的損失，這是風險管理的核心。五是風險管理措施實施的有效性，這是風險管理的重點，也是風險管理成效的決定性因素。

二、配電網(wǎng)建設(shè)項目的風險識別

1.項目規(guī)劃前期階段風險識別

配電網(wǎng)建設(shè)項目的前期工作主要包括配網(wǎng)項目規(guī)劃管理、可行性研究管理、走廊與用地報批管理、配網(wǎng)計劃下達、調(diào)整、新增等工作流程。這些工作流程存在的風險大致如下：配網(wǎng)項目規(guī)劃管理：規(guī)劃深度不夠；規(guī)劃未能根據(jù)實際滾動調(diào)整?？尚行匝芯抗芾恚嚎尚行匝芯可疃炔粔?；可行性研究內(nèi)容不全面；未能發(fā)現(xiàn)障礙。走廊與用地報批：未能及時規(guī)范開展報批手續(xù)；報批手續(xù)因政策原因受阻。配網(wǎng)計劃編制及下達：計劃編制不合理；計劃下達內(nèi)容不全面。配網(wǎng)計劃調(diào)整和新增：未經(jīng)過規(guī)范審批手續(xù)進行調(diào)整；未批先建。

2.項目實施階段風險識別

項目實施階段主要涉及項目招標、合同簽訂、項目設(shè)計、項目施工、項目物資管理及項目財務(wù)管理六大方面內(nèi)容。下文將對配電網(wǎng)建設(shè)項目實施階段的風險解讀如下：招投標管理：招投標不合法合規(guī)；設(shè)計、施工、監(jiān)理、物資中標方資質(zhì)、信用、履約能力存在問題。合同管理：招投標不合法合規(guī)；合同簽訂不及時；合同存在締約過失的情況；合同審批不規(guī)范。項目設(shè)計管理：設(shè)計深度不夠；未按規(guī)范開展設(shè)計變更；設(shè)計變更簽證不規(guī)范。項目物資管理：物資申請和供應(yīng)不及時；缺乏應(yīng)急物資；物資質(zhì)量有問題；物資回收有問題。財務(wù)過程管理：超支；未按約定支付款項。施工與監(jiān)理：施工安全問題；施工工藝及標準問題；施工進度問題；整體配合問題。

3.項目投產(chǎn)投運階段風險識別

配電網(wǎng)建設(shè)項目投產(chǎn)投運階段主要包含項目驗收、工程結(jié)算、項目投運三大塊管理內(nèi)容，如下：項目驗收管理：材料與設(shè)備檢驗、試驗不合格；驗收不規(guī)范；驗收問題整改不到位；驗收人員貪污受賄或瀆職。工程結(jié)算管理：造價審核不規(guī)范；集中結(jié)算；設(shè)備資產(chǎn)清查轉(zhuǎn)資不及時；項目超支。投產(chǎn)管理：項目檔案未及時歸檔；項目資產(chǎn)及后期運維責任不明確。

三、配電網(wǎng)建設(shè)項目風險的應(yīng)對思路

1.建立矩陣型風險管理組織體系，形成全面風險管理常態(tài)機制

包括制定和完善風險管理相關(guān)規(guī)章制度、管理手冊；組織全面風險管理信息系統(tǒng)日常維護與應(yīng)用；并將風險管理納入日常崗位職責中，把風險管理工作成效納入個人績效考核與個人發(fā)展評價，由全面風險管理委員會予以評定，以督促、激勵其主動作為，充分履行風險管理職責。

2.完善配電網(wǎng)制度標準體系，落實風險問題有效閉環(huán)管理

從專業(yè)操作規(guī)范、內(nèi)部控制措施、風險管理標準、風險預(yù)警管理辦法4各方面入手，完善配電網(wǎng)建設(shè)項目涉及的各個專業(yè)的專項制度與技術(shù)標準。建立風險信息庫、風險案例庫、風險預(yù)警指標體系、內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部控制評價手冊5個方面的風險管理成果管理評價工具。

3.搭建配電網(wǎng)風險管理模型，輔助風險管理評價與決策

以業(yè)務(wù)流程為紐帶，以管理制度為依據(jù)，以信息技術(shù)為支撐，搭建配電網(wǎng)風險管理模型，實現(xiàn)配電網(wǎng)建設(shè)項目風險識別、風險評估、風險成本效益分析及風險對策的在線評價與監(jiān)控。

4.編制配網(wǎng)建設(shè)項目風險管控操作手冊，實現(xiàn)風險管控有效落地

配網(wǎng)建設(shè)項目操作手冊以業(yè)務(wù)流程為線索，通過對每一項具體業(yè)務(wù)的分析，識別該業(yè)務(wù)中的風險點，通過對風險進一步分析，找出或設(shè)計應(yīng)對風險的控制措施。配網(wǎng)建設(shè)項目管理人員可以根據(jù)操作手冊，比照發(fā)現(xiàn)當前項目環(huán)節(jié)的風險情況，了解到應(yīng)對風險的可行性方案，也可以通過操作手冊及時發(fā)現(xiàn)自身風險管理上的不足，為風險管控措施有效落地奠定基礎(chǔ)。

5.利用風險控制信息化工作平臺實現(xiàn)配網(wǎng)風險動態(tài)實時監(jiān)控

風險監(jiān)控是風險動態(tài)管理的必要手段。對配網(wǎng)建設(shè)項目實施有效的風險監(jiān)控也是配網(wǎng)建設(shè)項目風險管理的重點。利用現(xiàn)有ERP、GPMS、GIS等現(xiàn)有的管理信息平臺，采集風險管理關(guān)鍵信息，并利用tableau數(shù)據(jù)分析軟件實現(xiàn)信息分析、傳遞、披露、知識共享，實現(xiàn)配網(wǎng)建設(shè)項目風險動態(tài)管理。四、結(jié)語電力工業(yè)是保證中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，經(jīng)濟發(fā)展的同時也加大了電力建設(shè)。在電力建設(shè)中配電網(wǎng)建設(shè)比重加大，因此在電力市場改革背景下分析配電網(wǎng)建設(shè)項目的安全風險，構(gòu)建配電網(wǎng)建設(shè)項目風險評價指標體系及風險綜合評價模型，有利于進一步消除項目建設(shè)中的風險因素，保證建設(shè)項目的安全性，為國家發(fā)展提供保障。

作者:張穎 單位:國網(wǎng)福建省電力有限公司福州供電公司

參考文獻:

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1.項目風險管理理論

1.1 項目風險及項目風險管理的概念

本文將可能導(dǎo)致項目損失的不確定性稱之為項目風險，專家對工程項目的風險是這樣定義的[2]：工程項目風險是指那些所有可能影響工程項目目標正常順利實現(xiàn)的所有不確定因素的集合。項目風險管理主要是對項目風險進行識別、分析和應(yīng)對的系統(tǒng)的過程。項目風險管理的主要工作有：風險管理的計劃編制、風險識別、風險分析、項目實施中的風險控制。

1.2 項目風險識別的方法及風險識別體系

風險分析的第一步就是要對風險進行識別，風險識別是對風險進行分析的基礎(chǔ)，也是人們得以系統(tǒng)的連續(xù)的認知和識別項目風險存在的必經(jīng)環(huán)節(jié)[3]。項目風險的識別方法很多，最為主要的方法有專家調(diào)查法、故障樹分析法、幕景分析法、核對表法等方法以及它們之間的相互組合。對不同方法的選擇要通過具體問題具體分析，通常情況下很少運用單一的方法而多為幾種方法的組合以收到良好的效果。風險識別的任務(wù)就是客觀的了解風險的存在，盡可能全面的對風險產(chǎn)生的可能產(chǎn)生的原因和存在的條件進行描述，以及預(yù)測風險事件一旦發(fā)生后會產(chǎn)生怎樣的后果及不好的影響。

1.3 項目風險評價的方法及步驟

所謂對項目風險評價就是通過一系列的分析技術(shù)，用定性、定量或?qū)烧呦嘟Y(jié)合來處理風險的過程，其目的是對風險所產(chǎn)生的影響做一定的評估。分析評價風險有許多種方法，常用的有調(diào)查和專家打分法、蒙特卡洛模擬法、模糊數(shù)學(xué)法、敏感性分析法、CIM模型。項目風險評價的一般程序如下：編制風險評價計劃、組建評價組織、資料收集、危害辨別、辨別可能受到危害或波及的人員、評價風險、確定消除或控制風險的方案、實施控制、控制措施有效性評價、定期評審、監(jiān)督風險評價。

