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篇（1）

一、行政自由裁量權(quán)的概念

按具體行政行為受法律拘束的程度,可以將其分為羈束性行政行為和自由裁量性行政行為。其中法律賦予行政機(jī)關(guān)在自由裁量行為中有一種特殊的權(quán)利,謂之為自由裁量權(quán)。所以簡(jiǎn)單地說,行政自由裁量權(quán)就是法律法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在行政管理活動(dòng)中依據(jù)立法目的和公正合理的原則,根據(jù)具體情況自行判斷行為并自行決定實(shí)施其行為或不作為以及如何作為的權(quán)力,是行政機(jī)關(guān)常用的一種權(quán)力。它有如下二個(gè)特征:

1、行政自由裁量權(quán)相對(duì)于一般法定行政權(quán)來說,是一種“自由”的權(quán)力,靈活性大。行政機(jī)關(guān)享有自行判斷、自行選擇和自行決定是否作出某種行為,在何時(shí)何地行為,怎樣行為的廣泛自由。

2、行政自由裁量權(quán)的自由不是絕對(duì)的。它具有行政權(quán)的國(guó)家意志性、法律性的一般特點(diǎn),有其標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo),受合法性的限制。自由裁量是在法律法規(guī)規(guī)定的一定范圍內(nèi)的自由裁量,而不是完全沒有范圍沒有邊際的裁量,與毫無準(zhǔn)則限制完全不同。

行政自由裁量權(quán)是現(xiàn)代行政的必然要求。首先,行政自由裁量權(quán)的存在是提高行政效率之必要。針對(duì)紛繁復(fù)雜、發(fā)展變化的各種社會(huì)現(xiàn)象,為使行政機(jī)關(guān)能夠?qū)彆r(shí)度勢(shì),對(duì)各種特殊、具體的社會(huì)問題能夠靈活果斷地處理和解決,在適用的方式、方法等方面應(yīng)有一定的自由選擇的余地。為此,我國(guó)的法律法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在法定范圍內(nèi)行使自由裁量權(quán),以增強(qiáng)行政的能動(dòng)性,提高行政效率。其次,行政自由裁量權(quán)的存在是法律調(diào)整各種社會(huì)關(guān)系之需要。面對(duì)復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系,法律法規(guī)不能概括完美,作出非常細(xì)致的規(guī)定。因此,從立法技術(shù)上看,有限的法律只能作出一些較原則、富有彈性的規(guī)定,作出可供選擇的措施和上下活動(dòng)的幅度,促使行政機(jī)關(guān)靈活機(jī)動(dòng)地因人因事作出有效的行政管理。同時(shí),行政自由裁量權(quán)也是一把雙刃劍,在缺乏程序約束及必要有效監(jiān)督的情形下又極易被濫用,對(duì)行政相對(duì)人的合法權(quán)益造成侵害。

二、行政自由裁量權(quán)的濫用表現(xiàn)

1、裁量行為畸輕畸重

所謂畸輕畸重是指在法律規(guī)定的范圍和幅度內(nèi)選擇明顯有失公正的措施。我國(guó)很多的法律法規(guī)中都授權(quán)行政機(jī)關(guān)在法定的范圍、幅度內(nèi)有自由選擇的方式。行政機(jī)關(guān)的處罰措施應(yīng)公平地施加于相對(duì)人,才能使自由裁量行為與相對(duì)人的具體情況形成一定的比例,做到標(biāo)準(zhǔn)基本統(tǒng)一、合理公正。否則,就會(huì)出現(xiàn)行政機(jī)關(guān)的具體措施與相對(duì)人的具體情況間的畸輕畸重,造成自由裁量權(quán)的濫用。

2、對(duì)法律法規(guī)作擴(kuò)大或縮小的解釋

在有些法律法規(guī)中,立法彈性較大,意味著行政機(jī)關(guān)適用時(shí)有一定選擇和解釋的自由。行政機(jī)關(guān)在選擇和解釋這些彈性規(guī)定時(shí),必須根據(jù)法律法規(guī)的立法精神和目的,遵循慣例和先例,使之成為有一定標(biāo)準(zhǔn)和原則的規(guī)則。只有這樣,社會(huì)才能穩(wěn)定正常,行政相對(duì)人對(duì)行政機(jī)關(guān)活動(dòng)的預(yù)測(cè)才會(huì)有一定的標(biāo)準(zhǔn)或參照系數(shù)。否則,就會(huì)形成行政機(jī)關(guān)對(duì)自由裁量權(quán)的濫用。

3、自由裁量行為前后不一致

行政機(jī)關(guān)及其工作人員基于法律的規(guī)定和立法目的的要求,為使社會(huì)生活形成一種比較穩(wěn)定的秩序,在具體行政行為中采取措施時(shí),同樣的措施應(yīng)針對(duì)事實(shí)、情節(jié)、后果相類似的行為,使行政相對(duì)人能夠預(yù)測(cè)自己的行為結(jié)果。但由于一些行政機(jī)關(guān)及其工作人員在作出選擇和決定時(shí)從本單位、本地區(qū)的利益出發(fā)以及考慮到某個(gè)人的政治、經(jīng)濟(jì)等社會(huì)背景,對(duì)同樣的事情或行為處理起來區(qū)別對(duì)待,前后不一致。

4、拒絕或者拖延履行職責(zé)

我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)中,對(duì)履行法定職責(zé)有時(shí)限要求的有兩類:一是行政許可行為:二是行政保護(hù)行為。對(duì)于這兩類行為中,法律法規(guī)的時(shí)限規(guī)定,有的明確,有的含糊,但無論哪種情況,行政主體于何時(shí)履行法定職責(zé)都有自由裁量的權(quán)利。根據(jù)行政管理的效率原則,行政主體應(yīng)及時(shí)行使行政權(quán),履行法定職責(zé)。但在實(shí)踐中,違反效率原則或者出于某種不廉潔動(dòng)機(jī),拖延履行法定職責(zé)的行為大有其在。這種行為也是對(duì)自由裁量權(quán)的濫用。

三、解決濫用行政自由裁量權(quán)的對(duì)策和措施

1、完善程序立法,建立公開、公平、統(tǒng)一的行政程序,促進(jìn)行政行為程序化。

首先應(yīng)確立程序的公開和公平原則,通過立法確定規(guī)范的程序,對(duì)行政機(jī)關(guān)行使自由裁量權(quán)的依據(jù)、資訊、條件、過程、決定意向、結(jié)果予以公開,對(duì)涉及相對(duì)人利益較大的及與公共利益關(guān)系密切的或過于集中的權(quán)力領(lǐng)域予以公開,使權(quán)力行使為公眾所矚目;賦予行政行為雙方相應(yīng)公平的程序權(quán)利。要處理好法律條文的“彈性”和執(zhí)法的“可操作性”的關(guān)系,盡量做到明確、具體,減少“彈性”,尤其是對(duì)涉及到公民合法權(quán)益的條款,更應(yīng)如此。

2、建立完善行政監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督主體不僅有黨、國(guó)家機(jī)關(guān)(包括立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)),還有企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基層群眾組織和公民。對(duì)已有的法定監(jiān)督方式還應(yīng)當(dāng)根據(jù)形勢(shì)的需要,繼續(xù)補(bǔ)充、完善;對(duì)沒有法定監(jiān)督方式的,要通過立法或制定規(guī)章,以保證卓有成效的監(jiān)督。同時(shí),要有對(duì)的人采取嚴(yán)厲的懲罰措施,還要有對(duì)監(jiān)督有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)?！靶姓种啤敝械谋O(jiān)督,也屬行政機(jī)關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督,更多體現(xiàn)在事后的監(jiān)督。在現(xiàn)行的行政監(jiān)督體制中,行政監(jiān)督權(quán)被虛化已十分明顯,如行政機(jī)關(guān)擅自設(shè)定行政程序、不作為等,相對(duì)人通過行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督部門申訴效果并不理想;再如每個(gè)行政機(jī)關(guān)都有錯(cuò)案追究制,真正執(zhí)行錯(cuò)案追究的沒幾例。行政機(jī)關(guān)的自我監(jiān)督,總有自己監(jiān)督自己之嫌,在民眾中缺乏權(quán)威性。因此,增強(qiáng)行政監(jiān)督的可操作性,實(shí)行嚴(yán)格的執(zhí)行責(zé)任,樹立監(jiān)督的權(quán)威性,對(duì)控制行政自由裁量權(quán)的泛濫,防止執(zhí)行權(quán)的膨脹至關(guān)重要,可以說是改革成敗的關(guān)鍵所在。

3、加強(qiáng)行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè),提高執(zhí)法水平?，F(xiàn)在行政執(zhí)法人員素質(zhì)不高是個(gè)較普遍的問題,這與我國(guó)正在進(jìn)行的現(xiàn)代化建設(shè)很不適應(yīng),有些行政執(zhí)法人員有“占據(jù)一方,唯我獨(dú)尊”的思想。為此,一方面要加緊通過各種渠道培訓(xùn)行政執(zhí)法人員,另一方面對(duì)那些不再適宜從事行政執(zhí)法活動(dòng)的人堅(jiān)決調(diào)出,使得行政執(zhí)法隊(duì)伍廉正而富有效率。

4、全面納入司法審查?，F(xiàn)行審判機(jī)關(guān)對(duì)行政行為的審查只限于行政行為的合法性,對(duì)行政自由裁量權(quán)的司法審查力度不夠。應(yīng)把行政自由裁量權(quán)全面納入司法審查,一則可以增強(qiáng)司法監(jiān)督的力度,二則避免自己監(jiān)督自己之嫌。

5、建立行政嚴(yán)格責(zé)任追究制度。對(duì)于那些濫用自由裁量權(quán)的行政權(quán)行使主體,才用嚴(yán)格的責(zé)任追究制度,使其不敢或者迫于畏懼而不敢濫用自由裁量?！半x開了責(zé)任行政的原則,合法性原則、合理性原則將失去存在的基礎(chǔ),也失支了判斷合法、合理的意義”,通過對(duì)行政機(jī)關(guān)和行政人員雙方的責(zé)任追究,形成既定的成文規(guī)則,從而促進(jìn)其更好地用好權(quán)力。它的形式可以是首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制、公務(wù)員的執(zhí)法責(zé)任制等。

參考文獻(xiàn)

1桂步祥:《論行政自由裁量權(quán)及其法律規(guī)劃》.《江蘇廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào)》.2004年8月

篇（2）

1行政自由裁量權(quán)的內(nèi)涵界定

行政自由裁量權(quán)是行政法學(xué)理論研究的重要課題,學(xué)術(shù)界對(duì)其界定也是眾說紛紜,如英國(guó)著名的法官霍爾斯伯勛爵在一個(gè)案件中提出：“自由裁量是指任何事情應(yīng)在當(dāng)局自由裁量權(quán)范圍內(nèi)去行使，而不是按照個(gè)人觀點(diǎn)行事，應(yīng)按照法律行事，而不是隨心所欲。它應(yīng)該是法定的和固定的，而不是獨(dú)斷的、模糊的、幻想的，它必須在所限制的范圍內(nèi)行使?！钡聡?guó)行政法學(xué)者哈特穆特·毛雷爾認(rèn)為：“行政機(jī)關(guān)處理同一事實(shí)要件時(shí)可以選擇不同的處理方式，構(gòu)成裁量。法律沒有為同一事實(shí)要件只設(shè)定一種法律后果，而是授權(quán)行政機(jī)關(guān)自行確定法律后果，例如設(shè)定兩個(gè)或兩個(gè)以上的選擇，或者賦予其特定的處理幅度?！蓖趺麚P(yáng)指出：“自由裁量是指行政機(jī)關(guān)對(duì)于作出何種決定有很大的自由，可以在各種可能采取和行動(dòng)方針中進(jìn)行選擇，根據(jù)行政機(jī)關(guān)的判斷采取某種行動(dòng)或不采取某種行動(dòng)。也可能是執(zhí)行任務(wù)的方法、時(shí)間、地點(diǎn)或側(cè)重面，包括不采取行動(dòng)的決定在內(nèi)?！辈贿^，可以得出，與羈束性行政行為相比,自由裁量行為更容易被濫用。因?yàn)椤耙磺杏袡?quán)力的人都很容易濫用權(quán)力,這是萬(wàn)古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直遇到有界限的地方才休止?！彼?對(duì)于行政主體而言,行使裁量權(quán)應(yīng)當(dāng)外受不得超越裁量權(quán)限的限制,內(nèi)受該法定目的與權(quán)力不得濫用原則的拘束。但是,屢見不鮮的濫用行政自由裁量權(quán)和超越行政自由裁量權(quán)的現(xiàn)象,不斷消彌著我們對(duì)行政主體自我控制機(jī)制的信念,要控制行政自由裁量權(quán)就更多地轉(zhuǎn)向依靠有效的司法審查機(jī)制上。

2行政自由裁量權(quán)不合理的表現(xiàn)形式

2.1自由裁量行為前后不一致

行政機(jī)關(guān)及其工作人員基于法律的規(guī)定和立法目的的要求,為使社會(huì)生活形成一種比較穩(wěn)定的秩序,采取措施時(shí),其同樣的措施應(yīng)針對(duì)事實(shí)、情節(jié)以及后果相似的行為,是管理相對(duì)人能夠預(yù)知自己行為的后果,同時(shí)也表現(xiàn)行政機(jī)關(guān)的公正行政。由于行政機(jī)關(guān)及其工作人員在作出選擇和決定時(shí)考慮本單位、本地區(qū)的利益以及考慮到某個(gè)人的政治、經(jīng)濟(jì)等社會(huì)背景,對(duì)同樣的事情或行為處理起來區(qū)別對(duì)待,前后不一致。

2.2法律法規(guī)或?qū)Ψ煞ㄒ?guī)作擴(kuò)大或縮小的解釋

在有些法律法規(guī)中,立法彈性較大,意味著行政機(jī)關(guān)適用時(shí)有一定選擇和解釋的自由。行政機(jī)關(guān)在選擇和解釋這些彈性規(guī)定時(shí),必須根據(jù)法律法規(guī)的立法精神和目的,遵循慣例和先例,使之成為有一定標(biāo)準(zhǔn)和原則的規(guī)則。只有這樣,社會(huì)才能穩(wěn)定正常,行政管理相對(duì)人對(duì)行政機(jī)關(guān)活動(dòng)的預(yù)測(cè)才會(huì)有一定的標(biāo)準(zhǔn)或參照系數(shù)。否則,就會(huì)形成行政機(jī)關(guān)對(duì)自由裁量權(quán)的濫用。

