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時(shí)間：2022-02-08 14:02:18
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇外匯管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
貿(mào)易“脫水”
海關(guān)總署近期公布數(shù)據(jù)顯示，中國6月進(jìn)出口罕見“雙降”：中國6月貿(mào)易順差271.3 億元，其中6月出口同比下降3.1%，預(yù)期增長3.7%，此次同比下滑幅度是一年來偏離預(yù)期幅度最大的一次，創(chuàng)下2009年10月以來新低；今年6月進(jìn)口同比下降0.7%，預(yù)期增長6%。海關(guān)總署新聞發(fā)言人鄭躍聲表示，此次影響進(jìn)出口數(shù)據(jù)下跌的因素主要有勞動(dòng)力成本增加、人民幣匯率波動(dòng)、貿(mào)易摩擦加劇、工業(yè)增長疲軟、產(chǎn)能過剩以及全球大宗商品價(jià)格下跌等。
關(guān)于此前的進(jìn)出口數(shù)據(jù)造假的報(bào)道，鄭躍聲表示自5月份以來，政府采取了一系列措施，目前對(duì)港貿(mào)易超常增長的現(xiàn)象已經(jīng)基本得到遏制，對(duì)港出口的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)已經(jīng)基本恢復(fù)正常。市場普遍認(rèn)為，出口數(shù)據(jù)低于預(yù)期，基本反映了現(xiàn)在真實(shí)的貿(mào)易運(yùn)行情況。香港作為虛假貿(mào)易的關(guān)鍵終點(diǎn)站之一（此前對(duì)香港出口激增，與對(duì)美國出口走勢背離），6月對(duì)香港的出口較上月有所下降，貿(mào)易數(shù)據(jù)中的水分被擠出一大把，一定程度上，是6月出口滑坡的重要原因。
東方證券首席策略師邵宇認(rèn)為，6月出口數(shù)據(jù)的繼續(xù)顯著回落可能預(yù)示著出口數(shù)據(jù)的“擠水”有些“過頭”，這從對(duì)香港出口數(shù)據(jù)的繼續(xù)大幅回落中可見一斑。6月對(duì)香港出口增速回落至-7%，較上月進(jìn)一步回落15個(gè)百分點(diǎn)，回到2008年金融危機(jī)之后的水平，而從對(duì)經(jīng)濟(jì)的跟蹤來看，需求環(huán)境則好于2008年底及2009年。
事實(shí)上，套利活動(dòng)本身是保證市場效率和資本流動(dòng)性的重要前提，而當(dāng)企業(yè)在利差和匯差的驅(qū)動(dòng)下，把虛假貿(mào)易當(dāng)作賺錢工具肆意進(jìn)行人民幣套利時(shí)，貿(mào)易數(shù)據(jù)難免失真。
對(duì)此，國家外匯管理局密集出臺(tái)政策措施，20天連發(fā)6文以應(yīng)對(duì)熱錢流入。其中5月22日的《關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》要求外匯局按照貨物貿(mào)易法規(guī)對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場檢測，旨在防止人為做大貿(mào)易數(shù)據(jù)的現(xiàn)象，嚴(yán)查掩蓋非法資本流入的虛假貿(mào)易，防范熱錢等違法、違規(guī)資金流動(dòng)以進(jìn)行市場套利。該政策使外匯占款的增長迅速下降，而央行因中性偏緊的貨幣政策而未能及時(shí)“對(duì)沖”由外匯占款減少帶來的資金不足，導(dǎo)致流動(dòng)性偏緊，成為6月“錢荒”導(dǎo)火索。
中金研報(bào)認(rèn)為，貿(mào)易數(shù)據(jù)基本擠去了套利資本流入的水分，這一方面歸功于海關(guān)部門加強(qiáng)了對(duì)虛假貿(mào)易活動(dòng)的監(jiān)管。另一方面，近期美元長期利率回升，人民幣貶值預(yù)期加劇，美元兌人民幣的套利空間大為降低，套利資本流入的動(dòng)力減弱，資本流出壓力加大。法興銀行經(jīng)濟(jì)學(xué)家姚煒亦表示，6月貿(mào)易數(shù)據(jù)顯示的一個(gè)關(guān)鍵信息是，人民幣的強(qiáng)勢匯率幾乎不可能是合理的。因?yàn)橘Y本流入減少，貨幣市場的平衡應(yīng)該向人民幣貶值傾斜。
中國農(nóng)業(yè)銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家向松祚在和訊外匯聯(lián)合財(cái)經(jīng)中國會(huì)共同舉辦的“2013外匯研討會(huì)暨全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)下的貨幣之戰(zhàn)”上表示，匯率波動(dòng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系頗微，“貨幣的強(qiáng)勢不是體現(xiàn)在匯率上的”，目前人民幣快速升值恰恰體現(xiàn)了中國經(jīng)濟(jì)的弱勢?！叭嗣駧派档脑蚝芎唵?，實(shí)體經(jīng)濟(jì)賺不到錢，很多企業(yè)要想辦法套利?！毕蛩伸穹Q。
在撕去虛假貿(mào)易表皮后，本就不高的真實(shí)貿(mào)易體量漸趨惡化，從資金供給端來看，以套息為目的熱錢流入出現(xiàn)快速逆轉(zhuǎn)可能性小，外資流入延續(xù)放緩趨勢或成事實(shí)。
隨著人民幣貶值預(yù)期加強(qiáng)，熱錢緩慢流出可能性加大，未來資金面將更脆弱，宏調(diào)經(jīng)濟(jì)政策也將更糾結(jié)?！靶枰⒁馊嗣駧艆R率貶值可能帶來的變化”，民生銀行北分私人銀行中心副總經(jīng)理李鞠民在和訊網(wǎng)舉辦的上述外匯研討會(huì)上表示，“一個(gè)連鎖的下降會(huì)產(chǎn)生，包括資產(chǎn)價(jià)格的下降、匯率的下降等，這個(gè)擔(dān)憂是不得不提的?！?/p>
“匯發(fā)20號(hào)文”后市
值得注意的是，除了國際套利資金主要借道出口這一流入渠道外，中國國際資本流入與其他新興經(jīng)濟(jì)體走勢迥異，是外匯局《關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知》（以下簡稱“匯發(fā)20號(hào)文”）出臺(tái)的主要原因。
“匯發(fā)20號(hào)文”于6月底實(shí)施，通過銀行、企業(yè)、外匯局等層面多管齊下，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。除了加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的分類管理外，其監(jiān)管的主要內(nèi)容還包括：將銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額與外匯存、貸款比率掛鉤；要求銀行強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定；加大外匯管理核查檢查力度，強(qiáng)化監(jiān)測分析和公開披露。
事實(shí)上，國內(nèi)銀行外匯多頭頭寸，企業(yè)外匯空頭頭寸增加，已成為近年來非貿(mào)易渠道資本流入的強(qiáng)勁推手。其中，非貿(mào)易渠道半數(shù)以上的外儲(chǔ)增長可歸結(jié)于企業(yè)外匯凈空頭頭寸的強(qiáng)勁反彈。
高華證券研究數(shù)據(jù)顯示，目前企業(yè)外匯凈空頭頭寸約為其外幣存款總額的70%，而外幣貸款更受到企業(yè)青睞的原因在于其成本優(yōu)勢。舉例來說，企業(yè)通過貸款來借入美元，不僅可以享受相對(duì)較低的美元利率，還可以享有人民幣兌美元的潛在匯兌收益。
“匯發(fā)20號(hào)文”政策方向明確，旨在限制企業(yè)通過外匯貸款來進(jìn)行息差套利，企業(yè)在境內(nèi)借入外匯的能力將受到制約。
“匯發(fā)20號(hào)文”對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生的影響體現(xiàn)在銀行根據(jù)外匯貸存比補(bǔ)充外匯頭寸，留存更多外幣，擠占資金頭寸。申銀萬國銀行業(yè)研究員倪軍表示，外管局實(shí)際上從金融和實(shí)業(yè)兩端切入，開始著手限制脫離實(shí)物貿(mào)易背景的外幣套利。第一招是限制銀行外幣貸存比，對(duì)于外幣貸存比高于75%的銀行，需要提高結(jié)售匯綜合頭寸下限至少 400億，換言之，大致相當(dāng)于收緊2100億～2500億元人民幣的銀行間市場流動(dòng)性。
另一方面，限制銀行配合企業(yè)進(jìn)行內(nèi)保外貸再結(jié)匯的套利操作，這一政策對(duì)銀行間市場和銀行體系信用擴(kuò)張有所打擊，但由于政策性銀行為超標(biāo)的主體，因此整體影響較小。
此外，央行外管局要求對(duì)資金與貨物流嚴(yán)重不匹配的進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行分類，對(duì)分為B類的企業(yè)的結(jié)售匯行為增加限制。不過，“匯發(fā)20號(hào)文”對(duì)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)資金來源的影響在0.15%左右，對(duì)存款的影響主要是對(duì)M2增長的影響，估計(jì)影響不超過0.3%。
第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機(jī)關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；
（四）特別提款權(quán)；
（五）其他外匯資產(chǎn)。
第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，適用本條例。
第五條國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。
第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。
第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
第十一條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國家可以對(duì)國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
第十二條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。
第十五條攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章資本項(xiàng)目外匯管理
第十六條境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測，并定期公布外債情況。
第十九條提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。
第二十三條資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四章金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第五章人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易。
第二十九條外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第六章監(jiān)督管理
第三十三條外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對(duì)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查；
（二）進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；
（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外；
（七）對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
第三十五條有外匯經(jīng)營活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第三十六條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
第三十七條國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
第三十八條任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第七章法律責(zé)任
第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；
（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；
（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場交易管理的。
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；
（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條外匯管理機(jī)關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章附則
第五十二條本條例下列用語的含義：
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
（三）經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
系統(tǒng)平臺(tái)全面支撐外匯管理