2.Z市高新區(qū)老年康復(fù)中心建設(shè)項目風險管理分析

2.1 Z市高新區(qū)老年康復(fù)中心建設(shè)項目基本情況介紹

Z市高新區(qū)老年康復(fù)中心建設(shè)項目位于我國S省Z市高新區(qū)，老年康復(fù)中心建設(shè)項目總用地面積實為11.46公頃，總建筑面積達到18.6萬平方米。這其中地上總建筑面積約為16.5萬平方米，其余2.1萬平方米為地下建筑面積。容積率預(yù)計在2.44左右，而綠化率大約在35%。按功能用途講老年康復(fù)中心分為老年大學(xué)、保健醫(yī)院、老年公寓、生活配套。其中老年大學(xué)總面積1.2萬平方米。保健醫(yī)院總面積高達4萬平方米。該項目的理念是在建成后能夠使入住的老年人滿意的享受到食宿、護理、醫(yī)療及康復(fù)等豐富多彩的老年生活，能夠真正使老年人得到“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所為、老有所學(xué)、老有所樂”的養(yǎng)老生活，推進社會主義和諧社會建設(shè)。

2.2 Z市高新區(qū)老年康復(fù)中心風險識別體系

考慮到Z市高新區(qū)老年康復(fù)中心項目的規(guī)模大技術(shù)復(fù)雜等特點，因此，需要建立的風險評價指標體系因素很多，并且這些因素有很多的不確定性。所以，本項目經(jīng)反復(fù)商討最終決定應(yīng)用風險識別常見的德爾菲法來進行風險識別。對若干專家和技術(shù)人員進行實際工程方面的咨詢，再通過調(diào)查、分解、討論等提出所有可能存在的風險因素，并篩查出微弱影響的、作用很小的風險因素，并且主要致力于研究主要因素相互間存在的微妙關(guān)系，對專家意見進行反復(fù)的歸納整理，遇到問題及時和專家溝通，最終得出全方位綜合性的意見，并最終再次征求專家組的建議和意見，最終對項目構(gòu)建了風險評價指標體系。

2.3 老年康復(fù)中心項目風險評價

考慮到老年康復(fù)中心項目的規(guī)模性較大，工程技術(shù)較為復(fù)雜，對社會和環(huán)境的影響都很大的，所以對老年康復(fù)中心項目的風險評價方法的選擇上要有一定的針對性，并且目前處于決策階段，數(shù)據(jù)缺乏，所以該項目選擇基于AHP的風險評價法。AHP法的全稱是層次分析法又可以翻譯為解析遞階過程法。層次分析法的基本思路是將項目進行系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)層次分解，將復(fù)雜的風險問題逐步細化，從最高層向低層依次分解；再通過這種系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)關(guān)系，將項目中可能的復(fù)雜又嚴重的問題化解為有層次關(guān)系體系；再運用加權(quán)平均數(shù)的數(shù)學(xué)理論以及各個層級之間的隸屬關(guān)系對各個層次的因素求出權(quán)重系數(shù)，最后確定重要性，從而更有針對性的給出決策方案。在項目風險評價方法中，AHP是較為靈活和便捷的風險分析方法。

3.老年康復(fù)中心建設(shè)項目的風險管理對策

3.1 人力風險控制

業(yè)主和投資者方面，業(yè)主方面是具有很強支付能力的、企業(yè)經(jīng)營狀況良好的業(yè)主。所以在此環(huán)節(jié)可以保證業(yè)主會努力完成他的合同。

承包商方面，必須做到聘請技術(shù)能力和管理能力強的、有適合的技術(shù)專家和項目經(jīng)理的，能積極參與并且認真履行合同的承包商。保證承包商可以按時完成施工的進度和流程。設(shè)計單位方面也要做到設(shè)計的方案能切實實施，設(shè)計文件完備，及時交付圖紙，保證很好的完成設(shè)計工作。

項目管理公司方面，一定要聘請管理能力強、組織能力強、工作熱情和積極性、職業(yè)道德、公正性都很好的項目經(jīng)理來監(jiān)管項目。保證在施工階段各個方面的順利實施。保證人員和現(xiàn)場的安全，以及對現(xiàn)場周邊環(huán)境的保護。

3.2 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風險

在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面，該項目做到了以確定項目結(jié)構(gòu)圖上的項目單元為具體的分析對象，即各個層次的項目單元，直到最細節(jié)上的風險。在項目實施以及運行過程當中，這些工程活動都可能遇到各種障礙和異常情況，比如技術(shù)問題以及人工、材料、機械的費用消耗等增加。為此，該項目應(yīng)該對這些問題的出現(xiàn)加以考慮，并想好相應(yīng)的對策。還要加設(shè)專門的部門進行全面的管理，在整個系統(tǒng)結(jié)構(gòu)中將其置放在較高的層次上面來加以重視，避免風險的發(fā)生。

3.3 老年康復(fù)中心項目建設(shè)中組織實施的風險控制

對項目建設(shè)實施階段應(yīng)該采取的風險應(yīng)對措施：在項目的建設(shè)階段，該項目的業(yè)主應(yīng)該起到主要強化工程安全意識的職責，將事前控制與事中控制動態(tài)結(jié)合起來，采取全面化，多樣化，系統(tǒng)化的項目管理方針來確保項目的順利開發(fā)。在可以保證項目達到質(zhì)量標準的前提下，盡可能應(yīng)用各方面的措施來督促項目盡快實現(xiàn)預(yù)期目標，力爭在最短的工期內(nèi)完成項目的建設(shè)任務(wù)。同時，主要注意下列幾方面：

（1）在項目建設(shè)實施之前，為了有效降低項目中有可能潛在風險，建議通過承包方式中的招標和合同類型的選擇來加以控制，并且盡可能選擇規(guī)范的成型的施工方法與工藝來避免不必要的風險。

（2）在項目建設(shè)施工的過程中，要對詳細的施工計劃進行科學(xué)的符合實際的縝密的計劃，并在項目施工建設(shè)中時刻督促計劃的執(zhí)行力度，嚴格按計劃實施，遇到意外情況再因時制宜的修改計劃。

（3）嚴抓質(zhì)量管理環(huán)節(jié)，結(jié)合項目管理技術(shù)和方法來綜合管理，建議施行動態(tài)管理來控制目標完成目標，確保目標能很好的完成并且達到降低項目各類風險的終極目標。

（4）將各項人力、物力、財力等資源都充分的積極的調(diào)動起來用于項目管理的工作之中。在保證質(zhì)量和財力的情況下盡一切可能去縮短項目建設(shè)施所需的工期。

（5）對工程造價部分要建立客觀的理性的科學(xué)的系統(tǒng)加以分析和控制。定期要對造價人員進行相關(guān)的行業(yè)培訓(xùn)，盡力保證預(yù)算編制的質(zhì)量，同時成立專項部門來把握好結(jié)算的相關(guān)工作。

參考文獻：

[1]樂嘉棟，彭勝林.建設(shè)項目投資管理[M].同濟大學(xué)出版社，2004.

篇（5）

建筑市場都是先競標確定價格，再開始施工，施工后驗收，時間跨度大。這種確定成本、未來一段時候交房的模式?jīng)Q定了建筑行業(yè)本身的高風險性。同時，社會外部環(huán)境的不成熟也增加了該行業(yè)的風險，一是對于有關(guān)建筑行業(yè)的法律法規(guī)不夠全面具體，未能及時更新補充，監(jiān)管部門出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)，不能全面完整的監(jiān)督，二是建設(shè)者的法律意識不強，追求利益最大化，忽視風險防控;三是隨著市場化的展開，建筑企業(yè)之間的競爭越來越大，出現(xiàn)了一些錢權(quán)交易等不良社會風氣，使得沒有資質(zhì)的企業(yè)中標，無法保證工程的質(zhì)量。

1風險的含義

風險在未來，可能會使效益減少。一是可能，就是說可能不會使效益減少，也可能會使效益減少，會不會減少主要是看人們怎么處理風險，但風險一般都會讓效益減少;二是未來，就是說不是現(xiàn)在效益減少，是未來，是一個不能確定的時間，是一種現(xiàn)在的理想和以后的實際情況的不同。工程項目風險是指因為一些想不到的情況出現(xiàn)，然后使工程項目建好后和以前的規(guī)劃不一樣。在設(shè)計工程規(guī)劃的時候，都會設(shè)定一些合理的可能，在這些可能的基礎(chǔ)上去研究。但在實際的施工過程中，這些假設(shè)條件并不是一直變化的，這些因素的改變導(dǎo)致工程項目的實際情況與當初的設(shè)計規(guī)劃出現(xiàn)不同現(xiàn)象，這些不能準確控制把握的因素就是風險。