2.3裁量行為畸輕畸重

所謂畸輕畸重是指在法律規(guī)定的范圍和幅度內(nèi)選擇明顯有失公正的措施。我國(guó)很多的法律法規(guī)中都授權(quán)行政機(jī)關(guān)在法定的范圍、幅度和數(shù)量?jī)?nèi)有自由選擇的方式。行政機(jī)關(guān)的處罰措施應(yīng)公平地施加于相對(duì)人,才能使自由裁量行為與相對(duì)人的具體情況形成一定的比例,做到標(biāo)準(zhǔn)基本統(tǒng)一、合理公正。否則,就會(huì)出現(xiàn)行政機(jī)關(guān)的具體措施與相對(duì)人的具體情況間的畸輕畸重,造成自由裁量權(quán)的濫用。

2.4拒絕或者拖延履行職責(zé)

保護(hù)公民、法人或者其他組織的人身權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)以及其他合法權(quán)益是行政機(jī)關(guān)的職責(zé),法律法規(guī)通常有一定時(shí)限的要求。而對(duì)行政相對(duì)人來說,要求行政機(jī)關(guān)履行法定職責(zé)則是一種權(quán)利,由于權(quán)利的行使而沒有行政機(jī)關(guān)職責(zé)的保護(hù),特殊情況下將會(huì)給相對(duì)人個(gè)人或國(guó)家和社會(huì)利益造成不可彌補(bǔ)的損失。因此,行政機(jī)關(guān)應(yīng)該根據(jù)相對(duì)人的具體情況或法律規(guī)定的時(shí)限積極地履行法定職責(zé)。否則,因其失職會(huì)形成對(duì)自由裁量權(quán)的濫用。

3對(duì)自由裁量權(quán)實(shí)施法律控制的基本思路

3.1完善和健全行政立法，從法律源頭上加強(qiáng)對(duì)行政自由裁量權(quán)的控制

首先，要在立法上對(duì)行政自由裁量權(quán)行使的條件、運(yùn)用的范圍、裁決的幅度、事實(shí)要件的確定標(biāo)準(zhǔn)等做出準(zhǔn)確、科學(xué)的規(guī)定，以便于具體操作起來能夠適度把握，盡量做到明確、具體，以減少主觀隨意性。尤其是對(duì)涉及到公民合法權(quán)益的條款，更應(yīng)抓緊制定與《行政訴訟法》相配套的有關(guān)法律、法規(guī)，如行政機(jī)關(guān)組織法、行政程序法、行政復(fù)議法等等。其次，應(yīng)注重行政法律、法規(guī)的解釋，以彌補(bǔ)法律法規(guī)的缺漏。再次，應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)行政自由裁量權(quán)的行使進(jìn)行必要的制度規(guī)范，以達(dá)到保證自由裁量權(quán)的行使符合法的授權(quán)目的。在現(xiàn)階段，以下制度宜盡快建立起來：①指明事實(shí)依據(jù)的制度。即行政主體在行使自由裁量權(quán)時(shí)，必須對(duì)做出決定的事實(shí)依據(jù)給予具體說明。這是防止行政主體超越職權(quán)范圍，督促行政主體慎重使用自由裁量權(quán)的有效辦法。②說明理由的制度。這是指行政主體利用自由裁量權(quán)做出決定時(shí)，必須說明做出該決定的具體原因及政策依據(jù)，尤其是對(duì)當(dāng)事人的利益有較大影響的行政行為，當(dāng)事人有權(quán)要求行政主體對(duì)其決定說明理由，從而有效抑制行政主體行使自由裁量權(quán)的任意性。③權(quán)力與利益相分離的制度。權(quán)力一旦與利益掛鉤則必然導(dǎo)致執(zhí)法的不公，所以，必須對(duì)權(quán)力與利益進(jìn)行必要的分離，并使之制度化。只有如此，執(zhí)法部門才能公正、無私地進(jìn)行執(zhí)法。

3.2強(qiáng)化各類監(jiān)督主體的功能，完善監(jiān)督制約機(jī)制，將行政自由裁量行為置于法律、法規(guī)的約束之下

從行政主體的外部看，主要有權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督、司法機(jī)關(guān)的監(jiān)督、輿論監(jiān)督和群眾監(jiān)督等等。在眾多的監(jiān)督中，權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督最具有權(quán)威性。應(yīng)該在權(quán)力機(jī)關(guān)內(nèi)部建立專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以擔(dān)負(fù)起日常監(jiān)督工作的任務(wù)，以提高權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督力度；制定監(jiān)督法規(guī)，把權(quán)力機(jī)關(guān)所具有的監(jiān)督權(quán)進(jìn)一步程序化、法律化，以確保監(jiān)督工作有法可依；加強(qiáng)權(quán)力機(jī)關(guān)的質(zhì)詢權(quán)、評(píng)議權(quán)、罷免權(quán)等的落實(shí)，以提高監(jiān)督質(zhì)量和效果。司法機(jī)關(guān)監(jiān)督要合理劃分司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的權(quán)限，保證司法機(jī)關(guān)依法獨(dú)立地對(duì)行政執(zhí)法過程中的犯罪行為進(jìn)行審理判決。輿論監(jiān)督當(dāng)前很有必要盡快出臺(tái)新聞監(jiān)督方面的法律，依法保障新聞?shì)浾摰恼{(diào)查、報(bào)道和批評(píng)的權(quán)利，明確新聞工作者的義務(wù)和責(zé)任，使其更好地依法履行監(jiān)督職責(zé)。在我國(guó)行政監(jiān)督體系中，群眾監(jiān)督是基礎(chǔ)和力量的源泉，為了使群眾監(jiān)督的功能得到充分發(fā)揮，需要強(qiáng)化群眾監(jiān)督的法律保障，通過立法明確群眾監(jiān)督的權(quán)限和程序，使之能夠依法行使監(jiān)督權(quán)；另外，“還要完善群眾舉報(bào)的體系和網(wǎng)絡(luò)，健全舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)反饋機(jī)制，以便從制度上保證言路暢通，舉報(bào)有門，保護(hù)舉報(bào)者的合法權(quán)益?！痹诟愫猛獠勘O(jiān)督的同時(shí)，還要加強(qiáng)和完善行政系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制。各地區(qū)、各部門一定要采取得力措施使監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等各種內(nèi)部監(jiān)督制度有效地運(yùn)作起來，及時(shí)糾正和嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為和自由裁量中的不正當(dāng)行為。當(dāng)前，尤其需要抓好行政復(fù)議法的貫徹落實(shí)。充分發(fā)揮行政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督的作用，對(duì)保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，保障行政主體依法行政自由裁量?jī)H，加強(qiáng)廉政建設(shè)，密切政府與人民群眾的關(guān)系，提高行政機(jī)關(guān)的工作質(zhì)量，均具有重要意義。

3.3健全行政程序法，保障相對(duì)人的合法權(quán)利

行政自由裁量權(quán)的運(yùn)行態(tài)勢(shì)表明，行政自由裁量權(quán)出現(xiàn)負(fù)效應(yīng)是因?yàn)樗哪嫦蜻\(yùn)行或越軌運(yùn)行，即不按預(yù)先設(shè)置的方式、方法、步驟運(yùn)行。從這個(gè)角度講，“行政程序是為行政權(quán)力運(yùn)行設(shè)置的一種安全裝置?！薄俺绦虻膶?shí)質(zhì)是管理和決定的非人情化，其一切布置是為了限制恣意、專斷和（任意）裁量。”這些都表明了行政程序在制約行政權(quán)，保障民主自由，防止專斷中的重要作用。行政程序是規(guī)范行政自由裁量權(quán)的一種重要手段。行政程序一旦設(shè)定并法律化后，一方面作為行政自由裁量權(quán)的享有者、行使者的行政主體在選擇行為方式、方法及步驟時(shí)必須遵循程序之規(guī)定，即按行政程序規(guī)定的方式、方法和步驟去作為，否則就要承擔(dān)違反程序之法律責(zé)任。另一方面，作為權(quán)利客體的行政相對(duì)人，有權(quán)要求行政主體按法定之程序順序行為，從而從反方向督促行政主體合理行使自由裁員權(quán)。使行政相對(duì)人既懂得以實(shí)體規(guī)則保護(hù)自己的合法權(quán)益，又學(xué)會(huì)運(yùn)用程序規(guī)則不使自己的權(quán)利被侵犯、義務(wù)不被加重，在我們這樣一個(gè)重實(shí)體輕程序傳統(tǒng)的國(guó)家有著重要意義。所以，不斷健全我國(guó)的調(diào)查制度、回避制度、聽證制度、告知制度、信息公開制度、時(shí)效等制度，有利于制約行政權(quán)，保障民主自由，防止行政專斷，以保護(hù)相對(duì)人的合法權(quán)利。

3.4注重執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，提高執(zhí)法人員的素質(zhì)

執(zhí)法人員素質(zhì)的高低，直接關(guān)系到自由裁量的準(zhǔn)確度，關(guān)系到法律的尊嚴(yán)和命運(yùn)。我們要把加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)作為改善執(zhí)法狀況的重要環(huán)節(jié)常抓不懈，促使執(zhí)法人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)有實(shí)質(zhì)性的提高。為此，一要加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的政治思想教育，突出抓好引導(dǎo)執(zhí)法人員樹立公仆觀和服務(wù)觀。二要推行執(zhí)法人員任職資格考試制度，只有考試合格者才能進(jìn)入行政執(zhí)法機(jī)關(guān)任職，切實(shí)保證執(zhí)法人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三要加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的培訓(xùn)，要針對(duì)不同的對(duì)象，進(jìn)行多層次、多方式的培訓(xùn)，使執(zhí)法人員熟練掌握與自己工作密切相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章，為履行好自己的職責(zé)，奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四要推行競(jìng)爭(zhēng)上崗制度，以此來增強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍的活力和執(zhí)法人員的能力，提高執(zhí)法水平，做到公正執(zhí)法。綜合上述,行政自由裁量權(quán)范圍的擴(kuò)展是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì),然而,這種趨勢(shì)也不可避免地帶來侵犯公民合法權(quán)益的機(jī)會(huì)增多。通過法律的有效控制裁量權(quán)的“自由”空間,將行政自由裁量權(quán)限定在既合法又合理的范圍以內(nèi),是實(shí)現(xiàn)法治目標(biāo)的重要條件之一。

參考文獻(xiàn)

1［英］威廉·韋德．行政法［M］．北京：中國(guó)大百科全書出版社，1997年版

2［德］哈特穆特·毛雷爾．行政法總論［M］．北京：法律出版社，2000年版

3王名揚(yáng)．美國(guó)行政法［M］．北京：中國(guó)法制出版社，1995年版

4［法］孟德斯鳩．論法的精神［M］．北京：商務(wù)印書館，1963年版

篇（3）

1.1官本位現(xiàn)象普遍，出現(xiàn)甚至越權(quán)裁量的現(xiàn)象

基層行政人員在行使行政自由裁量權(quán)中扮演著重要角色?！耙豁?xiàng)普遍政策得以貫徹到什么程度，通常取決于官僚對(duì)它的解釋，以及取決于他們實(shí)施該政策的興致和效率?！盵3]行政人員受傳統(tǒng)人治、本文由/整理集權(quán)、管制型行政文化影響權(quán)力欲望膨脹，將政策執(zhí)行中的自由裁量權(quán)看成是個(gè)人的私有物品，以自己的利益為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)政策自由取舍，斷章取義，對(duì)自己有利的政策內(nèi)容積極執(zhí)行，對(duì)自已無利的內(nèi)容拒不執(zhí)行，或者利用自由裁量權(quán)進(jìn)行政策替代，打著執(zhí)行政策的旗號(hào)，制定一些與原政策無關(guān)的政策，有些時(shí)候行政裁量人員甚至以身試法，違背法律法規(guī)，超越職權(quán)進(jìn)行裁量，嚴(yán)重阻礙了政策的及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的執(zhí)行。

1.2執(zhí)行方法簡(jiǎn)單粗暴，缺乏有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

政策執(zhí)行中的裁量針對(duì)的是不同的目標(biāo)群體，各目標(biāo)群體的利益要求千差萬(wàn)別，而大部分行政人員更習(xí)慣于傳統(tǒng)的自上而下的政策執(zhí)行裁量模式，強(qiáng)調(diào)權(quán)威和程序，把執(zhí)行裁量過程看作是控制和計(jì)劃，在執(zhí)行裁量權(quán)時(shí)手段單一，大多采用命令的方法，嚴(yán)重地挫傷了目標(biāo)群體的積極性，妨礙了政策有效執(zhí)行。我國(guó)基層行政人員在行政裁量時(shí)出現(xiàn)矛盾沖突，未就共同的政策目標(biāo)交換思想與信息，致使工作責(zé)任區(qū)重疊或出現(xiàn)盲區(qū)，相同的差錯(cuò)多次發(fā)生在不同人和地區(qū)上，有效的經(jīng)驗(yàn)得不到共享。行政人員漠視目標(biāo)群體的任何反饋，壟斷政策信息，導(dǎo)致裁量者與目標(biāo)群體信息不對(duì)稱，目標(biāo)群體無從了解政策的原則、限制，完全處于被動(dòng)的地位，利益得不到上達(dá)。

1.3行政道德缺失，導(dǎo)致裁量不作為的行為

行政道德是行政文化的一部分，它內(nèi)化于行政人員的思想觀念之中成為其行使權(quán)力執(zhí)行政策的信仰與約束機(jī)制。制度分析學(xué)派的主要代表人物諾思認(rèn)為，遏制政府官員違規(guī)行為的有效方法是法律制度和規(guī)范的文化與道德。當(dāng)前基層行政人員忽視了思想道德素質(zhì)的提高，從個(gè)人的私利出發(fā)、弄虛作假，不說實(shí)情、不講實(shí)話，整體觀念、紀(jì)律觀念和法治觀念淡漠，把民主、公平、責(zé)任、公共利益置之一邊，在執(zhí)行裁量權(quán)時(shí)，當(dāng)政策無關(guān)痛癢時(shí)則漠然置之，怠于裁量，該為的不為，不發(fā)揮主觀能動(dòng)性，不調(diào)查研究，不結(jié)合實(shí)際只是機(jī)械地執(zhí)行政策，這種失職行為，錯(cuò)失政策執(zhí)行的有利時(shí)機(jī)，阻礙政策正確有效實(shí)施。

2.交往行為理論視角的引入

交往行為理論是德國(guó)著名的哲學(xué)家、法蘭克福學(xué)派第二代代表人物哈貝馬斯的提出的。交往行為理論主張交往理性的重建和話語(yǔ)倫理規(guī)范的建立，用以消除當(dāng)今世界的弊端，實(shí)現(xiàn)社會(huì)秩序正?；?。交往理性認(rèn)為主體與客體之間不是以對(duì)立關(guān)系為前提，而是以主客體間的相互理解關(guān)系為前提。