“科技手段是外匯管理的一個(gè)重要抓手，外匯管理主要是依靠各個(gè)信息系統(tǒng)平臺(tái)來實(shí)現(xiàn)的?！蓖鈪R局信息中心綜合處負(fù)責(zé)人向記者介紹，“這一點(diǎn)已經(jīng)成為外匯局全系統(tǒng)的共識(shí)?！彪S著與外匯管理信息化緊密關(guān)聯(lián)的銀行業(yè)信息化迅猛發(fā)展，信息科技重要性在外匯局不斷提升，成為外匯管理業(yè)務(wù)發(fā)展的有力支柱。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是基本實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)架構(gòu)與運(yùn)行模式的大集中?！笆晃濉逼陂g，外匯局進(jìn)一步推動(dòng)應(yīng)用系統(tǒng)集中，新建應(yīng)用系統(tǒng)基本都采用全國大集中的系統(tǒng)架構(gòu)，信息系統(tǒng)架構(gòu)和運(yùn)行模式實(shí)現(xiàn)了從區(qū)域集中向大集中模式的轉(zhuǎn)變，在一定程度上推動(dòng)了業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新。
二是應(yīng)用系統(tǒng)覆蓋主要外匯管理業(yè)務(wù)。根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢和外匯管理的需要，外匯局開發(fā)建設(shè)了直接投資外匯管理系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)、進(jìn)出口核銷系統(tǒng)、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)承擔(dān)了大量的數(shù)據(jù)收集和日常業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，有效地提高了外匯統(tǒng)計(jì)分析能力和監(jiān)管的有效性。
三是初步構(gòu)建了對(duì)內(nèi)對(duì)外網(wǎng)上服務(wù)體系?！皣彝鈪R管理局內(nèi)部信息門戶網(wǎng)”自2004年在外匯局全系統(tǒng)投入運(yùn)行以來，促進(jìn)了機(jī)關(guān)辦公的規(guī)范，提高了政務(wù)處理的效率，并初步形成了外匯局的管理信息數(shù)據(jù)庫。按照“十五”和“十一五”期間信息化建設(shè)規(guī)劃的要求，外匯局從2003年起組織建設(shè)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)，通過互聯(lián)網(wǎng)為全國涉外企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)辦理與外匯管理相關(guān)的業(yè)務(wù)，在提供現(xiàn)場服務(wù)柜臺(tái)的同時(shí)，虛擬的網(wǎng)上服務(wù)窗口進(jìn)一步完善，大大提升了對(duì)公眾的服務(wù)水平，進(jìn)一步優(yōu)化了貿(mào)易和投資環(huán)境。先后在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上組織開發(fā)并運(yùn)行了出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審、銀行高頻外債網(wǎng)上報(bào)送等系統(tǒng)和功能。目前，全國共有16個(gè)省市近15萬家企業(yè)在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)注冊(cè)，通過互聯(lián)網(wǎng)辦理出口收匯核銷，約占全國出口企業(yè)總數(shù)的70%。
四是建立了外匯局與相關(guān)部門間的信息共享和協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。外匯局通過“金宏工程”建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了8個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門之間的信息共享；向人民銀行動(dòng)態(tài)提供企業(yè)基礎(chǔ)檔案信息，有力地配合了人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開展；與海關(guān)合作開發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)交換，實(shí)現(xiàn)了外匯局、銀行和海關(guān)協(xié)同監(jiān)管；與稅務(wù)部門合作，開發(fā)出口退稅數(shù)據(jù)電子傳輸系統(tǒng)，推進(jìn)出口退稅無紙化，大大便利了企業(yè)。
求解外匯管理信息化新命題
隨著我國經(jīng)濟(jì)總量不斷增加，國際收支規(guī)模不斷擴(kuò)大，跨境資本流動(dòng)更為活躍，外匯真實(shí)性監(jiān)管與貿(mào)易投資便利化的矛盾愈發(fā)突出，促進(jìn)國際收支平衡的任務(wù)依然艱巨。在這種背景下，作為外匯管理的重要抓手，信息化建設(shè)要適應(yīng)和滿足“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的要求，既可以有效地促進(jìn)外匯管理改革創(chuàng)新，提高外匯管理服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，又能保障外匯管理部門有效履行職能，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。適應(yīng)新形勢下的新要求，成為“十二五”期間外匯管理信息化面臨的重大課題。
■系統(tǒng)和數(shù)據(jù)整合 經(jīng)過二十幾年的發(fā)展，外匯管理信息化建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入集成階段，需要進(jìn)行整合。整合是一項(xiàng)復(fù)雜的、耗時(shí)長的系統(tǒng)工程。整合的長期目標(biāo)是根據(jù)外匯管理改革的發(fā)展方向，統(tǒng)籌規(guī)劃和優(yōu)化設(shè)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程，建立以數(shù)據(jù)為中心、面向服務(wù)的應(yīng)用支撐體系，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集和共享利用，建立面向主體的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，提高監(jiān)測分析能力，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平。整合也不是一個(gè)單純的技術(shù)問題，涉及規(guī)章制度和流程調(diào)整等。從技術(shù)角度看，目前是要在現(xiàn)有法規(guī)和制度框架下，系統(tǒng)整合通過統(tǒng)一應(yīng)用訪問渠道和登錄管理，提高用戶操作的便利性；數(shù)據(jù)整合通過建立按主體、按時(shí)間序列的數(shù)據(jù)資源庫，推進(jìn)數(shù)據(jù)的綜合利用，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有信息的共享使用，為主體監(jiān)管和監(jiān)測分析提供支持。
■信息安全與保密 外匯管理數(shù)據(jù)涉及國家外匯資金流動(dòng)、外匯儲(chǔ)備經(jīng)營、利用外資、對(duì)外投資、對(duì)外負(fù)債等國家重要機(jī)密信息，也涉及銀行、企業(yè)的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，信息安全保密工作尤為重要。加強(qiáng)信息化安全保密體系建設(shè)，避免國家和企業(yè)利益受到損失，是外匯管理信息化的重點(diǎn)工作之一。
■保障業(yè)務(wù)連續(xù)性 外匯管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作和政策調(diào)整改革可以說是嚴(yán)重依賴信息系統(tǒng)，在這種情況下，如何保障業(yè)務(wù)連續(xù)性是個(gè)擺在外匯局信息中心眼前的現(xiàn)實(shí)問題。要加強(qiáng)業(yè)務(wù)連續(xù)性研究和管理，科學(xué)編制外匯管理業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)調(diào)整和快速反應(yīng)能力。要按照國家《重要信息系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)指南》的要求，完善數(shù)據(jù)災(zāi)難備份機(jī)制，按照“兩地三中心”來規(guī)劃建立外匯管理數(shù)據(jù)災(zāi)難備份中心，合理設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)主中心與災(zāi)備中心的運(yùn)行模式，完成災(zāi)備中心建設(shè)，主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)在災(zāi)備中心完成備份系統(tǒng)，并進(jìn)行有效的演練和恢復(fù)。
■跟蹤云計(jì)算等前沿技術(shù)的發(fā)展 自2007年云計(jì)算概念提出以來，云計(jì)算產(chǎn)業(yè)在中國得到了政府機(jī)構(gòu)和IT廠商的大力推動(dòng)。雖然仍然存在諸多待解決的問題，但云計(jì)算在從概念走向?qū)嶋H應(yīng)用的過程中。虛擬化技術(shù)是最早的企業(yè)應(yīng)用云計(jì)算之一，虛擬化是云計(jì)算平臺(tái)非常重要的一個(gè)基礎(chǔ)。虛擬化技術(shù)在外匯局已經(jīng)有些應(yīng)用，我們用虛擬化技術(shù)推進(jìn)基礎(chǔ)軟硬件和存儲(chǔ)資源整合，推進(jìn)集中存儲(chǔ)和軟硬件平臺(tái)合理部署，并已經(jīng)取得了比較好的成效。下一步，要密切關(guān)注云計(jì)算的發(fā)展和應(yīng)用動(dòng)態(tài)，不管是公有云還是私有云，一定要與外匯局的需求特征緊密關(guān)聯(lián)。因此，對(duì)云計(jì)算部署我們可以嘗試分步走，不要追求構(gòu)建一個(gè)特別完美的平臺(tái)，整個(gè)平臺(tái)的功能也是要分步走，從最初的嘗試，搭建小的平臺(tái)到熟悉應(yīng)用，然后再到功能的擴(kuò)展，它一定要采取分步走的一個(gè)策略。
外匯局信息中心綜合處負(fù)責(zé)人告訴記者：“我們要學(xué)習(xí)借鑒銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合外匯局實(shí)際，逐步建立與大集中運(yùn)行模式相適應(yīng)的運(yùn)維體系。針對(duì)面向社會(huì)公眾的服務(wù)，逐步探索建立面向市場的社會(huì)化、專業(yè)化的服務(wù)和運(yùn)維機(jī)制?！?/p>
一、溫州市開放型經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀及進(jìn)程
溫州以“溫州模式”聞名全國。對(duì)外開放以來，溫州市的經(jīng)濟(jì)得到了迅猛發(fā)展，國內(nèi)生產(chǎn)總值由1978年的13億元增長到2007年的2145億元，年遞增率為20%，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得新進(jìn)展，外貿(mào)依存度達(dá)到43.20%，開放型經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步改善，利用外資實(shí)現(xiàn)從引資到選資的轉(zhuǎn)變，對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作步入新的“春天”。
1.對(duì)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大。對(duì)外開放以來，溫州市外貿(mào)經(jīng)營主體不斷壯大，截至2007年已有5000多家企業(yè)獲得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。目前與我市建立出口貿(mào)易關(guān)系的國家和地區(qū)達(dá)200多個(gè)，其中千萬美元以上的國家和地區(qū)有50多個(gè)。外貿(mào)進(jìn)出口總額由1988年的695萬美元增長到2007年的122.48億美元。在2007年出口總額中，一般貿(mào)易出口96.7億美元，增長26.6%；加工貿(mào)易出口4.8億美元，增長5.8%。按出口企業(yè)類型分，國有貿(mào)易企業(yè)出口12.2億美元，增長4.1%；“三資”企業(yè)出口15.07億美元，增長14.1%；集體企業(yè)等出口70.13億美元，增長50.6%。溫州企業(yè)以民營企業(yè)出口為主，約占90%以上。
2.利用外資實(shí)現(xiàn)從引資到選資的轉(zhuǎn)變。溫州市適時(shí)調(diào)整引資戰(zhàn)略，增強(qiáng)預(yù)見性和主動(dòng)性，改變過去主要依靠華僑華人、港澳臺(tái)胞，轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤_發(fā)區(qū)、規(guī)模型的工業(yè)園區(qū)為主要載體，把工作重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)移到引進(jìn)跨國公司、大財(cái)團(tuán)、大項(xiàng)目上來，借此改造、提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)競爭力的提高。
