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篇（1）

中圖分類號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）04-0-02

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的法人治理存在的問題和困境

事實(shí)上，盡管經(jīng)過了十年的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理仍未走上一條規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的道路。決策、執(zhí)行、監(jiān)督不能有效分開，“三會(huì)一層”徒有其形而無其實(shí)。普遍存在以下幾個(gè)問題：

（一）股權(quán)分散催生內(nèi)部人控制

首先，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》的規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行單個(gè)自然人投資入股比例不得超過5‰，單個(gè)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資入股比例不得超過10%。其次，農(nóng)商行脫胎于信用合作社，股東的來源主要是自己的員工和客戶。這兩點(diǎn)決定了農(nóng)商行的股權(quán)必將非常分散?；诔杀臼找娴目剂浚蓶|很少會(huì)真正形成合力，參與到法人治理的過程中來。由于嚴(yán)重的股權(quán)分散和信息不對(duì)稱，股東們更愿意選擇“搭便車”，客觀上形成農(nóng)商行的內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

（二）董事會(huì)決策職能難以得到有效發(fā)揮

其一，從銀行的特點(diǎn)來看，由于銀行與大部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式不同，專業(yè)性極強(qiáng)，一方面，非專業(yè)的董事往往很難具備足夠的水準(zhǔn)，要完全看懂銀行的報(bào)告和報(bào)表尚且費(fèi)力，進(jìn)行科學(xué)的決策和判斷則更加困難。另一方面，經(jīng)營(yíng)層出于對(duì)“外行指揮內(nèi)行”的天生反感和保護(hù)自身利益的考慮，對(duì)董事會(huì)報(bào)告的信息往往能少則少，避重就輕，董事很難全面了解銀行的真實(shí)狀況。

其二，從董事會(huì)的構(gòu)成來看，除去高管擔(dān)任的執(zhí)行董事，農(nóng)商行董事會(huì)的股權(quán)董事基本上都是銀行的貸款客戶，獨(dú)立董事往往是地方上的退休領(lǐng)導(dǎo)，本身與銀行存在千絲萬縷的利益關(guān)系，很難在董事會(huì)的決策中發(fā)揮積極作用。

其三，從董事會(huì)的組成及其職權(quán)行使方式來看，董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)并非是銀行的常駐機(jī)構(gòu)，其履職方式主要是通過召開董事會(huì)會(huì)議和開展調(diào)研檢查活動(dòng)。非執(zhí)行董事并不參與經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，僅靠一年開會(huì)的幾份材料和走馬觀花的幾次活動(dòng)，無法及時(shí)了解和監(jiān)督農(nóng)商行的運(yùn)營(yíng)情況。

其四，從董事會(huì)的表決模式來看，盡管表面上看，“一人一票”的表決制度民主平等，實(shí)際上忽略了股份持有的差異，加重了內(nèi)部人控制的事實(shí)。根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》和參考上市銀行的設(shè)置，我國(guó)農(nóng)商行董事會(huì)中執(zhí)行董事、股權(quán)董事、獨(dú)立董事的比例通常為1：1：1。由于《公司法》規(guī)定，董事會(huì)決議經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過即可，這樣就會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)問題：一是董事的持股數(shù)量多少與董事會(huì)決議是否通過毫無關(guān)聯(lián)。極端情況是，即使股權(quán)董事持股達(dá)到100%，只要在人數(shù)上未超過半數(shù)，仍將失敗。二是董事極有可能合謀損害小股東利益。只要利益一致，執(zhí)行董事和股權(quán)董事完全可以撇開獨(dú)立董事，強(qiáng)行通過決議。由于擔(dān)任執(zhí)行董事的農(nóng)商行高管信息充分且利益高度一致，因此通常都能夠在董事會(huì)的決策中占得先機(jī)。

（三）缺乏對(duì)高級(jí)管理層的有效的激勵(lì)約束手段

首先，由于銀行業(yè)的特殊性，想要客觀地評(píng)價(jià)高管層的履職情況就十分困難：

其一，從經(jīng)營(yíng)的對(duì)象看，一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)的通常都是某類商品或是服務(wù)，而銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象卻十分抽象，是風(fēng)險(xiǎn)。銀行正是把儲(chǔ)戶無風(fēng)險(xiǎn)的存款，轉(zhuǎn)化為各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)投資來獲得收益。然而，風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)東西看不見摸不著，光靠股東、董事，根本無法客觀評(píng)估一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況；

其二，從經(jīng)營(yíng)目的看， 普通企業(yè)通常都是以利潤(rùn)最大化或是股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，而銀行則更加注重利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)的平衡-即實(shí)現(xiàn)所謂的穩(wěn)健發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)和收益本身就是對(duì)立的存在，如何評(píng)價(jià)高管層的經(jīng)營(yíng)是否“穩(wěn)健”就顯得十分困難。

其三，由于銀行的高管和董事、監(jiān)事、股東之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，很容易產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。比如說，如果股東偏好高收益，那么高管可以選擇投資風(fēng)險(xiǎn)較大、周期較長(zhǎng)的貸款，在風(fēng)險(xiǎn)暴露前及時(shí)抽身；如果股東偏好低風(fēng)險(xiǎn)，那么高管往往會(huì)選擇投資低風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)、同業(yè)和中間業(yè)務(wù)，盡可能避免任何有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，而這種隱蔽的損害股東利益的行為更難發(fā)現(xiàn)。

在這樣的背景下，加上農(nóng)商行本身股東水平不高，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，想要靠?jī)?nèi)部來推動(dòng)實(shí)現(xiàn)對(duì)高管層有效的激勵(lì)和約束，幾乎是不可能了。

（四）有效監(jiān)督缺失

對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的監(jiān)督無非是來源于三個(gè)層面。一是來源于管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。主要是來自于省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的監(jiān)督。二是來源于銀行內(nèi)部的監(jiān)督。即股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事的監(jiān)督。三是市場(chǎng)層面的監(jiān)督。這主要是來源于與其切身利益相關(guān)的利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、投資人等）的監(jiān)督。然而在實(shí)際運(yùn)行中，這三個(gè)層面的監(jiān)督都很難到位。

首先，管理機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)商行法人治理的監(jiān)督難以深入。名義上，省聯(lián)社是農(nóng)商行的上級(jí)管理部門。而實(shí)際中，農(nóng)商行作為股份制的獨(dú)立法人，股東大會(huì)才是其最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社對(duì)其管理缺乏法律支持，難以名正言順。銀監(jiān)部門可以進(jìn)行監(jiān)管，然而法人治理很難用定量的指標(biāo)去衡量，效果好壞往往需要一個(gè)較長(zhǎng)的周期才能體現(xiàn)，很難監(jiān)管到位。

其次，內(nèi)部監(jiān)督實(shí)際上很難落實(shí)。農(nóng)商行股東十分分散且普遍素質(zhì)不高，缺乏法人治理的專業(yè)知識(shí)，對(duì)法人治理監(jiān)督的積極性很低。獨(dú)立董事在薪酬上又并不“獨(dú)立”，很難談得上真正的獨(dú)立性。監(jiān)事會(huì)的外部監(jiān)事基本上由銀行內(nèi)部協(xié)商并最終決定，薪酬實(shí)質(zhì)上也是由管理層發(fā)放；職工監(jiān)事基本都是銀行的管理人員；股東監(jiān)事通常與銀行有著利益關(guān)系，就更不可能去較真了。

再說市場(chǎng)層面的監(jiān)督。一方面，銀行作為一個(gè)極為特殊的行業(yè)，其倒閉和破產(chǎn)的可能性極低，利益相關(guān)人通常并不擔(dān)心投資的安全性問題，監(jiān)督的積極性就不高。另一方面，市場(chǎng)監(jiān)督的前提是及時(shí)和充分的信息披露。由于政策要求并不嚴(yán)格，農(nóng)商行的信息披露一般每年只有一次。僅僅靠著一份年報(bào)，是無法監(jiān)督銀行的復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)的。

二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的幾點(diǎn)建議

（一）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升股東地位和積極性

一是通過出臺(tái)和修訂有關(guān)政策和辦法，放寬農(nóng)商行的入股條件，適度提高自然人和法人的持股上限，形成相對(duì)集中和相互制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高股東參與經(jīng)營(yíng)管理的積極性和主動(dòng)性。二是要求農(nóng)商行提高增資擴(kuò)股門檻，更加注重股東的法人背景，引進(jìn)富有經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者，提升治理的效率和經(jīng)營(yíng)的透明度。三是在董事會(huì)中適度增加獨(dú)立董事、股權(quán)董事的比例，提高監(jiān)事會(huì)中股東監(jiān)事持股比例，在執(zhí)行董事、股權(quán)董事、監(jiān)事之間形成制衡。

（二）加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)，發(fā)揮三會(huì)一層的不同作用

通過不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層分別作為權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的權(quán)限和職責(zé)，構(gòu)建“三會(huì)一層”之間相互協(xié)調(diào)和制衡的治理文化。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)每年須制定工作計(jì)劃，年終須對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行說明，并向股東大會(huì)報(bào)告。銀行要為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)履職提供足夠支持，成立董、監(jiān)事會(huì)辦公室并配置專業(yè)人員，確保其能獨(dú)立深入開展各類調(diào)研、監(jiān)督、檢查活動(dòng)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督管理，強(qiáng)化信息披露

目前，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理仍然是促進(jìn)銀行加強(qiáng)法人治理最為直接和有效的手段。銀監(jiān)會(huì)一是可以通過規(guī)定監(jiān)管員列席農(nóng)商行股東大會(huì)、董監(jiān)事會(huì)和專門委員會(huì)會(huì)議，并將相關(guān)會(huì)議的議案、決議、出席及發(fā)表意見情況和會(huì)議記錄納入到監(jiān)管體系，對(duì)農(nóng)商行的法人治理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；二是可以通過加強(qiáng)監(jiān)管立法的方式，明確農(nóng)商行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、監(jiān)察審計(jì)、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)管理、高管薪酬的披露要素及方式，為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)履職和銀監(jiān)監(jiān)管提供充分依據(jù)；三是對(duì)農(nóng)商行董、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作情況進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管，對(duì)其其下設(shè)委員會(huì)履職情況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，以確保其深入履職，不走過場(chǎng)。

（四）構(gòu)建職業(yè)董、監(jiān)事市場(chǎng)，提升獨(dú)立度

造成當(dāng)前農(nóng)商行內(nèi)部人控制現(xiàn)象的根本原因在于董事、監(jiān)事的水平不高，獨(dú)立性不夠。解決這一問題最為有效的辦法就是構(gòu)建起職業(yè)的董、監(jiān)事市場(chǎng)。通過設(shè)置水平較高的專業(yè)門檻（參考注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等行業(yè)），確保董、監(jiān)事的專業(yè)水準(zhǔn)；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層組成聯(lián)合招聘組，在公開市場(chǎng)上選拔優(yōu)秀人才。如此其一可以避免委托人因時(shí)間和能力限制，無法充分履職職責(zé)的問題；其二可以有效地保證董事、監(jiān)事特別是獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的獨(dú)立性；其三，對(duì)職業(yè)董、監(jiān)事的任職期限進(jìn)行強(qiáng)制規(guī)定（如六年），出于維護(hù)自身職業(yè)聲譽(yù)的考慮，其也必將努力勤勉履職。

（五）對(duì)高管層實(shí)施有效的激勵(lì)約束機(jī)制

一是要董事會(huì)薪酬管理委員會(huì)要發(fā)揮主導(dǎo)作用，建立和實(shí)施科學(xué)、合理和可操作性強(qiáng)的績(jī)效考評(píng)制度；二是監(jiān)事會(huì)要發(fā)揮監(jiān)督作用，建立履職檔案，對(duì)高管的履職情況進(jìn)行長(zhǎng)期跟蹤監(jiān)督，按年度進(jìn)行評(píng)價(jià)，并作為考評(píng)的重要依據(jù)；三是要落實(shí)高管層薪酬的延期支付制度，使風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬在時(shí)空上匹配；四是根據(jù)農(nóng)商行自身特點(diǎn)，摸索推行股權(quán)激勵(lì)制度，給高管層套上“金手銬”。

參考文獻(xiàn)：

[1]武青.提升股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督水平[J].中國(guó)金融，2007（22）.

