時間：2023-07-25 16:51:34
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇中小銀行發(fā)展趨勢范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）05-0056-04
一、中小企業(yè)需求的變化助推商業(yè)銀行金融服務創(chuàng)新
施米克勒（Schmookler，1996）指出，需求的變化是影響金融服務創(chuàng)新的最重要因素。中小企業(yè)的快速成長以及企業(yè)財富的積累為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務提供了發(fā)展機遇，不斷提升的、多樣化的金融服務需求則對商業(yè)銀行的中小企業(yè)金融服務提出了更高要求。
中小企業(yè)金融服務需求不再僅僅滿足于一般企業(yè)貸款或個人貸款，日常經(jīng)營產(chǎn)生的閑置資金的保值增值，成為中小企業(yè)資金管理及投資理財業(yè)務的重要關注點；風險已經(jīng)成為中小企業(yè)日常業(yè)務處理中不可或缺的一部分，包括人壽保險、財產(chǎn)保險等在內(nèi)的保險服務成為中小企業(yè)及其股東、董事等相關人員的重要服務需求；企業(yè)日常信用交易中產(chǎn)生的應收賬款、商業(yè)票據(jù)的管理服務，以及企業(yè)賬款核對、未償還賬款提示、票據(jù)處理等收賬服務成為商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融服務的又一重要方向；同時，創(chuàng)新產(chǎn)品功能，為中小企業(yè)融資節(jié)省財務成本是商業(yè)銀行進一步完善中小企業(yè)融資服務的重要著力點。此外，更加便利的立體結算渠道服務、更加人性化的信息咨詢及財務顧問服務、以及針對中小企業(yè)上市需求的投資銀行服務等，都將成為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務升級與轉型的重要方向。
二、基于動態(tài)演進及后發(fā)優(yōu)勢視角的城商行金融服務創(chuàng)新分析
（一）城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的外部推動力：大型商業(yè)銀行的先發(fā)優(yōu)勢
費力姆和懷特（Frame和White，2004）的研究表明，金融服務創(chuàng)新的成功取決于能否比競爭對手更好地滿足顧客需求。國有銀行及股份制商業(yè)銀行憑借其國際化的經(jīng)營視角，人力資源、信息及科技資源等先發(fā)優(yōu)勢已經(jīng)在中小企業(yè)綜合金融服務發(fā)展上取得一定成就，而國內(nèi)部分領先城市商業(yè)銀行也在模仿創(chuàng)新中向綜合化中小企業(yè)金融服務商發(fā)展。大型商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡、領先城商行的發(fā)展趨勢成為其他城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務轉型的重要推動力。提供信貸服務這種單一金融服務不但無法滿足中小企業(yè)多樣化的金融服務需求，而且在客戶維持與爭取上將處于被動地位。大型商業(yè)銀行中小企業(yè)營銷將在很大程度上侵蝕城商行的優(yōu)質中小企業(yè)客戶，而且其多樣化的金融服務在更好地滿足中小企業(yè)金融需求的同時還將大大提升中小企業(yè)客戶的忠誠度。
（二）城商行中小企業(yè)金融服務發(fā)展研判：動態(tài)演進的銀行業(yè)金融服務變革分析
銀行業(yè)金融服務的變革以其獨特的魔力影響著城市商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的諸多領域，而對其服務變革的分析也強烈地改變了關于城市商業(yè)銀行增長途徑、發(fā)展戰(zhàn)略、政策制訂等方面的思維方式。當前公司銀行金融服務正在從過去為企業(yè)提供基本的存貸款及支付結算業(yè)務，向整合傳統(tǒng)服務，以現(xiàn)金管理為代表的高級財務管理服務，及基于資本市場的投資、融資、證券承銷等新型業(yè)務轉變。如何充分利用銀行業(yè)金融服務演進帶來的巨大挑戰(zhàn)和契機，把握金融服務技術趕超的機會窗口，是擺在我國眾多中小城商行面前的關鍵問題。銀行業(yè)金融服務的動態(tài)演進，正在強烈地影響著城商行金融服務技術趕超的模式和成功的可能性。
（三）城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的可能性：后發(fā)優(yōu)勢
國家發(fā)展動態(tài)演進中的后發(fā)優(yōu)勢理論為我們提供了一個分析框架。韋爾默朗（Vermeulen，2005）指出，在競爭對手產(chǎn)品和服務的基礎上進行改進和優(yōu)化的、差異極微的產(chǎn)品形式成為新金融服務擴散的主要形式。而金融服務的無形性及其力求簡便易用的特征，使金融服務較易被模仿（何德旭、張雪蘭，2009）。中小城商行可以利用大型商業(yè)銀行業(yè)已建立起來的金融服務技術、管理模式和市場經(jīng)驗，更快地改進金融服務投入要素的質量和促進金融服務效率的提升，在減少“試錯”成本的有利條件下，實現(xiàn)中小企業(yè)金融服務的趕超。
總結眾多金融服務創(chuàng)新的理論與實踐，再結合城商行資源稟賦，我們認為，國內(nèi)城商行現(xiàn)階段的中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新宜以模仿式金融服務趕超為主。通過學習中小企業(yè)金融服務技術領先者（前文指出的大型商業(yè)銀行、領先城商行）的創(chuàng)新思想和創(chuàng)新行為，汲取其成功的經(jīng)驗和失敗的教訓，通過引進或購買領先者的金融服務技術，再加以消化、吸收，結合自身資源稟賦及區(qū)域經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展實際，進行改進完善，最終推出適合區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展需要的創(chuàng)新金融服務，滿足區(qū)域中小企業(yè)不斷演進、提升的金融服務需求。
（四）“跟隨型”為主向兼具“領先型”創(chuàng)新的轉變：定標——比超
然而，模仿式金融創(chuàng)新僅僅是中小城商行金融服務或產(chǎn)品體系完善的初級階段，其最終目的在于通過對已有金融服務和產(chǎn)品的消化、吸收，在提升自身金融服務和產(chǎn)品研發(fā)設計能力的基礎上，實現(xiàn)由“跟隨型”為主向兼具“領先型”創(chuàng)新的金融服務和產(chǎn)品開發(fā)轉變。通過向業(yè)內(nèi)或業(yè)外的最優(yōu)企業(yè)學習，進行重新思考和改進經(jīng)營實踐，從而創(chuàng)造自己的最佳經(jīng)營實踐，這便是在模仿創(chuàng)新基礎上的再創(chuàng)新，從而實現(xiàn)趕超競爭對手的競爭目的。
作為國內(nèi)目前最具創(chuàng)新活力的股份制商業(yè)銀行，招商銀行在金融服務及產(chǎn)品的創(chuàng)新方面極具這種發(fā)展特征，這種循序漸進而又不失敢為人先的創(chuàng)新戰(zhàn)略，也使其成為國內(nèi)零售業(yè)務最具競爭力的商業(yè)銀行之一。其在“一卡通”業(yè)務上的定標——比超，為其零售業(yè)務的發(fā)展打下了堅實的基礎，通過融合更多金融服務元素、金融服務概念及對客戶價值的挖掘，招行“一卡通”實現(xiàn)了“二次創(chuàng)新”，從而確定了其在國內(nèi)商業(yè)銀行個人金融服務的領先地位。
三、城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的著力點及趨勢分析
（一）起點：開發(fā)挖掘客戶價值
對客戶需求及價值的挖掘是金融服務及產(chǎn)品開發(fā)的起點。服務概念的開發(fā)，是對顧客服務需求的描述及通過相應有形或無形的金融服務或“產(chǎn)品包”的設計來滿足顧客需求過程的總和（王，2009）。只有充分感知中小企業(yè)金融服務需求，才能創(chuàng)造出比競爭對手更好的滿足客戶需求的金融服務和產(chǎn)品。同時，中小企業(yè)客戶對金融服務需求的滿足是建立在包括核心服務及支持性金融服務兩類服務的基礎上的，而且需要注意的是，處于不同成長周期的中小企業(yè)客戶所需滿足的核心金融服務也是不同的。能否充分認識到這些，決定了商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務及產(chǎn)品開發(fā)與推廣的實效。
有限的資源稟賦及分類牌照監(jiān)管政策，決定了國內(nèi)中小城商行即使充分認識到中小企業(yè)金融服務需求也無法提供所有的核心服務及支持。特別是監(jiān)管政策的人為約束，一定程度上造就了未來國內(nèi)城商行金融服務發(fā)展的“馬太效應”。以北京銀行為代表的國內(nèi)領先城商行豐富的資源稟賦、多樣化的金融牌照，將造就一批向綜合化中小企業(yè)金融服務提供商方向發(fā)展的城商行；而國內(nèi)大多數(shù)城商行有限的資源稟賦及金融牌照決定了集中資源投入某一項核心金融服務和產(chǎn)品、某幾項支持性金融服務和產(chǎn)品的發(fā)展模式。當然，這種趨向集中化、專業(yè)化的發(fā)展模式也在一定程度上為其集中資源進行金融服務創(chuàng)新提供了契機，以泰隆銀行、稠州銀行等為代表的中小城商行在中小企業(yè)金融服務上的深耕細作，為其商業(yè)模式的完善提供了良好的發(fā)展基礎。
因此，在一定的時期內(nèi)無法改變自身資源稟賦及監(jiān)管政策的發(fā)展環(huán)境下，通過集中金融服務領域、集中細分市場的專業(yè)化金融服務創(chuàng)新同樣能夠打造出精品商業(yè)銀行。國內(nèi)140多家城商行不可能都走北京銀行、上海銀行等領先城商行的發(fā)展道路，而以泰隆、洛陽等為代表的精品城商行的金融服務和產(chǎn)品創(chuàng)新之道則是學習的榜樣。
（二）策略：打造立體化創(chuàng)新途徑
1. 立足擔保方式的金融服務創(chuàng)新策略。過去，中小企業(yè)抵押擔保難成為中小企業(yè)融資的制約因素，而這也造就了國內(nèi)城商行立足擔保方式的融資創(chuàng)新實踐：包括動產(chǎn)質押、存貨質押及應收賬款質押等貸款擔保方式創(chuàng)新盤活了中小企業(yè)的存貨、應收賬款等流動資產(chǎn)，為其融資提供了新途徑；而專利權、商標權等知識產(chǎn)權的質押則進一步解決了包括科技型企業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等特殊行業(yè)中小企業(yè)的融資難題，在一定程度上有力地支持了這些具有戰(zhàn)略發(fā)展意義的新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。此外，引進孟加拉國民銀行小額貸款中的聯(lián)保聯(lián)貸模式，則使基于社會資本及信任網(wǎng)絡的貸款模式成為國內(nèi)眾多城商行批量式開發(fā)中小企業(yè)客戶、進一步簡化貸款擔保方式的重要實踐，也進一步豐富了中小企業(yè)貸款擔保方式。這種立足于中小企業(yè)實際融資需求及中小企業(yè)自身資源稟賦的信貸服務及產(chǎn)品創(chuàng)新，在一定時期內(nèi)為國內(nèi)城商行大規(guī)模推進中小企業(yè)金融服務、踐行城商行服務中小企業(yè)的業(yè)務和市場定位提供了良好發(fā)展機遇。
2. 立足中小企業(yè)成長周期打造綜合金融服務方案的創(chuàng)新策略。然而，立足擔保方式單方面的金融服務及產(chǎn)品創(chuàng)新并不能完全滿足中小企業(yè)的金融服務需求，圍繞成長周期打造中小企業(yè)成長金融服務方案將成為未來金融服務及產(chǎn)品創(chuàng)新的又一重要策略。以國內(nèi)處于領先地位的城商行北京銀行為例，該行所打造的在國內(nèi)具有相當知名度的中小企業(yè)成長融資方案“小巨人”核心基本產(chǎn)品包，就是這一策略的典型代表。
“小巨人”核心基本產(chǎn)品包包括“創(chuàng)融通”、“及時予”、“騰飛寶”三種，內(nèi)含近40種金融服務和產(chǎn)品，全面滿足處于創(chuàng)業(yè)、成長、快速發(fā)展等不同時期的中小企業(yè)的融資需求。充分體現(xiàn)了立足中小企業(yè)客戶成長周期的產(chǎn)品設計特點，體現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新“以客戶為中心”的設計理念：“創(chuàng)融通”系列產(chǎn)品面向創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，提供包括貸款、保函、銀行承兌匯票等多種融資產(chǎn)品；“及時予”系列產(chǎn)品則面向處于成長成熟階段、具有良好發(fā)展前景的中小型企業(yè)，提供包括擔保公司保證、房屋抵押、知識產(chǎn)權質押、信用等多樣化擔保方式的融資服務；而“騰飛寶”系列產(chǎn)品則更上一層，面向快速成長的中小型企業(yè)提供包括財務融資顧問、債務重組、上市財務顧問和并購貸款、中小企業(yè)短期融資券及集合票據(jù)等升級專屬性產(chǎn)品服務。但是，正如前面分析所指出的那樣，國內(nèi)140多家城商行不可能都象北京銀行這樣提供如此多樣化的金融服務及產(chǎn)品，因此，結合自身資源稟賦的金融產(chǎn)品開發(fā)，是城商行中小企業(yè)金融服務及產(chǎn)品創(chuàng)新過程中始終需要緊緊把握的要點。
3. 立足特色行業(yè)開發(fā)集群金融服務方案的創(chuàng)新策略。產(chǎn)業(yè)集群是金融服務可持續(xù)發(fā)展的重要外部環(huán)境，通過細分市場、發(fā)展集群產(chǎn)業(yè)金融服務是國內(nèi)城商行特色化建設的重要途徑。集群行業(yè)金融服務方案的開發(fā)不但能帶動集群客戶營銷，而且可以充分調動銀行內(nèi)部各個條線資源，在協(xié)調組織的統(tǒng)領下，最大化地利用行內(nèi)優(yōu)質資源為客戶提供最為優(yōu)質的金融服務和產(chǎn)品。
立足集群行業(yè)的金融服務開發(fā)具有以下優(yōu)點：一是通過專業(yè)團隊批量開發(fā)集群客戶可以有效整合集群客戶金融服務需求；二是集群行業(yè)金融服務開發(fā)還能夠有效分攤金融服務及產(chǎn)品開發(fā)成本，實現(xiàn)金融服務開發(fā)的規(guī)模經(jīng)濟；三是集群行業(yè)金融服務的開發(fā)還能夠通過多元化的信息渠道、風險的集中控制及專業(yè)化管理實現(xiàn)金融服務及產(chǎn)品開發(fā)風險的有效管控。
國內(nèi)部分股份制商業(yè)銀行在集群行業(yè)金融服務及產(chǎn)品的開發(fā)上處于領先地位：以民生銀行為例，董事長董文標提出“小微企業(yè)金融服務2.0課題”，意在通過開發(fā)專業(yè)化（具有行業(yè)特點的）金融服務及產(chǎn)品滿足集群行業(yè)客戶金融服務需求，從而實現(xiàn)批量式客戶開發(fā)與營銷，實現(xiàn)特色化發(fā)展，與之相配套的便是其在廈門、福州、泉州廣布專業(yè)（特色）支行的管理模式變革。
4. 立足功能創(chuàng)新及結構性授信的金融服務創(chuàng)新策略。為客戶節(jié)省財務費用、交易成本是商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務質量提升的重要切入點。隨著股份制銀行及其他大型商業(yè)銀行深入介入中小企業(yè)金融業(yè)務，市場競爭日趨白熱化，國內(nèi)城市商業(yè)銀行應重視對關乎中小企業(yè)客戶貸款申請便利、還款便利、節(jié)省利息費用等功能性方面的服務創(chuàng)新，打造更加適合小企業(yè)“短、頻、快”資金需求特點的金融服務和產(chǎn)品。
同時，還要注重金融服務和產(chǎn)品的靈活搭配，能夠根據(jù)客戶實際需求安排金融服務方案，切實“以客戶為中心”，滿足客戶靈活多樣的金融服務及產(chǎn)品需求。處于不同發(fā)展階段的中小企業(yè)客戶具有不同的金融服務需求特點，因此，中小企業(yè)金融服務應該根據(jù)客戶的經(jīng)營特點及金融需求進行動態(tài)搭配。發(fā)展結構性授信服務成為城商行把握客戶動態(tài)需求的重要應對措施，并根據(jù)客戶業(yè)務發(fā)展特點及客戶自身資源稟賦進行動態(tài)調整，確保為中小企業(yè)客戶提供有效的金融服務。
（三）總結
中小企業(yè)金融服務及產(chǎn)品的創(chuàng)新，是國內(nèi)城商行應對金融脫媒及大型商業(yè)銀行競爭的重要發(fā)展戰(zhàn)略?；趧討B(tài)演進及后發(fā)優(yōu)勢視角的分析表明，國內(nèi)城商行可以通過模仿創(chuàng)新、定標比超的競爭策略實現(xiàn)金融服務及產(chǎn)品體系的豐富與完善。以中小企業(yè)金融服務概念的開發(fā)及客戶價值的挖掘為起點，立足擔保方式創(chuàng)新、中小企業(yè)成長周期、集群行業(yè)金融服務方案開發(fā)，注重中小企業(yè)金融服務功能性開發(fā)及結構授信方案的開發(fā)策略滿足中小企業(yè)更加多樣化、更加高級的金融服務及產(chǎn)品需求，將成為未來我國城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務及產(chǎn)品發(fā)展的重要趨勢。
參考文獻：
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[2]Frame，W.S.&WL.J.2004.Empirical Studies of Financial Innovation：Lots of Talk，Little Action?[J].Journal of Economic Literature，2004（3），pp.116-144
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[4]何德旭，張雪蘭.營銷學視角中的金融服務創(chuàng)新：文獻述評[J].經(jīng)濟研究，2009，（3）.