交往行為是主體之間以語(yǔ)言為主要媒介，通過自愿對(duì)話協(xié)商的方式，達(dá)到相互的理解和溝通，從而在行動(dòng)上取得一致。交往行為的核心范疇是交往行為中蘊(yùn)含的交往合理性，哈貝馬斯的交往合理性構(gòu)建在共同的道德規(guī)范基礎(chǔ)上，重視人與人之間的聯(lián)系，把理性拓展在人際間相互交往的網(wǎng)絡(luò)中，這種合理性是以理解為目地的，而理解是主體之間的以相互同意為基礎(chǔ)，有意識(shí)的活動(dòng)。在闡述交往行為理論時(shí)，哈貝馬斯提出了生活世界與系統(tǒng)的概念，把社會(huì)劃分為生活世界與系統(tǒng)，生活世界為人們的交往行為提供了共同的背景。系統(tǒng)是與生活世界相對(duì)的技術(shù)層面的東西，哈貝馬斯認(rèn)為現(xiàn)代社會(huì)中系統(tǒng)正在不斷擠壓生活世界，導(dǎo)致生活世界官僚化和金錢化，而要克服這一危機(jī)只有通過理往行為建立公共領(lǐng)域，承認(rèn)和尊重共同的道德規(guī)范，開展對(duì)話活動(dòng)本文由/整理使社會(huì)成員有平等的機(jī)會(huì)參加交往，加強(qiáng)人與人之間理性的溝通和協(xié)調(diào)。

哈貝馬斯的交往行為理論結(jié)合中國(guó)的語(yǔ)境為當(dāng)前我國(guó)政策執(zhí)行中行政裁量權(quán)的行使提供了新的視角。傳統(tǒng)的自上而下的裁量方式導(dǎo)致行政人員在行使行政裁量權(quán)力時(shí)官僚作風(fēng)嚴(yán)重，在行使權(quán)力過程中采用強(qiáng)制手段，漠視公民的利益。同時(shí)我國(guó)公民的參與意識(shí)的淡漠，自下而上參與的缺失促使政策執(zhí)行中行政裁量權(quán)種種弊端。借鑒交往行為理論注重行政裁量權(quán)中執(zhí)行主體與公民的對(duì)話交流，將“自上而下”與“自下而上”的裁量結(jié)合起來，倡導(dǎo)政策執(zhí)行中的道德與公共精神、促進(jìn)裁量主體與公民在行政裁量中的良性互動(dòng)。

3.交往行為理論視域下政策執(zhí)行中的行政裁量權(quán)的路徑選擇

3.1構(gòu)建對(duì)話交流機(jī)制，實(shí)現(xiàn)社會(huì)多元主體互動(dòng)的政策裁量網(wǎng)絡(luò)

構(gòu)建對(duì)話交流機(jī)制，創(chuàng)建一定的規(guī)則和渠道使基層行政人員之間以及基層行政人員和公民、其他社會(huì)組織就行政裁量的相關(guān)因素在充分交流、協(xié)商的基礎(chǔ)上，消除矛盾取得一致的。就行政人員之間而言，各職能相關(guān)部門的裁量人員在執(zhí)行裁量權(quán)之前，就政策內(nèi)容、精神實(shí)質(zhì)、政策范圍和限制進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，舉行各種會(huì)議，避免政出多門，裁量失范。社會(huì)多元主體參與互動(dòng)需要發(fā)展各種交流方式，如、定期座談會(huì)，基層行政人員下基層調(diào)研，傾聽群眾意見；實(shí)行政務(wù)公開、信息公開，保證公民、各種社會(huì)組織能夠順暢的獲取政策資源，充分發(fā)展電子政務(wù)，公民、各種社會(huì)組織可以隨時(shí)上網(wǎng)及時(shí)關(guān)注各項(xiàng)政策信息。加強(qiáng)公民之間的橫向聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)行政人員之間以及行政人員和公民、其他社會(huì)組織政策裁量網(wǎng)絡(luò)，大力開展民主聽證會(huì)、民主懇談會(huì)、公共論壇的形式，融入多方的意見加強(qiáng)彼此間的政治支持和信任，推動(dòng)政策裁量的正當(dāng)性和有效性。

交往行為理論主張從意識(shí)哲學(xué)向交往哲學(xué)的轉(zhuǎn)換即以自我為中心的理性轉(zhuǎn)向主體多元化的主體間交往模式，用理性建立廣泛的相互交往的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，而多元主體互動(dòng)的政策裁量網(wǎng)絡(luò)的建立，各方主體的有效溝通和理解，改變了公民只是政策裁量的被動(dòng)接受者，行政人員完全憑著個(gè)人好惡得失作為行政裁量的標(biāo)準(zhǔn)的狀況，達(dá)成主客體雙贏的局面。

3.2塑造新型的行政文化，培育共同的道德規(guī)范

行政文化是人們?cè)谝欢ǖ纳鐣?huì)背景下，形成的心理行為模式的總稱，包括人們內(nèi)在的信仰、價(jià)值觀念、行政意識(shí)、行政理想、行政道德。交往行為理論指出生活世界的金錢化和官僚化導(dǎo)致了社會(huì)的病態(tài)，生活世界的金錢化和官僚化即是行政文化的落后，塑造新型的行政文化，行政人員在政策執(zhí)行裁量中形成新型的行政裁量?jī)r(jià)值觀，在行使裁量權(quán)時(shí)改變粗暴的執(zhí)行方式，自覺依法行政，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新理念；營(yíng)造一個(gè)廣泛參與的政治氛圍，建立平等、自由、法制的參與型行政文化，積極推進(jìn)公民參與政策執(zhí)行中的裁量權(quán)。承認(rèn)和重視共同的道德規(guī)范，崇尚道德理性是交往行為理論實(shí)現(xiàn)的前提，是執(zhí)行主體與公民之間對(duì)話溝通的基礎(chǔ)。建立行政裁量的道德標(biāo)準(zhǔn)比如公共利益、公正公平，這些標(biāo)準(zhǔn)盡量量化易于操作；加強(qiáng)輿論宣傳，使行政裁量的道德規(guī)范普及化、透明化，潛移默化為執(zhí)行者和參與者的內(nèi)在信念；實(shí)行道德監(jiān)督，對(duì)于參與者建立道德檔案。

篇（4）

《經(jīng)濟(jì)研究》工作論文第813號(hào)

隨著中國(guó)城市化、工業(yè)化進(jìn)程加快以及服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力已經(jīng)大規(guī)模向城鎮(zhèn)和非農(nóng)部門轉(zhuǎn)移，這引發(fā)了土地資源重新配置的需求。

一方面從事非農(nóng)生產(chǎn)活動(dòng)的農(nóng)戶沒有時(shí)間耕種自己的土地，另一方面農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率高且想擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的農(nóng)戶卻得不到土地，造成了農(nóng)業(yè)效率與農(nóng)民福利的巨大損失。故亟須改革中國(guó)現(xiàn)行農(nóng)地使用制度，利用市場(chǎng)的資源配置功能來調(diào)整土地資源。

考察中國(guó)家庭追蹤調(diào)查中的農(nóng)村家庭數(shù)據(jù)，對(duì)農(nóng)戶土地流轉(zhuǎn)決策行為進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)：無論是租入還是租出土地均有利于提高農(nóng)戶的福利水平，其中，土地租出戶的家庭人均純收入比非流轉(zhuǎn)戶高1391.5元，貧困發(fā)生率比非流轉(zhuǎn)戶低4.1%；土地租入戶的家庭人均純收入比非流轉(zhuǎn)戶高852.6元，貧困發(fā)生率比非流轉(zhuǎn)戶低3.7%。土地價(jià)值、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼和涉農(nóng)貸款對(duì)農(nóng)戶租入土地決策具有顯著促進(jìn)作用，而非農(nóng)就業(yè)機(jī)會(huì)和城市工資水平是農(nóng)戶租出土地從事非農(nóng)生產(chǎn)活動(dòng)的主要誘因。

對(duì)不同租賃行為下農(nóng)戶收入增長(zhǎng)的影響機(jī)制進(jìn)行比較分析后表明：第一，受教育水平提高和農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼有利于農(nóng)民增收，且能使低收入家庭獲得更多收益；第二，耕地規(guī)模擴(kuò)大對(duì)專業(yè)農(nóng)戶的收入增長(zhǎng)具有顯著正向影響，而土地租金是租出土地家庭收入的重要組成部分，低收入家庭通過租出土地從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)減貧更具可行性和有效性；第三，租入土地家庭的耕地面積依然不能滿足農(nóng)業(yè)規(guī)模生產(chǎn)的要求，農(nóng)村家庭中還存在著大量剩余勞動(dòng)力，這非常不利于專業(yè)農(nóng)戶增收。

而現(xiàn)階段中國(guó)農(nóng)村土地的流轉(zhuǎn)主要是農(nóng)民自發(fā)推動(dòng)的，流轉(zhuǎn)規(guī)模和涉及范圍均無法達(dá)到發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、促進(jìn)城鄉(xiāng)居民收入均等化的要求。為了讓更多農(nóng)民從土地流轉(zhuǎn)中收益并實(shí)現(xiàn)增收減貧目標(biāo)，需要政府提供有效的農(nóng)地流轉(zhuǎn)制度變遷供給。

制度

財(cái)政分權(quán)未帶來公共服務(wù)發(fā)展

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué) 陳思霞

武漢大學(xué) 盧盛峰

分權(quán)增加了民生性財(cái)政支出嗎？

來自中國(guó)“省直管縣”的自然實(shí)驗(yàn)

《經(jīng)濟(jì)學(xué)（季刊）》2014年第4期

伴隨政治集權(quán)和經(jīng)濟(jì)分權(quán)為特征的中國(guó)式分權(quán)改革，中國(guó)以發(fā)展公共服務(wù)為導(dǎo)向的公共財(cái)政體制改革逐步推進(jìn)，但長(zhǎng)期以來，地方政府對(duì)公共服務(wù)的財(cái)政投入始終處于較低水平，且增長(zhǎng)緩慢。

基于省直管縣外生的自然實(shí)驗(yàn)，實(shí)證檢驗(yàn)中國(guó)式分權(quán)改革對(duì)基層政府財(cái)政支出決策行為的影響效應(yīng)后發(fā)現(xiàn)：

1.分權(quán)改革導(dǎo)致參與分權(quán)改革的縣（市）顯著增加了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，但民生性支出下降。2.參與改革的地區(qū)中，貧困縣（市）更傾向于降低民生性公共服務(wù)支出。3.財(cái)權(quán)下放直接帶來基層政府?dāng)U張基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，民生性財(cái)政支出則主要受到經(jīng)濟(jì)分權(quán)的沖擊。4.擴(kuò)權(quán)改革在空間配置上的公共支出結(jié)構(gòu)變動(dòng)效應(yīng)逐年遞減，但總體影響效應(yīng)十分穩(wěn)健。

觀點(diǎn)

孩子讓父母更誠(chéng)實(shí)

美國(guó)喬治梅森大學(xué) Daniel Houser等

“不誠(chéng)實(shí)的起源：從父母到兒童”

NBER工作論文第20897號(hào)

生活中，人們會(huì)遭遇各種為了私利而做出不誠(chéng)實(shí)行為的時(shí)候。不誠(chéng)實(shí)行為如何產(chǎn)生，在什么樣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下此類行為會(huì)減少或增加尚不得知。

篇（5）

一、引 言

傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為,地方政府在提供地方公共服務(wù)時(shí)更具有效率。這一方面是因?yàn)榈胤秸哂行畔?yōu)勢(shì),更能響應(yīng)地方居民的偏好。另一方面,人口流動(dòng)下的地方選民“以腳投票”給地方政府施加了約束,使得地方政府之間就公共服務(wù)的提供展開競(jìng)爭(zhēng)(Tiebout, 1956; Oates, 1972)。[1](416-424)[2]因此,許多國(guó)家的公共服務(wù)都是由地方政府來提供的。以教育為例,1999年在美國(guó)各級(jí)政府的教育支出中,聯(lián)邦政府支出占14.6%,州政府占22%,其他都是各級(jí)地方政府支出的(哈維•羅森, 2006,P.429)。[3]中國(guó)的情況與此類似,根據(jù)《2008年中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)計(jì)算,2007年全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)總收入當(dāng)中,來自中央政府的比重為11.22%,其余則來自各級(jí)地方政府。

那么財(cái)政分權(quán)到底能否提高地方公共服務(wù)提供效率(efficiency)或效果(effectiveness)呢?①現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)研究并無一致的結(jié)論。Jimenez等人(1996)對(duì)菲律賓的研究表明,學(xué)校的經(jīng)費(fèi)越依賴于地方政府,那么學(xué)校越有效率。[4](377-386)Sarkar(2000)對(duì)阿根廷的研究發(fā)現(xiàn),財(cái)政分權(quán)有助于提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的提供效率,但是對(duì)教育服務(wù)的影響則取決于具體的模型。[5]Robalino(2001)等人的跨國(guó)研究發(fā)現(xiàn),分權(quán)可以提高醫(yī)療衛(wèi)生的服務(wù)效率。[6]喬寶云等人(2005)對(duì)中國(guó)的研究發(fā)現(xiàn),財(cái)政分權(quán)無助于提高小學(xué)教育的有效供給。[7](37-46)Barankay和Lockwood(2007)對(duì)瑞士的研究則發(fā)現(xiàn),分權(quán)提高了瑞士高中教育的完成率。[8]傅勇(2007)的研究表明,中國(guó)的財(cái)政分權(quán)降低了基礎(chǔ)教育的提供效率,也損害了城市公共服務(wù)的提供。[9]

本文使用中國(guó)1997―2005年的省際面板數(shù)據(jù),考察財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府教育服務(wù)提供效率的影響。余下部分的安排如下:第二部分討論指標(biāo)、數(shù)據(jù)和計(jì)量模型;第三部分對(duì)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行分析,同時(shí)進(jìn)一步考察模型的穩(wěn)健性以及其他一些問題;最后是結(jié)論。

二、計(jì)量模型:變量選取和數(shù)據(jù)來源

首先估計(jì)如下基本回歸模型:

promotioni,t=α+βFDit+γXi,t+εi,t[JY](1)

我們使用的是1997―2005年中國(guó)30個(gè)省、自治區(qū)、直轄市(包含重慶,但不包含)共270個(gè)觀測(cè)值的平衡面板數(shù)據(jù)。在上述回歸模型中,下標(biāo)i和t分別表示第i個(gè)省份第t年的觀測(cè)值。