2工程建設(shè)風險管理的特性

(1)風險一直存在，無法消滅。施工過程中，會受到很多因素的影響，包括市場經(jīng)濟、國家政策、天氣、地理位置等，這些因素從工程項目的設(shè)立就一直存在，風險也跟著一直存在，在工程建設(shè)周期里顯得更加明顯，這些是人類無法改變、無法消滅的，也就是說任何地方都有風險，任何時候都有風險。人們一直希望降低風險，提高效益，大力研究風險發(fā)生的條件和化解方法，努力做到在風險未發(fā)生前去防范，在風險發(fā)生時及時補救。

(2)風險在不同的情況下會發(fā)生不同的變化。在施工建設(shè)中，各種因素的改變和人們對風險的認識、處理能力不同，這些風險也會發(fā)生不同的變化，好的可以變好，壞的也可以變壞，同時也會出現(xiàn)新的風險點，管理者要運用科學(xué)技術(shù)，用發(fā)展、全面的眼光看待、處理風險，控制新的風險點發(fā)生，化解現(xiàn)有風險。

(3)風險的多樣性和多層次性。工程建設(shè)的時間跨度大，一般都需要3到5年的時間，甚至更長時間，涉及的范圍也廣，涉及到項目設(shè)立、征地、材料采購等多個環(huán)節(jié)。因此在施工中出現(xiàn)風險的數(shù)量也越多，這些風險并不是單一、獨立存在的，往往存在相互的聯(lián)系。

3工程項目中存在的幾種主要風險

(1)決策風險。項目設(shè)立的決策，也就是開展什么樣的項目，在哪里開展，怎么開展，是項目開始建設(shè)的第一步，也決定著項目計劃能不能成功。一個好的項目決策方案是建筑工程項目成功的一半，在項目設(shè)立決策時，不能生搬硬套，要結(jié)合當?shù)貙嶋H情況推陳出新。在具體執(zhí)行項目決策的時候，會出現(xiàn)很多意想不到的情況，面對這些情況，需要人們考慮到方方面面，尋找最好的處理手段，做出正確的選擇，實現(xiàn)損失的最小化。

(2)預(yù)測風險。在項目設(shè)立時，施工單位都會做一個項目規(guī)劃，包括施工規(guī)模、施工時間、經(jīng)濟成本、投資收益等，用不同的計算方法和不同的參考指標都會出現(xiàn)不同的計算結(jié)果，同時由于施工的時間跨度長，影響建筑項目施工的因素多，在實際中的效果往往和當初的預(yù)期有出入，這種偏差是不可避免的。

(3)技術(shù)風險。在實際的建筑施工工程中因為技術(shù)方面的問題導(dǎo)致不能按當初設(shè)計的方案實行的風險。出現(xiàn)這些問題，可能是在規(guī)劃的時候，只求創(chuàng)新，忽視了當前的實際情況，也有可能是當初設(shè)計人員的大意，沒能考慮到各種可能出現(xiàn)的意外情況，當然也有可能是在當初選擇施工單位的時候，沒能嚴格審查他們的資格，讓沒有過硬技術(shù)的施工單位承接了工程項目。

(4)責任風險。在建筑工程開建合同中，各方都在合同中簽字確認了自己的權(quán)利與義務(wù)，項目的各方要認真履行自己的義務(wù)，做任何事情都要受到合同條款的約束，要對合同的各方負責，對人民群眾負責。在施工過程中也要注意施工安全，安全事故往往會帶來財產(chǎn)損失，甚至人員傷亡，有關(guān)單位也因此會承擔重大責任。

4工程項目風險管理對策

(1)多向國外學(xué)習(xí)，加強建筑法規(guī)的制定?，F(xiàn)在有關(guān)建筑行業(yè)的法律法規(guī)不完整，很多地方還存在空白，容易讓不法分子鉆法律空子，同時，要加強監(jiān)督力度，實現(xiàn)監(jiān)管部門和人民群眾的共同監(jiān)督，提升法律的執(zhí)行力。中國的法律完善力度還不夠強大，與世界各國通行的法律無法對接，也無法學(xué)習(xí)外國先進的施工技術(shù)，當前要用開拓、發(fā)展的眼光學(xué)習(xí)外國的法律法規(guī)制定。

(2)企業(yè)要提升自身的風險防范能力:①樹立風險意識，建筑行業(yè)的風險隨時隨地的存在，而且這些風險難以控制和處理，我們要有風險意識，在想問題、處理問題的時候通盤考慮，處處留意風險;②加強處理風險的能力，要設(shè)立特定的風險處理機構(gòu)，這些專門的機構(gòu)可以運用專業(yè)知識來提早發(fā)現(xiàn)風險，在風險來臨時能鎮(zhèn)靜處理風險，降低損失。

(3)要正確認識工程保險，降低自身的風險。企業(yè)通過購買保險，可以把本應(yīng)該由自己獨自承擔的風險讓保險公司來承擔，在風險來臨對企業(yè)照成損失時，保險可以為企業(yè)承擔一部分風險，避免企業(yè)的損失。在其他國家，有大量的施工項目保險，有的是保證不出現(xiàn)“豆腐渣工程”的，有的是保證不出現(xiàn)“僵尸工程”，有的是保證工人上班安全的，還可以保證項目設(shè)立正確性的保險。在許多國家都鼓勵企業(yè)購買這些保險，同時企業(yè)也情愿出這些錢，一是可以保證各個項目都能按計劃運作，不會因為企業(yè)的原因讓項目計劃的流產(chǎn)，同時也可以避免出現(xiàn)質(zhì)量不好的工程，也讓保險行業(yè)更加有市場。在中國，這些保險制度還未實行，但依照社會發(fā)展的進程來看，實行工程保險制度是必然的。

(4)加強自我維權(quán)意識，當權(quán)益受到損害時要加強索賠。加強維權(quán)意識是指當自己的權(quán)益因為其他人的過錯而發(fā)生損失時，不能放任不管，或者自行承擔損失，要指定專門的人員采取合法手段盡力挽回損失，這些損失包括付出的各項費用、人力物力成本和投資成本。一是要指定專門的機構(gòu)、專門的人員負責索賠，在索賠時要嚴格遵守法律法規(guī)和合同的約定，不能采取非法手段;二是要及時采取措施，提前預(yù)見對方的違約風險，在發(fā)生或者將要發(fā)生時果斷采取措施，減少因?qū)Ψ竭`約造成的損失，努力把損失降到最低，因為設(shè)計單位的原因，造成工程建設(shè)的時間延長，提高建設(shè)成本的，要及時向設(shè)計方提出賠償，同時要在規(guī)定時間內(nèi)把索賠的具體情況提供給設(shè)計方;三是要注意整理有利于索賠的材料，這些材料不能在要索賠時才整理，在平時就要注意收集整理，這些材料包括合同、會議資料、施工牌、設(shè)計方案等，這樣有利于我方的索賠，提高索賠的成功率和效率。

(5)提高單位的整體水平。只有自身的整體水平提高了，才能和其他組織競爭，才能承受、處理好危機。一是要宣傳先進的企業(yè)文化，好的企業(yè)文化可以讓員工更加認可企業(yè)，讓員工更好的投入工作中;二是加強組織員工學(xué)習(xí)，人在任何時候都取決定性的作用，加強組織員工技術(shù)學(xué)習(xí)，引進高科技人才，高科技人才可以給企業(yè)帶來新的活力，可以提升企業(yè)的文化、施工技術(shù);三是引進先進的機器設(shè)備，先進的機器設(shè)備可以完成人不能完成的任務(wù)，可以高效率、低成本的取代人工，降低企業(yè)的成本，提高施工技術(shù)。

參考文獻

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［2］郭煥超．工程建設(shè)項目中風險管理的思考［J］．科技信息，2010．

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0.引言

工程項目風險主要是由于不確定性事件造成的，而很多不確定性事件又由于信息的不完備性造成的，這是造成工程項目風險的根本原因。按照工程項目參與者分類可分為業(yè)主風險和承包商風險，下面主要從業(yè)主的角度結(jié)合工程施工談?wù)劰こ痰娘L險管理和防范。