[5]李國秋，張小翠，嚴眾開.招商銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新中的定標比超[J].競爭情報，2007年夏季刊.
近年來，我國中小銀行取得了長足發(fā)展，在國民經(jīng)濟中扮演著日益重要的角色，但毋庸諱言，其經(jīng)營也出現(xiàn)了一些問題，集中表現(xiàn)為經(jīng)營績效的相對低下。諸多研究對此進行了分析，但或是受制于中小銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)的非透明，或是缺乏橫向的尤其是具有可比性的國際比較分析，得出的結論難以令人信服。鑒于此，本文對近年來我國中小銀行績效與國內(nèi)銀行和國際銀行業(yè)進行比較，以便準確判斷我國中小銀行績效的國際同業(yè)水平，從而廓清對我國中小銀行經(jīng)營績效的基本認識。
一、比較對象與指標的選取
本文選取了我國25家中小銀行為樣本，這25家中小銀行包括10家全國性股份制銀行和15家城市商業(yè)銀行，從個體數(shù)量上占全部中小銀行的20．33%，資產(chǎn)規(guī)模占全部中小銀行的85．94%，貸款市場份額占據(jù)全部中小銀行的87．32%，因此能夠代表我國中小銀行的整體水平。本文選取了53家國內(nèi)外銀行作為我國25家中小銀行績效的比較標桿。①這53家銀行包括：2004年全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行，[1]（212）它們代表了全球銀行業(yè)的主流力量；與我國25家中小銀行資產(chǎn)規(guī)模大致相當?shù)?5家國外（地區(qū)）中小銀行；國有四大銀行，將經(jīng)營環(huán)境同質的國內(nèi)四大銀行的經(jīng)營績效與國內(nèi)中小銀行進行比較，是目前學術界對中國銀行業(yè)進行研究的主流方法。[2]（46－53）[3]（26－33）這53家銀行涵蓋了國際同業(yè)主流、國際同等規(guī)模銀行以及國內(nèi)銀行市場競爭對手等不同標桿，可以保證比較分析的信度。
比較指標的選取既要效度優(yōu)先，又要慮及數(shù)據(jù)的可得性和可比較性，還要體現(xiàn)銀行經(jīng)營的盈利性、安全性、流動性原則。參考中國銀監(jiān)會的監(jiān)管指標體系，[4]本文選取了如下3類7個指標：（1）盈利性指標：總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、成本收入比；（2）安全性指標：資本充足率、不良資產(chǎn)比率、不良資產(chǎn)撥備覆蓋率；（3）流動性指標：貸款比例。這7個指標是國際通行的對銀行績效考察的量化指標，也是近年來我國銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)測的主要內(nèi)容，可以保證比較分析的效度。
二、盈利性的國際比較
（一）總資產(chǎn)收益率比較
在財務分析的基本指標體系中，總資產(chǎn)收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指標，它衡量中小銀行資產(chǎn)的運營效果，反映銀行的管理者將銀行資產(chǎn)轉化為凈利潤的能力，該比率越高，說明銀行資產(chǎn)運營效果越好。
我國25家中小銀行的平均ROA明顯低于國外的25家中小銀行，也低于最大25家銀行，只是在2003年以前高于國內(nèi)四大銀行的平均值。以2004年為例，國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA只是國外（地區(qū)）25家中小銀行的1/4，是全球最大25家銀行的1/2，明顯低于1%的通常水平。從發(fā)展趨勢看，國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA呈現(xiàn)緩慢降低趨勢，從2000年的0．45%降至了2004年的0．33%，這不但與同期國際同業(yè)平均ROA的逐步上升相背，也與同期國內(nèi)四大銀行的同指標迅速提高趨勢相去甚遠。
（二）凈資產(chǎn)收益率比較
凈資產(chǎn)收益率（ROE）是所有比例指標中綜合性最強、代表性最高的一個指標。[5]它衡量中小銀行股東每投入單位資本獲得凈收益的數(shù)量，該比率越高，說明銀行給股東的回報率越高。
最近5年間，國內(nèi)25家中小銀行的ROE與國外（地區(qū)）25家中小銀行、國內(nèi)四大銀行之間存在顯著差異。一方面，國內(nèi)25家中小銀行的總資產(chǎn)收益率明顯高于國內(nèi)四大銀行，另一方面卻一直低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在最近兩年中低于全球最大25家銀行。從變動趨勢看，與國內(nèi)四大銀行的上升趨勢不同，國內(nèi)25家中小銀行的ROE近年來呈現(xiàn)下降趨勢，從2000年的11．10%逐步降至2004年的9．89%，已經(jīng)接近四大銀行的平均水平。而同期國際同業(yè)經(jīng)歷了U型波動，從2002年開始呈現(xiàn)迅速上升趨勢。我國中小銀行與之相比，差距也逐步加大。
（三）成本收入比率比較
成本收入比率是反映銀行在獲取一定收入上的成本控制能力的重要指標。該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強。
近年來，國內(nèi)25家中小銀行成本收入比率低于全球最大25家銀行，略高于國內(nèi)四大銀行，部分年份中稍低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，但與后兩者相比，這種差異并不顯著，即我國中小銀行獲取收入能力優(yōu)于全球最大25家銀行，但與國外同等規(guī)模銀行和國內(nèi)競爭對手相比并無優(yōu)勢。從成本收入比的變動趨勢看，國內(nèi)25家中小銀行保持了持續(xù)下降趨勢，這一趨勢與國際國內(nèi)同業(yè)變動基本一致。
從近年來不同銀行間的ROA、ROE和成本收入比率指標的比較可以看出，我國中小銀行的盈利能力正呈現(xiàn)逐步下降的趨勢，這種下降趨勢不但與國際同業(yè)的總體上升趨勢相背離，而且與國內(nèi)四大銀行的迅速上升也不一致。這說明我國中小銀行贏利能力的發(fā)展趨勢令人堪憂，也說明中小銀行的盈利能力有著獨特的影響與決定因素。雖然我國中小銀行獲取收入的能力較好，但與國外中小銀行以及國內(nèi)四大銀行相比并無贏利優(yōu)勢，這一獲取收入的能力并沒有轉化為獲取利潤的能力。
三、安全性的國際比較
（一）資本充足率比較
資本充足率是衡量銀行安全性的重要指標。它反映銀行抵御資產(chǎn)風險的能力，資本充足率越高，銀行的抗風險能力就越強。
我國中小銀行的資本充足率顯著高于國內(nèi)四大銀行，但明顯低于全球最大25家銀行和國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在2004年末，我國25家中下銀行的平均資本充足率已經(jīng)降至8%的監(jiān)管線以下，資本充足率問題已經(jīng)迫在眉睫。從資本充足率的變動趨勢看，與其他三類銀行不同，國內(nèi)25家中小銀行的資本充足率一直處于下降過程中，考慮到資本規(guī)模的穩(wěn)定上升，這種下降必然是風險資產(chǎn)總量擴張的原因所致。我國中小銀行資本充足率的持續(xù)下降令人堪憂。
（二）不良資產(chǎn)率比較
良好的資產(chǎn)質量是中小銀行生存發(fā)展的基礎和保證，也是中小銀行經(jīng)營成果的重要體現(xiàn)。衡量資產(chǎn)質量的重要指標是不良資產(chǎn)率，該比率越高，說明在銀行的資產(chǎn)中，有越來越多的原有貸款或者新發(fā)放的貸款在企業(yè)的低效率消耗中固化為滯銷庫存產(chǎn)品或者形成虧損。不良資產(chǎn)的界定有“一逾兩呆”和“五級分類法”兩種方法，一般認為，后者是比前者更為嚴格的界定方法，同等條件下計算出的不良資產(chǎn)率更高，在2002年以前，我國銀行適用的是前者，所以下文中關于我國中小銀行的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)可能略低于實際水平，考慮到這一點，將加強比較結論的說服力。
國外（地區(qū)）25家中小銀行和25家大銀行的歷年不良資產(chǎn)比率處于2%—4%之間，而國內(nèi)25家中小銀行則在5%—18%之間，低于國內(nèi)四大銀行，但顯著高于國際同業(yè)水平。從發(fā)展趨勢看，近年來國內(nèi)25家中小銀行的不良資產(chǎn)比率保持了迅速下降趨勢，這與國內(nèi)四大銀行在2002年后的變化趨勢相一致，但是考慮到四大銀行的數(shù)次不良資產(chǎn)剝離的政策原因，我國中小銀行的不良資產(chǎn)率下降應該有著自身特殊的原因。
（三）不良資產(chǎn)撥備覆蓋率比較
不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。該指標越高，說明銀行處置貸款風險和彌補資產(chǎn)損失的能力越強。
國內(nèi)25家中小銀行的撥備覆蓋率一直很低，無論是與最大的25家銀行還是國外（地區(qū)）25家中小銀行相比，差距非常顯著，即便與撥備覆蓋率的基本標準100%相比，我國中小銀行只達到了這個基本要求的1/5到1/2。另外，國內(nèi)25家中小銀行的撥備率最近幾年內(nèi)呈現(xiàn)上升趨勢，這與國際同業(yè)和國內(nèi)四大銀行的變動趨勢相一致。尤其是在2002年以后，撥備率更是快速提升，但是要達到合規(guī)標準和國際同業(yè)水平，仍然需要付出相當努力。
總之，我國中小銀行的資本充足率較低，已經(jīng)瀕臨甚至突破監(jiān)管下限。不良資產(chǎn)比率較高，撥備覆蓋率很低，所有這些都說明，我國中小銀行經(jīng)營的安全性仍然處于較低水平。
四、流動性的國際比較
流動性是指銀行在其資產(chǎn)不發(fā)生損失的條件下及時支付或變現(xiàn)的能力。如果不能及時滿足客戶的提款需求，銀行就面臨嚴重的信用危機，如果不能及時滿足客戶貸款的要求，銀行就會喪失優(yōu)良客戶。另一方面，為滿足流動性而提取的儲備過多，又會減少銀行的利潤，最終影響銀行提供流動性的能力。所以銀行在經(jīng)營中要注意處理好兩者的關系，實現(xiàn)最優(yōu)的資源配置。衡量流動性的指標主要有存貸比率、資產(chǎn)周轉率和貸款比率等，本文以貸款比率為依據(jù)，考察我國中小銀行的流動性。該指標越高，說明銀行的流動性越低。
國內(nèi)25家中小銀行的貸款比率高于國際最大的25家銀行，但低于國外（地區(qū)）25家中小銀行和國內(nèi)四大銀行。
從變動趨勢看，近年來我國中小銀行的貸款比率呈現(xiàn)逐步上升趨勢，這種趨勢與國外同等規(guī)模的25家中小銀行相一致，但與最大的25家銀行相背。我國中小銀行的流動性水平正呈現(xiàn)逐步降低的態(tài)勢，這種態(tài)勢不同于國內(nèi)外的大銀行，但與國外中小銀行相同，所以這可能與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模大小有關。
總之，我國中小銀行的流動性水平較高，但是近年來處于不斷下降之中，反言之，這說明我國中小銀行的流動性風險雖然并不明顯，但同樣不容忽視。
五、簡要結論
通過對財務指標的國際比較分析，我們可以對我國中小銀行的經(jīng)營績效形成基本判斷。與國外同業(yè)相比，我國中小銀行的經(jīng)營績效較差，突出表現(xiàn)就是不但盈利性和安全性指標明顯較低，而且部分指標已經(jīng)低于監(jiān)管下限。同時，多個指標的變動趨勢還說明，我國中小銀行與國外同業(yè)的差距正在逐步加大。與國內(nèi)四大銀行相比，在2002年以前，我國中小銀行的盈利性、安全性和流動性都占優(yōu)勢，但2003年以后的發(fā)展趨勢卻令人沮喪，中小銀行的優(yōu)勢已經(jīng)近乎完全喪失，除去四大銀行的享受的政策優(yōu)勢等外部環(huán)境因素之外，中小銀行本身的行為必然是造成這一結果的根本原因。