被解釋變量是第i省第t年的初中畢業(yè)生升入高中的升學(xué)率(promotion),根據(jù)歷年《中國(guó)教育統(tǒng)計(jì)年鑒》相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。需要指出的是,僅僅用初中畢業(yè)生升入高中的升學(xué)率并不足以反映義務(wù)教育服務(wù)的提供效果,更為全面的衡量指標(biāo)還應(yīng)該包括輟學(xué)率、復(fù)讀率、鞏固率、入學(xué)率、標(biāo)準(zhǔn)化考試分?jǐn)?shù)等。由于輟學(xué)率、復(fù)讀率和鞏固率的指標(biāo)難以獲得,而中國(guó)各個(gè)地區(qū)義務(wù)教育階段的入學(xué)率基本上都在90%以上,數(shù)據(jù)缺乏變異性,同時(shí)目前也不存在全國(guó)性的標(biāo)準(zhǔn)化考試,因此本研究未考慮這些指標(biāo)。

核心解釋變量是當(dāng)?shù)氐呢?cái)政分權(quán)度(FD)。出于本文的研究目的,最好是選取度量初中教育支出分權(quán)程度的變量。但是我國(guó)的教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中并未區(qū)分初中教育經(jīng)費(fèi)中由各級(jí)政府承擔(dān)的比例,所以我們只能使用一般的財(cái)政分權(quán)度指標(biāo)。本文以省預(yù)算內(nèi)收入占中央本級(jí)預(yù)算內(nèi)收入作為衡量財(cái)政分權(quán)度的主要指標(biāo)(收入分權(quán)度)。此外我們還選取了省預(yù)算內(nèi)支出占中央本級(jí)預(yù)算內(nèi)支出的比重(支出分權(quán)度)、扣除了凈轉(zhuǎn)移支付的省預(yù)算內(nèi)支出占中央本級(jí)預(yù)算內(nèi)支出的比重(凈支出分權(quán)度)、省預(yù)算內(nèi)收入占包含了中央補(bǔ)助的本省總收入的比重(收入獨(dú)立性)②作為替代指標(biāo)。

X是其他可能影響教育服務(wù)提供效率的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)變量。具體包括:

1.人均GDP(PGDP):經(jīng)濟(jì)是教育發(fā)展的基礎(chǔ),以人均GDP來衡量的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平應(yīng)該和初中畢業(yè)生的升學(xué)率正相關(guān)。本文以1978年的可比價(jià)格對(duì)各省當(dāng)年人均GDP進(jìn)行了調(diào)整。

2. 15歲以上人口中的文盲、半文盲率(illiterate):許多研究都表明,成年人口中的文盲率與適齡人口的教育獲得情況負(fù)相關(guān)(Gupta et al., 2002)。[10](717-737)

3.城市化率(urban):城市化率的常規(guī)衡量指標(biāo)是城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诘谋戎?但是由于我們只能找到最近三年的城鎮(zhèn)人口數(shù)據(jù),因此我們用非農(nóng)人口比重作為變量。

4. 0-15歲適齡人口比重(age):如果適齡人口比重很大的話,就意味著教育的存量需求很大,從而教育擴(kuò)展的成本就比較大(Mingat and Tan, 1992)。[11]因此預(yù)期這一變量和升學(xué)率之間具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。數(shù)據(jù)根據(jù)歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的人口年齡構(gòu)成和撫養(yǎng)系數(shù)換算得到。③

5.初中預(yù)算內(nèi)生均教育經(jīng)費(fèi)(pbgt):由于教育產(chǎn)出效果的提高既有可能是因?yàn)榉謾?quán)提高了生產(chǎn)效率所致,也有可能是因?yàn)榻逃?jīng)費(fèi)投入增加所致,抑或二者兼而有之。[5]對(duì)此我們對(duì)教育生產(chǎn)函數(shù)的投入因素加以控制,引入了初中預(yù)算內(nèi)生均教育經(jīng)費(fèi)這一變量。數(shù)據(jù)來自歷年《中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

三、計(jì)量結(jié)果與分析

(一)基本模型

首先,我們進(jìn)行基本模型的回歸。一共使用3種估計(jì)方法:固定效應(yīng)估計(jì)、隨機(jī)效應(yīng)估計(jì)、FGLS估計(jì)。模型結(jié)果見表1。

和傳統(tǒng)理論不一致的是,財(cái)政分權(quán)變量的系數(shù)始終顯著為負(fù)。以人均GDP為衡量標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)于初中畢業(yè)生的升學(xué)率沒有顯著影響。④當(dāng)?shù)?5歲以上人口中文盲、半文盲的比例對(duì)于升學(xué)率具有顯著的負(fù)效應(yīng)。這說明父母以及更早一輩的人力資本積累水平對(duì)于子女的人力資本積累的確具有影響。城市化水平總體上對(duì)于升學(xué)率具有顯著的正效應(yīng)。0―15歲年齡的人口比重對(duì)于初中畢業(yè)生的升學(xué)率具有顯著的負(fù)效應(yīng)。這說明教育適齡人口比重越大,對(duì)教育的需求也就越大,當(dāng)教育服務(wù)的供給還存在制約時(shí),就表現(xiàn)為“超額需求”。⑤生均預(yù)算內(nèi)教育支出對(duì)于增加升學(xué)率具有顯著的正效應(yīng),但是這種正效應(yīng)相當(dāng)微弱。

由于本文所使用的面板數(shù)據(jù)的時(shí)間跨度比較短,相應(yīng)的橫截面單位比較多,因此可能存在異方差和自相關(guān)的問題。對(duì)此,我們運(yùn)用修正的瓦爾德檢驗(yàn)來驗(yàn)證是否存在組間異方差,結(jié)果chi2(30)=239.14,Prob>chi2=0.0000,因此拒絕組間同方差的假定;利用Wooldridge(2000)提出的檢驗(yàn)是否存在序列自相關(guān)的方法,[12]計(jì)算的F(1,29)=48.719,Prob>F=0.0000,因此拒絕不存在自相關(guān)的假定。對(duì)此,本文接下來使用FGLS估計(jì)方法來估計(jì)固定效應(yīng)模型。從FGLS回歸的結(jié)果來看,財(cái)政分權(quán)、文盲率、適齡人口比重等因素對(duì)初中畢業(yè)生的升學(xué)率都具有顯著的負(fù)效應(yīng)。城市化水平、生均預(yù)算內(nèi)教育支出則有顯著的正效應(yīng),且固定效應(yīng)估計(jì)的系數(shù)大小和FGLS估計(jì)的結(jié)果基本一致(具體結(jié)果見表1)。

本文之所以發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)會(huì)對(duì)初中畢業(yè)生的升學(xué)率具有顯著的負(fù)效應(yīng),其原因可能是:

首先,傳統(tǒng)的分權(quán)理論認(rèn)為,財(cái)政分權(quán)可以增加地方政府對(duì)地方選民的回應(yīng),但是無論是從人口的流動(dòng)性來看,還是從選舉對(duì)于地方官員的約束力來看,Tiebout式的“以腳投票”機(jī)制在中國(guó)并不存在(張軍,2008)。[13]

其次,傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為,分權(quán)可以在地方政府之間展開水平的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng),從而促進(jìn)公共服務(wù)的提供效率。但是大量的文獻(xiàn)都表明,中國(guó)的財(cái)政分權(quán)和以經(jīng)濟(jì)績(jī)效為考核標(biāo)準(zhǔn)的地方官員晉升機(jī)制結(jié)合在一起,導(dǎo)致中國(guó)地方政府之間展開“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)(傅勇,張晏,2007)。[14](4-12)這種標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),也產(chǎn)生了諸如市場(chǎng)分割、地方保護(hù)主義、公共支出結(jié)構(gòu)扭曲等代價(jià)。

第三,傳統(tǒng)的分權(quán)理論認(rèn)為,財(cái)政分權(quán)可以減少游說行為,從而減少公共資源的浪費(fèi),提高資源配置效率和生產(chǎn)效率。但是也有許多文獻(xiàn)指出,分權(quán)未必會(huì)減少游說行為(Barankay and Lockwood, 2007),[8]并且分權(quán)體制下的地方政府治理能力不如中央政府有效,這些都會(huì)導(dǎo)致地方公共服務(wù)的提供缺乏效率。特別是分權(quán)之后的地方政府更有可能被少數(shù)利益集團(tuán)控制,從而導(dǎo)致地方公共品供給缺乏效率等問題(Hayes et al.,1998)。[15](1-20)對(duì)此,我們將在后面的內(nèi)容里具體分析政府治理能力是否會(huì)對(duì)教育服務(wù)的提供效率產(chǎn)生影響。

第四,分權(quán)能夠提高教育服務(wù)的提供效率的微觀機(jī)制在于,分權(quán)化的提供模式下存在大量的競(jìng)爭(zhēng)者,公立學(xué)校和私立學(xué)校之間、公立學(xué)校之間、私立學(xué)校之間等都存在競(jìng)爭(zhēng)。提供教育服務(wù)的經(jīng)費(fèi)主要來自基層政府,管理權(quán)限也主要由基層政府乃至學(xué)區(qū)、學(xué)校負(fù)責(zé)。為了爭(zhēng)奪生源,教育服務(wù)必須符合學(xué)生的偏好和口味,因材施教,從而形成良性競(jìng)爭(zhēng)互動(dòng)。但是中國(guó)的情況并非如此,特別是經(jīng)費(fèi)雖然由基層政府負(fù)責(zé),但是教學(xué)大綱、課程設(shè)置等日常學(xué)校管理權(quán)限卻是集權(quán)的甚至全國(guó)統(tǒng)一的。此外,教育資源特別是優(yōu)質(zhì)教育資源總體上還很稀缺,教育服務(wù)市場(chǎng)缺乏以消費(fèi)者為導(dǎo)向的競(jìng)爭(zhēng)。這些都限制了分權(quán)模式下的教育服務(wù)提供效果的改善。

(二)進(jìn)一步的討論

1.政府規(guī)模是否起作用?前面的文獻(xiàn)綜述指出,分權(quán)未必能提高效率的一個(gè)可能原因在于分權(quán)之后的地方政府治理能力不如中央政府。特別是在中國(guó),相對(duì)于中央政府官員來說,地方官員發(fā)生腐敗、尋租的可能性也許更大。另一方面,即使不考慮分權(quán)這一體制,政府的治理能力也會(huì)對(duì)政府的公共支出管理、公共服務(wù)提供效率產(chǎn)生影響。比如傅勇(2007)就認(rèn)為,中國(guó)的行政體制設(shè)置相對(duì)僵化,政府規(guī)模膨脹導(dǎo)致財(cái)成“吃飯財(cái)政”,無助于提高公共服務(wù)供給效率。他用每萬(wàn)元財(cái)政收入負(fù)擔(dān)的公職人員數(shù)來衡量政府規(guī)模,發(fā)現(xiàn)政府規(guī)模與公共服務(wù)提供效率負(fù)相關(guān)。[9]

我們用每萬(wàn)名人口中的政府公務(wù)人員數(shù)量來衡量政府規(guī)模(數(shù)據(jù)來自歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的“分地區(qū)分行業(yè)職工人數(shù)”),考察政府規(guī)模是否會(huì)影響教育服務(wù)提供效率。由于政府規(guī)模越大越有可能是冗員過多、機(jī)構(gòu)龐雜從而效率低下的表現(xiàn),因此我們預(yù)期政府規(guī)模變量的符號(hào)為負(fù)。我們首先將政府規(guī)模變量單獨(dú)引入,這樣可以考察在政府生產(chǎn)函數(shù)中治理能力是否起作用;其次再引入政府規(guī)模與財(cái)政分權(quán)度的交互項(xiàng),這樣可以考察分權(quán)對(duì)升學(xué)率的影響是否取決于治理能力的不同而存在差異。具體結(jié)果見表2。

從表2的結(jié)果看,在引入政府規(guī)模這一變量后,模型中其他變量的符號(hào)和顯著性保持了較好的穩(wěn)健性。特別是關(guān)鍵的解釋變量財(cái)政分權(quán)度,仍然具有顯著的負(fù)效應(yīng)。將政府規(guī)模作為單獨(dú)的一個(gè)變量引入后,該變量具有符合預(yù)期的顯著的負(fù)效應(yīng),說明政府規(guī)模越大,升學(xué)率越低。將財(cái)政分權(quán)度和政府規(guī)模的交互項(xiàng)引入后,該變量的系數(shù)仍然顯著為負(fù),說明財(cái)政分權(quán)對(duì)于升學(xué)率的負(fù)效應(yīng)隨著政府規(guī)模的擴(kuò)大而進(jìn)一步增強(qiáng)。

2.分權(quán)的影響是否具有地區(qū)差異?在這一部分,我們進(jìn)一步引入地區(qū)虛擬變量來考察分權(quán)對(duì)升學(xué)率的影響是否存在地區(qū)差異。具體的做法是:以東部地區(qū)為基組,如果該省屬于西部地區(qū),則令虛擬變量west=1,否則為0;如果該省屬于中部地區(qū),則令虛擬變量central=1,否則為0。由于地區(qū)虛擬變量是一個(gè)在時(shí)間上恒定的變量,不能直接進(jìn)入固定效應(yīng)模型,因此我們?nèi)∝?cái)政分權(quán)度和地區(qū)虛擬變量的交互項(xiàng)進(jìn)入模型。具體結(jié)果見表3。

從表3的結(jié)果來看,分權(quán)對(duì)于升學(xué)率的負(fù)效應(yīng)在中部地區(qū)最為明顯,在西部地區(qū)的影響其次。有趣的是,此時(shí)財(cái)政分權(quán)的系數(shù)為負(fù)但是不再具有顯著性。這是否意味著財(cái)政分權(quán)在東部地區(qū)并未對(duì)升學(xué)率產(chǎn)生顯著的負(fù)效應(yīng)呢?對(duì)此,我們單獨(dú)對(duì)東部地區(qū)進(jìn)行了檢驗(yàn),并且同時(shí)選取了收入分權(quán)度、支出分權(quán)度、凈支出分權(quán)度、財(cái)政獨(dú)立性4個(gè)衡量財(cái)政分權(quán)程度的指標(biāo)。結(jié)果發(fā)現(xiàn),在采用收入分權(quán)度、支出分權(quán)度作為解釋變量時(shí),財(cái)政分權(quán)的系數(shù)為負(fù)但是不顯著;在采用凈支出分權(quán)度作為解釋變量時(shí),財(cái)政分權(quán)的系數(shù)顯著為負(fù);在采用財(cái)政獨(dú)立性作為解釋變量時(shí),財(cái)政分權(quán)的系數(shù)顯著為正。因此,基于前面的基本回歸和各種穩(wěn)健性檢驗(yàn),以及這里對(duì)地區(qū)差異的討論,我們初步可以認(rèn)為,財(cái)政分權(quán)在總體上對(duì)初中畢業(yè)生的升學(xué)率具有顯著的負(fù)效應(yīng),這種負(fù)效應(yīng)在中部地區(qū)表現(xiàn)最為明顯,其次是西部地區(qū)。至于東部地區(qū),結(jié)論不夠明確,這取決于我們所使用的衡量分權(quán)度的指標(biāo)。