篇（2）

江西銀監(jiān)局成立以來，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，緊緊抓住法人監(jiān)管核心，圍繞產(chǎn)權(quán)制度改革，積極推動(dòng)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)完善公司治理體系。目前轄內(nèi)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)已初步建立了“三會(huì)一層”的公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到顯著增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以改革促發(fā)展取得了階段性成果。但在實(shí)際運(yùn)行中，各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理機(jī)制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問題。

（一）公司治理架構(gòu)不夠完善，基礎(chǔ)保障作用未發(fā)揮。健全的組織架構(gòu)是公司治理發(fā)揮效能的基礎(chǔ)和保障。目前江西銀監(jiān)局轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未完全建立科學(xué)的分權(quán)制衡公司治理架構(gòu)。如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行對(duì)省聯(lián)社和股東大會(huì)的雙線負(fù)責(zé)制，弱化了機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的自主經(jīng)營(yíng)理念。

（二）主體運(yùn)作不夠規(guī)范，影響制衡有效性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化帶來的制衡作用仍不明顯，部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責(zé)邊界模糊的現(xiàn)象依然存在。如部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)，該開的會(huì)不開，董事履職意愿不足或缺乏專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以在董事會(huì)或?qū)I(yè)委員會(huì)上提出建設(shè)性意見，影響董事會(huì)決策有效性。

（三）激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，削弱決策科學(xué)性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)普遍存在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定不科學(xué)，考核指標(biāo)未落實(shí)合規(guī)優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)掛鉤理念，績(jī)效薪酬延期支付制度落實(shí)不到位，考核機(jī)制未充分體現(xiàn)激勵(lì)相容原則等問題，使得機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略有失審慎，重發(fā)展、輕管理，間接導(dǎo)致不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

（四）內(nèi)部監(jiān)督不夠到位，制約公司治理質(zhì)效提升。目前因提名機(jī)制、薪酬機(jī)制、人員素養(yǎng)等原因，轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事沒有行之有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。

二、推進(jìn)公司治理建設(shè)，力促全面轉(zhuǎn)型發(fā)展

當(dāng)前轄內(nèi)銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，對(duì)公司治理提出了更高的要求。

（一）健全治理架構(gòu)，夯實(shí)發(fā)展根基。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要立足戰(zhàn)略高度，將公司治理建設(shè)作為改革發(fā)展中的一項(xiàng)基礎(chǔ)工程常抓不懈，對(duì)照銀監(jiān)會(huì)新頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，認(rèn)真評(píng)估現(xiàn)有公司治理架構(gòu)存在的不足，明確整改措施和時(shí)間，在建立獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理架構(gòu)上不斷體現(xiàn)進(jìn)步度，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。城商行要加快推進(jìn)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)分設(shè)，構(gòu)建分權(quán)制衡的公司治理基礎(chǔ)；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步明確法人權(quán)利和層級(jí)委托關(guān)系，逐步推進(jìn)省聯(lián)社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。

（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體運(yùn)作。要進(jìn)一步清晰界定并通過制度安排來明確各治理主體的職責(zé)邊界，尤其是董事會(huì)和高管層的職責(zé)邊界，明確董事會(huì)負(fù)責(zé)制定機(jī)構(gòu)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等重大戰(zhàn)略并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行戰(zhàn)略和日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，確保做到公司治理邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、制衡有效。要通過市場(chǎng)化機(jī)制和手段來優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東權(quán)力義務(wù)，從而推進(jìn)各治理主體厘清職責(zé)邊界。要進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。從股東大會(huì)到董事會(huì)、董事會(huì)到高管層的決策傳導(dǎo)機(jī)制要在實(shí)踐中逐步理順，層層建立明確的報(bào)告路線，確保決策層及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取執(zhí)行情況的信息。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要以增資擴(kuò)股為契機(jī)，選擇性引進(jìn)當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)龍頭企業(yè)和支持認(rèn)同“三農(nóng)”戰(zhàn)略的民營(yíng)企業(yè)投資入股，適度提高股權(quán)集中度，改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，弱化內(nèi)部人控制。

篇（3）

、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工

作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難” “多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。

因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了

好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三) 積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治

理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有

效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（4）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

篇（5）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（6）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（7）

第一部分環(huán)境分析

改革開放20多年來，省市銀行業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，初步建成了機(jī)構(gòu)種類齊全、服務(wù)功能比較完善、對(duì)外開放程度較高、金融監(jiān)管比較規(guī)范、具有可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代銀行業(yè)體系，形成了自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。截至年末，省市市共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)66家，銀行類服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)1131個(gè)，并且種類齊全。各項(xiàng)存、貸款余額分別達(dá)到8115億元和6548億元，位居全國(guó)大中城市第四位。共有營(yíng)業(yè)性外資銀行機(jī)構(gòu)31家，數(shù)量列全國(guó)第二，其資銀行19家，成為港資銀行在內(nèi)地設(shè)立機(jī)構(gòu)和開展業(yè)務(wù)最集中的城市。

銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)一步改善。年末，省市市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)本外幣不良貸款余額為552億元，不良貸款率為8.73%，進(jìn)入了全國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量先進(jìn)地區(qū)的行列。內(nèi)控機(jī)制逐步完善，經(jīng)營(yíng)效益不斷提高。與全國(guó)其他地區(qū)相比，省市銀行業(yè)總體形勢(shì)較好，金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

改革創(chuàng)新繼續(xù)向前推進(jìn)。省市作為全國(guó)金融改革的“排頭兵”和“試驗(yàn)田”，積極借鑒國(guó)外和香港的成功經(jīng)驗(yàn)，在金融機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、內(nèi)部管理和金融監(jiān)管等方面進(jìn)行了一系列創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了改革開放的示范作用。

銀行業(yè)監(jiān)管水平不斷提高。省市銀監(jiān)局成立以來，按照銀監(jiān)會(huì)提出的“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”新監(jiān)管理念，結(jié)合省市實(shí)際，構(gòu)建了監(jiān)管規(guī)程、監(jiān)管白皮書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法、可持續(xù)發(fā)展指導(dǎo)意見以及包括本規(guī)劃在內(nèi)的五大工程的監(jiān)管框架，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，突出依法、規(guī)范、審慎、持續(xù)、有效監(jiān)管，切實(shí)加大了監(jiān)管力度，取得明顯成效。

當(dāng)前，銀行業(yè)已成為省市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱和第三產(chǎn)業(yè)龍頭，有力地促進(jìn)了省市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。這些來之不易的成就，為省市銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

但是，省市銀行業(yè)在發(fā)展與監(jiān)管工作中尚存在一些薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決的問題，突出表現(xiàn)為：

法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，內(nèi)部制衡機(jī)制不健全，內(nèi)控薄弱，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患；缺乏科學(xué)的發(fā)展觀，片面追求規(guī)模增長(zhǎng)，資產(chǎn)規(guī)模與效益的增長(zhǎng)不匹配，非理性、低水平競(jìng)爭(zhēng)問題突出；不良貸款余額和比率仍然偏高，而且暴露不充分，少數(shù)銀行的經(jīng)營(yíng)包袱沉重，核銷力度不足，缺少發(fā)展后勁；部分法人機(jī)構(gòu)資本充足率嚴(yán)重不足，并且計(jì)算不實(shí)，潛伏較大的風(fēng)險(xiǎn)；信用制度建設(shè)相對(duì)滯后，有關(guān)法律法規(guī)尚不健全，企業(yè)逃廢銀行債權(quán)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行的合法權(quán)益亟待保護(hù)；銀行業(yè)監(jiān)管的理念和機(jī)制轉(zhuǎn)變還沒有完全到位，監(jiān)管的技術(shù)手段還不完善，監(jiān)管的專業(yè)化水平還不能適應(yīng)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)化的要求。這些問題不解決，將影響省市銀行業(yè)未來的穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

展望未來五年，省市銀行業(yè)面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)：

金融全球化趨勢(shì)日益明顯。金融全球化為金融機(jī)構(gòu)在全球范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)和展開競(jìng)爭(zhēng)提供了機(jī)遇，也加快了資本的流動(dòng)，加劇了經(jīng)濟(jì)金融的波動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，由于管理體制的不完善，比發(fā)達(dá)國(guó)家將承受更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，省市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不可避免將受到更大的沖擊。

在經(jīng)濟(jì)金融全球化發(fā)展的同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)管呈現(xiàn)趨同化和國(guó)際化的趨勢(shì)?！队行сy行監(jiān)管核心原則》明確了有效銀行監(jiān)管體系應(yīng)達(dá)到的各項(xiàng)基本要求，成為指導(dǎo)各國(guó)銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，各國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管框架逐步趨向一致。同時(shí)，各國(guó)銀行監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法趨同，資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制等審慎監(jiān)管要求已成為各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)和普遍要求。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也制定了提高監(jiān)管有效性的行動(dòng)計(jì)劃。省市作為全國(guó)改革開放的前沿，國(guó)際化程度相對(duì)較高，應(yīng)在監(jiān)管的現(xiàn)代化和國(guó)際化方面進(jìn)行有益嘗試。

在國(guó)內(nèi)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入平穩(wěn)期。年以來，中國(guó)宏觀調(diào)控取得明顯成效，為銀行業(yè)發(fā)展提供了相對(duì)穩(wěn)定的宏觀環(huán)境。未來五年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)預(yù)計(jì)將步入相對(duì)平穩(wěn)的發(fā)展期，年均GDP增長(zhǎng)將保持在7%以上，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整加快。在穩(wěn)定的宏觀環(huán)境下，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可抓住產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的契機(jī)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，取得業(yè)務(wù)發(fā)展的突破。

對(duì)外資銀行的全面開放，將加劇我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。年末，已有19個(gè)國(guó)家和地區(qū)的62家國(guó)際性銀行在我國(guó)內(nèi)地22個(gè)城市設(shè)立了204家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。到2006年末后，我國(guó)銀行業(yè)也將根據(jù)WTO承諾，完全對(duì)外資銀行開放。這就要求我國(guó)銀行業(yè)必須按照國(guó)際慣例辦事，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)只有增強(qiáng)自身實(shí)力，才能適應(yīng)對(duì)外開放與競(jìng)爭(zhēng)。

利率、匯率改革進(jìn)度加快。近年來，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革加快，人民幣貸款利率和外幣存貸款利率逐步放開。匯率制度的改革已提上議事日程，預(yù)計(jì)人民幣匯率的浮動(dòng)范圍也將擴(kuò)大。在利率、匯率隨供求變化上下波動(dòng)的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將不斷顯現(xiàn)和增長(zhǎng)，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也將加劇，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)需要適應(yīng)自身成本管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，建立合理的定價(jià)管理模式，采取有效的避險(xiǎn)手段，防范利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)。

金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，綜合化經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)日益明顯。目前，我國(guó)仍采取分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的政策。但是隨著外資銀行的全面進(jìn)入和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)兼并重組的推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)的合作和創(chuàng)新將不斷深入，銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的資金往來日益密切，貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的聯(lián)動(dòng)性不斷增強(qiáng)，綜合化經(jīng)營(yíng)成為發(fā)展趨勢(shì)。國(guó)務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》及有關(guān)具體措施的推出，將進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)直接融資將會(huì)增強(qiáng)，證券業(yè)的發(fā)展將會(huì)加快居民儲(chǔ)蓄存款的分流，銀行業(yè)面臨資金“脫媒”的挑戰(zhàn)。在這種情況下，銀行業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新步伐將不斷加快，中間業(yè)務(wù)也將有廣闊的市場(chǎng)前景并得到較快發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管創(chuàng)新以及各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通協(xié)調(diào)需提高到一個(gè)新的水平。

信息技術(shù)的發(fā)展使銀行業(yè)電子化水平上新臺(tái)階。信息技術(shù)的發(fā)展日益成為銀行業(yè)變革的推動(dòng)力量，并滲透到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)層面，成為銀行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的要素。在拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域、提高金融服務(wù)質(zhì)量、降低金融服務(wù)成本方面，信息技術(shù)都將給銀行業(yè)帶來革命性變化，并對(duì)實(shí)現(xiàn)“扁平化”管理架構(gòu)、控制各類風(fēng)險(xiǎn)等改革措施起到巨大的支持和推動(dòng)作用。