1.工程建設(shè)項目風險概述

在工程建設(shè)中任何風險損失大小的衡量均要以貨幣的形式來體現(xiàn)，而業(yè)主是建設(shè)資金的支付方，因此業(yè)主是風險造成經(jīng)濟損失的主要承擔者之一。其常見的風險有：

（1）決策風險?？尚行匝芯?，由于信息不完備，往往會導(dǎo)致建設(shè)項目的收益損失，形成決策失誤。

（2）財務(wù)風險。例如建設(shè)資金不到位，外匯部分因匯率部分發(fā)生不合理的變化而造成的損失。

（3）技術(shù)風險。該風險包括建設(shè)項目所選用的工藝，設(shè)備在項目建成時已過時，或者由于設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢、施工單位的技術(shù)管理水平不高，造成對項目費用估算不準，工程項目出現(xiàn)質(zhì)量缺陷或事故等。

（4）經(jīng)濟風險。項目建成后遇到強有力的競爭或由于居民購買力有限而導(dǎo)致工程項目滯銷，匯率和利率浮動和通貨膨脹等因素導(dǎo)致工程造價上漲或政策法規(guī)的變化導(dǎo)致?lián)?、保險、稅費等額外費用的增加。

（5）不可抗力風險。例如臺風、洪水、地震等由此而蒙受的投資損失。

（6）管理失誤風險。例如由于缺乏經(jīng)驗和常識，與承包商簽訂的合同不嚴密，至使施工現(xiàn)場協(xié)調(diào)和督導(dǎo)不利而出現(xiàn)管理混亂、工程質(zhì)量事故和安全事故的風險。

（7）政治法律風險。政府產(chǎn)業(yè)政策或環(huán)保政策的變化導(dǎo)致項目多繳納稅款或追加投資。

（8）組織風險。項目業(yè)主若是聯(lián)營體，則可能由于各合伙人對應(yīng)盡的義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)利等的理解或態(tài)度的不同而造成項目進展緩慢，即使在項目執(zhí)行組織內(nèi)部，項目管理班子也會因同各職能部門配合不利而導(dǎo)致不能對各部門實施有效的管理。

工程風險管理是依據(jù)工程風險環(huán)境和設(shè)定的目標，對工程風險分析和處理進行決策的過程。從工程風險管理的全過程角度來看，工程風險管理主要分為四個步驟：工程風險辨識、工程風險估計、工程風險評價和工程風險處理，而工程風險辨識是首要的和基本的環(huán)節(jié)。

2.工程風險辨識是指通過風險調(diào)查和分析，查找出工程項目的風險源，并且找出風險因素向風險事故轉(zhuǎn)化的條件

在工程風險辨識過程中，找出風險因素向風險事故轉(zhuǎn)化的條件是非常重要的。只有弄清楚轉(zhuǎn)化條件，在轉(zhuǎn)化的鏈條中間加以干預(yù)，控制風險的轉(zhuǎn)化，降低風險事故發(fā)生的幾率和損失程度，這是進行所有的工程風險管理工作的主旨所在。

工程風險源的辨識是工程風險管理中比較重要的基礎(chǔ)性工作，這一階段的工作結(jié)果直接影響著后面的風險分析和處理。因此工程風險管理者應(yīng)遵循一定的原則做好工程風險辨識工作，工程風險辨識的方法很多，各種方法之間具有相互補充的作用。可以根據(jù)項目的具體情況選取幾種配合使用，如時間角度、空間角度和施工工藝角度等。從時間角度來看，工程風險辨識主要分三個階段：第一階段是工程施工準備中的風險辨識；第二階段是工程施工中的風險辨識；第三階段是工程竣工試運行的風險辨識。工程風險的時間角度是指從不同的標段、不同的分部工程或者分項工程識別工程風險。在工程風險辨識過程中，應(yīng)根據(jù)具體的工程風險辨識對象的各種因素權(quán)衡，選擇適合的風險辨識方法，這些因素包括施工特點、風險環(huán)境、項目進展階段和現(xiàn)有風險管理資源等。比如在某一分項工程正式施工之前辨識風險，由于此時還沒開工，施工環(huán)境還未形成，很多風險因素還未出現(xiàn)，此時比較適合采用資料法、專家調(diào)查法等查找風險。

3.工程風險估計

在辨識出標的工程存在的主要風險后，接下來需要進行風險工程的風險估計，主要掌握風險發(fā)生的可能性、風險一旦發(fā)生可能造成損害程度等，也就是衡量風險可能造成的風險損失及其對標的工程總體目標的影響。在衡量工程風險時，可采用模糊評估方法，根據(jù)工程風險屬性將其定級，以不同的風險級別區(qū)分風險的大小及其風險管理目標。但是僅僅將工程風險分級是不夠的，還需要進行具體估計。對風險的評估需要從四個方面考慮：（1）每一工程風險因素最終轉(zhuǎn)化為致?lián)p事故的概率和損失分布；（2）單一工程風險的損失程度；（3）若干關(guān)聯(lián)的工程風險導(dǎo)致同一風險單位損失的概率和損失程度；（4）所有風險單位的損失期望值和標準差。一方面是衡量每次事故造成的最大可能損失和最大可信損失。最大可能損失是指在沒有采取風險管理措施的情況下，風險事件可能造成的最大損失程度。最大可信損失則是指在現(xiàn)有的風險管理條件下，最可能的損失程度。最大可能損失通常要大于最大可信損失。另一方面是估計每次風險事件發(fā)生可能的損失程度和損失頻率。工程風險事件造成的損失程度是指可用貨幣衡量的風險事件造成的經(jīng)濟損失的金額，其他的損失如精神損失、社會效益下降等損失不計算在內(nèi)。

在估計工程風險事件對工程項目造成的損失程度時，需要采取適當?shù)墓こ田L險估計方法。損失頻率也是常用的一種估計方法，是指在一定時間內(nèi)風險事件發(fā)生的次數(shù)。衡量損失頻率也就是估計某一風險單位可能遭受各種風險因素影響而導(dǎo)致風險事故發(fā)生的概率。

4.工程風險評價

所謂工程風險評價是指在工程風險辨識和工程風險評估的基礎(chǔ)上，綜合考慮風險屬性、風險管理的目標和風險主體的風險承受能力，確定工程風險和風險處置措施對系統(tǒng)的影響程度。工程風險評價分為定性風險評價和定量風險評價。

定性風險評價是通過觀察和分析，借助經(jīng)驗判斷進行評價的方法。定性風險評價不需要大量的統(tǒng)計資料和估算，只是選擇適當?shù)慕嵌群驮u價準則，定性地判斷風險的危害以及風險系統(tǒng)的管理控制情況等方面。定性風險評價主要適用于不是很重要的或者預(yù)期風險影響程度不是很大的風險子系統(tǒng)的評價中。定性風險評價方法很多主要有；安全檢查表法、事故樹法、AHP法等。

定量工程風險評價的方法有可靠風險評價法，它以過去損失統(tǒng)計資料為依據(jù)，運用數(shù)學(xué)模型進行評價的方法?？煽啃燥L險評價法的基本步驟是先算出風險率，然后與安全指標比較。若風險率大于安全指標，則系統(tǒng)處于危險狀態(tài)，兩者相差越大，則越危險。若風險率小于安全指標，則系統(tǒng)是安全的。風險率是衡量風險大小的尺度，可以按照下面公式定義：風險率=風險發(fā)生的頻率×一次事故的平均損失額這里的一次事故的平均損失額包括直接損失和間接損失，這些損失可折算成貨幣計量。安全指標是指經(jīng)過多年的積累，并考慮行業(yè)的平均水平，為多數(shù)風險承擔主體所接受的最低風險水平。

5.工程風險處理

工程風險與一般風險不同，它具有系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性、多樣性等特點，這些特點綜合表現(xiàn)為工程風險的復(fù)雜性，在處理工程風險時，應(yīng)遵循以下原則：應(yīng)綜合分析某類風險在總體風險系統(tǒng)以及風險載體中的重要程度及關(guān)聯(lián)性，對于比較重要的和關(guān)聯(lián)性大的風險，應(yīng)采取有效的風險處理措施來分散風險；由于風險的多樣性如果所有風險不分輕重地采用相同的處理方案，則將降低風險管理的效率，增加風險管理成本，因而風險處理方案的選擇安排應(yīng)有所側(cè)重，根據(jù)風險分析的結(jié)論，安排和處置哪些具有重要影響的風險。