四、主要結(jié)論

本文使用中國(guó)1997-2005年的省際面板數(shù)據(jù),檢驗(yàn)了財(cái)政分權(quán)對(duì)教育服務(wù)提供效率的影響。以初中畢業(yè)生升入高中的升學(xué)率作為衡量教育服務(wù)提供效率的變量,以財(cái)政分權(quán)、人均GDP、文盲率、城市化率、適齡人口比重、生均預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)等經(jīng)濟(jì)、人口、社會(huì)發(fā)展水平變量作為解釋變量,我們發(fā)現(xiàn):當(dāng)其他條件都相同時(shí),財(cái)政分權(quán)水平對(duì)初中畢業(yè)生的升學(xué)率具有顯著的負(fù)效應(yīng),人均GDP的作用不顯著,城市化率和生均預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)具有顯著的正效應(yīng),適齡人口比重和文盲率則具有顯著的負(fù)效應(yīng)。

我們還發(fā)現(xiàn),用政府規(guī)模來度量政府治理能力的話,則政府規(guī)模越大,升學(xué)率會(huì)顯著降低。為了檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)升學(xué)率的影響是否具有地區(qū)效應(yīng),我們引入了地區(qū)虛擬變量和分權(quán)度的交互項(xiàng)。結(jié)果發(fā)現(xiàn),分權(quán)對(duì)于升學(xué)率的負(fù)效應(yīng)在中部地區(qū)最為明顯,在西部地區(qū)的影響其次,這在某種程度上證明了教育等公共服務(wù)方面存在著所謂的“中部塌陷”現(xiàn)象。

注 釋:

①此類研究中對(duì)“效率”的定義不盡相同,有時(shí)“效率”(efficiency)和“效果”(effectiveness)往往具有相同的含義,對(duì)此本研究不進(jìn)行細(xì)分。

②Akai和Sakata使用過這一指標(biāo),參見Akai, N. and Sakata, M.: Fiscal Decentralization Contributes to Economic Growth: Evidence from State-level Cross-section Date for the United States, Journal of Urban Economics, Vol.52, 2002:93-108.

③計(jì)算方法為:0-14歲人口比重=少年兒童撫養(yǎng)系數(shù)/(少年兒童撫養(yǎng)系數(shù)+老年撫養(yǎng)系數(shù)+1)。

④Gupta et al.(2002)的跨國(guó)研究發(fā)現(xiàn),人均GDP對(duì)于中學(xué)的毛入學(xué)率具有顯著的正效應(yīng),但是對(duì)鞏固率(persistence rates)、輟學(xué)率(drop-out rates)等則表現(xiàn)出負(fù)效應(yīng)。Sarkar(2000)的研究則發(fā)現(xiàn),人均GDP對(duì)于小學(xué)生升學(xué)率的影響不確定,取決于具體的模型設(shè)定。陳詩(shī)一、張軍(2008)的研究表明,人均GDP對(duì)地方政府支出效率的影響是負(fù)的。

⑤這點(diǎn)與Gupta et al.(2002)的研究發(fā)現(xiàn)是一致的。

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The Impact of Fiscal Decentralization on the Efficiency of Public Education Provision

篇（6）

不僅理論研究眾說紛紜，分權(quán)的實(shí)證研究也呈現(xiàn)出多元化局面，xie、zou和davoodi(1999)對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有負(fù)面影響，而akai和sakata(2002)的研究卻支持傳統(tǒng)財(cái)政分權(quán)有正作用的觀點(diǎn)；zhang和zou(1998)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的研究與davoodi和zou(1998)對(duì)46個(gè)國(guó)家的研究，都表明發(fā)展中國(guó)家財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系為負(fù)；與之相反lin和liu(2000)的研究表明，財(cái)政分權(quán)推動(dòng)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。直到今天，財(cái)政分權(quán)仍然是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域和政府決策部門的重大課題之一。

我國(guó)自1994年建立分稅制以來已歷經(jīng)十余載，實(shí)行的初衷是為了明確各級(jí)政府的事權(quán)與財(cái)權(quán)，規(guī)范政府間財(cái)政分配關(guān)系，增強(qiáng)中央政府宏觀調(diào)控能力等。關(guān)于我國(guó)分稅制的效果，國(guó)內(nèi)存在爭(zhēng)論，賈康(2006)堅(jiān)持認(rèn)為“分稅制適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，是‘兩位一體’地處理好政府與企業(yè)、中央與地方兩大基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系的理想制度安排”，張晏與龔六堂通過采用各種財(cái)政分權(quán)指標(biāo)度量財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系彼此一致性，在兩級(jí)分權(quán)的基礎(chǔ)上，對(duì)28個(gè)地區(qū)1986—1992年和1994—2002年進(jìn)行對(duì)比研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)“分稅制改革顯著地改善了財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。改革前我國(guó)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在顯著的負(fù)關(guān)系，而1994年后財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響顯著正”。而尚鐵力(2002)認(rèn)為“地方政府對(duì)中央政府的政策制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行存在著信息不對(duì)稱性，而這種不對(duì)稱性所帶來的效率損失會(huì)使財(cái)政分權(quán)的效果大打折扣”。美國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)主席羅依.伯爾(bahl，roy，2005)對(duì)中國(guó)的財(cái)政分權(quán)問題提出了一個(gè)重大命題：“中國(guó)的財(cái)政分權(quán)到哪一級(jí)?”，反響激烈。周文興(2006)通過對(duì)中國(guó)建國(guó)以后的計(jì)量歷史進(jìn)行考察，發(fā)現(xiàn)“考慮速度和程度的財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有驚人的相關(guān)關(guān)系，而通常認(rèn)定的80年代中期進(jìn)行的財(cái)政分權(quán)改革和90年代中期的分稅制改革只不過是一個(gè)歷史階段延續(xù)問題。從長(zhǎng)期來看，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有正面影響，但不排除中短期出現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生負(fù)面影響的可能?！?/p>

本文試圖從地方的實(shí)際情況出發(fā)，以江蘇省為例，對(duì)1994年實(shí)行分稅制以來的江蘇財(cái)政收入情況，從總量、結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，以實(shí)證結(jié)論作為依據(jù)，嘗試從收入角度來評(píng)價(jià)我國(guó)推行分稅制的基本現(xiàn)狀，僅供參考。

二、基于分稅制框架下的江蘇財(cái)力實(shí)證分析

本文通過采集分稅制改革以來江蘇省各級(jí)政府的財(cái)政數(shù)據(jù)，進(jìn)行整理與計(jì)算，從總量與結(jié)構(gòu)兩方面，對(duì)江蘇省財(cái)力問題進(jìn)行分析。

(一)江蘇財(cái)力總量分析

1.江蘇近10年來的財(cái)政總收入基本情況

財(cái)政是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的綜合反映，經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政，財(cái)政反作用于經(jīng)濟(jì)，這是財(cái)政與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一般原理。1994年以來，我國(guó)為理順中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系，對(duì)財(cái)政體制進(jìn)行了重大改革，整個(gè)財(cái)政體制框架一直延續(xù)至今，相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，近10年來是江蘇省經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展最快的時(shí)期，其財(cái)政收入的情況如表1、圖1和圖2所示。

 

從表1、圖1和圖2數(shù)據(jù)所顯示的結(jié)果看，江蘇省1994—2004年財(cái)政總收入總體情況呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是絕對(duì)量呈擴(kuò)張態(tài)勢(shì)，2004年是1994年的7.6倍，年平均增長(zhǎng)23.6%，高出全國(guó)財(cái)政收入17.9%的增長(zhǎng)水平，且大多數(shù)年份的增長(zhǎng)速度都快于全國(guó)水平；二是財(cái)政總收入占gdp的比重總體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但各年度的這一比例均低于全國(guó)平均水平；三是總量規(guī)模占全國(guó)財(cái)政總規(guī)模的比例不斷上升，近兩年來占到國(guó)家財(cái)政的近10%水平。江蘇省近10多年來財(cái)力的這種變化，是該省改革開放所取得成果的具體體現(xiàn)之一，與其經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)密不可分。

2.江蘇省近10年來本級(jí)財(cái)力情況

按照分稅制的要求，我國(guó)大部分地方所集中的財(cái)政收入總額中，有一部分是要按一定的標(biāo)準(zhǔn)上劃給中央政府，由中央政府來調(diào)配使用。由于各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)差異以及適用的政策不同，各地區(qū)上劃中央的收入規(guī)模會(huì)不一致，就江蘇省而言，其實(shí)際情況如表2和圖3所示。

 

從表2和圖3的數(shù)據(jù)所顯示的結(jié)果來看，1994—2004年期間的大多數(shù)年度，江蘇地方本級(jí)收入占其全部財(cái)政收入的比例都低于60%，最低為47%，最高為63%，也即說明江蘇省是財(cái)政上劃的重要省份，而考慮到中央財(cái)政對(duì)江蘇省的轉(zhuǎn)移支付情況，這一期間江蘇省財(cái)政凈上劃率變化不大，維持在25%左右的水平，這從另一個(gè)側(cè)面也說明，近年來江蘇地方稅收收入規(guī)模有較大的增長(zhǎng)。

3.江蘇省近10年來財(cái)政總收人與gdp的彈性分析財(cái)政收入的集中程度與很多因素有關(guān)，其中經(jīng)濟(jì)總量是一個(gè)重要因素，從國(guó)外的相關(guān)文獻(xiàn)來看，財(cái)政收入增長(zhǎng)是否合理以及財(cái)政體制是否健全與完善的問題，可以用收入彈性來分析，江蘇省近10年來的財(cái)政總收入彈性系數(shù)情況如圖4所示。

 

圖4數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果看，1994—2004年期間，江蘇省財(cái)政總收入對(duì)gdp的彈性系數(shù)大多數(shù)年度均大于1，表明在這段時(shí)期里，江蘇省財(cái)政總收入的增速快于其當(dāng)年gdp增速，但各年度的彈性波動(dòng)較大，呈現(xiàn)振蕩走勢(shì)，最大彈性系數(shù)為3.34，即gdp增長(zhǎng)1%，財(cái)政收入增長(zhǎng)3.34%。全國(guó)這一指標(biāo)近10年來也呈現(xiàn)振蕩態(tài)勢(shì)，但近10年來江蘇省收入彈性平均水平與全國(guó)平均水平卻近乎相等，前者為1.74，后者為1.75，這說明，近10年來江蘇省財(cái)力得到了極大地增強(qiáng)，但從全國(guó)范圍來看，其財(cái)政收入對(duì)gdp的彈性是適當(dāng)?shù)摹?/p>

(二)江蘇財(cái)力結(jié)構(gòu)分析

1.財(cái)政收入的形式構(gòu)成分析

2007年開始實(shí)行新的政府收支分類改革以前，我國(guó)財(cái)政收入被定義為納入預(yù)算管理的政府收入，從其形式上看，主要由稅收收入和其他收入構(gòu)成。近10年來江蘇省財(cái)政總收人中這兩鐘形式收入的情況及變化如表3所示。

 

表3數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果表明，一是江蘇省財(cái)政收入中稅收收入占主體地位，符合我國(guó)目前財(cái)政收入形勢(shì)現(xiàn)狀，但稅收所占比重低于全國(guó)水平(基本維持在90%以上)；二是受國(guó)家政策影響，江蘇財(cái)政收入中稅收所占比重呈現(xiàn)下降的態(tài)勢(shì)，即1994年以來國(guó)家多次對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金的范圍進(jìn)行了調(diào)整，逐步擴(kuò)大了預(yù)算內(nèi)收人的范圍，將以前沒有納入預(yù)算管理的政府基金納入預(yù)算來管理，從而使稅收收入所占比重下降。

2.財(cái)政收入的區(qū)域構(gòu)成分析

江蘇省是我國(guó)典型的區(qū)內(nèi)差異較大的地區(qū)，劃分為蘇南、蘇中、蘇北三大區(qū)域e，體現(xiàn)在財(cái)政問題上，三大區(qū)域的差異情況詳見表4、表5、圖5和圖6，其中，圖5

表示的是1999—2003年三大區(qū)域財(cái)政總收人占江蘇財(cái)政總收入的比例，圖6表示的是1999—2003年三大區(qū)域接受上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的資金占其可支配財(cái)力的比例。

 

    表4、表5、圖5和圖6數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果表明，江蘇省財(cái)力的區(qū)域結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是地區(qū)財(cái)政總量差異大，且差異呈明顯加大的趨勢(shì)。蘇南地區(qū)的財(cái)政收入的各項(xiàng)指標(biāo)，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過蘇中和蘇北地區(qū)，蘇中地區(qū)財(cái)力盡管與蘇北地區(qū)大體相當(dāng)，甚至在一些年度低于蘇北地區(qū)，但人均財(cái)政總收入也要大于蘇北地區(qū)；二是地區(qū)相對(duì)規(guī)模的差異明顯。表現(xiàn)在地區(qū)財(cái)政集中程度上，1999—2004年中，從蘇南到蘇北，財(cái)政的集中程度是遞減的(即地區(qū)財(cái)政總收入占地區(qū)gdp比例是下降的)，表現(xiàn)在地區(qū)對(duì)江蘇省財(cái)力貢獻(xiàn)上，從蘇南到蘇北，貢獻(xiàn)率是遞減的(即地區(qū)財(cái)政總收入占省財(cái)政總收入比例是下降的)，蘇南地區(qū)人口占全省人口的30%左右，但財(cái)政收入?yún)s占到江蘇省財(cái)政總收入的60%以上；三是地區(qū)接受上級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付比例的差異大。從圖6可以看出，蘇南、蘇中和蘇北地區(qū)都程度不同地接受了上級(jí)財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付，但從相對(duì)規(guī)模來看，蘇北地區(qū)最高，蘇中地區(qū)其次，蘇南最低，說明蘇南地區(qū)財(cái)政可完全自給，而蘇中、蘇北地區(qū)有相當(dāng)一部分財(cái)力需要依靠上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付來滿足，特別是蘇北地區(qū)。

3.財(cái)政收入的政府級(jí)次構(gòu)成分析

按照現(xiàn)行地方財(cái)政體制要求，一級(jí)政府應(yīng)有比較固定的本級(jí)財(cái)政收入，以滿足其履行各項(xiàng)職能的需要，并且對(duì)本級(jí)財(cái)力不足以滿足需要的政府，規(guī)定了轉(zhuǎn)移支付辦法。筆者根據(jù)江蘇省2000—2003年相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)省、市、縣鄉(xiāng)級(jí)政府相關(guān)財(cái)政指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，具體結(jié)果詳見圖7和表6。