金融體制的改革進(jìn)程加快。國(guó)有銀行的股份制改造全面展開，為國(guó)有銀行完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)鋪平了道路，同時(shí)也增強(qiáng)了國(guó)有銀行的整體實(shí)力，減輕了歷史包袱。為謀求自身的生存與發(fā)展，股份制商業(yè)銀行、農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)的改革將通過改制、兼并重組、引入戰(zhàn)略投資者等方式進(jìn)行。省市銀行業(yè)也要在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、鞏固改革成果的基礎(chǔ)上，抓住時(shí)機(jī)，在更大范圍、更深層次上加快改革發(fā)展的步伐。

省市經(jīng)濟(jì)仍將持續(xù)快速增長(zhǎng)。近兩年，省市經(jīng)濟(jì)保持了較快發(fā)展勢(shì)頭，年GDP增長(zhǎng)19.2%,年又增長(zhǎng)17.3%。未來五年，省市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)計(jì)有所放緩，但仍可保持在13%-16%左右。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)有助于省市銀行業(yè)的健康發(fā)展。

CEPA協(xié)議的簽署及實(shí)施為省市帶來新的發(fā)展機(jī)遇。CEPA將加速省市及珠三角地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，為深港經(jīng)濟(jì)注入新的活力，在帶動(dòng)珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，將加快深港經(jīng)濟(jì)的同城化和促進(jìn)“大珠三角”經(jīng)濟(jì)圈的形成。CEPA對(duì)于解決深港金融業(yè)發(fā)展瓶頸，實(shí)現(xiàn)更高層次的合作提供了難得的歷史機(jī)遇，有利于提升省市城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力，從而帶動(dòng)省市銀行業(yè)發(fā)展。

政府對(duì)金融業(yè)的扶持，有利于銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。省市圍繞建設(shè)國(guó)際化城市的定位，提出了建設(shè)區(qū)域性金融中心城市的目標(biāo)，并把金融作為三大支柱產(chǎn)業(yè)之一,出臺(tái)了扶持金融業(yè)發(fā)展的有關(guān)優(yōu)惠政策。這種產(chǎn)業(yè)政策為銀行業(yè)發(fā)展提供了重要的政策支持。

總之，未來五年是銀行業(yè)發(fā)展改革至關(guān)重要的時(shí)期，同時(shí)也是銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)重要轉(zhuǎn)折的時(shí)期。面對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)形勢(shì)的深刻變化，以及由此產(chǎn)生的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，省市銀行業(yè)要樹立科學(xué)的發(fā)展觀，省市銀行業(yè)監(jiān)管要上一個(gè)新臺(tái)階，只有未雨綢繆，加強(qiáng)規(guī)劃，才能科學(xué)地引導(dǎo)銀行業(yè)的發(fā)展，確保轄區(qū)銀行業(yè)的健康、平穩(wěn)運(yùn)行。

第二部分指導(dǎo)思想與目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

未來五年省市銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的指導(dǎo)思想是：全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，不斷推進(jìn)銀行業(yè)完善內(nèi)控機(jī)制、提高資產(chǎn)質(zhì)量、加大金融創(chuàng)新，深化金融改革、提升競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量、規(guī)模的持續(xù)、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）總體目標(biāo)

省市銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的總體目標(biāo)是：

促使轄區(qū)銀行業(yè)建立安全、高效、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，成為資本充足、治理結(jié)構(gòu)合理、內(nèi)控嚴(yán)密、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)和效益俱佳、在國(guó)內(nèi)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的金融機(jī)構(gòu)。

嚴(yán)格審慎監(jiān)管，提高有效監(jiān)管能力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的規(guī)范化、專業(yè)化，為轄區(qū)銀行業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公開、公平、有序和誠(chéng)信的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展環(huán)境。

（三）具體目標(biāo)

本規(guī)劃的總體目標(biāo)分解為以下五個(gè)具體目標(biāo)：

1、機(jī)構(gòu)發(fā)展目標(biāo)

招商銀行、省市發(fā)展銀行要成為資本充足、管理規(guī)范、創(chuàng)新能力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益好的具有知名品牌的現(xiàn)代化銀行；市商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)展成為立足省市，走向珠三角，面向全國(guó)的一流城市商業(yè)銀行；市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)改制為規(guī)范運(yùn)作的一流股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。國(guó)有和股份制非法人銀行機(jī)構(gòu)要成為在全國(guó)各自系統(tǒng)內(nèi)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效益居前的分支機(jī)構(gòu)。政策性銀行機(jī)構(gòu)（含資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)匯局）創(chuàng)新應(yīng)走在全國(guó)前列，辦出省市特色。外資銀行創(chuàng)新能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)繼續(xù)全國(guó)領(lǐng)先，多數(shù)港資銀行成為主報(bào)告行。非銀行金融機(jī)構(gòu)管理水平、創(chuàng)新能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)應(yīng)做到全國(guó)領(lǐng)先。

2、經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)

規(guī)劃期內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)有切合自身實(shí)際的經(jīng)營(yíng)理念以及明確的發(fā)展戰(zhàn)略，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，依法、高效、可持續(xù)發(fā)展；公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制應(yīng)健全、合理、有效；應(yīng)有高素質(zhì)的高級(jí)管理人員和合格的金融從業(yè)員工；不斷擴(kuò)大在金融市場(chǎng)上的份額、地位和影響力，具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力；建立有特色的組織架構(gòu)、管理體制、產(chǎn)品體系等，在各自同業(yè)系統(tǒng)和全國(guó)保持金融創(chuàng)新領(lǐng)先地位。

規(guī)劃期末，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上；不良貸款率保持4%以下，不良貸款撥備覆蓋率達(dá)到100%；總資產(chǎn)凈回報(bào)率應(yīng)達(dá)到國(guó)際良好水準(zhǔn)，爭(zhēng)取達(dá)到1.2%；股本凈回報(bào)率達(dá)到15%；成本收入比率控制在35-45%之內(nèi)；單一銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款和貸款年增長(zhǎng)率不應(yīng)高于全市同行業(yè)平均增長(zhǎng)水平之上的50%；中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入比重應(yīng)逐年有所提高，到年力爭(zhēng)達(dá)到18%。

3、監(jiān)管發(fā)展目標(biāo)

要堅(jiān)持依法監(jiān)管、規(guī)范監(jiān)管、審慎監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，推進(jìn)有效銀行監(jiān)管能力明顯提高。監(jiān)管方式要向以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主兼顧合規(guī)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，向注重對(duì)轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解轉(zhuǎn)變，向注重公司治理和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的監(jiān)管轉(zhuǎn)變，向定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警轉(zhuǎn)變。要建立完善、健全的監(jiān)管信息系統(tǒng)等技術(shù)平臺(tái)。要有嚴(yán)格的崗位職責(zé)和考核，形成有效的激勵(lì)機(jī)制，打造一支學(xué)習(xí)型、專家型、務(wù)實(shí)型、開拓型的監(jiān)管隊(duì)伍。

4、環(huán)境發(fā)展目標(biāo)

在轄區(qū)努力實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)無惡性競(jìng)爭(zhēng)，金融秩序良好；推動(dòng)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)明顯改善；建立健全信息共享機(jī)制，及時(shí)披露并處置風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)轄區(qū)公眾對(duì)金融的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保持對(duì)銀行業(yè)充足的信心。

5、年度發(fā)展目標(biāo)

資本充足率。轄區(qū)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)從年起應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)資本管理，并逐步形成完善的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，到2007年末，全部法人銀行機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上。

公司治理與內(nèi)控機(jī)制。年各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組織架構(gòu)，2006年要達(dá)到規(guī)范化、制度化。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要不斷完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。到年要真正建立和培育起組織健全、運(yùn)行穩(wěn)定、制度完善、管理有效的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制。

總資產(chǎn)凈回報(bào)率。年度要達(dá)到0.6%，以后逐年有所提高，到2007年應(yīng)達(dá)到國(guó)際良好水準(zhǔn)。

不良貸款。規(guī)劃期內(nèi)轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格控制產(chǎn)生新的不良貸款，確保新發(fā)生不良貸款率控制在0.1%以內(nèi)。不良貸款余額整體上保持持續(xù)下降，到年將不良貸款比率持續(xù)控制在4%以下。

撥備。年末不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)達(dá)到60%，以后各年應(yīng)繼續(xù)有所增長(zhǎng)，到年末應(yīng)達(dá)到100%。年開始，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照五級(jí)分類的要求，對(duì)表外資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類并計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。根據(jù)《省市市國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法》，在對(duì)年末各國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，以后每年被評(píng)為3級(jí)以下的銀行應(yīng)力爭(zhēng)提高一個(gè)檔次，到年力爭(zhēng)消除4+級(jí)及以下等級(jí)銀行。

第三部分整體規(guī)劃

（一）銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)劃

1、資本監(jiān)管規(guī)劃

資本監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將加大資本充足率管理辦法實(shí)施力度，督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提高五級(jí)分類的真實(shí)性，按照審慎會(huì)計(jì)原則提足貸款損失準(zhǔn)備，做實(shí)資本基礎(chǔ)，逐步達(dá)到資本充足率監(jiān)管目標(biāo)。

督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立多渠道資本補(bǔ)充機(jī)制。鼓勵(lì)各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)通過多種渠道籌集資本金，通過股東注資、發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式改善資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資本實(shí)力。督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)盈利能力，從當(dāng)期利潤(rùn)中進(jìn)行資本積累，從內(nèi)部補(bǔ)充資本，對(duì)資本不足機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)分配進(jìn)行限制。為法人銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券補(bǔ)充附屬資本創(chuàng)造條件。鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，適當(dāng)控制高風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，以減輕資本壓力。支持商業(yè)銀行探索通過資產(chǎn)證券化、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、信用衍生工具等方式，降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，提高資本充足率。

督促各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立資本約束機(jī)制。促進(jìn)商業(yè)銀行通過壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)減緩資產(chǎn)擴(kuò)張對(duì)資本的要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋，提高貸款質(zhì)量，縮小準(zhǔn)備金缺口，降低總體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。引導(dǎo)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)信貸資源和財(cái)務(wù)資源進(jìn)行有效配置，建立資本約束資產(chǎn)、防止盲目擴(kuò)張的機(jī)制。鼓勵(lì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)引入經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率等新的管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將資本監(jiān)管的要求與自身風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，為資本充足率的長(zhǎng)期持續(xù)穩(wěn)定奠定基礎(chǔ)。促進(jìn)商業(yè)銀行建立以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率指標(biāo)為紐帶，集信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

建立資本不足糾正機(jī)制。省市銀監(jiān)局通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)了解法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，評(píng)估其資本充足狀況，實(shí)施分類監(jiān)管措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu)，及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示，并跟蹤風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢(shì)，督促采取措施改善風(fēng)險(xiǎn)狀況或減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。對(duì)資本未達(dá)標(biāo)的機(jī)構(gòu)，實(shí)行限制性監(jiān)管措施，要求調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等，限制其業(yè)務(wù)發(fā)展，并在機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面予以限制。

逐步推進(jìn)資本監(jiān)管方式創(chuàng)新。根據(jù)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，按照新資本協(xié)議要求，對(duì)法人銀行機(jī)構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行監(jiān)管。

2、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管規(guī)劃

省市銀監(jiān)局要強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管，督促各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

深化和健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度。從年開始，包括市農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類,全面、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，鼓勵(lì)有條件的銀行機(jī)構(gòu)逐漸增加分類檔次。

對(duì)各類機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況實(shí)施專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。配合五級(jí)分類的實(shí)施，年和2006年，分別安排對(duì)各類機(jī)構(gòu)五級(jí)分類情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查，全面深入了解省市銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀，跟蹤監(jiān)測(cè)貸款分類準(zhǔn)確性的偏離度和貸款分類形態(tài)的動(dòng)態(tài)變化，充分揭示各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并著重解決五級(jí)分類不準(zhǔn)確、分類操作流程與管理不規(guī)范等問題，提高五級(jí)分類的真實(shí)性和規(guī)范化。