3.對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作步入新的春天。充分發(fā)揮溫州“小商品、大市場”的特色和利用50萬海外溫籍華人的有利資源，助推企業(yè)走出去，實(shí)現(xiàn)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略。2007年全市共有30個(gè)項(xiàng)目通過境外投資外匯資金來源審查，中方投資總額達(dá)6060萬美元，同比增長246.88％。
4.傳統(tǒng)出口產(chǎn)品附加值和技術(shù)含量不斷提升，高新產(chǎn)品出口大步向前闖世界。中國加入世貿(mào)組織后，巨大的國際市場吸引著溫州商品。溫州企業(yè)不斷提升企業(yè)檔次，提高產(chǎn)品質(zhì)量，融入國際市場。如鞋類、服裝、眼鏡和打火機(jī)四大類是我市主導(dǎo)產(chǎn)品，出口總量占比從2003年的80%下降到2007年的36%，但是高新技術(shù)產(chǎn)品占比迅速提高，2007年的出口占比達(dá)到38%。如打火機(jī)，在國際市場上打火機(jī)的占有率非?？捎^，遠(yuǎn)銷五大洲100多個(gè)國家和地區(qū)，在全球的金屬外殼打火機(jī)市場上占有率高達(dá)80%以上，溫州太陽鏡的出口銷售量占世界太陽鏡市場份額的40%，越來越多的溫州“小不點(diǎn)”，以其精妙的舞姿展示在世界舞臺(tái)上。但由于受到歐盟反傾銷和國內(nèi)原材料成本上升、人民幣升值等影響下，打火機(jī)出口出現(xiàn)下降，通過產(chǎn)品創(chuàng)新，出口又出現(xiàn)增長態(tài)勢。
二、溫州市開放型經(jīng)濟(jì)的主要特征
1.不等不靠，大打“僑牌”。在對(duì)外開放的大潮中，溫州人以其創(chuàng)新、務(wù)實(shí)、競爭、冒險(xiǎn)的精神，創(chuàng)造了以家庭工業(yè)、個(gè)私經(jīng)濟(jì)、供銷大軍、專業(yè)市場為主要內(nèi)涵的“溫州模式”。溫州是中國著名的僑鄉(xiāng)，有50萬華僑華人、港澳同胞分布在世界60個(gè)國家和地區(qū)，近6年來的僑匯收入為43.45億美元，每年以48.9%的速度遞增。由于受到國家投資少、人多地少、工業(yè)經(jīng)濟(jì)脆弱、基礎(chǔ)設(shè)施薄弱等“先天”條件的制約，溫州雖然在1984年就被國家列為首批沿海開放城市，但在1996年之前始終站在門外翹首期盼。面對(duì)這些重重困難，溫州人不等不靠，審時(shí)度勢，揚(yáng)長避短，發(fā)揮僑鄉(xiāng)優(yōu)勢，從打“僑牌”上尋找對(duì)外開放的啟動(dòng)點(diǎn)，積極吸引僑資，進(jìn)而“以僑引僑”、“以僑引外”。1987年，旅法華人陳其躍與幾位華人華僑合資300萬美元，率先回家鄉(xiāng)投資，創(chuàng)辦了米莉莎（中國）皮件有限公司，在他的影響下，前來溫州創(chuàng)業(yè)的華僑華人及外商與日俱增。1992年、1993年達(dá)到高峰，隨后出現(xiàn)低谷，1997年有所好轉(zhuǎn)，2002年開始回升，2006年步伐加快，整體呈現(xiàn)“M”。企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。
2.“以民引外”，提升民營經(jīng)濟(jì)的水平，構(gòu)成溫州市對(duì)外開放的另一道亮麗風(fēng)景線。對(duì)外開放以來，溫州成為中國市場經(jīng)濟(jì)一塊神奇的土地，在這塊熱土里，民營企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的90%以上，正是處于這種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)環(huán)境，80%以上外商投資項(xiàng)目的合作方是個(gè)體、私營、股份制企業(yè)。經(jīng)過幾年來的宣傳發(fā)動(dòng)，民營企業(yè)利用外資意識(shí)不斷增強(qiáng)，并出現(xiàn)了一批成功的典型。民營企業(yè)在全市的招商引資中正發(fā)揮著越來越重要的作用，并顯示出巨大的潛力和活力。2007年全市民營企業(yè)完成出口額85億美元，比上年增長約35.5%，占全市出口總值84.15%。
3.對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作不斷壯大。溫州努力開拓新市場，在確保對(duì)港澳、日本、歐美等主要市場穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)上，積極開拓非洲、中東、南美、澳洲等新市場。自1998年7月，浙江中華商城有限公司率先在巴西圣保羅獨(dú)立創(chuàng)辦巴西中華商城以來，經(jīng)過10年的時(shí)間，全市企業(yè)采取境外辦商業(yè)城、研發(fā)中心、經(jīng)貿(mào)合作區(qū)等形式，境外投資取得重大進(jìn)展。尤其是今年以來，為幫助企業(yè)更好地“走出去”，建立和完善相應(yīng)的服務(wù)體系、支持體系、促進(jìn)體系、管理體系和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，我市相繼出臺(tái)一系列意見、政策，政企聯(lián)手搭建新平臺(tái)，大力推進(jìn)溫州民企國際化戰(zhàn)略。
三、溫州市開放型經(jīng)濟(jì)中的外匯收支特點(diǎn)
1.個(gè)人外匯收入成倍增長。溫州是著名的僑鄉(xiāng)，旅居海外華僑約50萬人。經(jīng)過幾代人的努力，溫州華僑的經(jīng)濟(jì)實(shí)力逐步增強(qiáng)，隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，市場機(jī)會(huì)不斷涌現(xiàn)，外匯投資渠道增多，外商投資、B股市場、匯市等吸引了不少華僑資金流入。正如華僑所說的，國內(nèi)就是他們的投資渠道。許多溫州的華僑都是先把資金匯入國內(nèi)個(gè)人賬戶上，在尋找到合適的投資項(xiàng)目后，再把外匯作為投資款。而這些個(gè)人外匯收入在國際收支申報(bào)中一般都表現(xiàn)為僑匯，因此近幾年來，源源不斷的僑匯大量增加，個(gè)人外匯存款急劇上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自1998年開始，僑匯收入僅1.7億美元，隨后逐年遞增，2007年收入達(dá)到50億美元，10年累計(jì)收入約200億美元。
2.民營企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下外匯收入和支出急劇上升。隨著民營經(jīng)濟(jì)在全市經(jīng)濟(jì)比重越來越大，民營企業(yè)出口收入急劇上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，溫州市外貿(mào)出口主體一直是國有外貿(mào)公司，從1997年開始發(fā)生微妙變化，2000年之后民營企業(yè)出口急劇增長。伴隨著地位的轉(zhuǎn)變，為了更好的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提升企業(yè)檔次，近幾年民營企業(yè)花巨資提高技術(shù)含量，引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備已成為不爭的事實(shí)，由此帶來大量的用匯需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007企業(yè)進(jìn)口設(shè)備支出約2億美元，同比增長85.7%。
四、溫州市開放型經(jīng)濟(jì)中外匯管理方面存在的問題
1.個(gè)人僑貿(mào)管理難。溫州個(gè)私經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，個(gè)私貿(mào)易活躍，外貿(mào)格局有別于其他城市，外貿(mào)經(jīng)營和生產(chǎn)相當(dāng)部分是私營性質(zhì)企業(yè)，而私營外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)就是華僑、僑眷、個(gè)私或私營企業(yè)主以個(gè)人名義開展經(jīng)營行為。2007年101億美元的出口中個(gè)私企業(yè)自營出口就占了約85%。個(gè)私企業(yè)的外匯收入很大部分又表現(xiàn)為個(gè)人外匯收入，而這些個(gè)人外匯收入有別于一般僑匯，是具有貿(mào)易背景的個(gè)人外匯收入，由此帶來個(gè)人僑貿(mào)管理難等一系列問題。
2.民企外匯管理模式滯后。目前部分現(xiàn)行外匯管理法規(guī)未能兼顧到民營企業(yè)發(fā)展的需要，相關(guān)具體條款對(duì)民營企業(yè)的涉外經(jīng)營活動(dòng)和管理也沒有做出明確的指引，對(duì)民營企業(yè)的對(duì)外發(fā)展造成了一定的影響，甚至可以說迫使其繞道違規(guī)經(jīng)營。如在非貿(mào)易管理方面，由于民營企業(yè)沒有行業(yè)主管部門，也不屬于預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外單位，故其在出國用匯、境外參展、境外設(shè)立代表處或辦事機(jī)構(gòu)等方面的合理用匯相當(dāng)不便。在境外融資管理方面。民營企業(yè)由于國內(nèi)銀行融資困難，要從境外企業(yè)或親朋戚友處融資，但根據(jù)《外債管理暫行辦法》，目前對(duì)此類問題還沒有相關(guān)規(guī)定。。
3.“走出去”的扶持政策、境外投資的信貸融資、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制尚未完善。由于牽涉的部門多（對(duì)境外企業(yè)的管理涉及到發(fā)改委、商務(wù)部、財(cái)政部、外匯局等多個(gè)部門）、管理難度大、長期形成的寬進(jìn)嚴(yán)出管理思路等歷史和現(xiàn)實(shí)原因，相關(guān)政府部門為企業(yè)海外拓展提供的貼切、務(wù)實(shí)的公共產(chǎn)品和政策支持尚不多，如境外投資報(bào)批的權(quán)限至今還在商務(wù)部，企業(yè)反映層層報(bào)批的環(huán)節(jié)還比較繁瑣。此外目前有關(guān)的政策性銀行、商業(yè)銀行提供的境外投資融資服務(wù)由于各種原因也難以滿足企業(yè)的需求。
4.企業(yè)人員的外匯業(yè)務(wù)知識(shí)水平較低。許多企業(yè)對(duì)WTO規(guī)則和國際慣例等知識(shí)知之甚少，低價(jià)競銷、無序競爭、不規(guī)范經(jīng)營現(xiàn)象普遍存在，使企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中時(shí)刻存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。
五、支持開放型經(jīng)濟(jì)的外匯管理政策建議
1.樹立科學(xué)發(fā)展觀，改進(jìn)外匯管理理念。外匯管理部門要樹立統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)發(fā)展的意識(shí)，統(tǒng)一思想，建立機(jī)制，完善制度，全面樹立既防止大量資本外逃，又防止大量套利資金流入，尤其要遏制短期資本流入過快勢頭的科學(xué)管理理念，逐步實(shí)現(xiàn)資本的雙向、合理流動(dòng)。積極推進(jìn)資金流出入的平衡管理，維護(hù)開放型經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中良好的外匯收支形勢。
2.加強(qiáng)上游監(jiān)管部門的信息共享和監(jiān)管協(xié)作。外匯管理處在涉外經(jīng)濟(jì)管理的下游，跨境資金流動(dòng)的管理必須充分利用政府相關(guān)職能部門的監(jiān)管信息。為此，要改變目前政府職能部門各自為政的管理現(xiàn)狀，強(qiáng)調(diào)部門聯(lián)合，加快信息共享。商務(wù)、工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯局等部門應(yīng)發(fā)揮各自職能特點(diǎn)和專業(yè)優(yōu)勢，互通情況，聯(lián)合攻關(guān)，從不同的角度實(shí)施管理，加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作，做到“職能上有分工，措施上有配合”，共同規(guī)范和引導(dǎo)外匯資金的平穩(wěn)運(yùn)行。
3.改進(jìn)和完善外商投資管理。重點(diǎn)是把好“三關(guān)”：即流入關(guān)，強(qiáng)化驗(yàn)資詢證工作，細(xì)化審核的原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，杜絕假外資或利用投資洗錢行為的發(fā)生；流向關(guān)，監(jiān)測外資境內(nèi)使用，控制生產(chǎn)性資金結(jié)匯后流人房地產(chǎn)或證券，防止國內(nèi)經(jīng)濟(jì)泡沫的產(chǎn)生；流出關(guān)，加強(qiáng)利潤匯出、減資等行為的真實(shí)性審核，促進(jìn)跨境資金有序流動(dòng)。