注釋：
①原本應為54家銀行，但因為中國工商銀行位列全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行之列，這與四大銀行相重合，所以實際上是53家銀行。
主要參考文獻：
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[2]闞超，王付彪，沈謙等．我國商業(yè)銀行規(guī)模經(jīng)濟實證研究（1992－2003）[J]．2004（11）．
一、引言
存貸比衡量銀行的流動性的重要指標。存貸比越小，說明銀行的流動性風險越低。然而流動性風險與銀行的收益是相互制約的。銀行在吸收存款增加流動性的同時，還需要向儲戶支付利息。同樣的，銀行在發(fā)放貸款降低流動性的同時，也會收到貸款利息。因此，流動性風險越高，銀行的收益越高。商業(yè)銀行往往在利益的驅使下，忽略了對流動性風險的管理，醞釀著流行性危機。
為了對商業(yè)銀行的流動性進行監(jiān)管，我國規(guī)定銀行存貸比日均不得高于75%。然而在實際中，很多銀行的存貸比都越過了這條紅線，尤其是中小銀行，平均存貸比遠遠超過75%。中國銀監(jiān)會于2009年初調整部分信貸監(jiān)管政策，對資本充足率、撥備覆蓋率良好的中小銀行，允許有條件適當突破存貸比。即在流動性風險監(jiān)管指標中取消75%存貸比這一硬性規(guī)定，但是存貸比監(jiān)管仍將作為銀監(jiān)會對商業(yè)銀行日常考核的一項內(nèi)容。那么，近年來我國商業(yè)銀行的流動性風險到底是如何發(fā)展的呢？本文就這個問題進行了分析研究。
二、研究方法
（一）描述性統(tǒng)計
由于大型銀行的存貸比整體較低，而中小型銀行的存貸比相對較高，于是本文把商業(yè)銀行按照規(guī)模分為兩類——大型銀行與中小型銀行，分別研究他們的存貸比。本文采用存貸比的變化率來刻畫商業(yè)銀行的流動性發(fā)展趨勢。如果變化率為正，說明存貸比在提高，流動性風險增加；如果變化率為負，說明存貸比在減少，流動性風險降低。
（二）線性回歸
為了進一步驗證商業(yè)銀行流動性風險的發(fā)展趨勢，本文采用線性回歸的方法，以存貸比為自變量，時間為因變量，分別研究大型銀行與中小型銀行的存貸比發(fā)展趨勢，回歸模型如下：
Yt=a+btXt+εt （1）
Y——時間
Xi——大型銀行（或者中小銀行）存貸比
三、實證結果①
（一）描述性統(tǒng)計分析結果
圖1為從2011年1月至2013年12月這36個月中，我國大型銀行與中小銀行存貸比走勢圖。從圖中可以看出大型銀行的存貸比低于中小銀行的存貸比，而且大型銀行的存貸比有增長的趨勢，而中小型銀行的存貸比有下降的趨勢。
本文分別計算了大型銀行與中小型銀行的存貸比月變化率，表1中的數(shù)據(jù)是將月變化率按照年度為單位進行平均之后的結果。從表1可以看到，我國大型銀行的年平均存貸比變化率是正值，且有增加的趨勢，說明我國大型銀行的存貸比是逐年增加的，且增加的越來越快。而我國中小銀行的年平均存貸比是負值，且絕對值越來越小，說明我國中小型銀行的存貸比是在逐年降低，但是降低的速度有放緩的趨勢。
（二）線性回歸分析結果
從表2可以看到，在大型銀行的回歸結果中，存貸比的系數(shù)為正，且在1%的水平下顯著，說明我國大型銀行的存貸比有增長的趨勢。在中小性銀行的回歸結果中，因變量存貸比的系數(shù)為負，且在1%的水平下顯著，說明我國中小銀行的存貸比有減少的趨勢。
將大型銀行的回歸結果與中小型銀行的回歸結果進行比較，可以發(fā)現(xiàn)，大型銀行的自變量回歸系數(shù)的絕對值大于中小型銀行，說明大型銀行的存貸比變化得比中小型銀行快。
四、結論
本文運用描述性統(tǒng)計法和線性回歸法進行分析，分析結果一致表明我國大型銀行的流動性風險正在逐年上升，中小型銀行的流動性風險正在逐年下降。而且本文進一步發(fā)現(xiàn)，大型銀行流動性風險上升的速度高于中小型銀行流動性風險下降的速度。
總體來說，我國商業(yè)銀行的流動性風險有上漲的趨勢。造成這一現(xiàn)象的原因，一方面來自于外資銀行的競爭、國家的宏觀調控，另一方面來自于銀行自身對流動性風險管理不足。商業(yè)銀行應該在利潤與風險之間做好權衡，不能一味的追求高收益而忽略對流動性風險的管理。
注釋
①數(shù)據(jù)來源于中國人民銀行調查統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。
參考文獻
關鍵詞 ：利率市場化 中小銀行 銀行改革
自20世紀90年代以來，中國經(jīng)濟飛速增長，利率市場化發(fā)生了革命性的改變，呈上升趨勢。中國利率市場化改變的特殊性在未來幾年內(nèi)將會增加銀行盈利的風險，同時也給風險管理帶來巨大的考驗，對于中小型銀行來說，風險尤為嚴重。
一、對中小銀行進行改革所具有的重要意義
以市場經(jīng)濟為背景，根據(jù)利率的波動可以合理的推斷金融產(chǎn)品的行情，對于金融產(chǎn)品的購買者是有利的依據(jù)，可以買到經(jīng)濟實惠的金融產(chǎn)品。同樣的條件下，市場資金的流動會偏向于給予優(yōu)質產(chǎn)品的銀行，如果市場利率受到管制，將會阻礙資金在市場上的自然流動，進而導致銀行的利益受到損失。中小銀行抵御這種風險的能力較弱，所以，中小銀行的利益將會受到巨大的損失。利潤的最大化是中小銀行運轉的基本原則，收益最大化的同時，利率將會影響其盈虧，因此，利率市場化對中小銀行改革具有重要意義[1]。國內(nèi)現(xiàn)階段的市場中，國有商業(yè)銀行占據(jù)了較大的市場份額，甚至將形成嚴重的金融壟斷現(xiàn)象，從而導致資源不能被合理利用，中小銀行將在這樣的壟斷現(xiàn)象中受到擠壓，因此，利率市場化也有以利于金融的規(guī)范化，中小銀行不會由于市場的壟斷而不能正常運轉。自1992年以來，我國開始建設社會主義經(jīng)濟體制，這一革命性的經(jīng)濟變革使利率可以有效調控市場的經(jīng)濟資源，所以利率的市場化對控制市場的經(jīng)濟走向具有重要意義。
二、利率市場化背景下加快中小銀行改革的有效措施
（一）中小銀行需進行合理的市場定位
在利率市場化的變革中，為了適應這一改變，中小銀行應該根據(jù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀對自身進行合理的市場定位，這是解決利率市場化所帶來的風險的關鍵。根據(jù)我國的基本國情，中小企業(yè)在融資方面受到很大的限制，由于企業(yè)的規(guī)模、收益和經(jīng)營本身存在的風險，不具備很多國有的大型銀行的融資條件，而這在無形中成為中小銀行發(fā)展和提高自身收益的優(yōu)勢。中小銀行具有區(qū)域優(yōu)勢，規(guī)模小但靈活，業(yè)務審批過程不過于冗雜，效率高，因此，基于這種市場發(fā)展趨勢，為了滿足中小型企業(yè)融資的需求，中小銀行應該定位于區(qū)域管理、社區(qū)管理包括基層管理。
根據(jù)中小銀行內(nèi)部運營和管理模式的不同，銀行的戰(zhàn)略目標也會有所不同，所以，要根據(jù)市場的現(xiàn)狀和自身的發(fā)展方向進行市場定位，根據(jù)所處區(qū)域的不同，城市中心的中小銀行可以將市場定位于區(qū)域銀行或者社區(qū)銀行，根據(jù)定位提供相應的產(chǎn)品，服務的對象主要包括區(qū)域中小企業(yè)和社區(qū)的居民；城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村的中小銀行可以將市場定位于農(nóng)村信用社或者城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村商業(yè)銀行，為城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村的中小企業(yè)提供融資需求，以發(fā)展城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村的經(jīng)濟為戰(zhàn)略目標，響應國家的“三農(nóng)”政策。支持城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村的中小企業(yè)的發(fā)展，達到互利共贏的效果[2]。
（二）中小銀行的產(chǎn)品應注重系列化、差異化
針對系列化的產(chǎn)品理念，很多大型的國有銀行都有一系列自身的產(chǎn)品線，體現(xiàn)了銀行本身的營銷模式，是具有代表性的產(chǎn)品。例如匯豐銀行，匯豐銀行的系列化產(chǎn)品線有四條：一是理財系列產(chǎn)品，在很多銀行中理財產(chǎn)品已經(jīng)成為一種趨勢，人們也漸漸接受這種理財?shù)哪Ｊ?，二是投資系列產(chǎn)品，投資和理財分別是賺錢和攢錢的方式，三是結算系列產(chǎn)品，四是銀行卡系列產(chǎn)品。針對差異化的產(chǎn)品管理理念，很多大型銀行有很多可以借鑒的管理理念，通過產(chǎn)品的組合、重新包裝對不同需求的客戶提供不通的差異化的產(chǎn)品，滿足客戶的需求的同時保障了銀行的利益。
（三）完善中小銀行管理模式
對中小銀行管理模式制度進行有效完善，是全面提高中小銀行管理工作效率和促進中小銀行經(jīng)營改革的有效措施。因此，在利率市場化背景下，在中小銀行的經(jīng)營和管理工作中，最重要的就是在完善銀行的管理模式。首先，應該完善中小銀行的招聘錄用和員工培訓制度，加強對外來人才的錄用，擺脫銀行管理傳統(tǒng)、落后和缺乏創(chuàng)新等問題，以此來不斷提升中小銀行內(nèi)部管理隊伍的整體素質和職業(yè)能力[3]。其次，完善中小銀行內(nèi)部人員晉升制度，對于一些對銀行擁有比較高的忠誠度以及擁有比較大的發(fā)展?jié)摿Φ膯T工，中小銀行可以通過加強獎勵以及合理晉升等方式來進一步提升其忠誠度和歸屬感，使其能夠為銀行的發(fā)展貢獻出更大的力量。通過以上方法，就能夠實現(xiàn)對中小銀行管理模式的有效完善，進而達到實現(xiàn)中小銀行改革，并不斷提高中小銀行核心競爭力，推動中小銀行快速、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的目的。
（四）提高中小銀行管理隊伍的整體素質
在我國中小銀行管理工作中，由于一直以來中小銀行對銀行內(nèi)部管理工作不夠重視，所以缺乏高素質、高能力以及高水平的專業(yè)人才，而缺少專業(yè)人才，就無法有效推動中小銀行管理制度和經(jīng)營模式的創(chuàng)新，也就無法有效促進銀行自身的改革。因此，要想更好的促進中小銀行的改革，有效解決利率市場化給中小銀行帶來的影響，就需要不斷提高中小銀行管理隊伍的整體素質。首先，中小銀行應該加強對現(xiàn)有管理人員的技能培訓，不斷提升管理人員的素質和能力。其次，改變中小銀行的招聘制度，擴大各職位的發(fā)展空間，以此來從銀行外部吸引更多高能力、高素質的管理人才，從整體上提高管理隊伍的整體素質，不斷提高中小銀行管理工作效率，并通過不斷摸索和總結對銀行現(xiàn)有管理模式進行不斷完善，最終達到有效推動銀行改革順利進行的目的。
結束語：
利率市場化的不斷發(fā)展，雖然在一定程度上有效推動我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，但是卻給我國中小銀行的經(jīng)營和管理形成了一定影響，降低了其盈利能力，縮小了其盈利空間。因此，在此背景下，我國中小銀行就應該充分意識到自身所存在危機，及時對自身經(jīng)營和管理模式進行改革，并通過對市場進行合理定位、注重系列化以及差異化產(chǎn)品的推出、完善中小銀行管理模式以及提高中小銀行管理隊伍的整體素質等方式，不斷加快其改革腳步，實現(xiàn)其經(jīng)濟效益的持續(xù)提升。
參考文獻：
[1]景學成.中國利率市場化進程[J].中國財政經(jīng)濟出版社，2011（11）.