 

表6和圖7的數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果表明，江蘇省財(cái)力在各級(jí)政府之間的分配格局，市本級(jí)政府比例最高，4年中有3個(gè)年度的比例超過總收入的50%，省本級(jí)財(cái)政總收入近幾年來比較穩(wěn)定，比例約為10%左右，縣鄉(xiāng)財(cái)政總收入的比重略有下降，筆者根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的地方財(cái)政體制推測(cè)，縣本級(jí)財(cái)政總收入占到省財(cái)政總收入的20%左右，因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)財(cái)政收入僅為全省的10%左右，而從轉(zhuǎn)移支付規(guī)模來看，各級(jí)地方政府都有一定比例的轉(zhuǎn)移支付的收入，省本級(jí)政府是最高的，縣鄉(xiāng)級(jí)政府其次，市本級(jí)政府最低，而且不同年度存在一定的波動(dòng)。

三、基本分析結(jié)論

通過上述分析，結(jié)合筆者的調(diào)研體會(huì)，我們對(duì)扛蘇省分稅制改革以來的財(cái)力狀況初步得出以下基本結(jié)論：

1.江蘇財(cái)力總量逐年擴(kuò)大得益于其經(jīng)濟(jì)總量的不斷增長(zhǎng)，但財(cái)政集中程度總體低于全國(guó)水平。由上述分析得知，相對(duì)于經(jīng)濟(jì)總量而言，該省財(cái)政集中程度并不高，因此，從國(guó)內(nèi)平均水平來看，該省財(cái)力還有一定的增長(zhǎng)潛力。當(dāng)然，在實(shí)際中，影響財(cái)政集中度的因素較多，政策減免因素就是其中之一。由于江蘇省是外資進(jìn)入最多的幾個(gè)地區(qū)之一，對(duì)外出口規(guī)模較大，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行政策，對(duì)外資以及出口都有較多的優(yōu)惠政策，這些因素?zé)o疑會(huì)影響該省的這一指標(biāo)。

2.大多數(shù)年度內(nèi)，江蘇財(cái)政收入增速快于gdp的增速，總體波動(dòng)較大，有些年度的彈性系數(shù)過高，這表明，該省財(cái)政收入與gdp在協(xié)同上具有不穩(wěn)定性，但收入彈性平均水平從全國(guó)范圍來看是適當(dāng)?shù)摹?/p>

3.江蘇三大區(qū)域在財(cái)政收入上的差異，總體上可以歸因?yàn)榻?jīng)濟(jì)總量差異導(dǎo)致的，但財(cái)政集中程度的差異也不可忽視。筆者認(rèn)為，蘇北地區(qū)財(cái)政集中程度大大低于蘇中、蘇南地區(qū)，與蘇北地區(qū)的三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成密切相關(guān)，一般而言，農(nóng)業(yè)比重大的地區(qū)，要提高財(cái)政集中程度是不現(xiàn)實(shí)的。

4.江蘇省財(cái)力總量集中在市級(jí)政府層次，縣鄉(xiāng)財(cái)政規(guī)模偏小。這種分配格局與分稅制倡導(dǎo)的事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一是相悖的，這一分析結(jié)果在其他省份也是如此，這與我國(guó)現(xiàn)行財(cái)政體制缺陷密切相關(guān)。要調(diào)整這一格局，即提高縣鄉(xiāng)財(cái)政收入比重，除了要大力發(fā)展縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)，還應(yīng)改革地方財(cái)政體制。

四、對(duì)我國(guó)分稅制的簡(jiǎn)要評(píng)述：基于實(shí)證分析結(jié)論

我們認(rèn)為，上述分析結(jié)論，盡管僅限于江蘇的情況，但在一定程度上也反映了我國(guó)分稅制推行的基本現(xiàn)狀，據(jù)此，我們做出如下幾點(diǎn)評(píng)述。

1.分稅制對(duì)地方財(cái)力增長(zhǎng)起到了促進(jìn)作用。從江蘇的情況來看，無論是財(cái)政總收入還是地方本級(jí)財(cái)政收入，總量都呈迅速增長(zhǎng)趨勢(shì)，財(cái)政收入占gdp的比例逐步提高，與此同時(shí)，我國(guó)其他地區(qū)的財(cái)力多年來也呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，表明我國(guó)的分稅制改革在調(diào)動(dòng)地方財(cái)源建設(shè)積極性方面，確實(shí)起到了促進(jìn)作用。

2.現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付政策不傾向于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。上述分析表明，江蘇對(duì)國(guó)家財(cái)政的貢獻(xiàn)是較大的，這不僅體現(xiàn)在江蘇本級(jí)財(cái)政的實(shí)力上，更體現(xiàn)在其上解中央財(cái)政的比例上，而該省每年從中央財(cái)政所獲得的轉(zhuǎn)移支付收入則較少，這種情況與我國(guó)轉(zhuǎn)移支付政策的均等化目標(biāo)是相符的。

篇（7）

陳志勇。男,廣西賀州人,1958年4月出生,經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,教授,博士生導(dǎo)師?，F(xiàn)任財(cái)政稅務(wù)學(xué)院院長(zhǎng)、湖北財(cái)政與發(fā)展研究中心執(zhí)行主任、中國(guó)政府采購(gòu)研究所副所長(zhǎng)。

學(xué)術(shù)兼職。中國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)理事,全國(guó)高校財(cái)政學(xué)教學(xué)研究會(huì)常務(wù)理事,湖北省財(cái)政學(xué)會(huì)常務(wù)理事,武漢市財(cái)政學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng),湖北省國(guó)際文化交流中心理事。

學(xué)術(shù)經(jīng)歷。1981年9月―1987年7月在原中南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)金系就讀,先后獲經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、碩士學(xué)位,畢業(yè)后在原中南財(cái)經(jīng)大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)從事財(cái)政學(xué)、國(guó)家預(yù)算管理等課程的教學(xué)和研究;1999年考上中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政學(xué)博士研究生,2002年獲經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位;2002年任中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政與公共管理學(xué)院財(cái)政系主任;2003年任中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院副院長(zhǎng);2005年任中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院院長(zhǎng)。2004年在加拿大圣馬力大學(xué)作為期半年的學(xué)術(shù)研究,近年來先后應(yīng)邀到美國(guó)佐治亞州立大學(xué)、澳大利亞南昆士蘭大學(xué)、英國(guó)卡蒂夫大學(xué)、日本京都大學(xué)、日本島根縣立大學(xué)、香港城市大學(xué)、臺(tái)灣逢甲大學(xué)等高校作講學(xué)和訪問。

研究領(lǐng)域。主要研究財(cái)政理論和財(cái)政政策,涉及稅收、公債、公共收費(fèi)、財(cái)政支出、預(yù)算管理制度、財(cái)政管理體制、財(cái)政宏觀調(diào)控、地方財(cái)政等方面,并形成了財(cái)政收支政策與預(yù)算管理制度、財(cái)政分權(quán)與財(cái)政管理體制、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與地方財(cái)政三個(gè)主要研究方向。

專業(yè)業(yè)績(jī)。近年來,主持國(guó)家社科基金、教育部規(guī)劃項(xiàng)目、財(cái)政部科研項(xiàng)目、湖北省科技攻關(guān)項(xiàng)目等各類科研課題20余項(xiàng),公開發(fā)表學(xué)術(shù)論文60余篇,出版專著和主編教材各三部,領(lǐng)銜講授的《財(cái)政學(xué)》課程榮獲國(guó)家級(jí)精品課程。代表作主要有:《區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展與財(cái)政政策調(diào)控》(湖北人民出版社,2003)、《財(cái)政學(xué)原理》(中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社,2005)、《國(guó)家預(yù)算管理》(中國(guó)人民大學(xué)出版社,2007)、《公債學(xué)》(中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社,2007)、《2007―2008中國(guó)地方財(cái)政發(fā)展報(bào)告:地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究》(經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2008)、“地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化:理論模型與實(shí)證分析”(《財(cái)政研究》,2006.9)、“我國(guó)開征物業(yè)稅的若干思考”(《稅務(wù)研究》,2007.3)、“稅收法定主義與我國(guó)課稅權(quán)法治化建設(shè)”(《財(cái)政研究》,2007.5)、“公共財(cái)政的分析”(《財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)》,2007.10)、“財(cái)政體制與地方政府財(cái)政行為探討――基于治理‘土地財(cái)政’的視角”(《中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)》,2009.2)、“土地財(cái)政:緣由與出路”(《財(cái)政研究》,2010.1)。2009年度,學(xué)術(shù)論文“地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化:理論模型與實(shí)證分析”獲湖北省人民政府頒發(fā)的第六屆湖北省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)三等獎(jiǎng),研究報(bào)告“科學(xué)發(fā)展觀下湖北公共財(cái)政發(fā)展職能研究”獲湖北省人民政府頒發(fā)的湖北發(fā)展研究獎(jiǎng)(2006―2007年)三等獎(jiǎng),研究報(bào)告“本科生導(dǎo)師制度研究――基于中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)的實(shí)踐”獲湖北省人民政府頒發(fā)的湖北省教學(xué)成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)。

篇（8）

11科技論文的作用

科技論文是科技成果的總結(jié)、學(xué)術(shù)水平的標(biāo)志，是促進(jìn)科技交流與合作的有效途徑，更是評(píng)價(jià)一國(guó)科技水平和科研能力的重要指標(biāo)。近幾年來，我國(guó)財(cái)政科技撥款及科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)呈穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，科研隊(duì)伍不斷壯大，科技論文數(shù)量也持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。2008年中國(guó)科技論文統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，我國(guó)作者2007年發(fā)表國(guó)際科技論文總數(shù)仍居世界第2位。科技論文的迅猛增長(zhǎng)，對(duì)我國(guó)科學(xué)技術(shù)水平的提高起到了積極的推動(dòng)作用。但是，隨著全球開放存取模式的興起，我國(guó)在強(qiáng)調(diào)科技數(shù)量的同時(shí)，卻忽視了科技論文在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代開放存取的版權(quán)管理和保護(hù)問題。

12開放存取定義

2001年12月，OSI(openoilyinstiue)在匈牙利的布達(dá)佩斯召開信息自由傳播會(huì)議，并于2002年2月正式對(duì)外公布《布達(dá)佩斯公開獲取計(jì)劃》（BUdPestcpenaccessjiitiativ，eBOA)布達(dá)佩斯開放存取計(jì)劃認(rèn)為，開放存取某一文獻(xiàn)是指可以在互聯(lián)網(wǎng)公共領(lǐng)域免費(fèi)獲取，并允許用戶閱讀、下載、復(fù)制、分發(fā)、打印、檢索或鏈接到這些文章的全文，用于編制索引、作為軟件數(shù)據(jù)使用或用于其他合法目的，而沒有經(jīng)濟(jì)、法律以及技術(shù)障礙。進(jìn)行復(fù)制和傳播的唯一限制和版權(quán)在此唯一作用是給予作者控制其作品的完整性及以適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)作者表示致謝，并注明相應(yīng)的引用信息的權(quán)利151。2003年3月《巴斯達(dá)聲明》、10月《柏林宣言》更加明確了開放存取的意義、概念、特點(diǎn)和對(duì)象，并明確提出未來發(fā)展目標(biāo)。開放存取旨在通過國(guó)際環(huán)境建立一個(gè)免費(fèi)的、不受限制的學(xué)術(shù)論文獲取渠道，消除信息資源的獲取障礙，促進(jìn)教學(xué)科研，分享學(xué)術(shù)成果，推動(dòng)世界范圍內(nèi)的學(xué)術(shù)交流，讓學(xué)術(shù)成果成為全世界的共享資源。PETR認(rèn)為，開放存取模式就是把同行評(píng)議過的科學(xué)論文或?qū)W術(shù)文獻(xiàn)放到互聯(lián)網(wǎng)上，使用戶可以免費(fèi)獲得，以打破學(xué)術(shù)信息傳播的人為壁壘。

2科技論文開放存取的合理合法性

(1)國(guó)際圖聯(lián)開放存取聲明解讀。國(guó)際圖書館協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)一直關(guān)注信息的開放存取議題，設(shè)有開放存取信息及表達(dá)自由委員會(huì)（FAFE)積極推動(dòng)信息的開放存取。2004年2月，國(guó)際圖書館協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)發(fā)表的《關(guān)于開放存取學(xué)術(shù)信息和研究文獻(xiàn)聲明對(duì)旨出，經(jīng)同行評(píng)閱的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)對(duì)人類的進(jìn)步具有重要的貢獻(xiàn)，全面開放存取學(xué)術(shù)文獻(xiàn)是了解世界及縮減數(shù)字鴻溝的重要手段之一。因此，呼吁作者、編者、出版商、圖書館及信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持開放存取原則，提供學(xué)術(shù)文獻(xiàn)服務(wù)。

(2)開放存取宗旨與知識(shí)產(chǎn)權(quán)法目標(biāo)是一致的。科技論文開放存取旨在借助互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)成果的廣泛傳播，促進(jìn)科技進(jìn)步，使公共利益和著作權(quán)人利益同時(shí)得以實(shí)現(xiàn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的終極目標(biāo)是鼓勵(lì)作品的創(chuàng)作和傳播，促進(jìn)科技進(jìn)步，由此帶動(dòng)整個(gè)社會(huì)的進(jìn)步，這在我國(guó)《著作權(quán)法〉〉和《專利法》中第一條都有體現(xiàn)?？萍颊撐拈_放存取宗旨與知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的價(jià)值目標(biāo)是一致的，都是為了擴(kuò)大知識(shí)成果的廣泛交流與傳播，促進(jìn)科技的進(jìn)步、繁榮和發(fā)展。

(3)科技論文具有一部分公共性質(zhì)，其大部分經(jīng)費(fèi)來源于國(guó)家財(cái)政資助?？萍疾拷y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：2007年我國(guó)國(guó)際最多的部門是高等院校，占8458%；2007年國(guó)內(nèi)最多的也是高等院校，占6603%,研究機(jī)構(gòu)占10.19%。而高等院校和科研機(jī)構(gòu)正是受國(guó)家財(cái)政經(jīng)費(fèi)資助研究的主體。同時(shí)，科技論文資料來源離不開現(xiàn)有科技資源的支持，科技論文的創(chuàng)作需要建立在對(duì)現(xiàn)有科技成果和經(jīng)驗(yàn)吸收借鑒的基礎(chǔ)之上，科技論文肩負(fù)著傳播科技成果，促進(jìn)科技進(jìn)步的命。PUbHeLibraryofScience認(rèn)為學(xué)術(shù)信息應(yīng)屬于全社會(huì)的共同財(cái)富。