4.加大境外投資宣傳力度，積極引導(dǎo)企業(yè)走出去。有關(guān)部門要加強(qiáng)宣傳，積極引導(dǎo)，企業(yè)家們要認(rèn)識(shí)到“走出去”戰(zhàn)略的必要性、緊迫性，樹立“走出去”的勇氣。盡管目前“走出去”的技術(shù)、品牌等條件還不十分具備，但是經(jīng)驗(yàn)要在實(shí)踐中取得，人才也需要環(huán)境去錘煉，早行動(dòng)、早主動(dòng)、早受益。在加快“走出去”步伐的同時(shí)，必須循序漸進(jìn)，量力而行，不能盲目擴(kuò)展，必須注意提高企業(yè)核心競爭能力，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，打造自主品牌，并努力控制投資風(fēng)險(xiǎn)。政府要大力實(shí)施跨國公司培育工程，通過搭建海外創(chuàng)業(yè)平臺(tái)、創(chuàng)建境外研發(fā)中心，進(jìn)一步拓展“走出去”途徑；鼓勵(lì)民企以跨國并購、合資合作、重組聯(lián)合、參股和股權(quán)置換、新設(shè)研發(fā)中心等方式，大膽獲取國外現(xiàn)金資金、技術(shù)、人才，整合其研發(fā)、管理、品牌、渠道等各種戰(zhàn)略性資源，創(chuàng)新“走出去”工作機(jī)制；要求有關(guān)職能部門加大扶持、加強(qiáng)服務(wù)，形成“走出去”合力。
5.認(rèn)真做好對(duì)外開放的人才培養(yǎng)。加強(qiáng)對(duì)外開放工作，關(guān)鍵在人才。要牢固樹立“人才資源是第一資源”的觀念，大力實(shí)施人才強(qiáng)市戰(zhàn)略，加快培養(yǎng)和引進(jìn)熟悉世貿(mào)規(guī)則、掌握涉外規(guī)律、了解先進(jìn)科技、精通外國語言的各類人才，吸收更多的留學(xué)人員回國創(chuàng)業(yè)，鼓勵(lì)外國專家和優(yōu)秀人才來我市學(xué)術(shù)交流和短期工作。進(jìn)一步完善人才政策，創(chuàng)新人才管理機(jī)制，改進(jìn)人才工作方法，爭取更多的國內(nèi)外各類人才為我所用，為溫州市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
一、近幾年中國外匯管理體制改革的主要做法
1.確立了對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針
1996年11月實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，中國外匯管理原則及其內(nèi)容相應(yīng)發(fā)生了重大變化，即由可兌換前的側(cè)重于外匯收支范圍的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)為對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核，外匯管理的方式由事前管理、直接審批改為事后監(jiān)督、間接管理的模式。這就是說，凡是經(jīng)常項(xiàng)目下的交易，只要單證齊全、真實(shí)可靠，就可以不受限制地對(duì)外支付貨款及運(yùn)、保、傭費(fèi)用。按照國際常規(guī)和改革順序，一國實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行資本項(xiàng)目可兌換的改革。不過，中國并沒有急于求成。鑒于中國仍然是發(fā)展中國家的國情以及20世紀(jì)80年代以來拉美等發(fā)展中國家脫離實(shí)際，過快開放資本項(xiàng)目造成外匯流失、頻繁發(fā)生金融危機(jī)的事實(shí)，中國審時(shí)度勢，適時(shí)提出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針，并在1997年1月14日新的修訂后的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》中進(jìn)行了明確規(guī)定：“國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，……對(duì)資本項(xiàng)目外匯進(jìn)行管理?！痹谑袌鰴C(jī)制不健全、外匯資源相對(duì)稀缺的條件下，中國作出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的決定，無疑是正確的和及時(shí)的。隨即而來的亞洲金融危機(jī)證實(shí)了這一點(diǎn)。
2.構(gòu)建寬松的外匯環(huán)境
中國外匯管理體制改革的一個(gè)基本出發(fā)點(diǎn)是為中、外資企業(yè)及個(gè)人創(chuàng)造一個(gè)良好的外匯環(huán)境，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展和對(duì)外開放的順利進(jìn)行。本著這一原則，近幾年中國外匯管理當(dāng)局努力抓了這樣幾項(xiàng)改革：一是于1997年1月1日起，開始進(jìn)行遠(yuǎn)期銀行結(jié)售匯試點(diǎn)，為企業(yè)提供規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本的保值手段；同年10月15日，允許符合一定條件的中資企業(yè)開立外匯帳戶，保留一定限額經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。二是增加外匯管理的透明度、公開性。1999年5月28日，中國外匯管理當(dāng)局開通了國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，內(nèi)容包括全部現(xiàn)行外匯管理法規(guī)、業(yè)務(wù)操作指南等。三是各地外匯管理部門努力提高服務(wù)水平，不斷探索，開辦了“紅色通道”、“首問負(fù)責(zé)制”、“免費(fèi)咨詢電話”等新的服務(wù)項(xiàng)目，為中、外資企業(yè)和個(gè)人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。四是在個(gè)人因私用匯方面，也在真實(shí)性需求的基礎(chǔ)上逐步向便捷寬松的方向發(fā)展。1994年個(gè)人出境旅游只能換購*美元，1996年提高到1000美元，1997年再次提高到2000美元。五是于2001年初允許中國境內(nèi)居民從事B股投資，為國內(nèi)持有外匯的居民提供了新的投資渠道。
3.完善外匯市場建設(shè)
1994年4月4日，設(shè)在上海的全國統(tǒng)一的外匯市場――中國外匯交易中心正式運(yùn)行，從此中國外匯市場由帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的外匯調(diào)劑市場發(fā)展到符合市場經(jīng)濟(jì)要求的銀行間外匯市場的新階段。中國外匯交易中心以衛(wèi)星和地面通訊網(wǎng)絡(luò)為媒體，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)形成覆蓋全國37個(gè)分中心的外匯交易聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。各交易中心主體是銀行，各銀行的交易員每天通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行結(jié)售匯頭寸交易，為銀行提供交易、清算服務(wù)，保證結(jié)售匯制度下外匯資金在全國范圍內(nèi)的合理流動(dòng)。為了進(jìn)一步完善外匯市場建設(shè)，1996年12月2日，中國頒布了《銀行間外匯市場管理暫行規(guī)定》，就銀行間外匯市場組織機(jī)構(gòu)、會(huì)員管理和交易行為等作出規(guī)定。1997年2月12日，中國又決定中國外匯交易中心與全國銀行間同業(yè)拆借中心為一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子。1998年12月1日，中國外匯管理當(dāng)局宣布取消外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，并相應(yīng)關(guān)閉各地外匯調(diào)劑中心，全部境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯買賣包括外商投資企業(yè)的外匯買賣均納入銀行結(jié)售匯體系中，使銀行間外匯市場更加統(tǒng)一規(guī)范，進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)外匯資源配置的基礎(chǔ)性作用。
4.積極推進(jìn)金融業(yè)的對(duì)外開放
1981年，中國批準(zhǔn)設(shè)立了第一家外資銀行――南洋商業(yè)銀行蛇口分行。1985年，中國允許在廈門、珠海、深圳、汕頭和海南5個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立外資銀行。1990年，為配合浦東開發(fā)，中國批準(zhǔn)上海對(duì)外資銀行開放，1992年，中國批準(zhǔn)大連、天津、青島、南京、寧波、福州、廣州等7個(gè)城市對(duì)外資銀行開放。但總的來看，金融對(duì)外開放的步伐較為緩慢。從1996年起，中國加快了金融業(yè)對(duì)外開放的速度，1996年12月2日，中國允許設(shè)在上海浦東、符合規(guī)定條件的外資金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，并同時(shí)頒布了《上海浦東外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)暫行管理辦法》。1997年1月，中國首次批準(zhǔn)上海的9家外資銀行遷址浦東并經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)。1998年8月12日，中國又宣布允許深圳外資金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)。1999年6月，中國批準(zhǔn)25家外資銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)，其中上海19家，深圳6家。1999年7月17日，中國批準(zhǔn)擴(kuò)大上海、深圳外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍。從地域范圍上，上海擴(kuò)大到江蘇、浙江，深圳擴(kuò)大到廣東、廣西和湖南；增加了外資銀行人民幣同業(yè)借款業(yè)務(wù)；放寬人民幣同業(yè)拆借限制和人民幣業(yè)務(wù)規(guī)模；允許同一家外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的分行之間自由調(diào)撥人民幣頭寸。由于中國不斷采取有效措施加強(qiáng)金融業(yè)對(duì)外開放的軟環(huán)境建設(shè)，從而確保了引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)工作的順利開展。
5.建立健全國際收支申報(bào)、監(jiān)測體系
國際收支申報(bào)、監(jiān)測體系是國民經(jīng)濟(jì)核算體系的重要組成部分。由于它能夠全面反映一國與世界經(jīng)濟(jì)交往狀況及外匯供求狀況，在世界范圍內(nèi)成為衡量一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否正常、外匯儲(chǔ)備與外債規(guī)模是否適度以及匯率水平是否合理的重要依據(jù)，同時(shí)也具有預(yù)警國家經(jīng)濟(jì)安全的重要作用。1980年，中國開始試編國際收支平衡表；1982年起正式編制國際收支平衡表。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家經(jīng)濟(jì)安全的需要，與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，提高國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)質(zhì)量，從1996年1月1日起，中國開始實(shí)行國際收支申報(bào)制度。1997年，中國國際收支平衡表開始按照國際貨幣基金組織國際收支手冊(cè)第五版的原則進(jìn)行編制公布。2001年開始按半年期試編國際收支平衡表。至此，中國基本建立和健全了國際收支申報(bào)、監(jiān)測體系，有力地促進(jìn)了國家宏觀監(jiān)測系統(tǒng)的加強(qiáng)和完善。
6.進(jìn)一步完善外匯管理法規(guī)體系
1996年底，中國實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，中國外匯管理當(dāng)局根據(jù)形勢發(fā)展