一、引言
中小銀行是指以城市商業(yè)銀行為主體的資產(chǎn)規(guī)模少于1萬億元的商業(yè)銀行群體。2009年監(jiān)管部門的《關于中小商業(yè)銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》允許符合條件的中小銀行在相關地域設置分支機構且分支數(shù)量不受指標限制，同時放寬了對異地分支機構運營資本金的相關要求，因而設立異地分支機構成為眾多中小銀行實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營的形式之一。中小銀行借助跨區(qū)域經(jīng)營得以快速擴張，紛紛走出本地邁向全國，但其發(fā)展速度在遠超其他商業(yè)銀行發(fā)展速度的同時也面臨著新城市資源少、同業(yè)競爭壓力大等諸多不利影響因素，尤其是在跨區(qū)域經(jīng)營之后，中小銀行會計內(nèi)控風險問題顯得尤為重要。2010年末山東齊魯銀行票據(jù)風波出現(xiàn)后，監(jiān)管層也開始嚴管中小銀行跨區(qū)域設立異地分支機構，因而，強化會計內(nèi)部控制對于中小銀行完善其主要面臨的會計業(yè)務操作風險、在法律規(guī)范范圍內(nèi)獲得健康持續(xù)發(fā)展而言意義重大。
會計核算與內(nèi)部控制之間存在必然聯(lián)系，進行經(jīng)濟管理活動運用會計核算時必然要實施內(nèi)控，而會計核算又為內(nèi)控提供了必須手段，故而會計內(nèi)控在會計核算與管理過程中處于核心地位。中小銀行異地分支機構會計內(nèi)部控制指的是銀行分支機構在各類會計核算與管理業(yè)務中通過制定和執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法，對相關風險進行識別、分析及應對的機制，包含控制環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)控信息與溝通、監(jiān)控這五個要素。內(nèi)控活動的實施是一個動態(tài)過程，其具體目標是為了保證會計行為合法合規(guī)、銀行資產(chǎn)完整安全、會計信息準確真實。會計內(nèi)控的實施對象是中小銀行異地分支機構會計、營業(yè)、事后監(jiān)督等多個部門所從事的會計核算與管理業(yè)務。
二、中小銀行異地分支機構會計內(nèi)部控制現(xiàn)狀
1、控制環(huán)境亟待改善
中小銀行異地分支機構在內(nèi)控文化、會計人員素質、激勵約束機制、會計組織結構等方面均存在不同程度的缺陷。首先，內(nèi)控文化需要積極培養(yǎng)。部分異地機構管理層內(nèi)部控制意識薄弱，認為內(nèi)控制度僅僅是紙面上的約束，在實際操作過程中往往忽視內(nèi)控活動的重要性，部分員工在上行下效思想的影響下也忽視了內(nèi)部控制的本質，錯誤地認為內(nèi)控就是建章建制，將內(nèi)部控制完全等同于規(guī)章制度。其次，近年來呈高速網(wǎng)絡化和電子化發(fā)展趨勢的銀行會計核算進一步細化了會計業(yè)務分工，但分支機構會計人員往往只熟悉所從事的一小塊業(yè)務，人員素質有待提高。再次，有些異地分支機構存在考核獎懲力度不嚴、激勵約束機制不足的現(xiàn)象，加上會計人員的職業(yè)上升空間相對較小、業(yè)務培訓機會較少，容易挫傷員工積極性，異地分支機構往往因面臨諸多問題使得前景不甚明朗，易造成員工缺乏歸屬感、進取心低下。最后，還有些異地分支機構會計組織過于分散，由財務會計、支付結算、營業(yè)、后勤、事后監(jiān)督等多個部門進行的會計核算與管理活動可能會因各部門對會計核算重視程度的不同而難以統(tǒng)一業(yè)務處理標準。
2、風險評估重制度輕評估
風險評估是保證內(nèi)控動態(tài)有效性的關鍵，是內(nèi)控五要素中控制活動的基礎與前提。風險評估與制度的風險控制效果緊密相聯(lián)，沒有詳細的風險評估也就無法完善規(guī)章制度。制度的建立健全是中小銀行規(guī)范自身行為的長效機制，雖然“靠制度辦事、管人”已深入人心，但在實踐中，仍有些中小銀行異地分支機構在制度制定后僅強調如何落實制度而往往忽視了風險評估，并未給予風險評估足夠的重視。隨著銀行內(nèi)外環(huán)境的變化，中小銀行異地分支機構所面對的風險形式及范圍都會發(fā)生變化，如果不及時進行風險評估進而完善相關制度，制度的風險控制效果就會大打折扣。
3、會計控制活動執(zhí)行不到位，崗位制約待強化
部分中小銀行異地分支機構出于部門設置和辦事效率考慮，將許多業(yè)務的會計核算與業(yè)務經(jīng)辦置于單個部門內(nèi)完成，強制休假和定期輪崗等內(nèi)控制度得不到切實有效執(zhí)行，給相關人員留下了違章辦事、規(guī)避既定程序和違規(guī)操作的可乘之機，很不利于風險控制和崗位制約，部門及崗位間約束控制須加強。
4、會計信息與溝通不順暢
分散于各銀行各部門的會計業(yè)務易造成系統(tǒng)冗余，多系統(tǒng)的相似風險點可能成倍擴散加大了銀行風險控制工作的難度，且系統(tǒng)缺少部門間日常會計信息的有效溝通與協(xié)調，會計信息資源得不到最有效利用。雖然從2007年起我國上市公司被要求強制性披露內(nèi)控信息，人們也逐漸意識到內(nèi)控信息披露在保障財務報告質量、打擊會計舞弊方面的重要意義，但仍有許多中小銀行異地分支機構并未披露內(nèi)控信息，造成報告接受方與報告主體、中小銀行上下級單位之間的信息不對稱。
5、會計內(nèi)控監(jiān)督存在諸多缺陷
中圖分類號：F832.4文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)10－0068－04
DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.10.18
一、我國中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）我國中小銀行的內(nèi)涵和界定
關于中小銀行的概念，國內(nèi)外學者根據(jù)不同的分類標準，給中小銀行下了不同的定義。英美一些學者將小銀行定義為資產(chǎn)總額小于一億美元銀行，將資產(chǎn)總額大于一億美元小于等于10億美元的銀行定義為中型銀行，而把資產(chǎn)總額大于10億美元的銀行歸為大銀行。傳統(tǒng)上的中小銀行一般是根據(jù)銀行的經(jīng)營規(guī)模來界定的，一般可以從存款額、貸款額、資產(chǎn)額等絕對指標或者是市場份額等相對指標來度量。在我國，中小銀行沒有一個統(tǒng)一的概念，有的學者將四大國有商業(yè)銀行以外的銀行都劃為中小銀行，而有的學者認為中小銀行更多的是指規(guī)模較小的、為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持的銀行，如一些區(qū)域性的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，而將全國性的股份制商業(yè)銀行排除在外。本文將除四大國有商業(yè)銀行以外的所有股份制商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行和信用社都劃歸中小銀行，將其作為本文的研究對象。之所以這樣劃分，是因為與四大國有商業(yè)銀行相比，其他的股份制商業(yè)銀行的規(guī)模都較小[1]。
（二）我國中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
改革開放以后，中小銀行伴隨著我國金融體制的改革而發(fā)展壯大，盡管中小銀行與四大國有商業(yè)銀行相比，在資金、技術和政策支持方面還有很大的差距，但其仍煥發(fā)出了蓬勃的生命力（見表1）。
從表1可看出，近八年來，中小銀行存貸款數(shù)額迅速增加，尤其是貸款額占了總貸款額的三分之一。目前中小銀行正處于蓬勃發(fā)展階段，2010年上市銀行中，浦發(fā)銀行、光大銀行、興業(yè)銀行、民生銀行和華夏銀行等中小銀行總資產(chǎn)的增幅都超過四大國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)的增幅。其中，浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行總資產(chǎn)的增幅分別達到35.05%和38.85%，遠大于四大國有商業(yè)銀行平均15.6%的總資產(chǎn)增幅。城市信用社、農(nóng)村信用社改制為城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，極大地促進了地方中小銀行業(yè)務的擴展、總資產(chǎn)和利潤的增加，有利于當?shù)刂行∑髽I(yè)的融資，并促進了地方的經(jīng)濟發(fā)展。目前中小銀行業(yè)務已經(jīng)滲透多個領域，客戶數(shù)量迅速增加，對我國金融市場發(fā)展起到了積極的作用。在服務區(qū)域上，除了城市商業(yè)銀行外，其余新型商業(yè)銀行均已跨出了地域限制，將發(fā)展目標定位為全國性商業(yè)銀行。
二、我國中小銀行股權結構特征及其優(yōu)劣勢分析
所謂發(fā)展模式，是指適應環(huán)境變化的一種行為方式，是為了實現(xiàn)發(fā)展目標而選擇和實行的方式、方法與道路的統(tǒng)一體。具體來說，中小銀行的發(fā)展模式可以定義為中小商業(yè)銀行為了適應周圍外部環(huán)境、為了實現(xiàn)發(fā)展目標所選擇的行為方式、組織方法和發(fā)展方向。本文根據(jù)中小銀行發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境（如股權結構、公司治理情況、業(yè)務特色等）和外部環(huán)境（各地區(qū)經(jīng)濟基礎和經(jīng)濟發(fā)展特色及地方政府作用等），將現(xiàn)階段中小銀行的發(fā)展模式劃分為：浙江一帶以民營資本為主體的中小銀行發(fā)展模式、環(huán)渤海長三角地區(qū)國有企業(yè)控股型中小銀行發(fā)展模式、閩粵地區(qū)政府控股主導型中小銀行發(fā)展模式。
（一）浙江一帶以民營資本為主體的中小銀行發(fā)展模式
1.概述
以民營資本為主體的中小銀行發(fā)展模式，是指在資本結構上以民營資本為主體，民營資本占了大多數(shù)股份，在公司治理上充分發(fā)揮了民營企業(yè)股東的積極性，并以民營企業(yè)作為主要服務對象的地方中小銀行發(fā)展模式[2]。這一發(fā)展模式最典型的代表是在我國浙江地區(qū)。浙江是改革開放最早的地區(qū)之一，市場經(jīng)濟發(fā)展較早，是中國民營經(jīng)濟最發(fā)達的地區(qū)之一。民營中小企業(yè)占浙江省經(jīng)濟總量的80%，全省技術創(chuàng)新有65%由中小企業(yè)完成。但由于四大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款較少，使民營中小企業(yè)的融資需求得不到滿足。這是此種模式的中小銀行的外部環(huán)境。在組織方法上，國有股比重一般較低，社會法人股占絕大部分。各股東持股相對分散，沒有控股的股東，前幾大股東持股比例一般都在10%以下，且一般差距不大。在行為方式上，以中小企業(yè)為服務對象，以臺州市商業(yè)銀行為例（見表2、3），根據(jù)臺州商業(yè)銀行的年報，前十大貸款中大部分是貸給了中小企業(yè)。就發(fā)展方向的選擇上，以民營資本為主體的中小銀行主要是為地區(qū)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和當?shù)仄髽I(yè)服務。
2.優(yōu)劣勢分析