在工程項目風險管理中，具體的工程風險處置方法很多。按照各種方法處置工程風險的方式不同，一般分為兩大類：一類是非財務(wù)策略的工程風險安排措施；另一類是財務(wù)策略的工程風險安排措施。非財務(wù)策略的工程風險安排措施可以進一步分為工程風險回避、工程風險自留、損失管理和工程風險轉(zhuǎn)移。財務(wù)策略的工程風險安排措施包括工程風險的財務(wù)轉(zhuǎn)移和建立風險準備金。

（1）風險回避是指中斷風險源，揭制風險事件發(fā)生，主要通過主動放棄和終止承擔某一項目任務(wù)，從而避免承擔風險。但在某些情況下的風險回避是一種消極的風險處理方法。

（2）工程風險自留是指工程風險保留在風險管理主體內(nèi)部，通過采取內(nèi)部控制措施來化解風險或者對這些保留下來的工程風險不采取任何措施。主要用于經(jīng)估算確認風險程度較小，對工程總體不會造成太大的影響項目。

（3）損失管理是指減少風險發(fā)生的機會或降低風險的嚴重性，設(shè)法使風險最小化，通常有兩種途徑：風險預(yù)防和減少風險。

（4）非保險工程風險轉(zhuǎn)移是指風險承擔者通過一定的途徑將風險轉(zhuǎn)嫁其他承擔者。轉(zhuǎn)移的途徑是設(shè)置保護性合同條款、工程擔保和工程保險。工程項目風險管理廣泛使用的非保險風險轉(zhuǎn)移方式有：一是在招投標階段通過設(shè)定保護性合同條款將風險轉(zhuǎn)移給合同對方；二是業(yè)主投保與工程項目有關(guān)的險種，將風險轉(zhuǎn)移給保險公司；三是通過保證擔保，將風險轉(zhuǎn)移給擔保人。

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1施工過程風險

1.1土方風險

油田地面土方工程施工存在的風險（1）設(shè)置的坡度未達到相應(yīng)標準。巖石過大或過于堅硬，夾層基巖面傾斜，都可能形成滑坡，使工程建筑遭到破壞。（2）負載量太大，超出了地面的承載能力。密集土堆堆砌不合理，或未進行護坡，容易引起石塊滑落甚至雨后引發(fā)泥石流。（3）已經(jīng)液化的飽和土方難以起到支撐作用。巖石受到風化和雨水的侵蝕，破碎嚴重。從而造成土石嚴重分層，給項目施工帶來巨大風險。

1.2氣候風險

天氣對項目施工的影響較大。惡劣的天氣環(huán)境會在很大程度上增加項目施工難度，同時延緩了施工進度，使項目建造工作無法在預(yù)定期間內(nèi)順利完成。會給石油公司帶來經(jīng)濟損失，不能夠使利益最大化。

1.3其它原因

技術(shù)人員的操作技術(shù)不夠高超，導(dǎo)致工程質(zhì)量不盡人意。防腐保溫設(shè)備，產(chǎn)品加工設(shè)備等大機械設(shè)備未正確安裝，不僅存在安全隱患，還可能使設(shè)備無法運行。材料的誤用和材料的使用不當，是施工工藝質(zhì)量差的直接原因。

2施工安全風險

2.1外界因素

建設(shè)環(huán)境不安全，保險或其它設(shè)備短缺；機械設(shè)備和設(shè)施存在缺陷，個人防護用品用具存在缺陷；施工現(xiàn)場缺乏照明，通風條件差，工作場所狹小，工作場所混亂，線路老化，運輸線配置不安全，操作臺面不安全等等現(xiàn)象，都容易造成安全事故。

2.2人為因素

建筑工人缺乏相應(yīng)的安全意識，以及錯誤的操作，都會對安全生產(chǎn)裝置造成損壞。工人使用不安全的設(shè)備;對半成品，成品，還有工具與材料等保管不當;手工代替工具操作;冒然進入危險場所;不安全的作業(yè)手法如:加油，維修，調(diào)整和檢查機械設(shè)備時分心;未按規(guī)定使用安全裝備，對于易爆等危險物品不能正確處理，都可能使自身安全受到威脅。

3風險控制與管理

3.1風險識別

風險管理者通過對項目各個方面進行風險評估，確定風險的相對重要性，并獲得有關(guān)風險管理的核心和擴展信息，以及確定在可能的范圍內(nèi)發(fā)生危險的可能性是非常重要的。項目經(jīng)理可以根據(jù)專家計算出的風險分值，得出相應(yīng)級別，確定風險因素。影響項目建設(shè)的風險因子分數(shù)相加越大，意味著該項目危險因素越多，風險越大。

3.2風險控制措施

3.2.1風險回避斷絕風險源是進行風險回避的有效措施，它可以阻斷風險的增長。具體方法包括：采取風險規(guī)避和風險放棄，以防止產(chǎn)生較大損失。當然，若僅采用防止、避免的手段，反而不利于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。如果企業(yè)想生存和發(fā)展，并希望避免風險，最好的辦法就是采用更科學(xué)的手段規(guī)避風險。3.2.2控制損失建設(shè)地下管道前，技術(shù)人員要展開水文調(diào)查并進行地下勘測工作，科學(xué)認真的制定相應(yīng)的土方開挖方案。目前的建設(shè)工作很大程度上依賴于準確和合理的施工驗收，施工驗收記錄，能夠反映施工驗收的水平。施工驗收內(nèi)容包括系統(tǒng)壓力測試，連接點檢測，評估處理等。為了避免施工項目失敗。在施工過程中絕對不能使用劣質(zhì)建筑材料，管理人應(yīng)嚴查建造材料的質(zhì)量，確保工程安全。對已被使用的材料要進行登記，以便日后發(fā)生質(zhì)量問題時，追究責任，可以最大限度地避免有人撿漏，使用劣質(zhì)材料，以確保施工質(zhì)量良好。在施工過程中實施多種形式的管理系統(tǒng)，制定全面的應(yīng)急備案，確保風險可以用正確措施及時排除，并確保不再產(chǎn)生類似風險，對于風險教育項目官員，在接受安全教育后才能上崗工作。3.2.3風險轉(zhuǎn)移項目經(jīng)理應(yīng)掌握風險轉(zhuǎn)移的方法，如將風險轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)濟單位，一起面對風險，減少損失，風險轉(zhuǎn)移一般分為保險及非保險兩種方式。通過保險，除了保險人應(yīng)承擔責任外，還要指責上責任保險的公司，以降低石油公司受到的風險損失。實施其它非保險風險轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟活動，除了保險的手段外，還應(yīng)包括：在施工過程中，施工單位若遇到因特殊構(gòu)造帶來的巨大風險時，可以通過轉(zhuǎn)包，將風險傳給分包商。

4結(jié)語

項目經(jīng)理通過對項目進行風險分析，做出正確的推斷，采取斷然手段，就可能得到意想不到的結(jié)果。如果項目經(jīng)理具有很強的風險意識，即使該項目已經(jīng)有了損失，也能夠不慌不忙，從容應(yīng)對，積極補救。所以，加強風險控制和管理在油田地面工程項目中十分必要。

參考文獻：

[1]張曉珍.長慶油田地面建設(shè)推行EPC項目管理研究[D].西安石油大學(xué),2013.

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[3]謝玲珠.油田地面工程項目風險評價及防范研究[D].大慶石油學(xué)院,2010.