的需要，對(duì)建國以來的外匯管理法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件1*0件進(jìn)行了全面的清理，對(duì)47件法規(guī)的部分條款進(jìn)行了修訂，其中包括1997年1月修改后公布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，使外匯管理法規(guī)更加系統(tǒng)、規(guī)范，符合實(shí)際需要。近幾年，中國外匯管理當(dāng)局又根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢發(fā)展的需要，制訂出臺(tái)了一系列新的外匯管理政策法規(guī)，為凈化外匯環(huán)境、打擊不法行為、鼓勵(lì)出口等作了法律上的鋪墊。這些法規(guī)大致可以分為三類：一類是完善資本項(xiàng)目管理的政策法規(guī)。1997年7月發(fā)生了亞洲金融危機(jī)，為了加強(qiáng)資本項(xiàng)目管理，保持中國經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定，中國外匯管理當(dāng)局頒布的重要政策法規(guī)有《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《離岸銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法》、《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測實(shí)施細(xì)則》等，旨在區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目收支，限制游資的流入，加強(qiáng)對(duì)借用外債的宏觀調(diào)控和及時(shí)準(zhǔn)確掌握中國外匯外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測數(shù)據(jù)。二類是打擊非法外匯資金流動(dòng)、保證合法外匯資金需求的法規(guī)。1998年受各種利益驅(qū)動(dòng)，騙匯、逃匯和非法買賣外匯勢頭愈演愈烈，擾亂了國內(nèi)金融秩序。在此種情況下，中國外匯管理當(dāng)局會(huì)同有關(guān)部委聯(lián)合制訂頒布了《關(guān)于騙購?fù)鈪R、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違反外匯管理規(guī)定行為的行政處分暫行規(guī)定》等法規(guī)，狠狠地打擊了不法分子的囂張氣焰，穩(wěn)定了中國外匯秩序。三類是鼓勵(lì)出口和利用外資的法規(guī)。1998年5月到1999年6月，中國外貿(mào)出口增速處于低迷狀態(tài)，對(duì)外籌資能力也受到影響，為改變這種不利局面，從1999年初到2000年，中國外匯管理當(dāng)局獨(dú)立或會(huì)同有關(guān)部委，制訂出臺(tái)了《出口收匯考核辦法》、《關(guān)于簡化境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)管理的外匯通知》、《關(guān)于改善外匯擔(dān)保項(xiàng)目下人民幣貸款管理的通知》、《出口收匯核銷試行辦法獎(jiǎng)懲條例》等法規(guī)，支持?jǐn)U大出口和利用外資，保證中國國際收支穩(wěn)定和健康。
二、改革的主要成效
1.抵擋住了亞洲金融危機(jī)的沖擊和影響
1997年7月，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)。從泰國開始，金融危機(jī)很快席卷馬亞西亞、印尼、菲律賓、韓國等國家和地區(qū)，沉重打擊了這些國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)，使這些國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融陷入了一片混亂之中?？疾爝@次亞洲金融危機(jī)的成因，不難發(fā)現(xiàn)這與泰國等國家和地區(qū)過早開放資本項(xiàng)目不無關(guān)系。泰國等國家和地區(qū)為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展和吸引外資，在條件不成熟的情況下，放棄對(duì)資本項(xiàng)目的管理，造成國際短期投機(jī)性資本長驅(qū)直入，以證券資本、投資于房地產(chǎn)等形式，流進(jìn)流出，投機(jī)造勢，套匯套利。當(dāng)國際形勢出現(xiàn)動(dòng)蕩時(shí)，這種短期投機(jī)性資本便大量抽逃，與這些國家和地區(qū)不景氣的出口形勢、大量銀行呆、壞帳及居高不下的外債等不利因素，共同作祟，終使這些國家和地區(qū)多年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果毀于一旦。反觀中國，在這場突如其來的亞洲金融危機(jī)中，卻牢牢地站穩(wěn)了腳跟，取得了先手。這固然與中國良好的經(jīng)濟(jì)金融形勢有關(guān)，但最重要的一點(diǎn)是中國未雨綢繆，確立了對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的外匯工作方針，將國際短期投機(jī)性資本擋在國門之外，使其無隙可趁。同時(shí)，中國工農(nóng)業(yè)發(fā)展勢頭良好、進(jìn)出口形勢基本穩(wěn)定、外匯儲(chǔ)備充足、外債適中并結(jié)構(gòu)合理，使人民幣匯率一直保持穩(wěn)定。國際社會(huì)對(duì)于中國成功化解危機(jī)沖擊，并在危機(jī)期間堅(jiān)持人民幣不貶值，促進(jìn)周邊國家經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，普遍給予了充分肯定。國際貨幣基金組織在一份總結(jié)性報(bào)告中指出：“正是因?yàn)橹袊谖C(jī)中采取的負(fù)責(zé)任的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，加之充實(shí)的外匯儲(chǔ)備、較大的國際收支順差、對(duì)資本帳戶自由化采取謹(jǐn)慎的態(tài)度和繼續(xù)推進(jìn)改革的措施，才使中國比較順利地渡過了本次亞洲金融危機(jī)?！?/p>
2.提高了企業(yè)出口創(chuàng)匯和外商投資與個(gè)人對(duì)外交流、投資B股的積極性
近幾年，中國外匯管理當(dāng)局不斷采取措施，為中、外資企業(yè)和個(gè)人營造寬松的外匯環(huán)境，對(duì)擴(kuò)大中、外資企業(yè)出口和個(gè)人對(duì)外交流及投資B股產(chǎn)生了積極的推動(dòng)作用。從中、外資企業(yè)出口方面看，由于采取了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的遠(yuǎn)期銀行結(jié)售匯試點(diǎn)、允許符合一定條件的中資企業(yè)保留一定數(shù)額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入、增加外匯管理透明度及提高服務(wù)水平等措施，大大地提高了中、外資企業(yè)出口創(chuàng)匯的積極性，使近幾年中國出口創(chuàng)匯形勢基本良好，并呈逐年上升的態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1997年至2000年，中國外貿(mào)出口額分別為：1827.0億美元、1838.0億美元、1949.0億美元和2492.12億美元，其中每年約有35％―45％的出口額為外商投資企業(yè)貢獻(xiàn)。從外商投資方面看，近幾年形勢基本穩(wěn)定。外商并沒有因亞洲金融危機(jī)而影響對(duì)華投資的積極性和出現(xiàn)大起大落的現(xiàn)象。1997年至2000年，中國實(shí)際吸引外商直接投資的金額分別為452.57億美元、454.63億美元、403.19億美元和427.98億美元。從個(gè)人對(duì)外交流方面看，中國外匯管理當(dāng)局不斷擴(kuò)大個(gè)人購買外匯數(shù)額，使得近幾年中國居民出境旅游、留學(xué)、探親成倍增長。從個(gè)人投資B股方面看，盡管中國向境內(nèi)居民開放B股交易時(shí)間較短(2001年初開放)，但從目前形勢看，從事B股交易者十分踴躍。據(jù)證券部門有關(guān)專家根據(jù)B股流通市值(約*億美元―80億美元)估計(jì)，當(dāng)前個(gè)人投入B股交易的外匯資金約達(dá)100億美元左右?，F(xiàn)在中國居民的外匯存款已達(dá)770億美元，B股交易前景十分廣闊。
3.保證了人民幣匯率的統(tǒng)一和國家宏觀調(diào)控
近幾年中國外匯市場改革的成效突出表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是統(tǒng)一了人民幣市場匯率。1998年底取消各地外匯調(diào)劑中心，將外商投資企業(yè)納入到銀行結(jié)售匯體系中后，徹底統(tǒng)一了人民幣匯率，人民幣匯率主要由外匯市場供求關(guān)系決定。匯價(jià)的統(tǒng)一不僅有利于中、外企業(yè)的經(jīng)營和進(jìn)一步利用外資，同時(shí)也使中國在匯率方面比較符合國際規(guī)范。二是有效保證了外匯資源的合理配置。通過統(tǒng)一的中國外匯市場，外匯資金可以在不同地區(qū)和銀行之間合理流動(dòng)，可以及時(shí)解決在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的外匯頭寸的不平衡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在1998年12月取消外匯調(diào)劑中心后的1999、2000年，中國外匯交易中心共成交*0多億美元，有力地促進(jìn)了中國外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是有利于中央銀行宏觀調(diào)控。外匯市場的徹底統(tǒng)一，使外匯領(lǐng)域形成了較為完善的宏觀調(diào)控機(jī)制。中央銀行可以在外匯市場進(jìn)行公開市場操作，平抑匯價(jià)，保持人民幣匯率的穩(wěn)定，為國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
4.有力地配合了中國“入世”談判
在中國長期的“入世”談判中，金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開放是一項(xiàng)重要內(nèi)容。按照世界貿(mào)易組織的規(guī)定，一國若想?yún)⒓釉摻M織，除了在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、進(jìn)出口稅收等方面向組織內(nèi)的成員國敞開大門和作出減讓外，而且在金融、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊等服務(wù)業(yè)方面也要向該組織的成員國開放。近幾年，中國人民銀行包括中國外匯管理當(dāng)局，為了配合“人世”談判，積極采取措施，堅(jiān)定不移地推進(jìn)金融開放，不斷放寬外資銀行設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)、地域及業(yè)務(wù)范圍，有力地配合了中國“入世”談判，使世界貿(mào)易組織對(duì)中國金融開放的進(jìn)程基本滿意。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1996年到2000年，中國新批外資銀行機(jī)構(gòu)達(dá)70余家，相當(dāng)于前15年引進(jìn)外資銀行機(jī)構(gòu)總量(132家)的1／2。
5.為監(jiān)測、預(yù)警中國
經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮了重要作用
中國外匯管理當(dāng)局于1996年起建立的國際收支申報(bào)體系，摒棄了依賴各行業(yè)主管部門收集信息的做法，引入了新的數(shù)據(jù)采集方法，即采用了交易主體申報(bào)制，將直接申報(bào)與間接申報(bào)、逐步申報(bào)與定期申報(bào)有機(jī)結(jié)合起來，克服了行業(yè)統(tǒng)計(jì)的弊端，從而保證了中國國際收支數(shù)據(jù)的質(zhì)量。特別是1997年在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支申報(bào)的基礎(chǔ)上，增加了直接投資、證券投資、金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)及損益、匯兌等四項(xiàng)申報(bào)內(nèi)容后，使得中國國際收支申報(bào)體系變得更加完善，基本包括了中國境內(nèi)所發(fā)生的一切外匯收支。進(jìn)一步講，從國際收支申報(bào)體系的產(chǎn)品框架看，它不僅能編制國際收支平衡表，而且為日后編制國際投資頭寸表創(chuàng)造了條件；它不僅能編制按部門、行業(yè)、企業(yè)屬性、交易國別、幣種等分類進(jìn)行劃分的補(bǔ)充表格，而且能為現(xiàn)有的結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)、出口收匯和進(jìn)口付匯、外債統(tǒng)計(jì)等提供重要的核對(duì)及必要的信息。中國國際收支申報(bào)體系的完善，其監(jiān)測、預(yù)警國家經(jīng)濟(jì)安全的重要作用日漸顯現(xiàn)。如在亞洲金融危機(jī)期間，中國外匯管理當(dāng)局一方面密切注視國際金融市場的走勢和爆發(fā)危機(jī)國家、地區(qū)等情況，一方面通過國際收支申報(bào)體系認(rèn)真分析和研究中國經(jīng)常帳戶收支、資本和金融帳戶收支、外債情況、外匯儲(chǔ)備變化等情況，準(zhǔn)確地作出判斷，并及時(shí)向中國政府報(bào)告，供政府決策參考，為政府制定預(yù)防和化解亞洲金融危機(jī)的措施服務(wù)。根據(jù)中國外匯管理當(dāng)局網(wǎng)站提供的1997年和1998年中國國際收支平衡表數(shù)據(jù)可見，在亞洲金融危機(jī)最嚴(yán)重的這二年中，中國進(jìn)出口形勢基本穩(wěn)定，分別獲得了416。88億美元和466.13億美元的貨物貿(mào)易順差，吸引外商直接投資分別為452.57億美元和454.63億美元，外債余額分別為1309.6億美元和14*.4億美元，沒有超過國際警戒線(20％)，外匯儲(chǔ)備余額分別為1399億美元和1450億美元?？梢哉f，中國政府在亞洲金融危機(jī)中之所以處亂不驚，應(yīng)對(duì)措施得當(dāng)，與新建立的較為完善的國際收支申報(bào)體系提供的準(zhǔn)確、真實(shí)的信息數(shù)據(jù)密切相關(guān)。它為監(jiān)測、預(yù)警中國經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮了重要作用。
6.保證了外匯管理向法制化、規(guī)范化方向發(fā)展