3科技論文開放存取版權(quán)管理的新模式

(1)開放存取出版仍然是有版權(quán)的出版。開放存取出版模式以承認(rèn)版權(quán)為前提，仍然受到著作權(quán)法的保護(hù)。在傳統(tǒng)版權(quán)環(huán)境下著作權(quán)法被商業(yè)出版者利用來阻止人們對(duì)信息內(nèi)容的隨意獲取與使用。開放存取模式的誕生標(biāo)志著不同于傳統(tǒng)版權(quán)控制下的出版模式的新型法律關(guān)系的確立。在這種新的出版模式下，著作權(quán)以一種使科技論文共享和可以被他人獲得的方式發(fā)揮著作用。著名知識(shí)產(chǎn)權(quán)法專家、知識(shí)共享組織的創(chuàng)始人勞倫斯。賴斯格（LAWRENCE)旨出，開放存取出版不是沒有版權(quán)的出版11)。

定義中指出，對(duì)文獻(xiàn)復(fù)制和傳播的唯一限制，或者說是著作權(quán)的唯一作用，應(yīng)該是給予作者對(duì)其作品完整性的控制以及作品以適當(dāng)?shù)姆绞奖硎局轮x和引用的權(quán)利。在開放存取中，作者仍然保留對(duì)作品享有基本權(quán)利，比如，保護(hù)作品的完整權(quán)和署名權(quán)等，一些作者還禁止作品用于商業(yè)用途。通過這樣的著作權(quán)安排，使作者在保留基本權(quán)利的同時(shí)，鼓勵(lì)作者放棄其他權(quán)利，授權(quán)認(rèn)可合法的學(xué)術(shù)活動(dòng)中所需要的一切使用，從而盡可能地?cái)U(kuò)大作品利用的程度與范圍。

(2)開放存取不依賴讀者支付版權(quán)使用費(fèi)。傳統(tǒng)版權(quán)控制下出版模式的維持主要依靠用戶支付版權(quán)使用費(fèi)，即用戶的訂閱費(fèi)，出版商對(duì)市場(chǎng)的壟斷性愈強(qiáng)，獲得的版權(quán)使用費(fèi)就愈多。相反，開放存取出版模式所需的經(jīng)費(fèi)則越來越多地來源于作者支付的出版費(fèi)，即出版費(fèi)用由讀者轉(zhuǎn)移給作者或其他機(jī)構(gòu)。對(duì)于被發(fā)表的論文每篇收取較高的評(píng)審費(fèi)用。比如，BiMedCeta每篇論文收費(fèi)330英鎊，而PLS對(duì)每篇論文收費(fèi)1500美元。收取作者出版費(fèi)用是0A期刊成本彌補(bǔ)的主要手段。

(3)開放存取是在現(xiàn)行著作權(quán)法的法律框架下運(yùn)行的。開放存取的作品只限于作者同意和授權(quán)免費(fèi)提供使用的作品。這與現(xiàn)行的著作權(quán)法并不沖突。因?yàn)楝F(xiàn)行著作權(quán)法賦予作者擁有限制作品傳播的權(quán)利的同時(shí)，也賦予了作者自由傳播作品的權(quán)利。英國(guó)研究理事會(huì)（RCUK)在一項(xiàng)開放存取政策草案中指出，不與現(xiàn)行版權(quán)法規(guī)相沖突。明確指出，不倡導(dǎo)突破現(xiàn)有的版權(quán)法，而只是在現(xiàn)有的版權(quán)法體系內(nèi)，根據(jù)著作權(quán)人的意愿，最大限度地實(shí)施開放存取出版。這樣，開放存取就形成了既承認(rèn)版權(quán)法和以維護(hù)版權(quán)規(guī)則為前提，又在版權(quán)法的保護(hù)下打破版權(quán)壟斷的知識(shí)信息傳播的新模式。

(4)版權(quán)歸作者所有而不是轉(zhuǎn)讓給出版者。傳統(tǒng)出版模式下，作者將版權(quán)轉(zhuǎn)讓給出版者，而開放存取改變了傳統(tǒng)的學(xué)術(shù)出版權(quán)利歸屬方式，由作者擁有所發(fā)表作品的版權(quán)。1C一SURFPatneHngcnOPyHh”項(xiàng)目關(guān)于開放存取與版權(quán)的研究報(bào)告指出，開放存取期刊采用4種不同的版權(quán)政策，或者說學(xué)術(shù)作者有4種方式管理其作品的版權(quán)，分別是:①作者將部分版權(quán)轉(zhuǎn)讓給出版機(jī)構(gòu)。作者保留版權(quán)，但允許他人使用和再利用作品，包括商業(yè)利用（如兩個(gè)主要的開放存取出版者PLCS和BKMEDCeta采用這一模式）。

②版權(quán)可以由作者保留，但是商業(yè)利用權(quán)通過許可協(xié)議轉(zhuǎn)讓給出版者。這一許可協(xié)議在某種程度上限制學(xué)術(shù)使用。作者可以再利用其作品，只要不涉及商業(yè)利用權(quán)利，不必征得出版者的同意。

③開放存取作品再利用和作品轉(zhuǎn)換權(quán)利受到限制。這一模式是基于“知識(shí)共享”許可證，其限制商業(yè)目的的再利用，即“相同方式共享”?！跋嗤绞焦蚕怼笔侵?，基于此作品修改、轉(zhuǎn)換和創(chuàng)作新作品，只有在與此相同的許可證下才可以傳播結(jié)果作品。④所有權(quán)利或大部分權(quán)利由作者保留而不是由出版者保留，作者保留商業(yè)利用權(quán)利。采用這一模式的期刊版權(quán)公告聲明，課堂使用免費(fèi)，但其他使用要依作者本人許可而定。這些期刊大多由學(xué)術(shù)界自身出版，且沒有商業(yè)出版者的參與。不需作者付費(fèi)，期刊只以電子形式出版。

4科技論文開放存取版權(quán)管理策略

(1)確立許可協(xié)議的法律地位。版權(quán)許可協(xié)議是網(wǎng)絡(luò)科技論文開放存取的靈魂。開放存取許可協(xié)議的法律基礎(chǔ)在于版權(quán)是社會(huì)通過立法對(duì)版權(quán)人許可的權(quán)利，同時(shí)法律允許版權(quán)人通過“許可”的方式，以締結(jié)契約的途徑來變更和調(diào)整版權(quán)人與用戶之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。在許可協(xié)議中版權(quán)不是剝奪用戶的自由，而是通過協(xié)議給了用戶比以往商品化資源更多的自由。但是，許可協(xié)議并非法律規(guī)則，許可協(xié)議是建立在特定國(guó)家法律之上的專門解釋。沒有法律的支持，僅靠許可協(xié)議這種格式合同是很難實(shí)現(xiàn)開放存取理念的。應(yīng)通過立法對(duì)版權(quán)人許可權(quán)利進(jìn)行規(guī)定，制定相關(guān)法律條例和條款賦予許可協(xié)議法律地位。

(2)完善政府政策引導(dǎo)與宏觀管理機(jī)制。從開放存取的發(fā)展來看，開放存取出版模式更多的是一種自下而上的運(yùn)動(dòng)。目前已引起了一些國(guó)家政府的重視。2003年6月，美國(guó)參議員SAO向參議院提出議案，建議所有政府資助的科研成果讓公眾共享。英國(guó)科研會(huì)議有關(guān)加強(qiáng)科研成果獲取的立場(chǎng)聲明也在2005年進(jìn)行了修訂，公布草案并征求公眾意見。一些國(guó)際組織也提出了各自有關(guān)開放存取的原則立場(chǎng)。我國(guó)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)受國(guó)家財(cái)政資助的科技論文的管理，進(jìn)行合理的科研經(jīng)費(fèi)分配、出臺(tái)法律政策要求公共資助的科研成果讓公眾共享，指導(dǎo)相關(guān)部門，如科研政策管理部門制定開放存取期刊的評(píng)價(jià)體系等，從國(guó)家層面給予開放存取以宏觀引導(dǎo)和支持。制定相關(guān)開放存取的版權(quán)政策，開發(fā)版權(quán)政策指引工具，提供給研究人員使用。同時(shí)對(duì)版權(quán)歸屬、版權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行宏觀干預(yù)，協(xié)調(diào)學(xué)術(shù)出版鏈條上的利益關(guān)系，為鼓勵(lì)科技論文開放存取的發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境和法律環(huán)境。

(3)建立網(wǎng)絡(luò)科技論文認(rèn)證制度。對(duì)科技論文的發(fā)表時(shí)間進(jìn)行客觀、正確的記錄，可以使作者的科研成果為他人所知，通過享有首創(chuàng)權(quán)、發(fā)明權(quán)來得到學(xué)術(shù)界的認(rèn)可和尊重。中國(guó)科技論文在線可以為在該網(wǎng)站的作者提供的時(shí)間證明，便于作者在第一時(shí)間公布自己的創(chuàng)新成果。網(wǎng)絡(luò)科技論文認(rèn)證工作所發(fā)揮的主要作用在于確定文獻(xiàn)的發(fā)表時(shí)間，以確保作者的首創(chuàng)權(quán)和發(fā)明權(quán)。但是，僅對(duì)時(shí)間作出證明是不夠的，關(guān)鍵在于對(duì)作者的主體資格開展認(rèn)定。同時(shí)政府要將網(wǎng)絡(luò)發(fā)表的科技論文作為科研院所和大專院校學(xué)術(shù)水平評(píng)估的重要指標(biāo)之一?？蒲性核痛髮Ｔ盒Ｒ惨獙⒕W(wǎng)絡(luò)發(fā)表的科技論文作為評(píng)定職稱和考核的重要指標(biāo)，以及申報(bào)課題的重要參考條件。只有這樣，才能激勵(lì)科研工作者的創(chuàng)作熱情，最大限度地傳播和使用科研成果，促進(jìn)科技的繁榮和發(fā)展。

篇（9）

2011年10月，財(cái)政部印發(fā)《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》（以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》），允許上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)。地方政府發(fā)債權(quán)再次成為學(xué)界乃至全社會(huì)熱議的話題。支持、肯定的聲音不絕于耳，懷疑、反對(duì)的意見也不在少數(shù)。本文從此次試點(diǎn)的內(nèi)容出發(fā)，對(duì)建立我國(guó)地方政府發(fā)債制度的相關(guān)問題進(jìn)行討論。

一、四地政府自行發(fā)債試點(diǎn)的分析

依據(jù)《試點(diǎn)辦法》，自行發(fā)債是指試點(diǎn)省（市）在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織發(fā)行本?。ㄊ校┱畟陌l(fā)債機(jī)制，2011年試點(diǎn)?。ㄊ校┱畟韶?cái)政部代辦還本付息。

（一）與我國(guó)以往地方政府債券的比較

1993年，國(guó)務(wù)院叫停我國(guó)地方債券的發(fā)行，并在第二年的《預(yù)算法》中明確規(guī)定，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府不得發(fā)行地方政府債券。但事實(shí)上的地方債券并未徹底消失。1998年亞洲金融危機(jī)期間，中央發(fā)行1000億元的長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債，并通過商業(yè)銀行以高于國(guó)債的利率貸給地方政府，由地方政府逐年歸還。2009年，為減小國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響，幫助地方政府解決“四萬(wàn)億”投資刺激計(jì)劃中資金不足的問題，國(guó)務(wù)院允許地方政府發(fā)行2000億元地方債券，冠以“2009年XX?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）政府債券”的名稱，而由財(cái)政部發(fā)行并代辦還本付息。2010年財(cái)政部繼續(xù)地方政府發(fā)行2000億元地方債券。

1.相似點(diǎn)分析

制度變遷通常有兩種形式：一種是危機(jī)導(dǎo)向；一種是利益導(dǎo)向。從國(guó)債轉(zhuǎn)貸、中央到自行發(fā)債，制度變遷更大程度上都是危機(jī)導(dǎo)向而引發(fā)的。過去是為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，維持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，此次地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)則直接源于大規(guī)模地方債務(wù)集中到期，債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)凸顯的現(xiàn)實(shí)背景。

2.不同點(diǎn)分析

較之于1998年、2009年的辦法，此次試點(diǎn)最大的變化在于地方政府在債券發(fā)行這一環(huán)節(jié)得以自主，而中央政府則扮演“額度管理”的角色。因此，地方政府需要直接面對(duì)資本市場(chǎng)，需要遵循債券市場(chǎng)的運(yùn)作規(guī)則。地方政府要想成功發(fā)債，就要充分披露其信用信息，增強(qiáng)財(cái)政透明度。自行發(fā)債試點(diǎn)實(shí)際是將地方政府納入到金融生態(tài)環(huán)境中，削弱了融資的行政化色彩，以市場(chǎng)化的方式規(guī)范其行為，將地方政府融資陽(yáng)光化，從微觀層面完善金融生態(tài)環(huán)境。

（二）與其他國(guó)家地方債券發(fā)行制度的比較

在財(cái)政聯(lián)邦制較為完善的發(fā)達(dá)國(guó)家，地方政府債券（也稱“市政債券”）與國(guó)債、企業(yè)債券、股票、投資基金等共同構(gòu)成完整統(tǒng)一的證券市場(chǎng)。以美國(guó)為例，地方政府融資的主要平臺(tái)就是市政債券市場(chǎng)。美國(guó)的市政債券分為一般責(zé)任債券和收益?zhèn)?，一般?zé)任債券，政府使用稅收收入向投資者還本付息。收益?zhèn)商囟ǖ牡胤秸畽C(jī)構(gòu)發(fā)行，以項(xiàng)目收益償還。美國(guó)是典型的財(cái)政聯(lián)邦制國(guó)家，地方財(cái)政獨(dú)立于中央財(cái)政。更有地方政府破產(chǎn)制度保證中央政府不會(huì)援助處于財(cái)政危機(jī)的地方政府，避免了中央政府對(duì)地方債的擔(dān)保責(zé)任。

而我國(guó)中央與地方之間的財(cái)政關(guān)系并非真正獨(dú)立，地方發(fā)債所引發(fā)的一切財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)最終都將由中央政府承擔(dān)。

二、確立地方政府自主發(fā)債權(quán)的理論依據(jù)

從此次自行發(fā)債的試點(diǎn)內(nèi)容看，地方政府并未擁有完整意義上的自主發(fā)債權(quán)。但不少學(xué)者認(rèn)為此乃轉(zhuǎn)向自主發(fā)債的一種過渡、一種準(zhǔn)備。正如前文所述，地方政府自主發(fā)債制度為許多發(fā)達(dá)國(guó)家所確立，在財(cái)政學(xué)、法學(xué)等領(lǐng)域可尋得其背后的理論支持。