篇（8）

隨著經(jīng)濟發(fā)展，地球資源減少，風能作為可再生能源受到人們的關(guān)注，大型風電工程建設(shè)項目也逐漸增多。由于其在實際施工中受到各種風險因素影響，具有很大風險。我國對風險管理的意識比較薄弱，而大型風電工程建設(shè)項目剛剛興起，人們對風險管理不甚了解。因此對大型風電工程建設(shè)項目進行有效的風險管理和風險控制，為大型風電工程建設(shè)項目正常開發(fā)和使用提供保障具有重要意義。

1風險管理概述

（1）風險識別。風險識別根據(jù)項目風險的類別，尋找影響項目正常安全施工及工程質(zhì)量的風險因素，并依據(jù)這些風險因素對工程項目進行初步評估。（2）風險評估。風險評估是通過對工程項目的風險因素以及風險因素影響后果分析和評估[1]。（3）風險應(yīng)對。風險應(yīng)對指根據(jù)風險識別和風險評估的結(jié)果制定相應(yīng)的風險應(yīng)對防范控制措施，最大程度降低因不確定風險因素對工程項目造成的危害和損失。（4）風險監(jiān)控。風險監(jiān)控指對項目工程采取風險防范和控制措施后，對該風險方案措施進行及時監(jiān)控，保障該風險能夠控制和管理，保障項目安全實施。

2我國大型風電工程建設(shè)項目現(xiàn)狀

（1）對大型風電工程建設(shè)項目進行風險管理的意識較差。雖然我國在其他大型工程項目中已具備一套完善的工程項目風險管理系統(tǒng)，但很多大型風電工程建設(shè)項目缺乏對風險管理的重視，不能及時進行風險識別，導(dǎo)致后期不能進行有效的風險管理和控制，嚴重影響施工進度和施工質(zhì)量[2]。（2）對大型風電工程建設(shè)項目缺乏統(tǒng)一風險管理標準，一般大型風電工程建設(shè)項目由建設(shè)單位設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位等諸多單位參與，這些單位具有不同的職能和工作模式，對項目的風險識別和管理標準也不盡相同，導(dǎo)致不能明確對該風電項目進行風險管理，嚴重影響施工質(zhì)量。（3）對大型風電工程建設(shè)項目不具備有效管理模式。自2006年來，我國對大型風電工程建設(shè)項目進行大規(guī)模建設(shè)。因風險管理經(jīng)驗不足，不同施工環(huán)境下的風電工程項目，風險因素也不相同，因此傳統(tǒng)風險模式已不能滿足對風險進行有效管理和控制。

3風險管理與控制舉措

3.1決策階段

該階段主要針對項目定位進行項目可行性研究和項目投資進行風險管理，需注意以下幾點：①建設(shè)單位要考察該大型風電場項目的施工現(xiàn)場的地理位置、周圍環(huán)境，組織專業(yè)人員進行可行性研究并出具文字報告，詳細編制工程項目的確定、對資金進行融資和投入、項目的審批程序流程等內(nèi)容；②要根據(jù)實際情況制定相應(yīng)建設(shè)方案、建設(shè)規(guī)模及施工目標，并對項目進行初步設(shè)計和概算，完善可行性研究報告，為后續(xù)項目實施提供良好依據(jù)；③可行性研究報告編制完成后，需組織專業(yè)人員對該報告進行全方位分析和研究，并審查該可研報告的經(jīng)濟、技術(shù)和建設(shè)方面的可行性，對存在的問題提供建設(shè)性意見，最后相關(guān)人員根據(jù)審查后的建設(shè)性意見進行修改，并上交給上級領(lǐng)導(dǎo)進行決策。

3.2施工前準備階段

該階段的主要風險因素包括施工圖的設(shè)計變更、招投標管理及施工合同管理。其風險管理和控制應(yīng)注意以下兩點：（1）對大型風電工程建設(shè)項目設(shè)計單位進行招標，應(yīng)選擇合適的設(shè)計單位設(shè)計圖紙，保證設(shè)計規(guī)范、科學(xué)、合理。同時根據(jù)實際施工情況進行跟蹤檢查，防止設(shè)計出現(xiàn)變更，提前做好防范措施。（2）對大型風電工程建設(shè)項目進行施工單位進行招標時，要科學(xué)合理劃分標段，避免后期施工階段各分包單位的扯皮和相互干擾，選擇符合招標條件和有經(jīng)驗的施工單位，并組織專家進行評審，設(shè)置投標控制價，避免出現(xiàn)投標最低價的單位中標。同時采用科學(xué)合理方法進行評標，選擇合適的施工單位。確定施工單位后與施工單位簽訂施工合同，按照國家建筑范文規(guī)定擬定合同內(nèi)容，明確雙方施工責任和義務(wù)，保證合同的規(guī)范性、準確性和嚴謹性，確保合同的正確實施。此外要加強合同管理，在施工過程中嚴格按照合同履行雙方的責任和義務(wù)，促進合同實施，保證合同的正確與及時履行，降低合同管理風險，確保施工進度和施工質(zhì)量。能源管理

3.3施工階段

大型風電工程建設(shè)項目施工階段是工程項目的主要階段，該階段風險因素包括施工進度風險、施工質(zhì)量管理風險及周圍環(huán)境影響的風險，在進行風險管理時應(yīng)注意以下幾點：制定施工風險管理和控制機構(gòu)（如圖1所示），加強施工階段的風險管理，控制施工進度和施工質(zhì)量。還要注意施工安全，做好安全防范措施，積極響應(yīng)“安全第一、質(zhì)量第一、追求卓越”方針，在確保工程安全零事故的同時提高工程施工質(zhì)量。加強施工過程中的溝通和協(xié)調(diào)。由于大型風電工程規(guī)模大，占地面積較廣，因此會選擇在空曠遠離居民的地區(qū)修建，這就導(dǎo)致需要占用人民的耕地或林地。在與人民協(xié)商占地補償時，許多人未根據(jù)實際市場情況，漫天要價，組織工程開工，嚴重影響工程進度。因此此過程中須及時與當?shù)厝嗣窈驼扔嘘P(guān)部門進行溝通和協(xié)調(diào)，制定合理補償條款，讓政府有關(guān)部門對征地補償工作進行管理和控制，確保工程順利施工。同時要注意各施工部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，提高施工人員的團結(jié)和責任心，為工程施工提供人力保障。加強對施工進度的管理，嚴格按照施工進度報告進行施工，把施工進度的總目標作為施工目標。在不影響總目標的前提下控制好各施工階段進度，并對可能發(fā)生的風險做好防范措施，保證施工順利進行。加強對施工合同的管理，建立完善的合同管理體系，保證合同的可操作性和執(zhí)行的嚴肅性。通過合同管理實現(xiàn)工程建設(shè)總目標，在施工過程中嚴格按照施工合同履行各自的責任和義務(wù)，保證合同臺賬的全面、清晰、詳細，將合同索賠事項控制在最低水平。提高監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，充分發(fā)揮其監(jiān)理作用。對進入施工現(xiàn)場進行監(jiān)督的監(jiān)理單位人員進行資格審查，檢查其是否符合上崗資質(zhì)要求及合同要求，進而提高監(jiān)理單位的專業(yè)性和監(jiān)督力度，充分發(fā)揮其監(jiān)理作用。對施工現(xiàn)場的風險進行全面控制，對現(xiàn)場的每一道施工程序進行監(jiān)督，做好防范措施，遇到問題及時解決。

4結(jié)束語

綜上所述，隨著我國電力事業(yè)的飛速發(fā)展，大型風電工程建設(shè)項目規(guī)模的不斷擴大。加強對大型風電工程建設(shè)項目的風險管理和控制，不僅保障我國風電工程項目的安全正常實施，還降低了施工成本，保證施工質(zhì)量，加快施工進度，促進經(jīng)濟進步和發(fā)展。

參考文獻

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工程建設(shè)項目具有建設(shè)周期長、資金投入高、涉及專業(yè)多，及易受外部因素（如政策、經(jīng)濟環(huán)境、天氣等）的影響等特點，因此，工程建設(shè)項目的風險因素多、風險影響大。特別是作為項目投資方的業(yè)主單位，不僅要對項目建設(shè)過程負責，還要考慮前期決策和后期運營的影響。對于業(yè)主方而言，建立和完善風險管理體系，識別項目風險并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，才能確保建設(shè)項目的成功。

1.工程建設(shè)項目風險管理特點

1.1項目風險

項目風險是一種不確定事件或狀況，一旦發(fā)生，會對至少一個項目目標，如時間、費用、范圍或質(zhì)量目標產(chǎn)生積極或消極影響。項目風險一般可用損失量C和發(fā)生概率P的函數(shù)來表示：R=∫（P，C）。

1.2項目風險管理

項目風險管理是指對風險從認識、識別、分析、評價、處理、監(jiān)控以及所采取應(yīng)對措施等一系列過程。具體地說，就是指風險管理的主體通過風險識別、風險分析，并以此為基礎(chǔ)上，采取主動行動，合理地使用自留、規(guī)避、減輕、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對活動或事件所涉及的風險實行有效的控制，以合理的成本保證安全，可靠地實現(xiàn)預(yù)定的項目目標。

1.3工程建設(shè)項目風險的特點

工程建設(shè)項目作為集成了多項因素的大型活動，具有涉及專業(yè)廣、干系人多、項目規(guī)模大、建設(shè)周期長、資金投入高、內(nèi)容復(fù)雜、對管理水平要求高等本質(zhì)。基于工程建設(shè)項目的這些特點，可以歸納出工程建設(shè)項目風險的以下特點：