近幾年，中國出臺(tái)的關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目管理、打擊逃匯、騙匯、非法買賣外匯及鼓勵(lì)出口、利用外資的一系列外匯管理法規(guī)，不僅進(jìn)一步完善了外匯管理法規(guī)體系，同時(shí)也為外匯管理工作正常、有序開展奠定了法律基礎(chǔ)，保證了外匯管理向法制化、規(guī)范化方向發(fā)展。以1998年中國外匯管理當(dāng)局會(huì)同其他部委制定出臺(tái)的《關(guān)于騙購?fù)鈪R、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違反外匯管理規(guī)定行為的行政處分暫行規(guī)定》為例，就起到了打擊非法外匯資金流動(dòng)、保證中國經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的巨大作用。1997年下半年開始，受亞洲金融危機(jī)的影響，國內(nèi)外形勢變化導(dǎo)致市場預(yù)期轉(zhuǎn)變，資本流出的動(dòng)機(jī)增強(qiáng)，黑市上美元兌人民幣匯價(jià)一升再升。一些不法分子和企業(yè)出于走私、騙稅等目的，想方設(shè)法騙購?fù)鈪R，非法截留、轉(zhuǎn)移和買賣外匯，使中國外匯收支形勢變得趨緊。1998年1―7月，中國外貿(mào)順差276億美元，實(shí)際利用外商投資240億美元，但同期國家外匯儲(chǔ)備僅增加7億美元，“外貿(mào)順差外匯不順收”，一定程度上影響了中國整體經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。而用于支付走私款的騙購?fù)鈪R增加，又進(jìn)一步加劇了非法走私活動(dòng)的蔓延，干擾了國內(nèi)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。在這種不良形勢下，中國外匯管理當(dāng)局一方面會(huì)同有關(guān)部委制訂出臺(tái)了打擊騙匯、逃匯、套匯和非法買賣外匯的法規(guī)，一方面依法會(huì)同有關(guān)部委對(duì)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)多種手法的騙匯行為進(jìn)行了追查，期間共查出假報(bào)關(guān)單13800多份，涉及騙匯金額高達(dá)110億美元。實(shí)踐證明，通過上述法規(guī)和措施，有效地打擊了非法騙匯、逃匯、套匯及非法買賣外匯的勢頭，維護(hù)了中國外匯收支的穩(wěn)定。1998年下半年中國外匯儲(chǔ)備開始恢復(fù)正常增長，1999年全年增加了97億美元，到2000年底，中國外匯儲(chǔ)備達(dá)到1655.74億美元，從基本面上保證了市場對(duì)人民幣的信心，美元兌人民幣匯率繼續(xù)保持穩(wěn)定。
三、今后改革取向
1逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換
2001年11月11日，中國正式加入WTO(世貿(mào)組織)，成為世界貿(mào)易組織的成員國。雖然匯兌制度不直接在WTO協(xié)議之內(nèi)，但加入WTO事實(shí)上會(huì)產(chǎn)生部分資本項(xiàng)目的開放，也會(huì)強(qiáng)化人民幣自由兌換的內(nèi)在需求。特別是在金融市場對(duì)外開放逐步成熟的時(shí)候，一國貨幣不可自由兌換是難以適應(yīng)的。因此，中國今后的外匯管理方針應(yīng)該是逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換。考慮到中國的國情和借鑒工業(yè)化國家和多數(shù)新興市場國家的成功經(jīng)驗(yàn)，中國開放資本項(xiàng)目應(yīng)采取循序漸進(jìn)、先易后難的策略，大致應(yīng)當(dāng)按照以下的順序進(jìn)行：(1)在長期資本流動(dòng)方面，可先放松直接投資的匯兌限制(包括外商來華投資和國內(nèi)企業(yè)的對(duì)外投資)，然后逐步放松對(duì)證券投資和銀行貸款的匯兌限制。其中股票交易的限制可以先行放寬，而帶有衍生產(chǎn)品性質(zhì)的交易應(yīng)當(dāng)最后解除限制。(2)在短期資本流動(dòng)方面，對(duì)貿(mào)易融資可以較早地解除限制，對(duì)于短期資本交易應(yīng)最后解除限制。(3)針對(duì)不同的交易主體(如自然人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu))，考慮到自然人和企業(yè)的資本交易流量相對(duì)有限，可以先放松對(duì)他們的匯兌限制，最后解除對(duì)銀行、投資基金用于貸款和投資的匯兌限制。實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換是中國融人世界經(jīng)濟(jì)的最重要標(biāo)志，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，其他配套改革必須加緊進(jìn)行，如加快人民幣匯率機(jī)制建設(shè)，形成合理匯率；積極推進(jìn)人民幣利率市場化，發(fā)揮利率調(diào)節(jié)資本流動(dòng)的作用；增強(qiáng)中央銀行監(jiān)管和調(diào)控能力，維護(hù)中國金融穩(wěn)定和抑制資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；加快中國工農(nóng)業(yè)改革，保持良好的國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行氛圍等等。
2.推行比例結(jié)匯形式的意愿結(jié)匯制
中國目前實(shí)行的是較為嚴(yán)格的銀行結(jié)匯制，即絕大部分國內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收人必須按官方匯價(jià)全部賣給國家；外商投資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目收匯則保留一定的限額不結(jié)匯。此種銀行結(jié)匯機(jī)制顯然不利于進(jìn)一步構(gòu)建寬松的外匯環(huán)境，不利于真實(shí)反映人民幣匯率水平和國內(nèi)外匯供求關(guān)系，不利于中國企業(yè)增強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不利于中外合資企業(yè)平等競爭，也不利于調(diào)動(dòng)中、外企業(yè)創(chuàng)匯積極性。因此，中國今后進(jìn)一步構(gòu)建寬松外匯環(huán)境的重點(diǎn)應(yīng)該放在逐步實(shí)行意愿結(jié)匯制方面。目前中國可以選擇比例結(jié)匯的意愿結(jié)售匯制改革方式。其具體做法可以包括三個(gè)層次：第一層次國家可以根據(jù)不同時(shí)期宏觀政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要確定一個(gè)結(jié)匯比例。此比例可以依據(jù)外匯儲(chǔ)備量的增減進(jìn)行調(diào)節(jié)，結(jié)匯比例越低，則意愿結(jié)匯程度越高。第二層次，外匯銀行根據(jù)國家公布的結(jié)匯比列，對(duì)國內(nèi)企業(yè)的每一筆貿(mào)易、非貿(mào)易外匯收入進(jìn)行按比列結(jié)匯。第三層次，批準(zhǔn)所有企業(yè)開立現(xiàn)匯帳戶保留現(xiàn)匯，帳戶內(nèi)外匯可以用于進(jìn)口支付、臨時(shí)結(jié)匯、進(jìn)入外匯市場，或進(jìn)行外匯遠(yuǎn)期買賣、期權(quán)交易等規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)操作。中國取消銀行強(qiáng)制性結(jié)匯制，代之以比例結(jié)匯的意愿結(jié)匯制，可以降低中、外資企業(yè)的經(jīng)營成本，有利于進(jìn)一步調(diào)動(dòng)中、外企業(yè)創(chuàng)匯的積極性和平等競爭，同時(shí)也可以把外匯資產(chǎn)的儲(chǔ)存和風(fēng)險(xiǎn)分散到千家萬戶，而不是由中央銀行一家承擔(dān)，減緩中國外匯儲(chǔ)備的增長速度，改善外匯的供求，促進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制的合理完善。當(dāng)然，今后隨著中國宏觀調(diào)控
手段的不斷建立和完善，資本項(xiàng)目可兌換的逐步實(shí)現(xiàn)，結(jié)匯比例的不斷提高，中國結(jié)匯制度將會(huì)最終過渡到意愿結(jié)匯制的形式。
3.建立符合國際規(guī)范的外匯市場
中國外匯市場經(jīng)過近20年的改革和建設(shè)，到目前為止已初步形成統(tǒng)一的全國性的外匯市場，這是一個(gè)很大的進(jìn)步和發(fā)展。但客觀地看，目前中國外匯市場應(yīng)該說還處于初級(jí)階段，與國際外匯市場相比，還存在較大差距，主要表現(xiàn)是：在交易性質(zhì)上，中國外匯市場還只是一個(gè)與現(xiàn)行外貿(mào)外匯體制相適應(yīng)的本外幣頭寸轉(zhuǎn)換的市場，并非具有現(xiàn)代市場形態(tài)的金融性外匯市場；從市場公平上看，現(xiàn)行外匯市場是一個(gè)不完全競爭的、供求關(guān)系扭曲的市場(這主要是指強(qiáng)制性的銀行結(jié)匯制)；從交易內(nèi)容和品種上看，單一偏少。目前主要是人民幣對(duì)美元、港元、日元的即期交易，缺乏遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨交易等其他交易品種；從市場形式上看，只是交易所形成的有形市場，而非現(xiàn)代無形市場形態(tài)；從對(duì)外交流上看，與國際外?亡市場基本隔離。由于現(xiàn)階段中國外匯市場存在上述種種不足，結(jié)果導(dǎo)致許多負(fù)面問題，如難于形成合理、均衡的人民幣匯率，中央銀行經(jīng)常被動(dòng)人市干預(yù)、敞口收購溢出外匯，不利于提高中、外企業(yè)創(chuàng)匯積極性等等。所以，建立符合國際規(guī)范的外匯市場已成為當(dāng)前中國外匯市場改革的主攻方向：一是在交易性質(zhì)上實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代市場形態(tài)的金融性外匯市場轉(zhuǎn)變，完善市場組織體系，其中以外匯銀行、企業(yè)為市場交易主體，實(shí)行競價(jià)交易，中央銀行退出交易主置。二是取消強(qiáng)制性銀行結(jié)匯制，為企業(yè)真正參與市場交易掃清障礙。三是豐富外匯交易內(nèi)容和品種，開辦歐元等幣種買賣，滿足國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織對(duì)外匯資產(chǎn)多幣種構(gòu)成的需求。另外，可根據(jù)國際市場慣例和中國企業(yè)與銀行規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需要，開辦遠(yuǎn)期外匯交易。四是完善中央銀行市場干預(yù)機(jī)制，在中央銀行對(duì)外匯市場的干預(yù)中，應(yīng)盡量減少對(duì)人民幣匯率的直接行政控制，允許其按照市場供求狀況自由浮動(dòng)。為避免人民幣匯率的大幅波動(dòng)，中央銀行可通過建立雙向平準(zhǔn)基金的辦法，針對(duì)人民幣對(duì)美元的短期匯率，在外匯市場進(jìn)行間接調(diào)控，從而使人民幣匯率穩(wěn)定在目標(biāo)區(qū)范圍內(nèi)。五是推進(jìn)市場的無形化建設(shè)，盡快與國際外匯市場接軌。要不斷完善電子交易系統(tǒng)，研究國際電子經(jīng)紀(jì)的發(fā)展，使中國的外匯交易系統(tǒng)與國際接軌，更符合國際外匯市場的規(guī)則，并與紐約、倫敦、巴黎、東京等著名的國際外匯市場建立伙伴關(guān)系，推動(dòng)中國外匯市場的對(duì)外開放。
4.擴(kuò)大中國金融業(yè)的開放程度
中國加入WTO，意味著中國金融開放將呈現(xiàn)全方位態(tài)勢。按照中國與WTO成員國達(dá)成的協(xié)議，在今后的5年內(nèi)，中國將向外國金融業(yè)開放銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)。在銀行業(yè)方面，協(xié)議明確規(guī)定，“5年內(nèi)允許外資銀行全面開辦人民幣業(yè)務(wù)，同時(shí)取消地區(qū)和客戶限制?！币虼?，從外匯管理角度考慮，目前必須加快研究開放銀行業(yè)的問題。這主是做好三方面的工作：一是放寬外資銀行市場準(zhǔn)入的條件，并簡化審批手續(xù)。目前《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二章規(guī)定：外國銀行在中國申辦外資銀行或分行，須在提交設(shè)立申請(qǐng)前一年末總資產(chǎn)不得少于200億美元和100億美元，在華最低注冊(cè)資本要為2億元人民幣等值的自由兌換貨幣；另外申請(qǐng)手續(xù)繁瑣、批復(fù)時(shí)間較長，這些都一定程度上影響了外國銀行來華申辦銀行的積極性。為了保證中國引進(jìn)外資銀行工作的正常進(jìn)行，中國應(yīng)適當(dāng)降低外國銀行的資產(chǎn)要求，并簡化申辦手續(xù)，限期內(nèi)批復(fù)。二是盡快向外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)和服務(wù)對(duì)象。2001年11月13日，中國宣布在今后4年內(nèi)分5批向上海、深圳等20個(gè)城市的外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)，5年后全部放開。在服務(wù)對(duì)象上，從2002年1月1日起，允許經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行為中資企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)，5年后允許其提供零售業(yè)務(wù)。因此，中國外匯管理當(dāng)局應(yīng)該按照國家的承諾，盡快貫徹落實(shí)，認(rèn)真布署實(shí)施，按照人民幣企業(yè)存款業(yè)務(wù)――人民幣儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)――人民幣貸款業(yè)務(wù)的開放順序，盡快向在華的所有外資銀行全面開放人民幣業(yè)務(wù)和服務(wù)對(duì)象，讓中、外資銀行站在同一起跑線上開展業(yè)務(wù)競爭，共同促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是努力提高對(duì)外資銀行的監(jiān)管能力和水平，加大科技投人和人才培養(yǎng)，建立和健全監(jiān)管法規(guī)體系，確保對(duì)外資銀行的監(jiān)管質(zhì)量，維護(hù)中國金融安全。