（一）事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一原則

依據(jù)公共產(chǎn)品理論，非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性的公共產(chǎn)品不能依靠逐利的市場(chǎng)主體來提供，政府必須負(fù)擔(dān)提供公共產(chǎn)品的責(zé)任。而收益范圍的區(qū)域性使得地方性公共產(chǎn)品更適合由地方政府提供，從而產(chǎn)生了財(cái)政分權(quán)的要求。財(cái)政分權(quán)即要求國(guó)家財(cái)政決策權(quán)在中央和地方政府之間有一定的劃分，各自享有相對(duì)獨(dú)立的財(cái)權(quán)，同時(shí)獨(dú)立承擔(dān)一定的支出職責(zé)。地方政府擔(dān)負(fù)著提供公共物品、進(jìn)行公共管理的廣泛職責(zé)，產(chǎn)生了巨額的資金需求，因此應(yīng)當(dāng)根據(jù)事權(quán)賦予地方政府相應(yīng)財(cái)權(quán)。發(fā)債權(quán)理應(yīng)屬于地方政府享有的一項(xiàng)財(cái)權(quán)，通過發(fā)行債券籌集資金正是財(cái)政分權(quán)體制下地方政府直接融資的重要渠道。

基于此，審視我國(guó)的分稅制改革便可見其事權(quán)財(cái)權(quán)不相匹配的實(shí)質(zhì)性缺陷。一方面，在財(cái)政收入的分配上，稅權(quán)明顯集中于中央政府，而地方政府僅享有零星小稅種；另一方面，在財(cái)政支出的責(zé)任劃分上具有較大的模糊性，實(shí)際中，地方政府肩負(fù)著提供各類公共物品的硬性責(zé)任。地方政府在財(cái)政資金上存在巨大缺口是現(xiàn)實(shí)而必然的。

（二）預(yù)算統(tǒng)一化、財(cái)政透明化要求

為確保政府預(yù)算內(nèi)容的完整性和同一性，政府預(yù)算必須覆蓋其全部公共收支，反映它的全部財(cái)政活動(dòng)，而不允許有預(yù)算外的公共收支，不允許有在預(yù)算管轄之外的政府財(cái)政活動(dòng)。而在法律關(guān)于地方政府發(fā)行債券的明文禁止下，地方融資平臺(tái)成為我國(guó)地方政府最主要的融資渠道，由融資平臺(tái)公司發(fā)行的企業(yè)債券或向商業(yè)銀行貸得的款項(xiàng)便成為地方政府的隱性負(fù)債，游離于預(yù)算監(jiān)管體系之外。

事實(shí)上，在地方政府發(fā)債問題上，禁或不禁都無法改變其對(duì)資金的大量需求，但其形成的影響卻截然不同。唯有將地方政府舉債權(quán)合法化，將其各項(xiàng)收支完全納入預(yù)算管轄之內(nèi)，才能有效確保公共財(cái)政的透明化、規(guī)范化。

三、我國(guó)確立地方自主發(fā)債權(quán)的現(xiàn)實(shí)障礙

（一）法律制度障礙

1.《憲法》及相關(guān)法律法規(guī)的空白

地方政府自主發(fā)債權(quán)涉及中央與地方的關(guān)系問題，本應(yīng)在憲法層面予以明確。然我國(guó)《憲法》未對(duì)地方政府債券作出規(guī)定。此外，當(dāng)前也仍沒有專門的法律法規(guī)對(duì)地方債的發(fā)行作出具體規(guī)范。實(shí)踐中，由國(guó)務(wù)院財(cái)政部決定地方債券的發(fā)行事項(xiàng)一定程度上存在于法無據(jù)之嫌。

2.《預(yù)算法》禁止性規(guī)定

現(xiàn)行《預(yù)算法》規(guī)定：除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府不得發(fā)行地方政府債券。對(duì)此，多數(shù)觀點(diǎn)認(rèn)為這是為政策調(diào)整留有一定的空間，在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)下的地方發(fā)債并非違法之舉。然而，要真正承認(rèn)地方政府的自主發(fā)債權(quán)，這一原則上的禁止性規(guī)定明顯與其相悖。因此，當(dāng)務(wù)之急就是著手于《預(yù)算法》的修改和相應(yīng)法律的制定?；仡櫋额A(yù)算法》的修訂歷程可謂漫長(zhǎng)而曲折，目前修正案草案已進(jìn)入人大審議階段，在地方發(fā)債問題上是否能有所突破還需拭目以待。

（二）地方政府“道德風(fēng)險(xiǎn)”之憂

此次試點(diǎn)實(shí)施之際，反對(duì)意見更多來自于社會(huì)公眾。出于對(duì)政府信用和政府自我約束力的懷疑，地方政府發(fā)債被視為危險(xiǎn)重重。

首先，地方政府信用評(píng)級(jí)無可得知。由于地方政府信用評(píng)級(jí)體系的缺失、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性的缺失加之政府信息披露的缺失，地方政府與投資者之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。事實(shí)上，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署的統(tǒng)計(jì)結(jié)果，至2010年底，除54個(gè)縣區(qū)沒有政府性債務(wù)外，全國(guó)其他地方政府均有政府性債務(wù)，而其所負(fù)債務(wù)的真實(shí)規(guī)模究竟多大仍不得而知。其次，由于缺少嚴(yán)格的約束機(jī)制，地方政府極易出現(xiàn)過度舉債、濫用資金等現(xiàn)象。因此，對(duì)地方政府發(fā)債行為的有效監(jiān)督是最為緊要的一環(huán)。此外，債務(wù)是否能按期償還也是投資者關(guān)注的問題，但基于我國(guó)中央與地方的財(cái)政關(guān)系，中央政府實(shí)際上承擔(dān)著最終的保證責(zé)任，因此不足以引起投資者的過度擔(dān)憂。但償債責(zé)任的明確落實(shí)同樣是建立地方政府發(fā)債制度的重要議題。

四、建立地方政府發(fā)債制度的配套措施

在上文已經(jīng)提及的法律的制定和完善之外，地方政府發(fā)債制度的確立更需要配套機(jī)制的同步構(gòu)建。以下試從控制地方政府發(fā)債的啟動(dòng)與強(qiáng)化發(fā)債過程的監(jiān)管兩方面提出建議。

（一）適當(dāng)擴(kuò)大地方政府稅源

稅權(quán)與發(fā)債權(quán)構(gòu)成地方政府財(cái)政資金的兩大主要來源。分稅制改革后地方政府稅源的限縮使得財(cái)政收入更是捉襟見肘。鑒于此，一方面可以適當(dāng)增加地方政府在共享稅種中的分享比例，另一方面，賦予地方政府獨(dú)立的稅收征收權(quán)，允許其在法律的范圍內(nèi)調(diào)整征稅稅種和稅率。地方政府財(cái)源的適度增加，不僅有利于協(xié)調(diào)中央與地方的財(cái)政關(guān)系，同時(shí)也減少了地方政府通過發(fā)行債券以實(shí)現(xiàn)融資的需要。

（二）地方政府發(fā)債與清償?shù)谋O(jiān)管與約束

1.確立全方位的監(jiān)管體系

首先，作為“風(fēng)險(xiǎn)的最后承擔(dān)者”，中央政府應(yīng)當(dāng)履行好監(jiān)管職責(zé)，可設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)地方政府債券發(fā)行申請(qǐng)的審核、地方政府的信用評(píng)級(jí)情況的等工作，在地方發(fā)債的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中發(fā)揮主要作用。其次，地方人大需加強(qiáng)對(duì)本級(jí)政府發(fā)債行為的監(jiān)督，審查地方發(fā)債計(jì)劃，跟蹤資金使用方向，督促債務(wù)償還情況等等。此外，還應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的介入，有助于在地方政府發(fā)債過程中規(guī)范操作、提高效率。

2.健全信息披露制度

篇（10）

二、評(píng)估對(duì)象

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和區(qū)直單位、部門。

三、評(píng)估時(shí)間

**年初對(duì)**-**年的培訓(xùn)情況進(jìn)行評(píng)估；**年底對(duì)**—**年的全員培訓(xùn)情況進(jìn)行總評(píng)估。

三、評(píng)估指標(biāo)

1、綜合指標(biāo)（本項(xiàng)指標(biāo)總分值100分權(quán)重0.3）

1-1、領(lǐng)導(dǎo)重視有專門領(lǐng)導(dǎo)小組，有明確的主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門，能加強(qiáng)對(duì)本單位、部門的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和宏觀指導(dǎo)，督查嚴(yán)格，措施得力，注重實(shí)效。30分

1-2、培訓(xùn)計(jì)劃制定有切實(shí)可行的本單位、部門全員培訓(xùn)計(jì)劃和年度培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)目標(biāo)具體，培訓(xùn)對(duì)象、內(nèi)容、時(shí)間符合要求；20分

1-3、經(jīng)費(fèi)保障培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)列入本級(jí)(本單位)財(cái)政預(yù)算并落實(shí)到位，培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)專款專用，在職干部人均培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)增幅與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和干部培訓(xùn)工作要求相適應(yīng)；30分

1-4、培訓(xùn)基地逐年加大對(duì)干部教育培訓(xùn)基地建設(shè)的投入，整合培訓(xùn)基地資源，發(fā)揮黨校、行政學(xué)院主陣地等培訓(xùn)基地作用，充分利用其他培訓(xùn)渠道。20分

2、任務(wù)指標(biāo)（本項(xiàng)指標(biāo)分值100分權(quán)重0.3）

2-1、任務(wù)具體指標(biāo)與分值計(jì)算：每年按**在職干部全員培訓(xùn)計(jì)劃完成任務(wù)，即：從**年至**年，全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和區(qū)直各單位每年抽調(diào)五分之一在職干部參加至少12天以上的各類脫產(chǎn)培訓(xùn)，全區(qū)用3年時(shí)間對(duì)農(nóng)村“兩委”主要領(lǐng)導(dǎo)輪訓(xùn)一遍。任務(wù)完成比例指當(dāng)年實(shí)際接受12天以上脫產(chǎn)培訓(xùn)的干部數(shù)與當(dāng)年應(yīng)參加全員培訓(xùn)的干部數(shù)之比，按四舍五入精確到百分?jǐn)?shù)的第一位小數(shù)。

3、質(zhì)量指標(biāo)（本項(xiàng)指標(biāo)總分值100分權(quán)重0.4）

3-1、培訓(xùn)內(nèi)容以思想政治教育為重點(diǎn)，特別要學(xué)習(xí)好“三個(gè)代表”重要思想和十六大精神，突出干部的素質(zhì)培訓(xùn)，以崗位知識(shí)更新、業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)知識(shí)等培訓(xùn)作為重要內(nèi)容，理論緊密聯(lián)系實(shí)際，針對(duì)性和實(shí)效性強(qiáng);10分

3-2、培訓(xùn)時(shí)間重點(diǎn)培訓(xùn)的干部五年內(nèi)脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間不少于3個(gè)月(**年以前的評(píng)估可以按五年平均脫產(chǎn)時(shí)間算)，普及培訓(xùn)的干部每年培訓(xùn)時(shí)間不少于12天；10分

3-3、教師素質(zhì)政治品質(zhì)好，理論水平高，教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，責(zé)任心強(qiáng)；10分

3-4、教學(xué)態(tài)度以學(xué)員為主體并根據(jù)學(xué)員特點(diǎn)認(rèn)真?zhèn)湔n，有教案或講稿，認(rèn)真對(duì)學(xué)員們進(jìn)行輔導(dǎo)、答疑；10分

3-5、教學(xué)方法因材施教，重視案例分析、情景模擬，善于運(yùn)用研究式、互動(dòng)式等多種教學(xué)方法；10分

3-6、教學(xué)手段有效運(yùn)用課件、多媒體、廣播電視、網(wǎng)絡(luò)和遠(yuǎn)程教學(xué)等現(xiàn)代化教學(xué)手段；10分

3-7、教學(xué)管理有嚴(yán)格的教學(xué)檢查與聽課制度并認(rèn)真執(zhí)行，教師嚴(yán)格按培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行教學(xué)；10分

3-8、教學(xué)效果學(xué)員學(xué)習(xí)積極性高，理論緊密聯(lián)系實(shí)際，重點(diǎn)突出，教師主導(dǎo)性作用發(fā)揮好；10分

3-9、學(xué)習(xí)成效充分調(diào)動(dòng)學(xué)員主觀能動(dòng)性，學(xué)員對(duì)培訓(xùn)感興趣、喜歡學(xué)、聽得懂、收獲大，學(xué)員對(duì)培訓(xùn)班意見征詢表上各項(xiàng)目的滿意率達(dá)70%以上；10分

3-10、考勤和檔案管理有完善的教師、學(xué)員考勤制度并嚴(yán)格執(zhí)行，教師和學(xué)員出勤記錄完整，學(xué)員培訓(xùn)檔案規(guī)范。

10分

4、加分指標(biāo)（本項(xiàng)指標(biāo)總分值3分權(quán)重1）

4-1、評(píng)估對(duì)象積極拓寬培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)渠道，多方面籌集經(jīng)費(fèi)，干教經(jīng)費(fèi)有保障，并逐年增長(zhǎng)；1.5分

4-2、開辦的重點(diǎn)和普及培訓(xùn)班次富有特色，方式創(chuàng)新，培訓(xùn)效果好。1.5分

四、評(píng)估方法

（一）聽匯報(bào)聽取受評(píng)單位的年度培訓(xùn)完成情況匯報(bào)；

（二）檢查檢查受評(píng)單位在職干部全員培訓(xùn)計(jì)劃、年度培訓(xùn)計(jì)劃、有關(guān)財(cái)政預(yù)算和培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的具體開支情況（受評(píng)單位要準(zhǔn)備好培訓(xùn)工作有關(guān)文件，以供查閱）；

（三）開座談會(huì)召開有關(guān)座談會(huì)，全面了解受評(píng)單位干教工作情況；

（四）填表按照評(píng)估要求對(duì)各評(píng)估表進(jìn)行填寫，對(duì)受評(píng)單位進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估。

（五）抽查

1、隨機(jī)抽查10個(gè)單位(其中企業(yè)1個(gè))，5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的全員培訓(xùn)情況。檢點(diǎn)內(nèi)容包括：在職干部的《**在職干部全員培訓(xùn)登記證書》登記情況，參加2個(gè)月以上脫產(chǎn)培訓(xùn)的學(xué)員資料歸入個(gè)人檔案情況，社會(huì)實(shí)踐報(bào)告、課程論文，培訓(xùn)班檔案材料等。