加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析，提高資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析質(zhì)量。對(duì)集團(tuán)公司貸款、關(guān)聯(lián)客戶貸款、大額貸款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。對(duì)存量不良資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，對(duì)大額不良貸款逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控。鼓勵(lì)和督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新手段，大力處置不良資產(chǎn)，加強(qiáng)對(duì)已核銷貸款的追收力度。嚴(yán)格控制新增不良資產(chǎn)，建立對(duì)新增不良資產(chǎn)的責(zé)任追究制度。

促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制和組織體系，建立以資產(chǎn)安全和利潤(rùn)最大化為核心的業(yè)績(jī)考評(píng)體系。各機(jī)構(gòu)要明晰各級(jí)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。督促各機(jī)構(gòu)建立健全對(duì)關(guān)系人貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款方面的信貸管理及風(fēng)險(xiǎn)防范制度。督促各機(jī)構(gòu)改進(jìn)集團(tuán)客戶信貸管理，制定對(duì)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理的具體辦法。督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立對(duì)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的授信評(píng)級(jí)和信貸準(zhǔn)入制度，進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的信貸服務(wù)。促進(jìn)各機(jī)構(gòu)建立集數(shù)據(jù)匯集、統(tǒng)計(jì)分析與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為一體的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的歷史存儲(chǔ)與集中管理。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息的收集與，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)部門提供有效的風(fēng)險(xiǎn)指引和信息平臺(tái)。

嚴(yán)厲打擊企業(yè)逃廢債行為，建立逃廢債企業(yè)黑名單制度，引導(dǎo)行業(yè)自律組織、借助媒體、協(xié)同有關(guān)部門對(duì)長(zhǎng)期拖欠銀行貸款和逃避懸空債務(wù)的企業(yè)進(jìn)行公開曝光，維護(hù)金融債權(quán)。

3、內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)劃

內(nèi)部控制是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心。省市銀監(jiān)局將把內(nèi)部控制監(jiān)管作為現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)和重要內(nèi)容，并促進(jìn)各機(jī)構(gòu)建立適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)環(huán)境的內(nèi)控體系。在2007年前對(duì)轄區(qū)主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制進(jìn)行一次專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，提出整改意見和建議，并對(duì)整改意見落實(shí)情況持續(xù)跟蹤。

促進(jìn)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，建立對(duì)高級(jí)管理層授權(quán)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)問責(zé)制度，明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層各自的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)，形成相互制衡關(guān)系。

促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部控制的組織建設(shè)，按照內(nèi)部控制政策決策、制度建設(shè)、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)四個(gè)環(huán)節(jié)，建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰、信息渠道通暢的內(nèi)部控制管理組織體系。

督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)稽核體系，加強(qiáng)稽核獨(dú)立性，提高稽核質(zhì)量。把對(duì)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核的評(píng)價(jià)，作為內(nèi)部控制監(jiān)管的重要內(nèi)容，并借助內(nèi)部稽核提升銀行監(jiān)管效率。

加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)。促進(jìn)商業(yè)銀行制定全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告程序，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。

加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。要嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的充分性、合規(guī)性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，促使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，促進(jìn)各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)部控制措施，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。

4、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將逐步完善銀行業(yè)新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)、新品種的市場(chǎng)準(zhǔn)入評(píng)價(jià)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范程序，促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)市場(chǎng)準(zhǔn)入與自身經(jīng)營(yíng)管理水平相匹配，與轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。

加大引進(jìn)新機(jī)構(gòu)的力度，進(jìn)一步完善省市銀行業(yè)金融體系。年應(yīng)完成市農(nóng)聯(lián)社改制成市農(nóng)村商業(yè)銀行。推進(jìn)市郵政儲(chǔ)匯局實(shí)行分賬核算，為改制為郵政儲(chǔ)蓄銀行做好準(zhǔn)備。積極引進(jìn)各類外資銀行機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)外資銀行設(shè)立支行、自助銀行、自動(dòng)柜員機(jī)。鼓勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)良、管理規(guī)范的集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司。鼓勵(lì)設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司和汽車金融公司。支持有條件的商業(yè)銀行設(shè)立基金公司。鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)銀行調(diào)整分支機(jī)構(gòu)布局，并根據(jù)實(shí)際需要適度增加營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并完善網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)功能。

加強(qiáng)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入前的審慎性評(píng)估，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合理競(jìng)爭(zhēng)。完善引進(jìn)機(jī)構(gòu)前的綜合評(píng)估工作，對(duì)所在機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制的有效性、信息管理系統(tǒng)的健全性、公司治理結(jié)構(gòu)的完善性和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)健性進(jìn)行綜合評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否引進(jìn)該機(jī)構(gòu)，保證引進(jìn)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)遷址管理，對(duì)擬遷址的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)總量狀況、金融機(jī)構(gòu)容量及各類銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況的考察，指導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的機(jī)構(gòu)布局。

積極支持銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)方面大膽創(chuàng)新，鼓勵(lì)大力發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，嘗試開展高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的業(yè)務(wù)品種。加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品開發(fā)的指導(dǎo)，引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，科學(xué)量化風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，合理平衡收益。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和服務(wù)收費(fèi)的引導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)大力開展金融創(chuàng)新提供寬松的政策環(huán)境和有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

完善高級(jí)管理人員任職資格管理工作。加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員任職監(jiān)督，完善對(duì)高級(jí)管理人員經(jīng)營(yíng)理念、管理能力、職業(yè)操守的動(dòng)態(tài)考核，并綜合日常監(jiān)管情況對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行年度履職評(píng)價(jià)，對(duì)不具備相應(yīng)管理能力的高級(jí)管理人員及時(shí)取消任職資格。

市場(chǎng)準(zhǔn)入管理與日常監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果相結(jié)合。把對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，作為審查審批機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格的重要參考依據(jù)。對(duì)內(nèi)控薄弱、違規(guī)問題較多、出現(xiàn)重大案件、嚴(yán)重違規(guī)、重要監(jiān)管指標(biāo)惡化等情況的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面采取限制措施。

繼續(xù)推進(jìn)市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)處置工作，積極探索建立對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化的退出機(jī)制。

5、現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將定期修改和完善《監(jiān)管工作規(guī)程》，確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查各項(xiàng)工作的制度和實(shí)際情況相適應(yīng)，制定和完善現(xiàn)場(chǎng)檢查的制度與規(guī)則，完善檢查程序。

加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的針對(duì)性和計(jì)劃性。按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的結(jié)果，妥善安排對(duì)各類銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的檢查頻率、檢查范圍、檢查內(nèi)容和檢查方式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查要抓住被檢查機(jī)構(gòu)的突出問題、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，變被動(dòng)為主動(dòng)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率。

逐步改進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)檢查手段。加快現(xiàn)場(chǎng)檢查電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化的建設(shè)。2006年，初步建立現(xiàn)場(chǎng)檢查輔助系統(tǒng)，積極推行計(jì)算機(jī)輔助監(jiān)管。大力推廣和完善檢查抽樣、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等監(jiān)管檢查方法。

加強(qiáng)落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)檢查整改意見。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和現(xiàn)場(chǎng)檢查意見，要及時(shí)反饋給銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的總行或董事會(huì)，并加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改意見落實(shí)。

6、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管規(guī)劃

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是持續(xù)監(jiān)管的重要手段和方法。規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局要進(jìn)一步加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。

完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系和技術(shù)手段，提高監(jiān)管信息處理的自動(dòng)化程度。將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系。利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息采集網(wǎng)絡(luò)化，對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利增長(zhǎng)等情況進(jìn)行歷史趨勢(shì)分析、同行業(yè)比較分析、結(jié)構(gòu)分析，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)核對(duì)、匯總、對(duì)比分析、查詢、報(bào)表管理、上報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動(dòng)化。

年要進(jìn)一步完善外資銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，要在總結(jié)現(xiàn)有非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)制定國(guó)內(nèi)其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)，并進(jìn)行試點(diǎn)。2006年，初步建成國(guó)內(nèi)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)和監(jiān)管信息系統(tǒng)。2007年對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)一步規(guī)范。2008年要全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的信息化、網(wǎng)絡(luò)化。

進(jìn)一步完善《省市市國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法》，按照不同的評(píng)級(jí)體系對(duì)國(guó)內(nèi)法人、非法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)要堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合，高度重視定性的科學(xué)性和客觀性。至2007年，每年評(píng)級(jí)一次。2007年后，要根據(jù)情況變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。從年開始，要利用包括外資法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（CAMELS）、對(duì)外國(guó)銀行分行并表監(jiān)測(cè)體系/母行支持度評(píng)價(jià)體系（SOSA）以及單家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（ROCA）在內(nèi)的外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架對(duì)外資銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。

建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息共享制度。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息實(shí)施統(tǒng)一采集、集中處理，統(tǒng)一規(guī)定信息采集的內(nèi)容、形式和要求，將機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、高級(jí)管理人員、市場(chǎng)退出、監(jiān)管報(bào)表等資料錄入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的集中管理和資源共享。

加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分工與協(xié)作，合理安排現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員，使之更加專業(yè)化?，F(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員應(yīng)適當(dāng)交叉，有效協(xié)調(diào)合作。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供信息支持，現(xiàn)場(chǎng)檢查要進(jìn)一步深化、驗(yàn)證和落實(shí)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管意見和結(jié)論。

建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管考核激勵(lì)制度，促進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)人員全身心投入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作，并將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作與考核掛鉤，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的質(zhì)量。

7、透明度建設(shè)規(guī)劃

省市銀監(jiān)局要積極推進(jìn)政務(wù)公開，實(shí)現(xiàn)辦事程序公開，加強(qiáng)透明度建設(shè)。

完善行政許可事項(xiàng)的透明度。向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開辦事制度、監(jiān)管程序，促進(jìn)監(jiān)管業(yè)務(wù)工作制度化、程序化、規(guī)范化。公開銀行業(yè)機(jī)構(gòu)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)送資料、工作流程，明確審批業(yè)務(wù)的工作時(shí)限。

增強(qiáng)監(jiān)管結(jié)果的透明度。推行監(jiān)管結(jié)果公告制度，定期公布監(jiān)管工作信息。對(duì)有關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，將根據(jù)情況通報(bào)其上級(jí)行或董事會(huì)。每年編制監(jiān)管報(bào)告“白皮書”，在銀行業(yè)內(nèi)部公布。

依法定期公布監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息。定期公布銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、不良貸款、中間業(yè)務(wù)收入、盈利狀況等重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，實(shí)行重大違法違規(guī)問題查處情況公開披露，保障包括存款人在內(nèi)的社會(huì)公眾的知情權(quán)，增強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的外部約束。

完善監(jiān)管審慎會(huì)談制度，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)互通信息的渠道。由監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管對(duì)象或社會(huì)中介等舉行監(jiān)管雙邊會(huì)談，相互通報(bào)情況，交流信息。

要進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)透明度建設(shè)，完善信息披露的程序和方法，明確重大事項(xiàng)披露的基本要求，促進(jìn)轄區(qū)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，特別是法人機(jī)構(gòu)按照信息披露規(guī)定，逐步對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況和年度重大事項(xiàng)等內(nèi)容進(jìn)行公開披露。

8、監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃

省市銀監(jiān)局的監(jiān)管干部隊(duì)伍建設(shè)要為提高監(jiān)管工作的水平服務(wù)，為員工個(gè)人發(fā)展服務(wù)，堅(jiān)持“以人為本”的理念，為優(yōu)秀人才脫穎而出創(chuàng)造良好氛圍和條件。

建立職位分類制度，加大培訓(xùn)力度。對(duì)監(jiān)管人員、綜合人員和輔助人員，按照不同職位的職責(zé)任務(wù)、工作內(nèi)容，制定出不同的培訓(xùn)計(jì)劃和培養(yǎng)發(fā)展方向。加大人才培訓(xùn)力度，每年要集中一段時(shí)間學(xué)習(xí)，采用培訓(xùn)考察、講座授課、掛職鍛煉、輪崗交流、受訓(xùn)人員對(duì)內(nèi)部相關(guān)人員再培訓(xùn)等方式，培養(yǎng)“學(xué)習(xí)型、專家型、務(wù)實(shí)型、開拓型”的監(jiān)管人才隊(duì)伍。