（1）優(yōu)勢。首先，這種以自然人、私營或個體企業(yè)股份為主體的產(chǎn)權結構在公司治理上能夠提高民營股東參與銀行經(jīng)營的積極性，而且由于政府參股較少，受地方政府影響小，可以自主的決定投資方向，從而獲得更高的收益率。另外在這種模式下，銀行股權較分散，各股東間容易形成制衡，避免了“一股獨大”的現(xiàn)象，有利于形成有效的公司治理結構，真正發(fā)揮由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成的公司治理結構作用。其次，民營資本控股的銀行往往是在中小企業(yè)和民營經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)，民營中小銀行身處其中，能夠較好較快地把握市場需求和特點，充分發(fā)揮出自身的“小銀行優(yōu)勢”，克服信貸過程中的信息不對稱現(xiàn)象，滿足客戶“短、平、快”的業(yè)務需求。
（2）劣勢。首先，民營資本的資金主要來自于民間社會資本，資本量有限，資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風險能力較弱，而且在實際經(jīng)營中，民營中小銀行除了要面對所有商業(yè)銀行都要面對的諸如宏觀經(jīng)濟風險、國家政策風險、客戶信用風險等風險以外，還要面對一些特殊風險，例如公眾信任風險、行業(yè)競爭風險、銀行吸收存款不足風險，這對中小銀行進一步發(fā)展不利。其次，銀行間的競爭主要表現(xiàn)為價格競爭和服務競爭。服務方面，民營中小銀行既缺乏經(jīng)營經(jīng)驗和優(yōu)秀人才，又缺少完善的規(guī)章制度，在這方面并不具有優(yōu)勢。價格方面，由于當前利率還沒有實現(xiàn)市場化，民營銀行不可能真正實現(xiàn)以價格為杠桿的市場化經(jīng)營，這不利于民營中小銀行留住自己的客戶，限制了民營中小銀行的進一步發(fā)展。
（二）環(huán)渤海長三角地區(qū)國有企業(yè)控股型中小銀行發(fā)展模式
1.概述
國有企業(yè)控股型，是指大中型國有企業(yè)集團在中小銀行股權中占據(jù)主導地位，控制著絕大多數(shù)股份，并能對中小銀行的日常運作產(chǎn)生重大影響的一種發(fā)展模式。從地域上來講，屬于這一發(fā)展模式的中小銀行較多地集中在我國國有經(jīng)濟相對發(fā)達的地區(qū)，如環(huán)渤海區(qū)域的山東、長三角地區(qū)的江蘇等省份[3]。從外部環(huán)境來講，環(huán)渤海和長三角地區(qū)國有經(jīng)濟比較發(fā)達，尤其是江蘇、上海、河北、遼寧、天津等地區(qū)。從組織方式上看，此種模式的中小銀行其大部分股權掌握在國有企業(yè)手中，國有企業(yè)在此類銀行的股權結構中占據(jù)主導地位。行為方式上，此種模式的銀行針對股東的關聯(lián)貸款較多。以江蘇南京銀行為例，根據(jù)南京銀行2010年年報，該銀行2010年關聯(lián)貸款占了總貸款額的9.2%，且大多數(shù)關聯(lián)貸款都是發(fā)放給了國有法人。發(fā)展方向上，該類型的中小銀行對國有法人的業(yè)務較多（見表4、表5）。
2.優(yōu)劣勢分析
（1）優(yōu)勢。首先，在這種模式下，國有大中型企業(yè)集團在地方中小銀行的股權結構中擁有相對控股地位，這決定了這種中小銀行會得到充足的資金來源，資本充足率基本都容易達到銀行監(jiān)管部門要求的標準。在充足資金的條件下，這種模式的中小銀行可以進行較大規(guī)模和較長時間的貸款，有助于提高此類中小銀行的利潤率。其次，中小銀行的國有企業(yè)大股東一般都是實力較強、信譽較高的地方知名企業(yè)集團，他們及其關聯(lián)企業(yè)往往成為中小銀行的重要客戶，而且這些客戶往往資信狀況良好，規(guī)模較大，這些豐富的客戶資源可以為其帶來較高的收益。
（2）缺點。首先，盡管國有企業(yè)入股可以為銀行提供充足的資金來源，但是國有企業(yè)股東持股動機以及各股東間的制衡對于銀行的治理績效有著重大影響。如果國有企業(yè)將中小銀行看作低成本融資渠道且各大股東間關聯(lián)度高、關聯(lián)交易較多的話，很容易使股東間失去制衡，從而破壞公司的治理結構。其次，國有企業(yè)的關聯(lián)企業(yè)雖然可以成為中小銀行的重要客戶，但若因為有此關系就放寬相關規(guī)定，不按照正常手續(xù)辦理相關業(yè)務，這很容易給銀行帶來巨大的損失。因為國有企業(yè)控股型中小銀行對股東關聯(lián)企業(yè)的貸款往往較大且較集中，一筆貸款收不回來將會損失慘重。
（三）閩粵地區(qū)政府控股主導型中小銀行發(fā)展模式
1.概述
政府控股主導型中小銀行發(fā)展模式，是指地方政府在股權結構中占據(jù)主導地位，對地方中小銀行的發(fā)展起決定性作用。屬于這一發(fā)展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后所遺存下來的產(chǎn)物，國內(nèi)廣東福建地區(qū)的地方中小銀行基本可以歸為此類[4]。從外部環(huán)境來看，屬于這一發(fā)展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后的產(chǎn)物，由于一些地方改革緩慢或政府不愿退出，所以就形成了政府主導型發(fā)展模式。組織方式上，此種模式的中小銀行控股股東為地方政府，民間資本所占比例很低。行為方式上，國有部門和國有企業(yè)是這類中小銀行的主要客戶，貸款集中于政府重大建設項目的參與單位或者國有企業(yè)。以興業(yè)商業(yè)銀行為例，根據(jù)2009年年報，興業(yè)銀行對水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)的貸款比率占總貸款比率的12%。發(fā)展方向上，該類銀行的客戶仍以大企業(yè)為主，中小企業(yè)客戶較少。盡管興業(yè)銀行在2010年取得了38.85%的總資產(chǎn)增長率，但地方政府控股的股權結構使此類銀行很大程度上受地方政策和地方經(jīng)濟發(fā)展狀況的影響，將來發(fā)展前途到底如何需要經(jīng)市場經(jīng)濟的檢驗。興業(yè)銀行股份分布具體見表6。
2.優(yōu)劣勢分析
（1）優(yōu)勢。因為在這種模式下，政府控制著銀行的最大股份，是銀行的最大股東。所以，一方面，這種模式的銀行實際上與國有企業(yè)區(qū)別不大，獲得資金的途徑較多，受政府扶植力度較大，再加上由政府信用做后臺，抗風險能力較強；另一方面，這種模式的中小銀行客戶主要是國家部門和國有企業(yè)，資金雄厚，能夠為銀行提供充足的存款，而且貸款主要是針對一些國有企業(yè)和政府重大建設項目，安全性較好。
（2）缺點。一方面，由于股權基本為國有，容易導致這類銀行的董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層人員由地方政府任命或者提名，如果處理不好這種虛擬所有權的問題很容易帶來公司治理難等問題，導致銀行內(nèi)部控制缺乏效率。而且若處理不好銀行內(nèi)部激勵、約束、考核機制，則很大程度上會影響此類銀行的績效。另一方面，這種銀行的貸款大多是針對國有企業(yè)的，單比業(yè)務規(guī)模大，貸款集中度較高，盡管這些客戶是“黃金”客戶，但若有一筆貸款收不來，將給銀行帶來較大的損失。另外，一旦當?shù)亟?jīng)濟不景氣，這種模式的銀行很有可能成為當?shù)卣摹暗诙斦?，這不利于銀行的正常經(jīng)營。
三、我國中小銀行股權結構優(yōu)化的路徑
我國中小銀行現(xiàn)存的三種發(fā)展模式各自有其利弊，但總的來看，民營資本控股的中小銀行雖然生活在大銀行的陰影下，但還是體現(xiàn)出較強的生命力。因此，結合這三種發(fā)展模式，筆者認為應建立一種新型的民營中小銀行模式，即國有法人和外國資本參股、民間資本控股的股權分散型股權結構。
1.從外部環(huán)境來看
首先，改革開放30年以來，我國經(jīng)濟得到了突飛猛進的發(fā)展，這體現(xiàn)了市場經(jīng)濟在我國的強大生命力。民營中小銀行來自于市場經(jīng)濟，因此在市場經(jīng)濟不斷完善的道路上，民營中小銀行也會進一步的發(fā)展壯大。其次，到2008年，我國中小企業(yè)和非公有制企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超過4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。其中，經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)數(shù)量達到430多萬戶，個體經(jīng)營戶達到3800多萬戶。由此可看出，龐大的中小企業(yè)群體所引致出來的巨大金融需求是中小銀行在激烈的金融競爭中生存下去的動力源泉。
2.從組織方法來看
民營資本控股有很多的優(yōu)勢，比如產(chǎn)權明晰，能夠形成有效的公司治理結構，真正發(fā)揮出股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的作用。而且民營資本控股有利于保持中小銀行經(jīng)營管理的獨立性，使其受地方政府影響較小，這克服了政府控股模式的缺點[5]。國有法人參股，指國有法人作為優(yōu)先股股東分享投資收益，同時不參與經(jīng)營管理。這一方面可以為中小銀行提供所必須的資金，有助于解決單純民營控股型銀行后續(xù)資本不足的問題，另一方面可以幫助銀行解決由市場不完全所造成的各種不利于銀行開展正常經(jīng)營活動的信息與制度障礙，以達到降低交易成本、增加控制權收益的目的。外資參股，一方面可以分散股權，使民營資本、國有資本和外商資本三者相互制衡，形成相對合理的股權結構，避免出現(xiàn)“一股獨大”的現(xiàn)象；另一方面可以增加資金來源，并學習外國先進的管理理念。
3.從行為方式來看
民營資本控股，即民營企業(yè)出資控股。因為民營企業(yè)比較了解自己周圍其他企業(yè)的發(fā)展狀況，所以此種模式的中小銀行能夠克服貸款過程中信息不對稱的問題，及時把握好市場需求的特點，再加上差異化戰(zhàn)略和簡便寬松的貸款條件，有利于開拓中小企業(yè)市場，吸引廣大中小企業(yè)客戶。同時，這種分散化的貸款投資方式也有利于降低非系統(tǒng)性風險。國有資本參股在一定程度上可以克服單純民營資本控股銀行客戶規(guī)模較小的缺點，因為參股銀行的國有法人一般都是實力較強、信譽較高的地方知名企業(yè)集團，他們及其關聯(lián)企業(yè)將成為中小銀行的重要客戶，這些優(yōu)質的客戶會為中小銀行的發(fā)展提供保證。另外，外國資本的參股還有助于中小銀行開展對外國企業(yè)的業(yè)務，這也是銀行業(yè)務未來的發(fā)展趨勢。
4.從發(fā)展方向來看
民營控股，這決定了今后中小銀行的市場定位仍以中小企業(yè)為主要客戶。因為中小銀行資金規(guī)模相對于四大國有商業(yè)銀行來講要小得多，難以滿足大型國企和大型工商企業(yè)的“存貸款批發(fā)”業(yè)務需求。因此，今后該模式的中小銀行仍然是以中小企業(yè)、個體工商戶和居民的小額“存貸零售”業(yè)務為主[6]。國有法人和外國資本參股有助于此種模式的中小銀行發(fā)展方向的多元化，提高這種中小銀行抗風險的能力，從而保證該種模式的中小銀行的健康發(fā)展?？偟膩碚f，這種模式的中小銀行發(fā)展方向可以概括為：大力開拓中小企業(yè)市場，保持國有法人市場，不斷加強對外商市場的影響力。這種多元化發(fā)展方向可以避免單純民營控股中小銀行對中小企業(yè)市場的過分依賴，減小中小企業(yè)不景氣對銀行的沖擊程度。
綜上所述，這種國有法人和外國資本參股、民營資本控股的股權分散型中小銀行發(fā)展模式，在民營中小銀行模式的基礎上通過吸收國有法人控股型和地方政府主導型中小銀行發(fā)展模式的優(yōu)點，引入境外資本，克服民營控股中小銀行在發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種問題。力求此種模式的中小銀行在最大程度上適應外部環(huán)境，實現(xiàn)內(nèi)部均衡，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
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[3]湯金海.我國東部地區(qū)地方中小銀行發(fā)展模式比較研究[D].湖南:湖南大學，2007.