5.進(jìn)一步完善國際收支申報(bào)體系
中圖分類號(hào)：G647.5 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）024-000-01
隨著我國對(duì)外開放政策的深化加強(qiáng)，各高校響應(yīng)教育部“擴(kuò)大教育開放，開展全方位、多層次、寬領(lǐng)域的教育國際交流與合作”的號(hào)召，積極開展與國外高校、科研院所交流合作，一方面加大引進(jìn)海外智力和優(yōu)質(zhì)教育資源的力度，開展國際教育科研和學(xué)術(shù)交流；另一方面，加強(qiáng)對(duì)外宣傳招收留學(xué)生，開展合作辦學(xué)，推進(jìn)學(xué)生互換、學(xué)分互認(rèn)和學(xué)位互授聯(lián)授。因此，在教育國際化蓬勃發(fā)展的同時(shí)，對(duì)高校的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。目前外匯核算已逐步滲透至高校財(cái)務(wù)的每一環(huán)節(jié)，外匯業(yè)務(wù)的處理和管理模式正面臨著新的挑戰(zhàn)。
一、 外匯業(yè)務(wù)類型日趨復(fù)雜多樣
近年，各高校國際間交流合作研究的日益頻繁，隨之產(chǎn)生的外匯業(yè)務(wù)也日趨復(fù)雜多樣，除了業(yè)務(wù)數(shù)量的不斷增加，種類也愈發(fā)多樣，主要分為以下五類：
（一）邀請(qǐng)國（境）外專家、人才交流合作
很多高校都有面向境外的教育科研項(xiàng)目，吸引高水平人才來華開展教育科研交流、研討，或舉辦不同層次的國際會(huì)議。因此，隨之產(chǎn)生的國際差旅費(fèi)日漸增長。
（二）受資助人員出國（境）合作研究產(chǎn)生的費(fèi)用
在國家政策的鼓勵(lì)下，越來越多的老師積極開展與國際間的教育科研交流與合作，拓展合作領(lǐng)域，學(xué)習(xí)先進(jìn)的教育科研方法。同時(shí)，各高校也開展了不同程度不同規(guī)模的在校生海外校際交流，著力培養(yǎng)具有國際視野和水平的創(chuàng)新人才，讓更多學(xué)生獲得海外學(xué)習(xí)、研究經(jīng)歷，提高學(xué)生跨文化學(xué)習(xí)研究能力。由于交流合作期限、項(xiàng)目不同，期間發(fā)生的簽證費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等出境費(fèi)用也日趨復(fù)雜多樣。
（三）國（境）外材料等其他費(fèi)用的開支
隨著教育研究的深入，各種國外期刊的版面費(fèi)，學(xué)術(shù)論壇的會(huì)員注冊(cè)費(fèi)，材料費(fèi)，外籍圖書等開支也逐漸增加，在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)所出示的憑證形式多種多樣，如電子發(fā)票，國外開具的手寫發(fā)票或印刷蓋章發(fā)票憑證等。
（四）合作辦學(xué)、來華留學(xué)生的學(xué)費(fèi)及其他國家資助收入
越來越多的合作資助、學(xué)費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金等以外幣形式結(jié)算匯入學(xué)校，合作辦學(xué)學(xué)費(fèi)匯往國外，其中涉及到對(duì)外票據(jù)的開具、收附和定期匯兌損益的調(diào)整。
（五）其他零星開支
特殊情況臨時(shí)聘請(qǐng)外教的薪酬結(jié)算，參加國際比賽及海外地區(qū)招生宣傳費(fèi)用等。
二、加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)督
（一）加強(qiáng)外來票據(jù)的審核
由于國內(nèi)外稅務(wù)管理和監(jiān)督制度上的差別，開展外匯經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所取得的境外票據(jù)有別與國內(nèi)統(tǒng)一監(jiān)制印刷的發(fā)票，境外票據(jù)多以電子票據(jù)為主，缺乏唯一性這一要素。因此，在會(huì)計(jì)核算過程中，對(duì)外來票據(jù)的審核需要提供更多的材料支撐以確認(rèn)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性和可靠性。例如，國際機(jī)票除行程單外，須提供登機(jī)牌原件以保證報(bào)銷憑據(jù)的唯一性，旅行社代開機(jī)票款還需附開具方明細(xì)清單附注行程乘機(jī)人等信息；購買境外試劑圖書、支付境外版面費(fèi)等除需要發(fā)票外，使用銀行卡支付的還需提供刷卡單或銀行對(duì)賬單記錄，以確認(rèn)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否發(fā)生及該事項(xiàng)金額是否與發(fā)票一致。
（二）加強(qiáng)外匯支出的審批流程管理，落實(shí)外匯支出合理性及相關(guān)性
隨著高校間國際交流活動(dòng)的開展與深入，外匯業(yè)務(wù)類型日趨多樣，因此開支的合理性和相關(guān)性也備受重視。圖書、試劑等屬于教學(xué)、科研常用物資，應(yīng)盡量避免境外購買，特殊材料、圖書需要境外采購的應(yīng)當(dāng)提供該需求與研究的相關(guān)性及其必要性，且需經(jīng)科研單位審批同意。教師因公出境的學(xué)術(shù)交流、合作研究申請(qǐng)需要逐級(jí)審批，各部門嚴(yán)格監(jiān)督經(jīng)費(fèi)的合理使用。同時(shí)也應(yīng)當(dāng)做好外匯業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，將預(yù)計(jì)發(fā)生境外經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)事做出一全面的預(yù)測和規(guī)劃， 才能發(fā)揮用匯預(yù)算管理的“鏡子”與“準(zhǔn)繩”的作用，在核算時(shí)判斷發(fā)生與列支的各項(xiàng)支出的合理性與相關(guān)性。預(yù)算管理匡范了高校日常的經(jīng)濟(jì)行為，高校各類經(jīng)費(fèi)支出的審批流程反映預(yù)算管理的執(zhí)行現(xiàn)狀。做好外匯業(yè)務(wù)支出的審批流程，是確保費(fèi)用列支合理性與相關(guān)性的重要一環(huán)。高校內(nèi)部控制制度是否健全，將有助于預(yù)算的執(zhí)行，從而規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性及合規(guī)性。
（三） 加強(qiáng)政策宣傳與監(jiān)督，普及師生的外匯管理意識(shí)，堅(jiān)持專款專用，收支兩條線
由于外匯業(yè)務(wù)的特殊性，使其管理政策與報(bào)銷制度與日常財(cái)務(wù)管理有所不同，因此需要加強(qiáng)政策的宣傳，將特殊業(yè)務(wù)特殊管理的意識(shí)宣傳至師生，掌握外匯管理的主動(dòng)性。高校支出核算會(huì)計(jì)監(jiān)督體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，離不開有效的監(jiān)督，內(nèi)外監(jiān)督的目的都是要維護(hù)國家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度，保護(hù)國家公共財(cái)產(chǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在外部會(huì)計(jì)監(jiān)督不斷加強(qiáng)的同時(shí)， 更應(yīng)針對(duì)自身的實(shí)際情況，制訂有效的內(nèi)部外匯管理監(jiān)督方案，使高校資金得到合理利用，發(fā)揮資金使用最大效力，保證外匯業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 提高外匯管理的能力
在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷完善中， 我國高等教育事業(yè)正在取得歷史性的發(fā)展， 幾乎所有的大學(xué)在教學(xué)科研上都和國外有協(xié)作往來， 外匯管理工作在各個(gè)學(xué)校都有不同程度的發(fā)展， 工作中都會(huì)經(jīng) 常遇到新的問題，但是，很少有關(guān)于高校財(cái)務(wù)的外匯管 理工作方面的學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。外匯管理工作是高校財(cái)務(wù)工作的一個(gè)重要組成部分， 盡快提高高校財(cái)務(wù)人員的外匯業(yè)務(wù)管理水平， 培養(yǎng)出一批高素質(zhì)的高校外匯管理隊(duì)伍， 將使高校整個(gè)財(cái)務(wù)管理更能適應(yīng)我國教育事業(yè)的大環(huán)境和大趨勢。
參考文獻(xiàn)：
針對(duì)上述問題建議如下:探索組織架構(gòu)改革,建立主體監(jiān)管法規(guī)體系。一是要建立適應(yīng)主體監(jiān)管要求的組織架構(gòu)。建議國家外匯管理局從總局層面明確主體監(jiān)管牽頭部門、主體監(jiān)管職責(zé)及考核要求?？稍诓糠址志痔剿鞔蚱圃薪?jīng)常項(xiàng)目及資本項(xiàng)目的崗位職責(zé)劃分,試點(diǎn)事前登記、事中監(jiān)測、事后核查的崗位設(shè)置,實(shí)行綜合柜員制,探索通過組織配套來提升監(jiān)管效率。二是要建立適應(yīng)主體監(jiān)管要求的法規(guī)體系。希望國家外匯管理局能夠出臺(tái)主體監(jiān)管的制度設(shè)計(jì)和組織管理框架,從主體監(jiān)管角度清理現(xiàn)行外匯管理法規(guī),修訂、完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程和內(nèi)控制度,在更大范圍內(nèi)和更高層級(jí)上推動(dòng)主體監(jiān)管工作的提升。加快職能調(diào)整和人員素質(zhì)建設(shè),提高主體監(jiān)管工作能力。為適應(yīng)主體監(jiān)管工作對(duì)綜合性監(jiān)管人才的需求,必須要加快職能調(diào)整和人員素質(zhì)建設(shè)。建議由國家外匯管理局匯集各地主體監(jiān)管工作實(shí)踐,以轉(zhuǎn)發(fā)案例的方式實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)共享,并適時(shí)組織分局開展主體監(jiān)管工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
在培訓(xùn)中需要注意以下兩方面:
一、美元貶值背景下我國外匯儲(chǔ)備承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)
龐大的外匯儲(chǔ)備雖然可以減少本國貨幣貶值的金融風(fēng)險(xiǎn),卻又引入了另外的金融風(fēng)險(xiǎn),那就是匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。
1.匯率風(fēng)險(xiǎn)
我國的外匯儲(chǔ)備往往由多種儲(chǔ)備貨幣組成，分散在不同期限的資產(chǎn)上，但絕大部分是美元資產(chǎn)，約占60%～70%，包括大量美國政府與公司債券。這一結(jié)構(gòu)帶來的問題是，儲(chǔ)備資產(chǎn)的價(jià)值受美元價(jià)值變動(dòng)的影響較大。美國的經(jīng)常項(xiàng)目赤字已高達(dá)GDP的6%，凈對(duì)外債務(wù)己接近GDP的30%。導(dǎo)致美國經(jīng)常項(xiàng)目赤字的根本原因在于美國居民過渡消費(fèi)和政府的財(cái)政赤字。而美國通過大幅度貶值美元來平衡美國的經(jīng)常項(xiàng)目收支，可以把調(diào)整的負(fù)擔(dān)從美國轉(zhuǎn)移給其他國家。因此當(dāng)前全球宏觀經(jīng)濟(jì)的一大特征是美元面臨中長期貶值，這樣必然使持有美元占較大比例的中國外匯儲(chǔ)備嚴(yán)重縮水，發(fā)生巨大賬面損失。
2.利率風(fēng)險(xiǎn)
另一方面，我國外匯儲(chǔ)備中絕大部分是美元資產(chǎn)，目前外匯儲(chǔ)備主要用于購買美國債券，其中絕大部分購買的是美國國債、政府下屬機(jī)構(gòu)或政府擔(dān)保的債券。從收益來看，歷年來的儲(chǔ)備收益約在1%～2%之間。另外，我國外匯儲(chǔ)備的增長是與人民幣國債的增長同時(shí)進(jìn)行的，這相當(dāng)于一個(gè)資本由中國流向美國的過程。政府以發(fā)行國債的形式向老百姓借錢，將人民幣形式的資金以貿(mào)易或金融兌換方式轉(zhuǎn)換為外匯儲(chǔ)備，以外匯儲(chǔ)備購買美國債券。在發(fā)行人民幣國債購買美元債券的這一借貸過程中，潛在的利率損失不容忽視。
3.其他風(fēng)險(xiǎn)