建立健全有效的考核激勵(lì)機(jī)制。年完善《省市銀監(jiān)局年度績(jī)效考核暫行辦法》，逐步形成以公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)為導(dǎo)向，以能力和業(yè)績(jī)?yōu)橹攸c(diǎn)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，建立人員職務(wù)職級(jí)正常的晉升途徑，促進(jìn)監(jiān)管隊(duì)伍的職業(yè)化。

進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行“約法三章”，堅(jiān)持述職、述廉、述學(xué)相結(jié)合，防范監(jiān)管人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、公司治理規(guī)劃

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)努力創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并積極引入境內(nèi)外合格戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)。

應(yīng)充分發(fā)揮股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用，要探索提高股東大會(huì)議事質(zhì)量的途徑和方法。應(yīng)提高董事會(huì)的決策水平、決策效率和決策權(quán)威，確保董事會(huì)決策程序的合法性和規(guī)范化，要設(shè)立對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、薪酬和提名等專門委員會(huì)。董事會(huì)應(yīng)樹立科學(xué)的發(fā)展觀，處理好資本、質(zhì)量、效益、管理和規(guī)模之間的平衡關(guān)系，制定銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略。應(yīng)完善獨(dú)立董事制度，充分發(fā)揮獨(dú)立董事維護(hù)股東特別是中小股東權(quán)益的作用。應(yīng)提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)威，監(jiān)事會(huì)應(yīng)確保公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)符合法律法規(guī)和公司利益最大化的要求，督促高級(jí)管理人員履行誠(chéng)信、勤勉的義務(wù)。

應(yīng)提高公司經(jīng)營(yíng)層的管理水平，統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，加強(qiáng)總部的管理能力和控制效率，加強(qiáng)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的統(tǒng)籌規(guī)劃和分類指導(dǎo)。應(yīng)對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)者建立公正、公開、公平的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，有條件的機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率掛鉤的薪酬激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮各級(jí)經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造性。

年市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)按要求改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，并建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。規(guī)劃期內(nèi)，省市發(fā)展銀行、市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資法人銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)有序的組織架構(gòu)，逐步健全自我管理機(jī)制和內(nèi)部制衡機(jī)制。力爭(zhēng)到2006年，所有的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立起規(guī)范和有效的公司治理機(jī)制。

2、資本運(yùn)作規(guī)劃

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過積極的資本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)作和資本運(yùn)作的協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷壯大自身實(shí)力。

規(guī)劃期內(nèi)，市農(nóng)聯(lián)社和非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，深化股份制改革。市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社還應(yīng)創(chuàng)造條件，力爭(zhēng)上市。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)建立長(zhǎng)期籌資的策略，通過配股、增發(fā)、發(fā)行債券等方式進(jìn)行再融資，形成良好的資本補(bǔ)充渠道，確保資本充足率水平與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)，并按照發(fā)展的要求，爭(zhēng)取在適當(dāng)時(shí)機(jī)發(fā)行外資股份，實(shí)現(xiàn)境外上市。各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)有選擇地引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步壯大資本實(shí)力。

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的資本狀況和發(fā)展規(guī)劃，有步驟地統(tǒng)籌同業(yè)購(gòu)并。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)采取多種形式、多元渠道同業(yè)購(gòu)并。市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)推進(jìn)珠江三角洲特別是省市周邊地區(qū)中小城市同業(yè)購(gòu)并。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在政策范圍內(nèi)創(chuàng)造條件積極進(jìn)行并購(gòu)和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。年省市建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和省市金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)引進(jìn)新投資者，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)。

招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)在政策允許范圍內(nèi)，可考慮采取適當(dāng)方式為客戶提供證券、保險(xiǎn)等綜合服務(wù)。非銀行金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)積極向證券、保險(xiǎn)等行業(yè)滲透。規(guī)劃期末，有條件的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可考慮選擇合適的金融控股模式，建立金融控股集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過戰(zhàn)略聯(lián)盟的方式，與其他金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)組織建立廣泛、穩(wěn)固的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，并通過內(nèi)外資源的有效整合，彌補(bǔ)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在服務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和管理能力等方面的不足，培育和強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)能力，提高市場(chǎng)占有率。

3、管理體制規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)改善和強(qiáng)化法人管理，加強(qiáng)總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理、服務(wù)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的職能，強(qiáng)化業(yè)務(wù)處理的集中管理，逐步建立垂直化和扁平化的組織結(jié)構(gòu)。

規(guī)劃期內(nèi)，各法人銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照橫向協(xié)調(diào)、功能集約的要求，調(diào)整和重組總行職能部門。應(yīng)在精簡(jiǎn)高效的基礎(chǔ)上，平衡管理幅度與管理層次，形成扁平式的高效運(yùn)行架構(gòu)。應(yīng)逐步形成總行對(duì)分支行主要業(yè)務(wù)線的垂直集中管理，總行建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、貸款審批等中心，這些中心對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施垂直集中管理。應(yīng)設(shè)立垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)稽核部門，直接對(duì)董事會(huì)的專門委員會(huì)負(fù)責(zé)。

各商業(yè)銀行分行應(yīng)適應(yīng)省市本地市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)，在規(guī)劃期內(nèi)盡可能進(jìn)行業(yè)務(wù)整合，逐步集中支行的批發(fā)性業(yè)務(wù)、零售客戶的后臺(tái)業(yè)務(wù)和部分服務(wù)職能，在分行建立統(tǒng)一的貸款審批、部分功能的業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)核算、區(qū)域營(yíng)銷、技術(shù)服務(wù)和安全保衛(wèi)等中心，逐步將支行轉(zhuǎn)變?yōu)榱闶蹣I(yè)務(wù)的操作前臺(tái)和營(yíng)銷前臺(tái)。

各法人銀行機(jī)構(gòu)在理順總分支機(jī)構(gòu)關(guān)系的基礎(chǔ)上，明確各級(jí)經(jīng)營(yíng)者的職權(quán)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制。應(yīng)實(shí)現(xiàn)各類管理信息的集成化，理順上下級(jí)的信息交流與反饋關(guān)系，形成暢通的報(bào)告渠道。

4、內(nèi)部控制規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，確保經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)施和實(shí)現(xiàn)。

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制應(yīng)滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體員工參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有據(jù)可查。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。

應(yīng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在機(jī)構(gòu)內(nèi)部保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

應(yīng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人事等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。

應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。應(yīng)建立健全關(guān)鍵崗位的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。

應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的管理和控制。

應(yīng)有專門的機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對(duì)法律法規(guī)、外部監(jiān)管的要求等進(jìn)行跟蹤分析，將其結(jié)果作為制訂控制目標(biāo)和控制方案的重要依據(jù)。應(yīng)及時(shí)更新法律法規(guī)、外部監(jiān)管要求等信息，并將這些信息傳達(dá)給相關(guān)管理人員和操作人員。

應(yīng)建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，對(duì)可能發(fā)生的意外事件和各類緊急情況，及時(shí)做出應(yīng)急響應(yīng)，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。應(yīng)當(dāng)定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)，并應(yīng)定期測(cè)試其應(yīng)急預(yù)案。

應(yīng)保證董事會(huì)和高級(jí)管理層能夠及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)管理信息以及其他重要風(fēng)險(xiǎn)信息。保證各級(jí)管理層及時(shí)獲得國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融動(dòng)態(tài)信息和轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理信息。保證所有員工充分了解既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的相關(guān)信息，以及涉及其責(zé)任和義務(wù)的政策、規(guī)章制度、操作規(guī)程。

應(yīng)設(shè)立垂直管理、具有充分獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)稽核部門，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的稽核人員，并應(yīng)保證稽核人員有權(quán)獲得所有經(jīng)營(yíng)管理信息。內(nèi)部審計(jì)稽核部門應(yīng)當(dāng)合理確定審計(jì)頻率和審計(jì)覆蓋率，要及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提交稽核報(bào)告。

應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制的反饋和糾正機(jī)制。應(yīng)采取通過各職能部門的專項(xiàng)檢查和內(nèi)部審計(jì)稽核部門的經(jīng)常性評(píng)價(jià)等措施，定期或不定期地對(duì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果、外部監(jiān)管評(píng)價(jià)和其他組織的建議，提出內(nèi)部控制的整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)的職能部門和轄屬機(jī)構(gòu)落實(shí)。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審慎、效率和有效監(jiān)督的原則，逐步理順風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu)和管理流程，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

應(yīng)建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。要建立反應(yīng)靈敏、過程連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，使事后發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)變成事前監(jiān)測(cè)，事后糾正轉(zhuǎn)變成事前預(yù)警。要進(jìn)一步完善授權(quán)授信管理體制，加大力度推進(jìn)垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)。要按照行業(yè)、地區(qū)和客戶等層次建立動(dòng)態(tài)信息庫(kù)，定期給予目標(biāo)市場(chǎng)指引，增強(qiáng)事前風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要優(yōu)化審貸運(yùn)行模式，完善集體審貸制度，逐步推進(jìn)專家審貸制度，提高審批效率和質(zhì)量。要建立健全信用評(píng)級(jí)體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。要提高對(duì)信貸資料真實(shí)性審查的水平，重視現(xiàn)金流的測(cè)算，審慎確定客戶授信金額、期限和方式。要進(jìn)一步加大貸后檢查的力度，對(duì)貸后檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)稽核。要建立健全審慎的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提制度，動(dòng)態(tài)掌握各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和真實(shí)價(jià)值。

招商銀行應(yīng)在年對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)模型進(jìn)行試運(yùn)行，并不斷進(jìn)行完善和擴(kuò)展，力爭(zhēng)在年按新資本協(xié)議中內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求量化信用風(fēng)險(xiǎn)。省市發(fā)展銀行、市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)力爭(zhēng)在規(guī)劃期末建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，構(gòu)筑適用的數(shù)據(jù)庫(kù)并引入計(jì)量模型，科學(xué)測(cè)算違約概率，做好量化信用風(fēng)險(xiǎn)的前期工作。

應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要靈活運(yùn)用敏感度、風(fēng)險(xiǎn)值、情景模擬、壓力測(cè)試等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的度量。在此基礎(chǔ)上，逐步由通過各項(xiàng)比例指標(biāo)管控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過渡到以風(fēng)險(xiǎn)敞口限額為主要控制指標(biāo)的管理模式，并相應(yīng)完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。要在政策允許和市場(chǎng)趨于成熟的前提下，全方位參與金融市場(chǎng)運(yùn)作，熟練掌握和運(yùn)用各種表外金融工具和金融產(chǎn)品，使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段覆蓋本外幣、表內(nèi)外、簡(jiǎn)單的產(chǎn)品和復(fù)雜的衍生產(chǎn)品、交易賬戶和銀行賬戶。要以資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)建設(shè)為基礎(chǔ)，以內(nèi)部資金定價(jià)轉(zhuǎn)移和經(jīng)濟(jì)資本分配為手段，全面提升市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)于2006年底前，市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)于2007年底前分別達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)相應(yīng)完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

應(yīng)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要提升審計(jì)稽核理念，通過非現(xiàn)場(chǎng)稽核、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、運(yùn)用現(xiàn)代化工具審計(jì)，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)稽核力度。要通過建立健全質(zhì)量認(rèn)證體系、優(yōu)化法律事務(wù)的工作體制、建立健全監(jiān)察保衛(wèi)體系等措施，進(jìn)一步提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過程中，要注意和防止出現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)建立健全程序嚴(yán)密、制度完備的資產(chǎn)保全體系。應(yīng)創(chuàng)新不良資產(chǎn)的處置手段，有條件的機(jī)構(gòu)要探索資產(chǎn)管理公司運(yùn)作模式。應(yīng)建立健全呆帳認(rèn)定和核銷的機(jī)制，加大對(duì)不良資產(chǎn)的核銷力度。應(yīng)建立健全界限明確、認(rèn)定科學(xué)的責(zé)任追究制度，對(duì)不良資產(chǎn)的責(zé)任人要按照制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