“山東模式”拉開新序幕
據(jù)統(tǒng)計，全國范圍內(nèi)中小銀行的數(shù)量有上百家。與國有銀行相比，這些中小銀行雖然規(guī)模小，但是其業(yè)務功能覆蓋也比較全面。因此在IT建設投入和需求方面和國有銀行在很多方面有著共同的需求。但是在與大中型銀行的激烈競爭中，中小銀行有著很多劣勢，如規(guī)模效益較低、技術相對落后、高端人才缺乏、創(chuàng)新能力不足、同質化競爭突出等問題，嚴重影響了業(yè)務的開展。由于地區(qū)中小銀行不僅有當?shù)靥厣?，而且能為當?shù)靥峁┓?，所以中小銀行的轉型成為了一個必選題。
2006年，德國儲蓄銀行來中國推廣其經(jīng)營方式。受德國儲蓄銀行多法人機構和搭建統(tǒng)一后方服務支持平臺的影響，在銀監(jiān)會的批準下，借鑒德國儲蓄銀行的模式，試點機會花落山東?！吧綎|模式”由此拉開了國內(nèi)商業(yè)銀行聯(lián)盟合作的新序幕。
山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟有限公司最初是由山東省內(nèi)14家城市商業(yè)銀行共同、平等出資設立的非銀行金融機構，是具有獨立地位的法人實體，目前業(yè)務已擴展到省外，長安銀行成為其第15家股東。其定位是為區(qū)域性中小銀行提供信息系統(tǒng)運行平臺、數(shù)據(jù)運營維護、支付結算及業(yè)務運營平臺服務、金融產(chǎn)品研發(fā)以及信息咨詢等中后臺支持服務，以實現(xiàn)群體核心競爭力的全面提高。從戰(zhàn)略高度出發(fā)，區(qū)域性中小銀行聯(lián)合起來，可以增強未來發(fā)展動力，實現(xiàn)以合作平臺建設為主線，全面增強金融服務能力和整體競爭能力，實現(xiàn)多贏的目標。
聯(lián)盟促進發(fā)展，業(yè)務實現(xiàn)多贏
山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟綜合業(yè)務系統(tǒng)，旨在構建統(tǒng)一、強大的業(yè)務交易和客戶服務平臺，整合各城市商業(yè)銀行現(xiàn)有的綜合業(yè)務系統(tǒng)及系統(tǒng)，支持多法人組織架構體系，滿足不同成員行的差異化需求，強化信息系統(tǒng)安全。同時，為業(yè)務流程再造與后臺業(yè)務集中處理提供技術支撐，為管理系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，從而鍛造各行精細化管理能力、促進各城市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉型。
15家成員行的多法人結構，在功能上和業(yè)務上要實現(xiàn)不同業(yè)務處理流程，來滿足每家組織架構的需求，在數(shù)據(jù)、管理、流程、服務上來體現(xiàn)多法人。因此，在實施的過程中，堅持大統(tǒng)一小差異的原則。該模式最初選擇三家銀行作為試點，之后分批進行實施，半年左右一個批次，一個批次2-3家銀行同時實施。
聯(lián)盟綜合業(yè)務系統(tǒng)是山東城商行合作聯(lián)盟為成員行提供服務的核心的綜合服務平臺。未來山東城商行合作聯(lián)盟將主要依托相關系統(tǒng)，為各成員行進行業(yè)務的發(fā)展與運行服務，也將為各成員行進行精細化管理、實現(xiàn)流程再造與戰(zhàn)略轉型，提升核心競爭力打下重要的技術基礎。由此可見，山東城商行合作聯(lián)盟綜合業(yè)務系統(tǒng)的建設對于聯(lián)盟及其各成員銀行的重要性非同一般，切實關系到聯(lián)盟未來的生存與發(fā)展，關系到成員行的業(yè)務發(fā)展、創(chuàng)新與客戶服務能力及整體競爭能力的提升。系統(tǒng)的建設與成功運行與其建設模式、業(yè)務運行模式及其IT 架構關系重大。
銀行業(yè)的轉型與創(chuàng)新
山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟的出現(xiàn)是對中國中小城市商業(yè)銀行業(yè)務模式創(chuàng)新的一次大膽嘗試。聯(lián)盟系統(tǒng)不僅僅是被動滿足各家成員行的業(yè)務需求，還應該支持山東城商行聯(lián)盟站在提升各家城商行群體競爭力的高度而提出的業(yè)務創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的需求，為將來實現(xiàn)成員行的聯(lián)合發(fā)展方面的需求打下堅實的基礎。
在談到為山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟量身打造的那套系統(tǒng)到底跟以前IBM提供的核心系統(tǒng)有什么不同時，IBM全球企業(yè)咨詢服務部北方區(qū)總經(jīng)理嚴庸修表示，從系統(tǒng)本身來看，除了這是一個單系統(tǒng)多法人之外，本身并沒有什么特殊之處。這其中很重要的關鍵點在于聯(lián)盟跟IBM、尤其是聯(lián)盟這邊對于這件事情的堅持以及IBM對這件事情的信心。對于這套系統(tǒng)還存在什么樣的問題，嚴庸修說：“我們在國內(nèi)也參與過幾個核心銀行的項目，我們也看到其它友商在國內(nèi)合作的幾家銀行，但是基本上真正意義的成功并不多見。因為核心銀行系統(tǒng)的轉換是一個非常復雜的工程，而不是簡簡單單上一個系統(tǒng)，這牽扯到你對整個業(yè)務流程的重新改造，對于整個銀行提供服務的改造，所以本身牽扯的是千絲萬縷的問題，不是那么單純?！?/p>
改革開放以來，利率市場化一直是金融領域熱議的話題。它對有效引導資金的使用效率，資源配置的優(yōu)化，金融市場的完善，以及有效地推進貨幣政策實施，都起到了很大的作用。
07年SHIBOR的建立，第一次產(chǎn)生了具有市場普遍參考意義的市場參考利率；13年，央行取消貸款利率下限，全面放開利率管制；15年，存款利率上浮。這些都是央行在推進利率市場化進程所做的努力。
而利率市場化給商業(yè)銀行帶來了很大的影響。央行放松至只通過基準利率來調控市場，使商業(yè)銀行的自擴大，可以進行自主定價，加強創(chuàng)新來獲利，同時也要為此承擔相應的風險。
在這個影響的過程中，中小商業(yè)銀行這類金融機構的影響更為特殊和典型，對我國經(jīng)濟發(fā)展有著特殊的意義，其中包括，金融組織優(yōu)化，促進銀行間同業(yè)競爭等等。因為，研究中小商業(yè)銀行在利率市場化背景下的形勢是非常有必要的。另外，中小商業(yè)銀行有其特殊性，雖然市場地位低，份額小，業(yè)務種類較單一，管理利率風險的能力也差，但也具有交易成本優(yōu)勢，信息成本優(yōu)勢等等。
所以，中小銀行在利率市場化背景下具有一定的機遇，也會面臨較大的挑戰(zhàn)。
綜上，探索我國中小商業(yè)銀行受到利率市場化的影響和應對策略，對中小商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展有著重要的意義。
1 利率市場化的概念及發(fā)展進程
（1）利率市場化是就是由資金供求決定利率水平，即市場主體在中央銀行制定的基準利率的基礎上，根據(jù)市場資金供求狀況自主決定利率。包括利率決定、利率傳導、利率結構和利率管理的市場化。實際上，它就是將利率的決策權交給金融機構，由金融機構根據(jù)自己資金狀況和對金融市場動向的判斷來自主調節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融結構存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。
（2）中國利率市場化的發(fā)展進程：
大概分為四個階段：
放開銀行間同業(yè)拆借市場利率。
放開銀行間債券回購利率。
按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序，逐步推進存、貸款利率的市場化，。
4.全面放開貸款利率管制，通過運用貨幣政策工具間接調節(jié)貨幣市場利率，間接影響金融機構存貸款利率水平。
2 中小商業(yè)銀行的行業(yè)概況以及發(fā)展現(xiàn)狀
（1）行業(yè)概況
近二十年來，我國以股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行為主體的中小商業(yè)銀行得到了迅速發(fā)展。中小商業(yè)銀行機制靈活、市場意識強、經(jīng)營效益好，逐步具備了商業(yè)銀行的運作模式和管理框架，在發(fā)展中形成的良好經(jīng)營管理制度和引進外資參股的實踐，也為中國銀行業(yè)的改革開放積累了寶貴經(jīng)驗，已成為我國銀行體系中的一支生力軍。
（2）發(fā)展現(xiàn)狀
新三板市場蓬勃發(fā)展，新三板銀行凸顯的獨特投融資價值，讓中小銀行也加入到新三板行列中來，目前，已有多家股份制銀行和城商行與全國中小銀行股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，為新三板已掛牌和擬掛牌銀行提供綜合金融服務。我國銀行業(yè)共有12家股份制商業(yè)銀行、144家城市商業(yè)銀行、337家農(nóng)村商業(yè)銀行、147家農(nóng)村合作銀行、1927家農(nóng)村信用社。
3 利率市場化背景下中小商業(yè)銀行影響的SWOT分析
（一）中小商業(yè)銀行面臨的優(yōu)勢分析：
雖然中小銀行在利率市場化進程中將會受到更多的負面沖擊，在各國的利率市場化進程中，中小銀行的倒閉概率也遠高于大型銀行，但是不可否認的是，在利率市場化中，中小銀行也具有一定的競爭優(yōu)勢。
（1）區(qū)域特征明顯，具有信息成本優(yōu)勢。
中小銀行一般都與其所在地的地方政府關系密切，從業(yè)人員的本土化等都降低了信息不對稱的程度，對客戶的信用以及經(jīng)營狀況了解更加便利、及時和有效，降低了信用風險。
（2）業(yè)務審批速度快，具有交易成本優(yōu)勢
中小商業(yè)銀行能利用信息成本優(yōu)勢與中小企業(yè)保持密切合作，將交易成本控制在一定的范圍內(nèi)，且組織機構的扁平化使決策時間更迅速，地點相對集中，符合中小企業(yè)的融資需求。此外，中小商業(yè)銀行更善于細分客戶市場，做出符合不同市場需求的金融產(chǎn)品，且具有人力資本優(yōu)勢。
（3）中小銀行對中小企業(yè)的信貸優(yōu)勢還體現(xiàn)在中小銀行降低了中小企業(yè)的信貸成本。從中小企業(yè)借款者的角度分析，中小銀行更適合于中小企業(yè)貸款。
（4）監(jiān)督成本優(yōu)勢。
一個區(qū)域內(nèi)如有某家企業(yè)發(fā)生違約，信息便會在這個狹小范圍內(nèi)迅速的傳播且受人關注，從而形成低成本的有效社會監(jiān)督。區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)和中小銀行為（二）中小商業(yè)銀行面臨的劣勢分析：
（1）資產(chǎn)規(guī)模偏小，傳統(tǒng)業(yè)務競爭力弱
就資產(chǎn)規(guī)模來看，國有大型商業(yè)銀行（5家）就占比37%，而股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行，農(nóng)村金融機構總共幾百家加起來占比也不過44%。同時大銀行的客戶資源豐富，大型集團客戶傾向于國有大型商業(yè)銀行，與政府相關的基礎設施項目機會也會被大銀行占有。因此，在利率市場化進程中，中小銀行難以與大銀行直面抗衡，必須走出自己特色化的競爭道路。
（2）利差收入依賴度高
利率市場化后，中小商業(yè)銀行之前所依賴利差收入模式必定需要改變。而在我國中小商業(yè)銀行傳統(tǒng)利息收入遠遠高于非利息收入的特殊盈利模式下，利率市場化的不斷發(fā)展會使凈息差逐漸減小。而利息差的縮小也會使商業(yè)銀行將競爭注意力轉移到貸款價格和客戶資源等方面，也會間接地削弱銀行的盈利能力。
由于中小商業(yè)銀行的經(jīng)營體系不完善，非利息收入占營業(yè)收入的比重很小，利息收入占總營業(yè)收入之比高居不下。因此，利率市場化勢必對我國中小銀行的利潤和穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。
（3）利率風險管理能力弱
最大的風險是利率風險。當利率異常波動，銀行將遭受損失。首先是來自于利率風險的壓力，利率市場化使利率無規(guī)則的變化，利率的期限結構也隨之變得復雜化，因中小商I銀行在利率風險管理的能力與技術方面的劣勢，會使其風險管理壓力加大。其次是，操作風險以及信用風險的管理難度加大，對于中小商業(yè)銀行，為了增強競爭力，若過于追求短期的收益卻缺乏相應的風險控制能力，很可能使中小商業(yè)銀行的不良貸款率提高，間接地埋下了信用風險的隱患，使其增加操作風險和信用風險的管理難度。
4 中小商業(yè)銀行面臨的機遇分析：
（1）利率市場化利于銀行公平競爭
利率市場化給了國內(nèi)商業(yè)銀行全面競爭的價格手段，形成一個優(yōu)勝劣汰機制，來保護和維持國內(nèi)商業(yè)銀行間的公平競爭。
（2）利率市場化利于銀行業(yè)的金融創(chuàng)新
利率市場化強調了利率風險的重要性，一些以規(guī)避利率風險為主要目的的金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新從此有了施展的地方。一方面，利率風險會使商業(yè)銀行經(jīng)營風險擴大，另外商業(yè)銀行的競爭壓力也會增大，這會給商業(yè)銀行金融施壓；另一方面，金融產(chǎn)品定價自的加大為商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新創(chuàng)造了機會。
（3）利率市場化利于銀行業(yè)客戶結構的優(yōu)化
利率市場化的推進，使商業(yè)銀行開始關注貸款市場的發(fā)展趨勢，通過了解客戶與銀行業(yè)務往來可能獲得的盈利，客戶的資質狀況，和銀行為其提供貸款所需的成本，包括資金，違約成本、管理費用等，最終確定不同的利率水平。達到在吸引優(yōu)質客戶的同時也能對風險較大的客戶給予更高的利率作為風險溢價，優(yōu)化銀行客戶結構的目的。
5 中小商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)分析：
（1）傳統(tǒng)的利益格局被打破
利率管制使傳統(tǒng)銀行業(yè)可保持高盈利，商業(yè)銀行，尤其是國有銀行就可以獲得高額利潤。但是利率市場化將要破除這種利率管制以及金融資源的行政配置權，以至于使金融機構存貸款的競爭擴大，特別是金融行業(yè)不斷降低準入門檻，，村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司、民營銀行就會大量涌現(xiàn)，以至于這些嚴重依賴地方經(jīng)濟和存貸差收入的中小銀行面臨巨大挑戰(zhàn)。