首先，會(huì)導(dǎo)致我國面臨流動(dòng)性過剩的壓力。自1994年外匯體制改革以來，隨著我國外匯儲(chǔ)備的增長，央行通過外匯占款渠道投放的基礎(chǔ)貨幣顯著增多，近幾年一直保持在40%以上，外匯占款激增極大增加了我國基礎(chǔ)貨幣的投放，致使當(dāng)前我國通貨膨脹壓力加大。其次，加大了國內(nèi)金融市場動(dòng)蕩的可能性。外匯儲(chǔ)備的持續(xù)增長，大大增加了對(duì)人民幣的需求，使人民幣升值的壓力也隨之不斷加大，人民幣升值預(yù)期不斷得以強(qiáng)化。對(duì)人民幣升值的預(yù)期，導(dǎo)致大量“套利性”外匯資本通過各種渠道進(jìn)入我國境內(nèi)，使我國外匯儲(chǔ)備規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。一旦“套利”成功，這些投機(jī)資本又會(huì)流向國外，尋找新的目標(biāo)。巨額外匯資本的進(jìn)出，有可能引發(fā)我國國內(nèi)金融市場的動(dòng)蕩。
二、我國外匯儲(chǔ)備的管理對(duì)策
1.建立多樣化外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)
首先，從經(jīng)濟(jì)實(shí)力和幣值穩(wěn)定原則上考慮，歐盟、美國和日本是目前世界上經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟度和穩(wěn)定度最強(qiáng)的國家和地區(qū)，因此其幣值具有相對(duì)的穩(wěn)定性。我國的外匯儲(chǔ)備應(yīng)首選歐元、美元和日元。其次，從交易匹配原則方面考慮，中國的主要貿(mào)易地區(qū)是亞洲、歐洲和北美。在亞洲，中國大陸的貿(mào)易對(duì)手主要是香港和日本，結(jié)算貨幣以美元、港幣和日元為主；在歐洲地區(qū)，德國、英國、荷蘭、法國和意大利等國家與中國的貿(mào)易往來金額相對(duì)較大，主要結(jié)算貨幣為馬克、美元和英鎊；在北美地區(qū)，主要貿(mào)易國家為美國和加拿大，結(jié)算貨幣主要是美元。與其他地區(qū)的貿(mào)易往來一是金額較小，二是結(jié)算貨幣多以美元為主?？梢?，從交易匹配的角度來看，目前中國的外匯儲(chǔ)備貨幣，選擇美元、日元、歐元和英鎊為宜。另外，從確保外債的及時(shí)還本付息及盡量降低因幣種轉(zhuǎn)換帶來的交易成本考慮，在外匯儲(chǔ)備幣種組合中考慮外債因素是必要的。通過上述分析，目前中國外匯儲(chǔ)備的貨幣種類選擇美元、歐元、日元和英鎊較為適宜。2.開拓多元化外匯經(jīng)營渠道
二是簡化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)外匯管理。取消外匯局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌的審批。簡化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記手續(xù)。取消外匯局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結(jié)匯核準(zhǔn)。取消外匯局對(duì)境外投資者處置不良資產(chǎn)所得收益購付匯核準(zhǔn)。明確對(duì)外處置不良資產(chǎn)所涉擔(dān)保事項(xiàng)。
三是進(jìn)一步放寬境外直接投資前期費(fèi)用管理。凡不超過300萬美元且不超過中方投資總額15%的前期費(fèi)用，境內(nèi)機(jī)構(gòu)到所在地外匯局辦理登記后即可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過300萬美元，或超過中方投資總額15%的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)除提交營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證外，還應(yīng)向所在地外匯局提供其已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料辦理前期費(fèi)用登記。
四是進(jìn)一步放寬境內(nèi)企業(yè)境外放款管理。放寬境外放款主體資格要求，允許境內(nèi)企業(yè)向與其具有直接或間接持股關(guān)系的境外關(guān)聯(lián)企業(yè)放款。取消境外放款額度2年有效使用期限制，境內(nèi)企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求向所在地外匯局申請(qǐng)境外放款額度期限。對(duì)于確有客觀原因無法收回本息的境外放款，允許境內(nèi)企業(yè)向所在地外匯分局申請(qǐng)辦理注銷登記手續(xù)。
五是簡化境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤匯出審核。取消企業(yè)本年度處置利潤金額原則上不得超過最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤”合計(jì)金額的要求。
第一條 為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。
第二條 國務(wù)院外匯管理部門及其分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機(jī)關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
第三條 本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;
(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
(三)外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等;
(四)特別提款權(quán);
(五)其他外匯資產(chǎn)。
第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，適用本條例。
第五條 國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。
第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。
第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國家可以對(duì)國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十三條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第十四條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。
第十五條 攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章 資本項(xiàng)目外匯管理
第十六條 境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條 國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測，并定期公布外債情況。
第十九條 提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條 資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。
第二十三條 資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條 外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條 金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第五章 人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條 人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
第二十八條 經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易。
第二十九條 外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
第三十條 外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
(一)對(duì)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查;
(二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;
(三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說明;
(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;
(六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外;
(七)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
第三十五條 有外匯經(jīng)營活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條 有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;
(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;
(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;
(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
(五)違反外匯市場交易管理的。
第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：
(一)未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;
(二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;
(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;
(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;
(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;
(六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分;對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條 外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附則
第五十二條 本條例下列用語的含義：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
(二)境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
(三)經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
(四)資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。
第五十四條 本條例自公布之日起施行。
外匯的種類有什么按受限制程度
按照外匯進(jìn)行兌換時(shí)的受限制程度，可分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯
自由兌換外匯，就是在國際結(jié)算中用得最多、在國際金融市場上可以自由買賣、在國際金融中可以用于償清債權(quán)債務(wù)、并可以自由兌換其他國家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。
有限自由兌換外匯，則是指未經(jīng)貨幣發(fā)行國批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂M(jìn)行支付的外匯。國際貨幣基金組織規(guī)定凡對(duì)國際性經(jīng)常往來的付款和資金轉(zhuǎn)移有一定限制的貨幣均屬于有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國家貨幣屬于有限自由兌換貨幣，包括人民幣。
記賬外匯，又稱清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對(duì)第三國進(jìn)行支付。
按來源與用途
根據(jù)外匯的來源與用途不同，可以分為貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯和金融外匯
貿(mào)易外匯，也稱實(shí)物貿(mào)易外匯，是指來源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，即由于國際間的商品流通所形成的一種國際支付手段。
非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的一切外匯，即一切非來源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，如勞務(wù)外匯、僑匯和捐贈(zèng)外匯等。
金融外匯與貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯不同，是屬于一種金融資產(chǎn)外匯，例如銀行同業(yè)間買賣的外匯，既非來源于有形貿(mào)易或無形貿(mào)易，也非用于有形貿(mào)易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。資本在國家之間的轉(zhuǎn)移，也要以貨幣形態(tài)出現(xiàn)，或是間接投資，或是直接投資，都形成在國家之間流動(dòng)的金融資產(chǎn)，特別是國際游資數(shù)量之大，交易之頻繁，影響之深刻，不能不引起有關(guān)方面的特別關(guān)注。