6、市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極倡導(dǎo)以客戶為中心的營(yíng)銷理念，加強(qiáng)關(guān)系營(yíng)銷和品牌營(yíng)銷，樹立良好的市場(chǎng)形象。

各商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶、業(yè)務(wù)、區(qū)域和行業(yè)等進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分和市場(chǎng)定位。應(yīng)進(jìn)一步確立零售銀行業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)、同業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行等業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)。應(yīng)塑造多層次的品牌體系，為客戶提供分層服務(wù)，為形成核心競(jìng)爭(zhēng)力奠定基礎(chǔ)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，完善產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，將創(chuàng)新建議及時(shí)轉(zhuǎn)化為金融產(chǎn)品與服務(wù)，逐步改善收入結(jié)構(gòu)。應(yīng)建立產(chǎn)品和服務(wù)體系的量本利核算系統(tǒng)，針對(duì)每一項(xiàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，深入研究其合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、技術(shù)可行性、成本效益和投放市場(chǎng)的發(fā)展前景等，擬定完整的可行性研究報(bào)告，制定各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的推廣、維護(hù)和淘汰策略。

應(yīng)建立資源共享機(jī)制，實(shí)行多級(jí)營(yíng)銷和梯度分工，形成總行與分行、分行與分行、分行與支行的有機(jī)聯(lián)動(dòng)，避免出現(xiàn)內(nèi)耗，形成整體營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種形式，與其他金融機(jī)構(gòu)相互配合，共同開發(fā)、分享客戶資源，共同為客戶提供全方位的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)理性對(duì)待市場(chǎng)，制定公平合理的收費(fèi)政策，積極培育有償服務(wù)的金融消費(fèi)環(huán)境，不得出現(xiàn)任意確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、少收費(fèi)、無償服務(wù)、墊付資金等不正?，F(xiàn)象。

應(yīng)充分發(fā)揮省市毗鄰港澳的優(yōu)勢(shì)，利用CEPA協(xié)議的機(jī)遇和開辦離岸金融業(yè)務(wù)的有利條件，積極向港澳市場(chǎng)和國(guó)際金融市場(chǎng)推進(jìn)，提高銀行業(yè)的國(guó)際化水平。

應(yīng)有選擇地引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，借鑒和移植國(guó)際戰(zhàn)略伙伴的先進(jìn)技術(shù)和名牌產(chǎn)品，迅速提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

7、財(cái)務(wù)管理規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的階段性要求確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，優(yōu)化資源配置和流程管理。

規(guī)劃期內(nèi)，有條件的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)總監(jiān)制度。各商業(yè)銀行還應(yīng)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理體制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理，逐步推行財(cái)務(wù)主管委派制，對(duì)委派人員實(shí)行競(jìng)聘制、任期制和交流制。

各商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，提高計(jì)劃管理和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)水平，對(duì)總部和各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債管理信息化。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)圍繞價(jià)值管理，進(jìn)一步提高理財(cái)水平。要做好營(yíng)運(yùn)資本管理，強(qiáng)化各類投資管理，進(jìn)一步提高投資決策的科學(xué)性。要加強(qiáng)資金頭寸的調(diào)度，進(jìn)一步提高資金運(yùn)作效益。要選擇合適的股利分配政策，平衡公司發(fā)展和股東回報(bào)的關(guān)系。

應(yīng)強(qiáng)化成本管理，推行全面預(yù)算，建立責(zé)任會(huì)計(jì)制度。要建立健全內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)模式，提高成本分配管理水平，提升成本控制能力。要建立健全相應(yīng)的責(zé)任中心，推行全面預(yù)算和財(cái)務(wù)控制。要逐步實(shí)行全體員工參與成本管理。

應(yīng)建立健全科學(xué)有效的考核和激勵(lì)制度。要建立完善的以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的制度和管理平臺(tái)，逐步推行現(xiàn)代化的績(jī)效評(píng)估和薪酬分配制度。

應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告管理，維護(hù)和提高財(cái)務(wù)管理信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。

應(yīng)制定合理的稅務(wù)安排策略，提升稅務(wù)安排能力，以適應(yīng)發(fā)展和管理要求。

8、信息系統(tǒng)規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)全公司業(yè)務(wù)發(fā)展和信息處理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與管理。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)把握國(guó)際先進(jìn)的金融業(yè)務(wù)和技術(shù)發(fā)展方向，運(yùn)用信息技術(shù)的創(chuàng)新來改造金融業(yè)務(wù)運(yùn)作模式和流程，應(yīng)逐步建成全方位、全天候支持客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)處理和管理決策有機(jī)結(jié)合的現(xiàn)代銀行業(yè)信息系統(tǒng)。

構(gòu)建新信息系統(tǒng)應(yīng)采納主流和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，遵循業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)，保持系統(tǒng)架構(gòu)的開放性和通用性。要保證系統(tǒng)適用性的同時(shí)，盡可能提高系統(tǒng)的使用效率，降低運(yùn)行成本。

應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防范工作，建立信息系統(tǒng)的安全工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)工作方式由被動(dòng)型的事后處理向主動(dòng)型的事前預(yù)防和事中監(jiān)控轉(zhuǎn)變，有效控制信息系統(tǒng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

應(yīng)在對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，努力建成為客戶提供“一站式”服務(wù)的金融電子門戶。要進(jìn)一步整合金融服務(wù)渠道，提升金融個(gè)性化服務(wù)水平，并使信息系統(tǒng)可以適應(yīng)綜合化經(jīng)營(yíng)的需要。

應(yīng)改革信息技術(shù)工作體制，使信息技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門之間形成協(xié)作關(guān)系，加強(qiáng)技術(shù)人員與業(yè)務(wù)人員的緊密聯(lián)系，促使業(yè)務(wù)管理與信息技術(shù)交融發(fā)展、良性互動(dòng)。應(yīng)在統(tǒng)一規(guī)劃和確保安全的條件下，探索信息系統(tǒng)的外包模式。

應(yīng)加大信息化建設(shè)的資源投入，進(jìn)一步向信息系統(tǒng)建設(shè)方面傾斜，從人力、物力和財(cái)力等方面為信息系統(tǒng)的建設(shè)提供足夠的資源支持。應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息資源的共享互通，全面提升信息系統(tǒng)的效率。

9、機(jī)構(gòu)布局規(guī)劃

各商業(yè)銀行應(yīng)積極探索機(jī)構(gòu)的設(shè)置和管理模式，建立資本約束機(jī)制，促進(jìn)分支機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展。

規(guī)劃期內(nèi)，招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)逐步按經(jīng)濟(jì)區(qū)域和管理幅度設(shè)置機(jī)構(gòu)，力爭(zhēng)在全國(guó)經(jīng)濟(jì)總量大的主要城市完成機(jī)構(gòu)布局；應(yīng)不失時(shí)機(jī)地抓住中西部開發(fā)的機(jī)遇，有選擇地設(shè)置機(jī)構(gòu)；應(yīng)利用CEPA協(xié)議的機(jī)遇，積極進(jìn)入香港金融市場(chǎng)；應(yīng)進(jìn)一步加大力度在國(guó)外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)在政策允許范圍內(nèi)跨區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。

各商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益、資源互補(bǔ)的原則，優(yōu)化同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的布局。要對(duì)每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)功能的定位進(jìn)行分析，實(shí)行差異化服務(wù)。要提高網(wǎng)點(diǎn)的輻射力和影響力，適度控制單點(diǎn)營(yíng)業(yè)辦公面積，完善服務(wù)功能，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)質(zhì)量不高、長(zhǎng)期虧損的網(wǎng)點(diǎn)，堅(jiān)決進(jìn)行撤并、遷移，要逐步加大對(duì)寶安、龍崗兩區(qū)及部分社區(qū)內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置力度，確保營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局保持最優(yōu)組合。

應(yīng)根據(jù)客戶的具體要求，大力引進(jìn)現(xiàn)代電子信息技術(shù)，推出具有個(gè)性、特色的金融服務(wù)產(chǎn)品，發(fā)展家庭銀行、自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、流動(dòng)銀行等新興現(xiàn)代化金融業(yè)務(wù)，打破營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的時(shí)空約束。

為保證分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，各商業(yè)銀行上級(jí)行要按制度輔導(dǎo)下屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理，在新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的籌建和開業(yè)初期應(yīng)組織輔導(dǎo)小組實(shí)施輔導(dǎo)工作。

10、人力資源規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的人力資源管理應(yīng)立足于為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展服務(wù)、為員工個(gè)人發(fā)展服務(wù)。

應(yīng)建立和完善與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、與國(guó)際慣例接軌的人力資源管理機(jī)制，包括引進(jìn)吸納機(jī)制、流動(dòng)配置機(jī)制、考核激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制和開發(fā)培訓(xùn)機(jī)制。要加強(qiáng)人力資源的市場(chǎng)化管理，建立人才招聘、選拔、使用、淘汰的市場(chǎng)化機(jī)制。

應(yīng)建立和完善符合市場(chǎng)化要求的分配激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行現(xiàn)金分配與股權(quán)等非現(xiàn)金分配、短期分配與長(zhǎng)期分配的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)積極探索經(jīng)營(yíng)者與職工的持股制度。各級(jí)管理者要敢于和善于應(yīng)用激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)與員工的溝通，關(guān)心員工，培養(yǎng)員工成長(zhǎng)，不斷提高人力資源管理水平。

應(yīng)提高人才評(píng)價(jià)體系的科學(xué)性，加強(qiáng)崗位交流，實(shí)行崗位任期制，激活人力資源存量，實(shí)現(xiàn)人盡其才。在管理者“能下”上加大力度，在一般人員“能出”上取得突破，促使業(yè)務(wù)水平和管理能力達(dá)不到要求、業(yè)績(jī)較差的員工及時(shí)退出，實(shí)現(xiàn)人才流動(dòng)的良性循環(huán)。

應(yīng)建立科學(xué)的培訓(xùn)體系，分層次、分類別、多形式、有針對(duì)性地加強(qiáng)執(zhí)業(yè)培訓(xùn)，保證培訓(xùn)時(shí)間，保證培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的有效投入和穩(wěn)定增長(zhǎng)，加強(qiáng)培訓(xùn)質(zhì)量評(píng)估，注重培訓(xùn)的實(shí)際效果。

11、企業(yè)文化規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)各自統(tǒng)一價(jià)值觀念，在內(nèi)部營(yíng)造一種文化氛圍和行為秩序，通過構(gòu)造各具特色的企業(yè)文化體系，打造和提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展。

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建設(shè)以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品為載體的物質(zhì)文化，以客戶為中心，不斷提供滿足客戶需求的服務(wù)和產(chǎn)品，通過營(yíng)銷使優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品的品牌深入人心。

應(yīng)建設(shè)以開拓創(chuàng)新為重點(diǎn)的精神文化，大力提倡奮發(fā)學(xué)習(xí)、開拓進(jìn)取、爭(zhēng)先創(chuàng)新的精神。

應(yīng)建設(shè)以科學(xué)發(fā)展觀為宗旨的風(fēng)險(xiǎn)文化，堅(jiān)持質(zhì)量是發(fā)展的第一主題，堅(jiān)持資本、質(zhì)量、效益、內(nèi)部管理和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。

應(yīng)建設(shè)以誠(chéng)信為重點(diǎn)的行為文化，引導(dǎo)員工恪守職責(zé)、承擔(dān)責(zé)任、履行義務(wù)、遵守承諾，將誠(chéng)信的服務(wù)理念貫徹到工作中去。

應(yīng)建設(shè)以統(tǒng)一通暢為重點(diǎn)的制度文化，真正做到有章可循、按章辦事、違章辦不成事。

應(yīng)建設(shè)以員工人生價(jià)值最大化為重點(diǎn)的人本文化，把企業(yè)的發(fā)展與員工的職業(yè)生涯發(fā)展融為一體，為員工的發(fā)展提供機(jī)會(huì)，提高員工隊(duì)伍的忠誠(chéng)度和凝聚力。