工程建設(shè)項目的風險是客觀存在的，貫穿于工程建設(shè)項目生命周期全過程；項目風險具有多樣性和多層次性；項目風險若不能及時得到控制，損失可能十分巨大，甚至是災(zāi)難性的。

1.4工程建設(shè)項目風險管理特點

（1）風險管理是與工程管理其他管理職能有機整合。項目風險管理是將風險管理的理念和方法融入現(xiàn)有工程管理的各項職能，在風險管理方法的指導(dǎo)下，對現(xiàn)有工程建設(shè)項目管理職能的強化，與項目進度管理、質(zhì)量管理、投資管理、HSE管理等職能有機結(jié)合在一起，與現(xiàn)有的工程管理體系、制度、數(shù)據(jù)信息進行整合和提升，從風險管理的視角整合其他職能，使風險管理活動落實到項目各項管理活動中。

（2）工程建設(shè)項目風險管理須考慮工程建設(shè)項目特點。工程建設(shè)項目的一次性特性、獨特性特性明顯。工程建設(shè)項目全面風險管理要依據(jù)特定工程建設(shè)項目的復(fù)雜性、規(guī)模、技術(shù)專業(yè)、工藝程度、工程建設(shè)項目類型、項目管理模式以及項目所處地域等因素進行綜合考慮。

（3）工程建設(shè)項目風險管理貫穿于工程的全生命周期，是全過程的風險管理。包括從項目立項開始到運行的全過程風險管理，且需要在工程建設(shè)項目風險管理不斷地進行之中，逐步提高風險管理水平。

（4）由于項目具有的一次性、階段性特點，項目立項決策和設(shè)計階段對項目能否成功有根本性的影響，所以這兩個階段的風險管理是難點和重點。

（5）工程建設(shè)項目風險管理是全方位風險管理。要針對工程建設(shè)項目每個目標的風險管理（如進度、質(zhì)量、費用、安全環(huán)保等）；針對工程建設(shè)項目每一部位的風險管理（如建筑工程、安裝工程、設(shè)備制造等）；針對建設(shè)過程的每個工作環(huán)節(jié)、針對項目的每個決策的風險管理。

（6）工程建設(shè)項目風險管理是全員風險管理：工程建設(shè)項目的所有參與主體、參與主體的所有部門、各部門的所有人員等均須具備風險意識，基本的風險識別能力、基本的風險應(yīng)對能力、能為專業(yè)人員提供基本數(shù)據(jù)信息。

2.工程項目風險分析

本部分從項目環(huán)境風險、項目本身風險、項目參與主體行為風險三個方面，對工程建設(shè)項目的風險進行了分析。

2.1項目環(huán)境風險

（1）政治環(huán)境風險。如政策體系是否完整、連貫、具有一致性、是否透明、政策是否會有變化，政府辦事效率高低，地方保護主義是否嚴重；是否存在腐敗現(xiàn)象等。

（2）經(jīng)濟環(huán)境風險。如通貨膨脹因素、利率變動、稅種稅率的變動、國家宏觀規(guī)劃調(diào)整、征地拆遷補償標準、物資設(shè)備材料供應(yīng)水平等因素。

（3）法律環(huán)境風險。主要考慮相關(guān)法律是否健全，條塊之間是否有沖突，政策法規(guī)是否有變化等等。

（4）社會環(huán)境風險。主要考慮項目所處地區(qū)是否存在社會治安、社會風氣不良，是否存在罷工、群毆、破壞、偷盜等現(xiàn)象，是否了解偏遠地區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)的宗教、風俗習(xí)慣等因素；

（5）自然環(huán)境風險。主要考慮當?shù)氐墓こ痰刭|(zhì)地貌條件，水文氣象條件，地震、海嘯、洪水、臺風等惡劣氣候等發(fā)生的頻率和破壞程度。

2.2項目本身風險

（1） 項目決策風險。主要考慮項目立項是否存在不可行因素，項目產(chǎn)品市場是否可能發(fā)生變化，項目現(xiàn)金流計算是否失誤，實施項目需要的資金及其他資源是否能夠滿足等。

（2） 項目技術(shù)風險。主要表現(xiàn)在工程勘察資料及有關(guān)資料不正確，設(shè)計方案不合理，設(shè)計缺陷，使用了不成熟的新技術(shù)、新工藝，存在重大技術(shù)難題等造成的風險。

（3） 項目合同風險。主要表現(xiàn)為合同條款不完整，合同責任與風險分擔約定不明確、不公平，合同條款語義模糊，合同有效期規(guī)定不合理等造成的風險。

（4） 項目實施和管理風險。

包括項目組織結(jié)構(gòu)不合理，人員能力不足等風險；原始勘察依據(jù)不全，設(shè)計方案缺陷、項目變更過多；設(shè)備、施工、工程質(zhì)量不達標；人工、材料、設(shè)備、施工、安裝等費用超出預(yù)算或失控；設(shè)計不能按計劃完成，施工不能按時進場，材料設(shè)備不能按時到位，工程不能按期完工等；發(fā)生保安、偷盜事故等；施工現(xiàn)場發(fā)生職業(yè)病、傳染病等健康事件。

（5）項目試運行與驗收風險。試運行方案未審批，試運行所需外部條件不具備，試運行程序與職責不清，驗收標準不明確等。

2.3項目參與主體行為風險。

投資者或業(yè)主支付能力差、改變投資方向、不履行合同責任等而產(chǎn)生的風險；承包商（分包商、供應(yīng)商、設(shè)計單位）技術(shù)或管理能力不夠，缺乏職業(yè)操守和責任心，不履行合同責任等而產(chǎn)生的風險。

3.工程項目風險管理策略及建議

3.1項目風險管理的過程

項目風險管理過程可以分為項目的風險管理規(guī)劃、風險識別、定性分析風險、定量分析管理、應(yīng)對風險規(guī)劃和監(jiān)控風險六個過程。

（1）風險管理規(guī)劃

風險管理規(guī)劃指決定如何開始、規(guī)劃和實施項目風險管理活動的過程。風險管理規(guī)劃過程應(yīng)在項目規(guī)劃過程的早期完成。

（2）風險識別

識別風險是指要確定哪些風險會影響項目，并以書面形式記錄其特點，并將其特性記載成文。

（3）定性風險分析

定性風險分析指風險分析是在風險識別的基礎(chǔ)上，考慮風險發(fā)生的概率，風險發(fā)生后對項目目標的影響程度，并對已識別風險的優(yōu)先級進行評估。

（4）定量風險分析

定量風險分析指在風險識別的基礎(chǔ)上，對風險概率和損失影響幅度進行評估和匯總的基礎(chǔ)上。對定性風險分析過程中作為對項目存在潛在重大影響而排序在先的風險進行量化分析。

（5）風險應(yīng)對規(guī)劃

規(guī)劃風險應(yīng)對指要采取措施防患于未然，盡可能地消除或減輕風險；還要通過適當?shù)娘L險轉(zhuǎn)移安排來減輕風險事件發(fā)生后對項目目標的影響。

（6）風險監(jiān)控

風險監(jiān)控指在整個項目生命周期中，跟蹤已識別的風險、監(jiān)測殘余風險、識別新風險和實施風險應(yīng)對計劃，并對其有效性進行評估。

3.2項目風險應(yīng)對策略

（1）風險回避：在工程項目立項決策時，認真分析風險，對于風險發(fā)生頻率高、可能造成嚴重損失的項目不予批準，或采用其他的替代方案。

（2）風險降低：如通過修改原設(shè)計方案，或是增加合作者和入股人來降低和分散風險。

（3）風險轉(zhuǎn)移：對于不易控制的風險，業(yè)主方一般可 采用兩種轉(zhuǎn)移方法：A、通過簽訂協(xié)議書或合同將風險轉(zhuǎn)移給設(shè)計方或承包商。B、保險。即對可能遇見的風險去投保，這是防范風險的最主要的方式。

（4）風險自留：即使對風險進行了認真的分析與研究，但總是有一部分風險是不可預(yù)見的，因而業(yè)主方對這種自留風險只有采用在預(yù)算價中自留風險費的方法，以應(yīng)付不測事件。