（2）經(jīng)營模式被改變，利差收入減少。
利率市場化后，融資成本的增加導致了中小銀行存款利息支出的增加。另外，中小銀行間爭奪客戶相競爭，會形成的較低貸款利率，減少貸款的利率收入，無疑會使中小銀行遭受打擊，甚至會促使破產(chǎn)。
（3）管理利率風險難度加大。
利率市場化使中小商業(yè)銀行面臨更多的利率風險和市場風險。利率管制下的利率波動范圍小，幅度限制，對利率風險管理能力相對差一點的中小銀行有利。但利率市場化之后，利率波動的頻率增強，幅度急劇加大，而中小銀行的管理利率風險能力較差，不具有大型商業(yè)銀行完善的利率波動預測能力，必然會導致中小銀行面臨更大的經(jīng)營風險，阻礙中小銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
通過swot分析，我們可以得到結論，利率市場化對中小銀行有利有弊，有機遇也有挑戰(zhàn)。雖然中小銀行資產(chǎn)規(guī)模小，傳統(tǒng)業(yè)務競爭力弱，中間業(yè)務相對落后，利率風險管理能力有待加強。但同時，可以利用自身的信息成本，交易成本，監(jiān)督成本優(yōu)勢抓住機遇擴大自主經(jīng)營權，加大核心競爭力，進行金融創(chuàng)新，增強風險管理。
6 中小商業(yè)銀行應該采取的對策
（1）加強金融創(chuàng)新，提高產(chǎn)品競爭力
現(xiàn)在我國中小商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品同質化嚴重，缺乏競爭力，難以與大型商業(yè)銀行抗衡。應該學習外國的先進經(jīng)驗，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，挖掘潛在客戶。對不同的客戶，能夠針對性地介紹差異化的產(chǎn)品，提高配套化服務的質量。
（2）拓展中間業(yè)務，豐富利潤來源
通過對中小商業(yè)銀行的分析，中小商業(yè)銀行必須轉變業(yè)務的重點，拓展中間業(yè)務，降低對利差收入的高依賴性。中間業(yè)務的技術含量高，成本低，專業(yè)化，附加值高，有利于應對利率市場化對傳統(tǒng)業(yè)務的沖擊。
（3）借助地方政府支持，爭取中小企業(yè)客戶群
小企業(yè)的融資具有資金規(guī)模小，頻率高，需求急，風險大的特點，而中小商業(yè)銀行具有組織機構扁平化，地區(qū)集中，業(yè)務審批手續(xù)快的特點，可以更好地服務中小企業(yè)。
（4）加強風險管理內(nèi)部控制，健全風險管理體系
首先是中小商業(yè)銀行防范風險的意識不強，能力較差，應該深入對利率風險的分析和把控。另外，防范手段單一，應該學習和采用新的規(guī)避風險的方法，持久期法或者VaR模型。利用適當?shù)慕鹑诠ぞ?，進行風險的轉移，對沖和減少。
其次是風險定價能力。為了推進資產(chǎn)負債管理，需要匹配風險和收入的關系，對金融產(chǎn)品合理地定價。
最后，是廣泛吸納優(yōu)秀的風險管理人才。高效的風險管理體系離不開一支有能力的風險管理人才隊伍。
（5）同業(yè)合作，共同發(fā)展
中小銀行總體來說，資產(chǎn)規(guī)模小，市場份額占比低，所以，由實力強的銀行做牽頭行組成銀團，或者利用兼并重組這些方式，來使經(jīng)營規(guī)模擴大，資本實力增強，風險管理的能力提高。
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一、中小商業(yè)銀行發(fā)展的歷史沿革
從20世紀80年代起，隨著國民經(jīng)濟快速發(fā)展，我國金融體制改革拉開了序幕，按照“抓兩頭、帶中間”的中國銀行業(yè)的改革思路，在推進國有獨資商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社改革的同時，中國人民銀行及后來的銀監(jiān)會對中小銀行金融機構的改革和發(fā)展進行了適時指導和關注?，F(xiàn)有12家股份制銀行，即交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行，其中，上市公司6家。截至2005年3月底，股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額4.79萬億元，占金融機構資產(chǎn)總額的14.6%。同時為規(guī)范城市信用社經(jīng)營行為、防范金融風險，在清理整頓、聯(lián)合重組的基礎上，組建了城市商業(yè)銀行。截至2005年3月底，全國共有城市商業(yè)銀行113家，資產(chǎn)總額1.67萬億元，占金融機構資產(chǎn)總額的5、1%。同時，在規(guī)范重組的基礎上，全國還保留了723家城市信用社。
無論從機構數(shù)量看，還是從金融資產(chǎn)規(guī)模分析，中小銀行金融機構在我國銀行業(yè)都占有重要份額，因此，中小銀行機構能否健康穩(wěn)定發(fā)展壯大，不僅對銀行業(yè)產(chǎn)生巨大的影響，對國民經(jīng)濟快速健康發(fā)展也將產(chǎn)生深遠影響。
二、中小商業(yè)銀行現(xiàn)狀
在2004年英國《銀行家》雜志第7期公布的一千家大銀行中,除有我國四大國有商業(yè)銀行外,還有我國12家新興商業(yè)銀行被選入圍。
從回報率高低排名來看，上海銀行回報率4.44%為最高；第二是交通銀行為4. 28%；第三是招商銀行為4.17%；第四是中信實業(yè)銀行為4.01%;第五是北京市商業(yè)銀行為3.7%。從資本充足率比較來看，上海銀行和華夏銀行均在10%以上，已接近發(fā)達國家大銀行的11%―13%水平。從不良資產(chǎn)率比較來看，我國民生銀行不良資產(chǎn)率僅為1 .29%(低于國外一些大銀行)在國內(nèi)居于第一；第二是上海浦東發(fā)展銀行為2.53%；第三名是興業(yè)銀行為3.13%；第四名是中國光大銀行為4.65%；第五名是上海銀行為5.97%，這幾個銀行的不良資產(chǎn)率接近國際大銀行的水平。通過上述“三率”的高低比較中能看到，我國中小商業(yè)銀行中同樣擁有業(yè)績較為冒尖的英雄！
在看到我國中小商業(yè)銀行閃光點的同時，也要充分看到我國中小商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題。據(jù)中國銀監(jiān)會披露，2003年末，11家股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額38168億元，各項貸款余額23683億元，各項存款余額32865億元，平均資本充足率為7.35%，平均不良貸款率為6.5%；112家城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)14622億元，各項貸款余額7227億元，各項存款余額11725億元，平均資本充足率為6.13%，按“一逾兩呆”口徑不良貸款比例為12.85%。歷年累計虧損的有50家，占城市商業(yè)銀行總數(shù)的45%,呆賬準備金計提至少應提700億，實際只提了60多億。目前處于高風險狀態(tài)的城市商業(yè)銀行有20余家，其中有半數(shù)賬面已資不低債。究其原因，筆者認為最主要的是這些中小商業(yè)銀行沒有找準自己的市場定位，而如果定位不準則做什么都事倍功半。
三、中小商業(yè)銀行的市場定位
中小銀行應從自己的市場定位和服務目標出發(fā)，選擇別具一格或集中突破一點的競爭策略，切忌與國有商業(yè)銀行爭項目、搶地盤、爭客戶，而應在做小、做散、做新、做特、做快、做優(yōu)等方面下功夫，辦“特色”銀行、創(chuàng)“特色”品牌，搞“特色”經(jīng)營，最大限度地發(fā)揮自身優(yōu)勢，從而獲得長足發(fā)展。
(一)中小企業(yè)
目前中小企業(yè)融資難的問題成為社會各界的共識，也是困擾政府和中小企業(yè)的一大難題。統(tǒng)計資料表明，我國目前廣義的中小企業(yè)有3980萬戶，狹義的中小企業(yè)1000萬戶，其資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)的48.5%，安置著全國69.7%的職工，提供著57.1%的社會銷售額，為國家創(chuàng)造43.2%的稅收。90年代以來，我國的工業(yè)新增產(chǎn)值的76.7%由中小企業(yè)創(chuàng)造的。這些數(shù)字表明,中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中舉足輕重。但是,其從商業(yè)銀行獲得的貸款支持在數(shù)萬億的貸款總額中僅為幾百億,這與其收入在GDP中所占比例相距太大。中國私營公司的發(fā)展資金決大部分來自業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益，近年來一直保持50%至60%以上，而公司債券和外部股權融資等直接融資則不到1%，銀行貸款大約在20%左右。中小企業(yè)對于社會所做得貢獻，和它所獲得的資金支持是不對等的、是不合理的。
筆者認為，中小商業(yè)銀行對緩解中小企業(yè)融資難問題大有可為，因為：一是中小銀行一般是地方性金融機構,通過長期的合作關系,中小銀行機構對地方中小企業(yè)經(jīng)營業(yè)務狀況的了解程度逐漸增加,這有助于解決存在于中小銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱問題；二是從資金規(guī)?？?，中小商業(yè)銀行提供的資金量不可能滿足大企業(yè)的需求，它的市場定位應是中小企業(yè)；三是從風險管理看，為眾多的中小企業(yè)提供資金支持，可以有效解決信貸資產(chǎn)集中性風險；四是從中小商業(yè)銀行營運的特色分析，中小企業(yè)一般資金要求比較急迫，而一般大銀行對中小企業(yè)授權授信規(guī)模較少，信貸環(huán)節(jié)多，手續(xù)復雜，不能滿足企業(yè)即時資金需求，而中小銀行貼近市場，對市場反映較快，貸款手續(xù)簡便、快捷，能較好適應企業(yè)要求。
（二）個人銀行業(yè)務
隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，個人收入大幅度增加，金融資產(chǎn)迅猛增長，而個人銀行業(yè)務占比低下，大力發(fā)展個人銀行業(yè)務是中小商業(yè)銀行的必然和現(xiàn)實選擇。這是因為：
一是外部經(jīng)濟環(huán)境提供了前提條件。近20年以來，我國居民的個人的金融資產(chǎn)年均增長30%左右，資產(chǎn)總量增長了200倍，至2003年底，我國金融機構的居民儲蓄存款達10.4萬億元，同時還有相當規(guī)模的資金沉淀在股市和其他投資市場，在個人金融資產(chǎn)中，資產(chǎn)集中化的趨勢日益明顯，20%的人掌握著80%的金融資產(chǎn)，一個穩(wěn)定的高收入階層已經(jīng)形成，這為中小商業(yè)銀行開拓個人銀行業(yè)務提供了廣闊的空間，并將激發(fā)市場對個人銀行業(yè)務的拓展。
二是發(fā)展個人銀行業(yè)務是中小商業(yè)銀行自身可持續(xù)發(fā)展的需要。個人銀行業(yè)務具有客戶廣泛、風險分散、利潤穩(wěn)定等特點，能夠有效降低整體經(jīng)營風險。從負債業(yè)務上講，居民儲蓄比其他存款更加穩(wěn)定，并不斷增加，因此流動性風險??；在資產(chǎn)方面?zhèn)€人消費貸款的不良率遠低于企業(yè)貸款，據(jù)統(tǒng)計前者一般在在1%左右，后者一般在10%左右。從銀行資產(chǎn)負債的均衡性講，擁有占銀行存款75%的居民個人，從銀行獲得的貸款比例卻只占不足5%；而存款比例占20%的企業(yè)卻占銀行貸款的90%，這種比例極不相稱，反映了我國個人信貸業(yè)務發(fā)展嚴重滯后，使銀行的經(jīng)營風險過于集中企業(yè)，銀行資產(chǎn)的安全過度受制于企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場環(huán)境，銀行面臨巨大的風險壓力，因此在市場不確定因素增加的情況下，增加個人銀行業(yè)務，有利于改善中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)結構，分散經(jīng)營風險，提高贏利水平。
三是適應改革開放的需要。據(jù)統(tǒng)計，國際大銀行的資產(chǎn)業(yè)務中，個人貸款業(yè)務比例占比在30%至50%，個人銀行業(yè)務的收益占比在30%至70%。而且業(yè)務量和收益占比還在不斷增加，這是一個發(fā)展趨勢，隨著我國加入WTO以后，金融業(yè)務和領域不斷開放，到2006年將全面放開金融業(yè)務，外資銀行將全面進入我們薄弱的個人銀行業(yè)務這塊誘人的“大蛋糕”，作為中小商業(yè)銀行必須未雨綢繆，積極作為個人銀行業(yè)務的理論準備，加快個人銀行業(yè)務創(chuàng)新步伐，搞好個人銀行業(yè)務的科技基礎，利用自身營業(yè)網(wǎng)點的優(yōu)勢，強化個人銀行業(yè)務的營銷能力。
（三）中間業(yè)務
在目前利差縮小的情況下，中間業(yè)務相對來說風險小而利潤不菲，因此應大力發(fā)展中間業(yè)務,在結算、擔保、和咨詢等業(yè)務方面狠下功夫：一是提高結算效率。充分運用現(xiàn)代化的科技手段,開辦銀行卡業(yè)務和網(wǎng)上結算業(yè)務。二是繼續(xù)發(fā)展代收、代付等中間業(yè)務。以信用卡、儲蓄卡為載體,大力發(fā)展電子貸幣、網(wǎng)上支付、工資、代扣代繳公用事業(yè)費等中間業(yè)務。三是在混業(yè)經(jīng)營的趨勢下銀行必須加強與證券、保險機構合作。在公司上市、上市公司配股和公司并購相關的融資類業(yè)務以及企業(yè)的資產(chǎn)重組、并購,項目融資等顧問咨詢類業(yè)務中，積極加強與大券商的合作，大力發(fā)展證券交易清算基金托管等業(yè)務,為客戶提供全方位的金融服務。
美國商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入占全部收入的比重已由上世紀80年代30%上升到目前的38.4%,美國第一大銀行―――Citibank更是高于70%。相比而言,我國中小銀行中間業(yè)務收入占總收入比例低于5%。這說明有很大的利潤空間去開拓，是一個十分重要的利潤增長點。