（三）銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管環(huán)境規(guī)劃

1、加強(qiáng)與市政府等部門的溝通

積極配合市政府落實(shí)鼓勵(lì)金融業(yè)發(fā)展的政策措施，大力促進(jìn)區(qū)域性金融中心建設(shè)。加強(qiáng)與市政府的溝通，做好市屬銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)。配合市政府完成地方中小法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的增資擴(kuò)股工作。加強(qiáng)與國(guó)土、工商、海關(guān)、稅務(wù)、金融辦等部門的溝通，共同推進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的有效改善。加強(qiáng)與法院等司法部門的協(xié)調(diào)，提高不良資產(chǎn)處置效率，減輕處理不良資產(chǎn)的負(fù)擔(dān)，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)清收不良資產(chǎn)提供良好的外部環(huán)境。

2、加強(qiáng)與相關(guān)金融部門的協(xié)調(diào)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)確立的有關(guān)制度框架，與人民銀行建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置制度安排和協(xié)調(diào)機(jī)制。

加強(qiáng)同證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)，建立聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制和經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制。定期就重大監(jiān)管事項(xiàng)、跨行業(yè)監(jiān)管等問題進(jìn)行磋商，交流監(jiān)管信息，加強(qiáng)政策溝通和協(xié)調(diào)，解決分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管中存在的問題，支持銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)依法拓展業(yè)務(wù)，加快金融創(chuàng)新，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)與境外銀行業(yè)的交流與合作

積極推進(jìn)與境外銀行業(yè)在人員、信息、技術(shù)、服務(wù)和金融創(chuàng)新等方面的聯(lián)系合作。應(yīng)推動(dòng)深港兩地銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作機(jī)制。要選派人員到香港培訓(xùn)，學(xué)習(xí)香港先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信息交流。要穩(wěn)步推進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)跨境發(fā)展。

4、建立與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系

與監(jiān)管對(duì)象定期舉行會(huì)談，互通信息。參加銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的有關(guān)會(huì)議。及時(shí)將監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)情況通報(bào)被監(jiān)管銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的總行或董事會(huì)。

5、強(qiáng)化行業(yè)自律組織的作用

加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)同業(yè)公會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，促進(jìn)協(xié)會(huì)規(guī)范健康發(fā)展，充分發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)在行業(yè)自律、規(guī)范金融市場(chǎng)秩序方面的積極作用。

同業(yè)公會(huì)應(yīng)秉承“自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)”的宗旨，抓好自律公約、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和誠(chéng)信體系、信用制度建設(shè)，健全行業(yè)規(guī)范，強(qiáng)化行業(yè)協(xié)調(diào)和行為管理作用，增強(qiáng)行業(yè)自律的權(quán)威性和公信力，通過行業(yè)自律維護(hù)銀行業(yè)的利益，反映行業(yè)呼聲，規(guī)范市場(chǎng)行為和市場(chǎng)秩序。

6、積極發(fā)揮社會(huì)輿論的監(jiān)督作用

與各媒體建立良好互動(dòng)關(guān)系，通過媒體建立監(jiān)管部門與社會(huì)公眾之間相互溝通的渠道，發(fā)揮各媒體輿論監(jiān)督的作用。

7、培育理性的金融消費(fèi)者群體

通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾的現(xiàn)代金融知識(shí)、金融服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳與教育，增進(jìn)社會(huì)公眾對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和了解，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者的權(quán)益。

第四部分組織與實(shí)施

實(shí)現(xiàn)本規(guī)劃確定的目標(biāo)和任務(wù)，需要各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管當(dāng)局和同業(yè)公會(huì)的積極配合和共同努力，建立行之有效的實(shí)施保障機(jī)制。

（一）宣傳推動(dòng)

省市銀監(jiān)局負(fù)責(zé)本規(guī)劃的宣傳、推動(dòng)、組織和協(xié)調(diào)。各監(jiān)管處應(yīng)按照監(jiān)管范圍對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施本規(guī)劃進(jìn)行指導(dǎo)。要對(duì)本規(guī)劃的要點(diǎn)和內(nèi)容進(jìn)行解釋說明，對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)，使本規(guī)劃能夠得到廣泛的傳播和充分的理解，并轉(zhuǎn)化為省市銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)者及監(jiān)管者行動(dòng)的指南。

（二）貫徹落實(shí)

各監(jiān)管處、同業(yè)公會(huì)要根據(jù)自身職責(zé)，積極推動(dòng)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)本規(guī)劃的實(shí)施工作。各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將自身發(fā)展計(jì)劃同本規(guī)劃結(jié)合起來，制定有針對(duì)性的具體實(shí)施方案。要講求實(shí)效，貫徹落實(shí)好本規(guī)劃的內(nèi)容和精神，創(chuàng)新實(shí)施機(jī)制，提高本規(guī)劃的實(shí)施水平，保證整體實(shí)施效果。

（三）跟蹤分析

加強(qiáng)對(duì)本規(guī)劃實(shí)施的跟蹤分析，建立銀行業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議制度，定期通報(bào)本規(guī)劃實(shí)施的進(jìn)度、工作重點(diǎn)及突出的問題，交流工作經(jīng)驗(yàn)，并對(duì)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提出工作新要求。要進(jìn)行專題研討和調(diào)查研究，針對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，采取提示和糾正措施。

（四）調(diào)整修訂

篇（8）

農(nóng)信社走過了風(fēng)雨50多年的艱難歷程，但內(nèi)部審計(jì)工作成長(zhǎng)緩慢，普遍存在著手段單一、人員缺乏、技術(shù)性不強(qiáng)、拓展性不高，甚至仍然沿襲以查錯(cuò)防弊為主的審計(jì)體制，暴露出種種弊端和一些不良現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為以下“五重五輕”現(xiàn)象：

(一)重體系設(shè)立而輕體制獨(dú)立

在目前農(nóng)信社的法人治理架構(gòu)中，大都注重設(shè)立了審計(jì)部門或?qū)徲?jì)體系，在基>！主任或理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。很顯然，在這種管理體制下內(nèi)部審計(jì)往往經(jīng)營(yíng)責(zé)任與監(jiān)督責(zé)任相互交叉、混淆不清，正由于缺乏獨(dú)立性和規(guī)范有效的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，往往受經(jīng)營(yíng)管理層干擾，內(nèi)部審計(jì)所擔(dān)任的角色并未能突顯，很難真正發(fā)揮應(yīng)有獨(dú)立、客觀、評(píng)價(jià)作用。

(二)重合規(guī)審計(jì)而輕風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

當(dāng)前，農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)基本上仍停留在查錯(cuò)防弊、糾正偏差的層面上，往往局限于查處一些具體違規(guī)、違紀(jì)、違法問題，注重檢查會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等資料是否真實(shí)、完整，業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、合法等，而恰恰缺乏對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行深層次審計(jì)、稽查，缺少對(duì)銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等，尤其是專項(xiàng)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位、緊要環(huán)節(jié)作出客觀、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和建議。

(三)重審計(jì)工作而輕班子建設(shè)

農(nóng)信社在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中也往往意識(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作的重要性和必要性，也進(jìn)一步加大了內(nèi)部審計(jì)工作的頻率和力度，但由于受自身人力資源限制或高層領(lǐng)導(dǎo)重視程度影響，往往對(duì)審計(jì)部門班子成員配備比較忽視，審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)顯得十分薄弱，主要表現(xiàn)為內(nèi)審人員數(shù)量不足、綜合素質(zhì)不高、沒有確定的用人標(biāo)準(zhǔn)、缺少審計(jì)工作考核等。

(四)重規(guī)章制度而輕技術(shù)流程

近處來，農(nóng)信社依據(jù)國(guó)家的審計(jì)法規(guī)，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定了一些有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)章制度和管理辦法，但對(duì)審計(jì)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和審計(jì)技術(shù)、系統(tǒng)流程方面的建設(shè)仍十分缺失，特別在審計(jì)技術(shù)方法上，主要采用全面審計(jì)或依賴于審計(jì)人員個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷的抽樣審計(jì)方法，使得內(nèi)部審計(jì)隨意性很大，缺乏科學(xué)性，有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制沒有真正建立起來。也正是由于缺乏規(guī)范化、技術(shù)化和科學(xué)化，農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作常常會(huì)陷入無章可循、流程粗陋、成本較高和效率低下的惡性循環(huán)中。

(五)重審計(jì)頻率而輕后續(xù)整治

目前農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作有專門的部門、人員組織開展，審計(jì)頻率和力度較以前有所增強(qiáng)，但對(duì)審計(jì)整改、后續(xù)審計(jì)工作重視程度普遍不夠，存在著“重審計(jì)而輕整治、重事后審計(jì)而忽視后續(xù)審計(jì)”現(xiàn)象，往往陷入問題年年查年年有、共性問題不斷、個(gè)性毛病依然在等怪圈，使得內(nèi)部審計(jì)工作雖高負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，而效率卻依然不盡理想。

二、農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)范圍及發(fā)展趨勢(shì)

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)將內(nèi)部審計(jì)定義為：內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)客觀獨(dú)立的保證和咨詢活動(dòng)，其目的是為實(shí)現(xiàn)價(jià)值增加并提高組織的經(jīng)營(yíng)效率。它采取系統(tǒng)規(guī)范的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，改進(jìn)其有效程度，從而幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。同樣，巴塞爾委員會(huì)也認(rèn)為，建議或咨詢應(yīng)當(dāng)是對(duì)內(nèi)部審計(jì)基本職能——銀行內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的評(píng)價(jià)功能，以檢查和評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制系統(tǒng)——的一種補(bǔ)充?？梢姡r(nóng)信社的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)是一種對(duì)農(nóng)信社日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益的一種檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)或建議，從而不斷改善和促進(jìn)其有效程度，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增加和提高組織的經(jīng)營(yíng)效率。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)內(nèi)審報(bào)告內(nèi)部審計(jì)范圍一般應(yīng)包括：檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性和有效性；審查會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；審查風(fēng)險(xiǎn)管理程序和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用和有效性；審查已經(jīng)建立的系統(tǒng)是否遵循法律和監(jiān)管要求、行為準(zhǔn)則和政策、程序的執(zhí)行情況；測(cè)試交易和特定內(nèi)部控制程序的功能等。因此，農(nóng)信社隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理的多元化、縱深化，其內(nèi)部審計(jì)范圍也應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，從廣度和深度上，嚴(yán)格遵循巴塞爾委員會(huì)內(nèi)審報(bào)告規(guī)定的一般范圍并不斷地予以增擴(kuò)和拓展，以更好地適應(yīng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展形勢(shì)需求，確保內(nèi)部審計(jì)工作深入、有效、科學(xué)開展。

隨著金融全球化和經(jīng)濟(jì)一體化的日漸滲透,商業(yè)銀行正加快改制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制步伐,按國(guó)際通行的規(guī)范公司制即現(xiàn)代企業(yè) 制度運(yùn)作，其內(nèi)部審計(jì)未來發(fā)展的主題趨勢(shì)必然是審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際化、審計(jì)體制的垂直化、審計(jì)監(jiān)管社會(huì)化和專業(yè)化。因此,農(nóng)信社作為現(xiàn)代金融市場(chǎng)的主體之一，隨著省級(jí)聯(lián)社法人地位逐步明晰、向農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的過渡升級(jí)、內(nèi)部改革的不斷深化以及銀行業(yè)市場(chǎng)國(guó)際化的縱深發(fā)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的要求也將越來越深入，層次也將越來越高，在審計(jì)職能上將實(shí)現(xiàn)以監(jiān)督為主向以評(píng)價(jià)或建議為主的“風(fēng)險(xiǎn)型”審計(jì)轉(zhuǎn)變，完全介入全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程，突出內(nèi)控第三道防線作用，成為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和監(jiān)管的行家。

三、提高農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作效率的應(yīng)對(duì)策略：

農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作，是農(nóng)信社內(nèi)在的監(jiān)督約束機(jī)制的有機(jī)組成部分，是其建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。國(guó)際上知名的大商業(yè)銀行，如花旗銀行等都設(shè)有非常健全的內(nèi)部審計(jì)制度和組織機(jī)構(gòu)，并在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著重要作用。針對(duì)我國(guó)農(nóng)信社的現(xiàn)實(shí)情況及內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展趨勢(shì)，不防從以下幾方面作探索性思考：