3.3業(yè)主方風險管理建議

（1）建立和完善風險管理體系

工程項目業(yè)主方應(yīng)建立風險管理體系，明確各層管理人員的相應(yīng)管理責任，并設(shè)置必要的專門崗位，負責項目風險管理計劃的編制、風險管理責任劃分，組織和監(jiān)督風險管理列表的建立、更新和落實，編制風險管理狀況的報告。

（2）建立風險管理數(shù)據(jù)庫

工程建設(shè)項目的風險因素多、風險因素不穩(wěn)定、風險的變數(shù)大，而且因素之間還可能存在一定的交叉等，對項目風險的識別和應(yīng)對帶來較大的難度，因此，規(guī)范地建立、更新和運用風險列表進行風險管理是進行項目風險管理非常有效的工具。

工程項目組織過程結(jié)束后，及時總結(jié)項目風險管理成果，為以后同類項目提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和經(jīng)驗。

（3）借助風險管理機構(gòu)力量

建設(shè)項目業(yè)主借助專業(yè)的風險管理機構(gòu)進行建設(shè)工程的風險控制，來降低風險事故發(fā)生的頻率和事故造成的損失程度。

（4）投保建設(shè)工程保險

建設(shè)項目業(yè)主可在工程建設(shè)項目的建設(shè)實施中通過工程保險等途徑消除或轉(zhuǎn)嫁風險。

篇（10）

工程風險及風險管理

工程項目的立項、分析和實施的全過程都存在不能預(yù)先確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，這種干擾因素稱為工程風險。在現(xiàn)代工程項目管理中，風險管理已成為研究的熱點之一。它是項目在規(guī)范化、標準化管理基礎(chǔ)上的一種更高層次的項目管理。

高校基本建設(shè)項目風險管理

1.高?；窘ㄔO(shè)項目風險管理的內(nèi)容

高校基本建設(shè)項目管理工作從報建、建造到竣工驗收， 要投入大量的人力、材料、資金和時間， 整個建設(shè)過程都面臨諸多風險。文章討論的高?；窘ㄔO(shè)風險管理的主體是高校基建管理部門，即業(yè)主方的風險管理，主要包括：

（1）管理者的自身風險。基建管理部門的自身風險是滋生其他風險的基礎(chǔ)， 一般包括人為風險、經(jīng)濟風險和自然風險。

（2）管理者所面臨的各參建方的誠信風險。監(jiān)理單位與承包商、材料商串通一起， 蒙騙業(yè)主；監(jiān)理單位臨時聘用人員的業(yè)務(wù)水平參差不齊， 工作缺乏主動性?？偝邪淌菕炜抠Y質(zhì)， 名不副實，材料設(shè)備供貨商的貨物以假亂真，以次充好；更換設(shè)備關(guān)鍵部位以降低造價；供貨失信。

（3）合同風險。根據(jù)現(xiàn)場管理經(jīng)驗，合同風險主要有：一是對特殊工程進行分包時， 分包單位只跟業(yè)主方簽訂合同， 這樣在項目實施中存在扯皮推諉風險；二是合同的主體資格不相稱， 招標時以總公司名義投標， 簽訂合同時又同下屬分公司進行簽訂；三是合同中對結(jié)算方式、增減項的執(zhí)行單價等約定不明確。

（4）工程建設(shè)中的風險。一是設(shè)計單位與承包商串通， 進行設(shè)計變更， 以小變大。二是監(jiān)理單位與承包商串通， 只算核增， 不算核減， 想方設(shè)法進行變更增項。三是承包商成立專門的變更增項攻關(guān)組， 層層拉攏， 信奉工程是算來的不是干來的謬論， 不在管理上要效益， 而在攻關(guān)上要效益。

其他還有不可抗力風險等。

2.高校基建項目風險管理存在的問題

（1）風險管理意識薄弱、知識匱乏。

（2）管理設(shè)施基礎(chǔ)弱、手段較為單一。

3.高?；椖匡L險因子辨識

高校基建項目風險因子辨識的原則是：

（1）該風險因子必須是高?；ü芾聿块T可以采取措施盡量減少或避免其發(fā)生的，不考慮職能范圍外的風險發(fā)生。

（2）該風險因子的發(fā)生對項目的建設(shè)有重要影響，后果比較嚴重。

根據(jù)高?；椖匡L險發(fā)生的特點，結(jié)合實際工作中遇到的問題和管理經(jīng)驗，將高?；窘ㄔO(shè)項目管理過程中的風險點和造成該風險的原因總結(jié)如下表1。

表1高?；椖匡L險因子辨識結(jié)果

4.高校基建項目風險防范措施

針對以上風險因子，提出在高?；ü芾聿块T職能范圍內(nèi)具體可行的風險防范措施：

（1）經(jīng)費支付審批。對經(jīng)費審批的過程嚴格把關(guān)。

（2）投標入圍單位確定。由學(xué)校采招辦等部門確定工程項目選用的招標方式，根據(jù)預(yù)算額可選委托專業(yè)單位招標、網(wǎng)上公告公開招標和邀請招標等形式，根據(jù)不同專業(yè)邀請相關(guān)專家做評審人，確保入圍單位滿足資格預(yù)審條件。

（3）評標小組成員選擇。評標小組應(yīng)由基建管理部門的領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)專業(yè)科室的負責人、專業(yè)技術(shù)人員組成，必要時邀請專家參加評標，對提出的評審意見需簽字承擔個人責任。

（4）招標文件編制與投標文件審核?；ü芾聿块T相關(guān)科室按照工作計劃及時提出需招標的項目，技術(shù)部門提供該項目的技術(shù)要求及工期要求，據(jù)此組織編制項目的工程量清單及預(yù)算后形成完整的招標文件報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進行。基建管理部門對投標文件的響應(yīng)程度進行全面詳細的審核，將審核結(jié)果上報分管領(lǐng)導(dǎo)。

（5）簽訂合同前洽商。合同簽訂前的洽商參與人員包括，中標單位、基建處相關(guān)科室和審計人員，他們同時參加。

（6）合同條款審核。合同條款的審核必須包括以下內(nèi)容：格式是否符合規(guī)定和項目需要；與招標文件的吻合程度；投標文件中列出的主要條款是否列入合同；洽商結(jié)果是否體現(xiàn)；其他重要事項是否列入合同等。

（7）工程設(shè)計變更。設(shè)計變更嚴格執(zhí)行簽證制度，由設(shè)計院、承包單位、建設(shè)單位提出，技術(shù)負責人組織相關(guān)人員對變更的必要性和可行性進行討論并形成意見，重大變更需請示校級領(lǐng)導(dǎo)后再簽發(fā)變更需求給設(shè)計院，收到設(shè)計院的變更通知單后由技術(shù)負責人核實變更內(nèi)容并簽發(fā)執(zhí)行。

（8）工程其他變更。工程其他變更嚴格執(zhí)行簽證制度，由承包單位提出，建設(shè)單位技術(shù)負責人組織相關(guān)人員對變更的必要性和可行性進行討論并形成意見，重大變更需請示校級領(lǐng)導(dǎo)后再簽發(fā)執(zhí)行。

（9）材料定質(zhì)定價。施工單位根據(jù)合同、招投標文件、簽證或其他有效資料，提交材料定質(zhì)定價簽證單?，F(xiàn)場專業(yè)負責人核實后報項目組，項目組組織相關(guān)人員進行詢價，詢價要求不少于同類3家企業(yè)，根據(jù)詢價結(jié)果形成定價建議上報審計人員、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

（10）工程材料驗收。驗收成員由承包單位、供貨單位、建設(shè)單位、監(jiān)理方有關(guān)人員組成。承包單位提前一天向監(jiān)理提交驗收申請，與承包單位和供貨商進行驗收后形成意見報建設(shè)單位，建設(shè)單位必須對驗收結(jié)果進行抽查。

（11）工程質(zhì)量驗收。施工階段的驗收，由承包單位報監(jiān)理進行驗收后簽署報驗材料，建設(shè)單位對報驗工序進行抽查。對于項目竣工驗收，初驗合格后，建設(shè)單位組織設(shè)計、施工、監(jiān)理、質(zhì)檢等相關(guān)單位組成竣工驗收小組，簽署共同確認的工程竣工驗收意見。

結(jié) 語

風險管理是項目管理的重點，高校基建部門作為工程實施的業(yè)主方，其風險管理是基本建設(shè)管理中最重要的內(nèi)容，只有認清風險， 科學(xué)決策， 制訂出切實可行的風險防范措施并嚴格執(zhí)行， 才能有效地預(yù)防和降低風險發(fā)生的概率并減輕風險發(fā)生的危害。

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