在有了明確的市場定位后，更需要的是進行相應的產(chǎn)品創(chuàng)新，按照市場和客戶的要求去改進我們的產(chǎn)品和服務，通過創(chuàng)新形成自己的特色產(chǎn)品，產(chǎn)生品牌效應。如招行的“一卡通”“一網(wǎng)通”“金葵花理財”“點金理財”等，都是招招領先，步步超前。
（四）網(wǎng)絡銀行
傳統(tǒng)銀行的競爭優(yōu)勢在于資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點分布和地域特征。但計算機網(wǎng)絡技術的發(fā)展使得銀行的核心競爭力向技術服務能力轉變，而網(wǎng)絡銀行不僅中小銀行還是對大銀行來說都是全新嘗試，網(wǎng)絡金融具有的優(yōu)勢有：1.文易成本低，大幅度節(jié)省房租、雇員支出、減少營業(yè)網(wǎng)點。2.網(wǎng)絡銀行打破了區(qū)域界限，縮短了空間距離。3.營運速度快，大批量處理各種金融業(yè)務，具有規(guī)模經(jīng)濟，且提供了更廣闊的創(chuàng)新空間。4.在廣告宣傳上,網(wǎng)絡銀行一般只有一個分支機構―――網(wǎng)址,這大大降低了其宣傳費用。從某種意義上來說，發(fā)展網(wǎng)上銀行對中小銀行來說比大銀行更具有優(yōu)勢，因為中小銀行歷史包袱小，沉淀成本少，人員總體素質優(yōu)于國有大銀行，大銀行的網(wǎng)點優(yōu)勢在網(wǎng)絡銀行面前不復存在。所以中小銀行要抓住有利時機，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行。歐美西方發(fā)達國家，超過85%的商業(yè)銀行正在著手準備開展網(wǎng)上銀行。
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全球金融危機導致次級按揭貸款和在此基礎上的證券化產(chǎn)品鏈條斷裂，導致流動性不足，并很快發(fā)展為金融部門償付力問題。銀行在金融體系之間的相互連接導致危機發(fā)展為系統(tǒng)性危機，此后蔓延到實體經(jīng)濟?；诖?，巴塞爾委員會于2010年12月公布巴塞爾協(xié)議III規(guī)則，其目標是將再次爆發(fā)嚴重系統(tǒng)性金融危機的可能性降到最低，因此巴塞爾協(xié)議III的微觀審慎監(jiān)管防范單個金融機構危機，宏觀審慎監(jiān)管防范系統(tǒng)性風險。
1.巴塞爾協(xié)議III的微觀審慎監(jiān)管要素為：資本重新定義;加強資金風險覆蓋;杠桿比率;國際流動性框架。
2.巴塞爾協(xié)議III尋求解決系統(tǒng)性風險的宏觀審慎監(jiān)管措施為：杠桿比率; 資本緩沖; 逆周期資本緩沖; 解決順周期撥備問題; 處理銀行間相互關聯(lián)問題;處理金融機構“過大而不能倒”的問題; 解決對外部信用評級機構的依賴問題。
3.巴塞爾協(xié)議III的核心有三個方面：強化資本監(jiān)管、引入杠桿比率、建立流動性監(jiān)管標準。
(1)強化資本監(jiān)管。按照巴塞爾協(xié)議III的要求，在最低資本充足比率方面，作為“核心”的一級資本，商業(yè)銀行普通股比率最低要求將從目前的2%提升至4.5%，另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和0-2.5%的“逆周期資本緩沖”，商業(yè)銀行更寬泛的一級資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4%上調至6%。
(2)引入杠桿比率監(jiān)管。高杠桿是銀行脆弱性的根源所在，吸取這次金融危機的教訓，巴塞爾協(xié)議III提出引入杠桿比率監(jiān)管標準作為資本充足率監(jiān)管補充工具。
(3)建立流動性監(jiān)管。巴塞爾委員會《流動性風險計量、標準和監(jiān)測的國際框架》中設置了兩個監(jiān)管標準，即流動性覆蓋率指標和凈穩(wěn)定資金指標。前者是為了確保銀行機構有足夠的優(yōu)質流動性資源以應對短期流動性風險，后者則是為建立一種激勵機制促使銀行運用更加穩(wěn)定、持久和機構化融資渠道提高長期應對流動性風險的能力。
二、巴塞爾協(xié)議III對中國銀行業(yè)的影響
從國內(nèi)銀行業(yè)來看，巴塞爾協(xié)議III出臺的短期影響較小，但考慮到中國經(jīng)濟和銀行業(yè)發(fā)展的階段特征，其長期影響不容忽視。
1.短期內(nèi)多數(shù)國內(nèi)銀行都已經(jīng)滿足了新的監(jiān)管要求
從資本充足指標來看，自銀行市場化改革以來，我國的銀行監(jiān)管部門采用了較為審慎的資本監(jiān)管制度，所設定的資本充足指標已經(jīng)接近新協(xié)議的要求，多數(shù)銀行所面臨的資本缺口較小。中國銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2011年末，我國商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過8%，商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率達到12.7%，加權平均核心資本充足率達到10.2%，平均撥備覆蓋率則超過150%，銀行業(yè)的安全性指標遠高于歐美銀行。
但是，目前中國銀行業(yè)的主要收入來源還是高資本消耗的信貸業(yè)務利差收入。經(jīng)過兩年寬松貨幣政策的實施，特別是2009年以來銀行業(yè)近17萬億的天量信貸投放，銀行業(yè)的隱形債務和不良的地方融資平臺巨額債務，以及一些城市嚴重泡沫化的房地產(chǎn)市場，已經(jīng)成為懸在中國銀行業(yè)頭上隨時可能滑落的“達摩克利斯之劍”。
2.巴塞爾協(xié)議III為中國銀行業(yè)長期發(fā)展的風險控制敲響了警鐘
中國金融市場化改革處在不斷發(fā)展之中，銀行業(yè)務結構將逐步多元化和復雜化，競爭格局也將逐步國際化。中國銀行業(yè)面臨著以新巴塞爾協(xié)議實施為契機，提升風險管理能力，推進戰(zhàn)略轉型的艱巨任務。
(1)巴塞爾協(xié)議III會對銀行業(yè)務規(guī)模的增長和盈利產(chǎn)生長期壓力。中國銀行業(yè)長久以來一直把業(yè)務規(guī)模增長作為最主要的經(jīng)營目標。巴塞爾協(xié)議III在提升資本要求、進一步降低杠桿率的同時，新的撥備率指標也將顯著提高信貸成本，造成利潤的下降，隨之帶來的資本累計的減少將約束資產(chǎn)規(guī)模的增長。另外，不僅傳統(tǒng)的信貸擴張發(fā)展模式將遇到阻礙，銀行還將發(fā)現(xiàn)隨著從舊巴塞爾協(xié)議風險敞口計算口徑，逐步轉軌到巴塞爾協(xié)議II和III的口徑后，一些銀行原本計劃中的重點發(fā)展業(yè)務的盈利性將大幅降低，如交易賬戶業(yè)務和貿(mào)易融資等表外業(yè)務。
(2)巴塞爾協(xié)議III使得動態(tài)環(huán)境下銀行收益的不確定性增加，同時進一步放大資本約束效應。在資本、撥備和流動性等多重指標的要求下，銀行收益和償付能力將變得更加敏感。例如當信貸資產(chǎn)質量惡化時，在150%不良貸款覆蓋撥備指標的作用下，不良貸款的增加將以1.5倍的速度直接轉化為當期收益的減少，進而減少當期留存收益。與此同時，在巴塞爾協(xié)議III框架下，信貸資產(chǎn)質量的惡化，將進一步轉化為風險加權資產(chǎn)的提升。在資本要求增加、資本供給減少、資本充足率要求提高的共同作用下，信貸資產(chǎn)質量的惡化會加速轉化為額外的融資要求。
(3)巴塞爾協(xié)議III將對不同類型銀行之間的競爭格局產(chǎn)生影響。從銀監(jiān)會對于不同類型銀行的區(qū)別要求、不同類型銀行目前合規(guī)缺口的區(qū)別、不同類型銀行資產(chǎn)質量和盈利能 力的區(qū)別這三方面分析，短期內(nèi)除五大行以外的中小銀行受影響較大。
從銀監(jiān)會對中小銀行的償付能力指標要求來看，根據(jù)上市銀行顯示的數(shù)據(jù)，中小銀行要彌補0.4%的一級資本和0.8%的總資本，按照2010年第三季度的風險加權資產(chǎn)規(guī)模，分別對應約300億元和600億元人民幣，中小銀行從實施到達標有5年的緩沖期，這部分資本缺口一部分可以用利潤的累積來完成，但仍然面臨著一定規(guī)模的融資壓力。從另一項新指標撥備率來看，中小銀行的不良率和大銀行相比較低，在新的無風險調整撥備指標要求下，中小銀行將產(chǎn)生巨大撥備缺口。以2010年上半年為基準，中小銀行需要額外補充相當于當期稅前利潤61%的撥備額。
不過從中長期來看，中小銀行在信貸業(yè)務上的盈利能力優(yōu)勢可能將逐漸顯現(xiàn)。雖然中小銀行短期內(nèi)將面臨融資的壓力和額外撥備帶來的利潤的下滑，但對中小銀行的監(jiān)管資本要求將長期低于作為系統(tǒng)重要性銀行的大銀行。更為重要的是，在息差接近的情況下，上市的所有銀行中中小銀行顯示的信貸組合質量明顯優(yōu)于大銀行。按照目前正在進行的地方融資平臺貸款清理情況，僅地方融資平臺貸款所暗含的不良增加就會使得大銀行多數(shù)的當期收益化為烏有，而中小銀行受到的影響則很小。
三、中國銀行業(yè)應對巴塞爾協(xié)議III的策略
1.中國銀行業(yè)新監(jiān)管標準
我國監(jiān)管層已不斷提高風險監(jiān)管要求，根據(jù)《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》設定了三個層次的資產(chǎn)充足率監(jiān)管標準：一是三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超額資本要求，包括：要求商業(yè)銀行基于跨周期的風險參數(shù)計量資本；計提2.5%的留存超額資本要求；計提0-2.5%的逆周期超額資本。三是系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%。銀監(jiān)會認為，國際銀行資本監(jiān)管制度改革對國內(nèi)銀行的短期影響有限，但長期影響值得關注，提出下一步的工作重點將是調整和完善國內(nèi)銀行資本監(jiān)管制度，包括數(shù)量標準、質量標準、時間表、監(jiān)管手段等。
2.中國銀行業(yè)的應對
面對新監(jiān)管框架帶來的長期結構性影響，中國銀行業(yè)需要從業(yè)務模式上解決收入來源和業(yè)務增長問題，同時內(nèi)部進一步加強風險管理和資本管理的能力。
(1)制定和實施科學的銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。針對巴塞爾協(xié)議III的推出，國內(nèi)商業(yè)銀行在戰(zhàn)略上要給予高度重視，密切跟蹤新監(jiān)管政策制定進程，深入研究巴塞爾協(xié)議III相關政策文件。同時根據(jù)監(jiān)管政策的變化趨勢，制訂和實施科學的銀行發(fā)展戰(zhàn)略。在資本管理方面重點采取三方面措施：
①明確資本管理目標。國內(nèi)銀行應根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略確定的風險偏好，前瞻性的制定資本管理規(guī)劃，明確與發(fā)展戰(zhàn)略向匹配的經(jīng)濟配置目標，處理好經(jīng)濟資本管理與監(jiān)管資本約束的關系。
②多渠道補充資本。除了依靠股東正常性資金補充、發(fā)行次級債等工具外，要對其他資本工具，比如定向增發(fā)、可轉換債券、混合資本債券等進行深入研究、逐步拓展資本補充渠道，形成多元化、多途徑的資本補充機制，改善商業(yè)銀行資本結構。
③提高資本使用效率。商業(yè)銀行要采取有效措施優(yōu)化資產(chǎn)負債結構、盈利結構、業(yè)務結構、客戶結構，提高資本使用效率。堅持經(jīng)濟效益為核心，提高資產(chǎn)定價水平，追求穩(wěn)定的資本回報，為股東創(chuàng)造更大價值。
(2)加快轉變商業(yè)銀行業(yè)務增長方式。適應實施 巴塞爾協(xié)議III提出的新的監(jiān)管要求，國內(nèi)商業(yè)銀行必須積極推進業(yè)務增長方式轉變。
①積極調整資產(chǎn)負債結構。在資產(chǎn)業(yè)務結構方面，商業(yè)銀行要積極推動信貸業(yè)務創(chuàng)新和營銷力度，比如投資銀行業(yè)務、托管業(yè)務等，提高資產(chǎn)業(yè)務風險資產(chǎn)回報率。在信貸額度有限的情況下做好信貸資源的合理配置、拓展短券和中票等信貸節(jié)約型市場、優(yōu)化表外資產(chǎn)業(yè)務機構。另外，由于零售業(yè)務具備低資本消耗的特點，要大力發(fā)展零售業(yè)務，加大零售儲蓄存款的拓展力度。
②深入調整收入結構。大力發(fā)展中間業(yè)務是國際大銀行通行做法，也是適應實施新的監(jiān)管要求的必然選擇。國內(nèi)商業(yè)銀行要大力拓展財富管理、私人銀行、、財務顧問等中間業(yè)務，有效緩解資本瓶頸約束，促進銀行盈利模式的轉變。
③加快調整客戶結構。一方面要繼續(xù)穩(wěn)定和提高來自大中型客戶的綜合效益。對于大中型客戶，未來重點應放在保持傳統(tǒng)業(yè)務適度發(fā)展的同時，積極拓展投資銀行、現(xiàn)金管理、國際貿(mào)易融資、套期保值等新興業(yè)務，提高銀行綜合收入。另一方面要積極拓展中小企業(yè)業(yè)務。小企業(yè)股權機構簡單、融資需求以短期流動資金為主，期限較短，累積信貸風險的可能性較??；銀行在融資價格方面有較大的主動權和議價空間，還可帶動收費業(yè)務等交叉銷售，能夠獲得較大的利潤空間。
(3)樹立資本約束的經(jīng)營發(fā)展理念。在新的監(jiān)管環(huán)境下，商業(yè)銀行要進一步強化風險約束和資本約束的經(jīng)營發(fā)展理念，將資本管理真正引入到業(yè)務管理流程之中，引入到風險調整收益的績效管理當中。要將市場定位由傳統(tǒng)的融資中介向新型服務中介轉變，真正將短期盈利水平與長期盈利能力、質量與規(guī)模、收益與風險等結合起來。要對管理體制、組織架構、薪酬分配制度進行同步改革，調動分支機構、人員業(yè)務流程等進行整合等。
總體而言，從嚴監(jiān)管是目前國際國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢，有遠見的銀行不會以合規(guī)為目的或把合規(guī)視為負擔，而是會順應趨勢，主動應對可能的變化和隨之而來的挑戰(zhàn)，積極而全面地將監(jiān)管的精神落實到銀行的管理之中，從中獲得切實的管理能力的提高，建立長期的競爭優(yōu)勢。
參考文獻：