(一)以審計(jì)績(jī)效為先導(dǎo)，努力探索垂直型和獨(dú)立性內(nèi)審體制

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在1978年制定的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中指出：“內(nèi)部審計(jì)師必須對(duì)他審核的活動(dòng)保持獨(dú)立性。這種獨(dú)立性能使內(nèi)部審計(jì)師自由客觀地工作。沒有獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)就不能得到所期望取得的成果?！鞭r(nóng)信社應(yīng)按照巴塞爾委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的原則，建立有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制和制度，充分認(rèn)識(shí)到建立良好有效銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要性，內(nèi)部審計(jì)和公司治理是相互支持、相輔相成的關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計(jì)提供了一個(gè)良好的控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。

為適應(yīng)新的形勢(shì)，農(nóng)信社可利用自身經(jīng)營(yíng)體制改革的契機(jī)，進(jìn)一步進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)體制改革，再造組織架構(gòu)，努力構(gòu)建“管理垂直、業(yè)務(wù)獨(dú)立、工作有效”的審計(jì)體系，革除內(nèi)部審計(jì)的“內(nèi)部性”負(fù)效應(yīng)影響，將內(nèi)部審計(jì)“外部化”，使內(nèi)部審計(jì)自成一個(gè)體系，直接向一級(jí)法人負(fù)責(zé)，在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下直接開展審計(jì)監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上按照銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》要求，可探索建立起以股東會(huì)、董事會(huì)（理事會(huì)）、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層為主體的公司治理框架，并在董事會(huì)（理事會(huì)）下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，對(duì)本社經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性以及內(nèi)部審計(jì)工作情況進(jìn)行監(jiān)督，主任委員由獨(dú)立董事?lián)危煌瑫r(shí)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，承擔(dān)具體的各項(xiàng)審計(jì)工作，使內(nèi)部審計(jì)成為公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分。審計(jì)委員會(huì)模式是所有權(quán)和使用權(quán)分離的產(chǎn)權(quán)制度形式，董事會(huì)（理事會(huì)）對(duì)建立和維持一個(gè)充分有效的內(nèi)部審計(jì)和控制系統(tǒng)最終負(fù)責(zé)。一般地，審計(jì)委員會(huì)隸屬董事會(huì)（理事會(huì)），獨(dú)立于管理當(dāng)局；農(nóng)信社高級(jí)管理層向董事會(huì)（理事會(huì)）報(bào)告內(nèi)部控制系統(tǒng)及其運(yùn)轉(zhuǎn)的情況；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)管理當(dāng)局及全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，擁有足夠的獨(dú)立性和權(quán)威性，從而改變內(nèi)審部門地位低下的現(xiàn)狀，提高審計(jì)獨(dú)立工作效率和質(zhì)量。

(二)以風(fēng)險(xiǎn)管控為基點(diǎn)，牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計(jì)理念

近年來農(nóng)信社頻頻暴發(fā)了的損失數(shù)額巨大、社會(huì)影響惡劣的金融案件，發(fā)案率占全國(guó)金融系統(tǒng)之首，且居高不下，一方面暴露出農(nóng)信社內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下，另一方面也反映了農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作十分薄弱，顯現(xiàn)出傳統(tǒng)的審計(jì)模式已明顯滯后于“風(fēng)險(xiǎn)控制有力，銀行損失最小”的要求，這就迫使農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)的以制度為基礎(chǔ)的審計(jì)模式向以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)模式轉(zhuǎn)換。

風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是銀行管理的一個(gè)永恒的主題。內(nèi)部監(jiān)控離不開內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部監(jiān)控的基本手段和重要內(nèi)容。因此，農(nóng)信社要以風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)控為基點(diǎn)，牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計(jì)理念，將審計(jì)工作介入風(fēng)險(xiǎn)管理全過程，把對(duì)農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理過程的評(píng)價(jià)和報(bào)告作為重點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)技術(shù)、方法，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低來確定審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，通過對(duì)內(nèi)控制度的測(cè)試、評(píng)審，把不完善、不合理、不嚴(yán)密的環(huán)節(jié)、程序和方法查找出來，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、化解等方面提出改進(jìn)建議，幫助管理層克服管理上的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，避免失控，使之健全有效，真正達(dá)到科學(xué)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，切實(shí)為農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展服務(wù)。

(三)以班子建設(shè)為根本，精心打造復(fù)合型和專業(yè)性審計(jì)隊(duì)伍

作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)“監(jiān)督官”的審計(jì)人員是審計(jì)工作的第一要素。因此，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，是提高農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)工作水平、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能的根本保證。按照知識(shí)結(jié)構(gòu)“復(fù)合型”、業(yè)務(wù)技能“專業(yè)性”的要求，配備審計(jì)人員，強(qiáng)化班子隊(duì)伍，主要從以下兩方面入手：

1、選好配足審計(jì)人員。在選人用人上把嚴(yán)準(zhǔn)入關(guān)口：一方面，把好審計(jì)人員政治素質(zhì)關(guān)。要切實(shí)把政治覺悟高、責(zé)任感和事業(yè)心強(qiáng)、為人正直的同志，充實(shí)到審計(jì)崗位上，同時(shí)采取多:請(qǐng)記住我站域名種形式、渠道對(duì)其予以經(jīng)常性地思想政治教育、法制教育和風(fēng)險(xiǎn)防范教育，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)案例、實(shí)際案例，強(qiáng)化審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)其查錯(cuò)防弊能力，并把“風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理”作為教育的重點(diǎn)，使他們牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計(jì)理念；另一方面，要把好審計(jì)人員業(yè)務(wù)技能關(guān)。對(duì)配備審計(jì)人員應(yīng)偏向年輕化，具有大?；虼髮Ｒ陨蠈W(xué)歷、會(huì)計(jì)員以上職稱,有五年以上的基層工作經(jīng)歷，在業(yè)務(wù)上既具有較強(qiáng)的金融、法律、計(jì)算機(jī)等理論知識(shí)，又具有深厚的工作經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)歷，能較好地勝任審計(jì)工作。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。要高度重視并逐步加大對(duì)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度，調(diào)動(dòng)審計(jì)人員學(xué)習(xí)鉆研業(yè)務(wù)技能的積極性，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)、信用卡等新生金融業(yè)務(wù)、審計(jì)技術(shù)理論等知識(shí)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，全面提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，從而增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，促進(jìn)審計(jì)工作向精、專、優(yōu)方向發(fā)展。

3、建立健全考核體制。應(yīng)注重探索和建立科學(xué)、有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，培育良好、健康的內(nèi)部審計(jì)和控制文化：一方面，實(shí)行達(dá)標(biāo)上崗制度。通過考試、考核持證上崗來選配合格的審計(jì)人員，建立“凡進(jìn)必考、動(dòng)態(tài)考評(píng)、能上能下、優(yōu)勝劣汰”的用人機(jī)制，保證審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，來適應(yīng)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)電子化、科技化、綜合化的發(fā)展變化；另一方面，建立獎(jiǎng)懲責(zé)任制，嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律。強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理與控制，建立健全審計(jì)責(zé)任制，以便促進(jìn)其增強(qiáng)紀(jì)律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，保證審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。

(四)以技術(shù)流程為核心，全面推行規(guī)范化和科技型審計(jì)工作

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)1981年公布的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該圍繞著檢查和評(píng)價(jià)組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性，以及在實(shí)施指定任務(wù)中的作業(yè)質(zhì)量來進(jìn)行。目前，農(nóng)信社鑒于自身審計(jì)工作現(xiàn)狀，應(yīng)從制度流程、審計(jì)技術(shù)、科技手段、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等方面入手，加快審計(jì)模式創(chuàng)新，整合審計(jì)流程資源，極力打造符合農(nóng)信社自身實(shí)際的規(guī)范化、科技型和科學(xué)化的內(nèi)部審計(jì)架構(gòu)，從而實(shí)施有效的內(nèi)部審計(jì)工作。

一是強(qiáng)化制度建設(shè)，全面規(guī)范審計(jì)流程。應(yīng)在高起點(diǎn)規(guī)劃審計(jì)工作，將其納入經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任制，常年布局，穩(wěn)步推進(jìn)。首先要加強(qiáng)審計(jì)制度建設(shè)，注重從審計(jì)文稿、審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)隊(duì)伍準(zhǔn)入與退出等方面，全程規(guī)范審計(jì)操作。其次要強(qiáng)化審計(jì) 流程管理。要進(jìn)一步建立健全審計(jì)流程，強(qiáng)化每一環(huán)節(jié)管理，加強(qiáng)審計(jì)制度執(zhí)行力，確保按制定方式、程序有序開展，提高審計(jì)工作科學(xué)性、有效性；再次要強(qiáng)化審計(jì)履職問責(zé)。要能過審計(jì)人員對(duì)審計(jì)制度的執(zhí)行、審計(jì)效果的檢驗(yàn)，來推進(jìn)審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，明確審計(jì)職責(zé)，落實(shí)審計(jì)責(zé)任，從而高效開展審計(jì)工作。

二是注重方法技術(shù)，大力推行科技審計(jì)。一方面，在審計(jì)方法上，農(nóng)信社內(nèi)審部門在審計(jì)過程中應(yīng)注重實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控測(cè)試的步驟，普遍采用科學(xué)化的抽樣方法，改變審計(jì)重點(diǎn)基本上憑經(jīng)驗(yàn)確定的慣例，從而避免審計(jì)中很有可能遺漏重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在審計(jì)內(nèi)容上,將會(huì)計(jì)信息審計(jì)與整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)緊密聯(lián)系,合規(guī)合法性與提高盈利能力和防范風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來;在審計(jì)方式上,將事后的審計(jì)監(jiān)督向事前和事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。另一方面，大力推行科技審計(jì)，研發(fā)適合農(nóng)信社自身審計(jì)工作實(shí)際的專門審計(jì)軟件，在審計(jì)中廣泛使用回歸分析法、統(tǒng)計(jì)抽樣法等專門的數(shù)據(jù)分析軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)的查詢、篩選、排序、統(tǒng)計(jì)計(jì)算等功能進(jìn)行審計(jì)，以提高審計(jì)的科學(xué)性，降低審計(jì)成本，實(shí)現(xiàn)高科技、高效率審計(jì)。

三是建立審計(jì)檔案，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)性審計(jì)。隨著國(guó)家“金審工程”的啟動(dòng)，農(nóng)信社應(yīng)在堅(jiān)持“效用第一”的基礎(chǔ)上，充分利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)檔案資料的管理，如審計(jì)通知書、審計(jì)工作底稿、審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書、內(nèi)審初步意見、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果及處理意見等資料可由計(jì)算機(jī)協(xié)助處理，建立健全審計(jì)檔案，形成了較為規(guī)范、有效、全面、科學(xué)的計(jì)算機(jī)審計(jì)檔案體系。在此基礎(chǔ)上，農(nóng)信社審計(jì)部門可探索通過審計(jì)檔案、數(shù)據(jù)報(bào)送分析和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等加強(qiáng)和實(shí)施“非現(xiàn)場(chǎng)”審計(jì)，積極協(xié)同職能部門運(yùn)用電子信息技術(shù)加大非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)比重,使風(fēng)險(xiǎn)控制重心前移，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地評(píng)價(jià)和分析，識(shí)別異常波動(dòng)的成因，找出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，提高審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)由非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)在前、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)從后的高效率審計(jì)，真正建立起風(fēng)險(xiǎn)防控和預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)、有效的監(jiān)督。

(五)以防治結(jié)合為抓手，大力加強(qiáng)預(yù)防性和治理型后續(xù)審計(jì)

農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)對(duì)本系統(tǒng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，但要真正實(shí)現(xiàn)良好的“暴露、保護(hù)、建設(shè)”的作用，必須改變目前“重審計(jì)而輕整治、重事后審計(jì)而忽視后續(xù)審計(jì)”的現(xiàn)象，而要注重實(shí)施“防治結(jié)合、以防為主”的基本方針，堅(jiān)持貫徹“一查二幫三促”的指導(dǎo)思想，大力加強(qiáng)預(yù)防性和治理型后續(xù)審計(jì)工作。